Земельный налог ленинградская область льготы

Должна я платить налог на землю в Ленобласти?

Я на пенсии.Живу в Санкт-Петербурге.Имею участок в Лен.области 6 соток.Должна я платить налог на землю?

Вопрос относится к городу Санкт-петербург

Ответы:

если Ваш земельный участок расположен на территории Санкт-Петербурга, то по Закону Санкт-Петербурга от 23.11.2012 № 617-105 (ранее Закон Санкт-Петербурга от 28.11.2005 № 611-86) пенсионеры, получающие трудовую пенсию по старости, освобождены от уплаты земельного налога.

Но если Ваш земельный участок расположен на территории Ленинградской области, то закон Санкт-Петербурга на территории Ленинградской области не действует.

На всей территории Российской Федерации перечень категорий налогоплательщиков, имеющих право на льготы по земельному налогу, устанавливается федеральным законодательством (п. 5 ст. 391 Налогового кодекса РФ). Такая категория налогоплательщиков, как пенсионеры по старости, в данный перечень не включена.

В категорию льготников включаются пенсионеры по инвалидности, но только те, кто имеет I и II группу инвалидности, установленную до 1 января 2004 года. Льгота для данной категории граждан – уменьшение налоговой базы на не облагаемую налогом сумму в размере 10 000 рублей на одного налогоплательщика на территории одного муниципального образования в отношении земельного участка, находящегося в собственности. Это означает, что из кадастровой стоимости Вашего земельного участка (см. налоговое уведомление) вычитается 10 000 рублей и на разность начисляется та ставка земельного налога, которая установлена нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (Решениями Совета депутатов муниципальных образований). В соответствии со статьей 394 Налогового кодекса РФ она не может превышать 0,3 процента в отношении земельных участков, отнесенных к землям для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства, а также дачного хозяйства.

На территории Ленинградской области могут быть установлены дополнительные налоговые льготы. Их устанавливают Советы депутатов муниципальных образований Ленинградской области. Своим решением Совет депутатов муниципального образования может освободить некоторые категории граждан от уплаты земельного налога или установить больший, чем 10 000 рублей размер не облагаемой земельным налогом суммы для отдельных категорий налогоплательщиков, тем самым уменьшив им сумму земельного налога. Приведем пример: Депутаты Вырицкого городского поселения Гатчинского муниципального района Решением Совета депутатов от 28.10.2011 № 144, пункт 12, установили льготы для категорий граждан, указанных в п. 5 ст. 391 Налогового кодекса РФ, а также включили в льготную категорию граждан пенсионеров, достигших пенсионного возраста, многодетных матерей и отцов. Льготой является необлагаемая налогом сумма в размере 200 000 рублей, т.е. из кадастровой стоимости земельного участка, относящегося к Вырицкому городскому поселению, вычитается 200 000 рублей и умножается на ставку 0,3 процента. Кроме того, ветераны и инвалиды Великой отечественной войны, имеющие земельные участки, в этом городском поселении полностью освобождены от уплаты земельного налога.

Поэтому, чтобы узнать установлены ли дополнительные льготы по земельному налогу в Вашем сельском или городском поселении, необходимо обратиться в ту районную налоговую инспекции Ленинградской области, где у Вас располагается земельный участок.

Администрация Ленинградской области

Земельный налог 2018

Земельный налог – это местный сбор. В Ленинградской области земельный налог вводится на территории каждого муниципального образования нормативным актом, а именно решением Совета депутатов муниципального образования. Эти решения устанавливают ставки налога, порядок уплаты налога и авансовых платежей по нему, а также льготы.

Объектом налогообложения признаются земельные участки, расположенные в пределах муниципального образования, на территории которого введен налог.

Узнать налоговые ставки и льготы для физических и юридических лиц можно в Справочной информации о ставках и льготах по имущественным налогам на сайте ФНС России: https://www.nalog.ru/rn47/service/tax/ (Ленинградская область)

Налогоплательщиками земельного налога являются юридические и физические лица, имеющие земельные участки на праве собственности; на праве постоянного (бессрочного) пользования или на праве пожизненного наследуемого владения. В отношении земельных участков, входящих в имущество, составляющее паевой инвестиционный фонд, налогоплательщиками признаются управляющие компании. При этом налог уплачивается за счет имущества, составляющего этот паевой инвестиционный фонд.

Юридические и физические лица не являются плательщиками данного налога, если у них есть не признаваемые объектами обложения земельным налогом участки (ст. 389 НК РФ), либо если участки переданы им на праве безвозмездного срочного пользования или по договору аренды.

Налоговая база определяется в отношении каждого земельного участка как его кадастровая стоимость по состоянию на 1 января года, являющегося налоговым периодом. Налоговым периодом признается календарный год.

В отношении земельного участка, образованного в течение налогового периода, налоговая база в данном налоговом периоде определяется как его кадастровая стоимость на день внесения в Единый государственный реестр недвижимости сведений, являющихся основанием для определения кадастровой стоимости такого земельного участка.

Узнать кадастровую стоимость земельного участка можно на сайте Росреестра: https://rosreestr.ru/wps/portal/online_request или путем письменного запроса в территориальное отделение ведомства.

Налоговая база определяется отдельно в отношении долей в праве общей собственности на земельный участок, в отношении которых налогоплательщиками признаются разные лица либо установлены различные налоговые ставки.

Для всех физических лиц – налоговая база определяется налоговыми органами на основании сведений, которые представляются органами, осуществляющими государственный кадастровый учет и государственную регистрацию прав на недвижимое имущество.

Налог подлежит уплате налогоплательщиками – физическими лицами в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Налогоплательщики – физические лица уплачивают налог на основании налогового уведомления, направленного налоговым органом. Налоговая инспекция вправе направить физическому лицу уведомления об уплате земельного налога не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году их направления. (НК РФ ст. 397).

Организации-плательщики (юридические лица) земельного налога определяют налоговую базу самостоятельно на основании сведений Единого государственного реестра недвижимости о каждом земельном участке, принадлежащем им на праве собственности или праве постоянного (бессрочного) пользования.

Налог и авансовые платежи по налогу подлежат уплате налогоплательщиками-организациями в порядке и сроки, установленные нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований. Срок окончательной уплаты налога за год не может быть ранее 1 февраля следующего года (дата сдачи декларации).

Читайте так же:  Штрафы за неуплату налогов ндфл

Организации — плательщики земельного налога представляют налоговую декларацию за год не позднее 1 февраля следующего года. Декларация представляется в налоговый орган по месту нахождения земельного участка. Исключением являются крупнейшие налогоплательщики – они сдают декларацию в налоговый орган по месту своего учета.

Льготы На Земельный Налог В Ленинградской Области

Кто имеет право на льготы по уплате земельного налога

5) физлица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», в соответствии с ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку

Для подтверждения права на уменьшение налоговой базы, по уплате земельного налога, необходимо предоставить соответствующие документы в налоговую инспекцию по месту нахождения земельного участка. Сроки представления документов и сумму уменьшения налоговой базы в каждом районе по уплате земельного налога можно узнать в органах местного самоуправления.

Платят ли земельный налог пенсионеры? Льготы по земельному налогу для пенсионеров

  1. Узнать: от внесения взноса освобождается ли пенсионер? Земельного налога, возможно, ему и не придется платить. Для этого требуется позвонить в налоговую службу.
  2. Если льготы есть, то к квитанции прикладываются ранее перечисленные документы и заявление установленного образца.
  3. Далее пенсионер должен оформить льготу на земельный налог. Достаточно подачи заявления с пакетом документов. Оплачивать квитанцию не нужно. При льготах (скидках) на налог плательщику выдадут новую платежку. И уже она должна оплачиваться.
  4. Когда гражданин не имеет прав на льготы или полное освобождение, взнос должен быть внесен в полной мере.
  5. Если до обращения в налоговую квитанция была оплачена, то при наличии льгот потребуется оформить возврат. Для этого нужно написать заявление, к указанным ранее документам приложить реквизиты счета, на который переводить деньги.

Довольно часто пенсионеры жалуются на то, что им, льготникам, приходят квитанции об оплате земельного налога. Это не самое лучшее явление. Следует отметить, что речь идет исключительно о гражданах, которые 100% освобождены от уплаты денежных средств за землю. Как быть в таком случае? Требуется обратиться в налоговую службу с присланной квитанцией и заявлением установленного образца. В документе нужно указать наличие у пожилого человека тех или иных льгот. К заявлению прикладываются доказательства. А именно:

Льготы на земельный налог в ленинградской области

Налогоплательщики-физ.лица (граждане РФ) уплачивают транспортный налог на машину на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом. Сумма налога определяется налоговыми органами на основании сведений, которые представляются в налоговые органы органами, осуществляющими государственную регистрацию транспортных средств на территории Российской Федерации. Физическими лицами транспортный налог должен быть уплачен в общем порядке в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Эта норма действовала в начале 90-х, но просуществовала она недолго и вскоре была отменена. Действующее налоговое законодательство предусматривает, что для некоторых категорий граждан налоговая база, при расчете налога на землю, уменьшается на 10 тысяч рублей, который не облагаются налогом.

Какие льготы положены пенсионерам в Ленинградской области в 2020 году

Ленинградская область, как и остальные регионы Российской Федерации, также предусматривает наличие ряда послаблений и привилегий для пенсионеров, проживающих на ее территории. Их механизм регулируется локальными нормативно-правовыми актами, принятыми администрацией региона. В данном случае можно отметить следующие льготы, которые могут получить все пенсионеры Ленинградской области:

Действующим Налоговым кодексом РФ предусмотрена возможность уменьшения базы по налогу на земельный участок. Данная норма действует для пенсионеров, которым до конца 2003 года была установлена I или II группа инвалидности. Уменьшение осуществляется путем перерасчета кадастровой стоимости земли с учетом необлагаемого налогом минимума – 10 000 рублей. Исходя из них, вычисляется новая налоговая ставка, и уплата производится в соответствии с ней.

Реквизиты документов

Льготы по уплате налога

Общефедеральные налоговые льготы прописаны в НК РФ, в пункте 5 статьи 391. По всей стране граждане, завершившие трудовую деятельность до 2004 года по причине инвалидности I и II группы, имеют льготу в виде уменьшения налоговой базы на десять тысяч рублей.

Именно эту сумму вычитают из кадастровой стоимости земли, в результате чего размер налога снижается. К числу имеющих право на подобный вычет имеют также:

Местные муниципалитеты Ленинградской области имеют право увеличивать прописанную в федеральном законе сумму в 10000 рублей. Так, в Вырицком горпоселении из кадастровой стоимости земли льготникам вычитают уже 200000 рублей. Ветераны ВОВ и вовсе освобождаются в Вырице от ярма налогообложения в отношении своих земель.

Все пенсионеры Санкт-Петербурга также полностью лишаются налогового бремени, если их участок на территории города не превышает по площади четверти гектара. Эти правила не действуют за пределами мегаполиса. За дачу на природе земельный налог платить все же придется.

Важно знать, что освобожденные от земельных налогов граждане должны уплачивать налог в том случае, когда земля сдается в аренду и с нее идет прибыль.

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефоны горячей линии. 24 часа бесплатно!

УФНС России по Ленинградской области разъясняет пенсионерам вопрос о льготах по земельному налогу

В Управление ФНС России по Ленинградской области поступают вопросы от пенсионеров о льготах по уплате земельного налога. Многие пенсионеры Санкт-Петербурга считают, что они имеют льготу по земельному налогу на земельный участок, расположенный на территории Ленинградской области.

Обращаем внимание пенсионеров, что если Ваш земельный участок расположен на территории Санкт-Петербурга, то по Закону Санкт-Петербурга от 23.11.2012 № 617-105 (ранее Закон Санкт-Петербурга от 28.11.2005 № 611-86) пенсионеры, получающие трудовую пенсию по старости, освобождены от уплаты земельного налога.

Но если Ваш земельный участок расположен на территории Ленинградской области, то закон Санкт-Петербурга на территории Ленинградской области не действует.

На всей территории Российской Федерации перечень категорий налогоплательщиков, имеющих право на льготы по земельному налогу, устанавливается федеральным законодательством (п. 5 ст. 391 Налогового кодекса РФ). Такая категория налогоплательщиков, как пенсионеры по старости, в данный перечень не включена.

В категорию льготников включаются пенсионеры по инвалидности, но только те, кто имеет I и II группу инвалидности, установленную до 1 января 2004 года. Льгота для данной категории граждан – уменьшение налоговой базы на не облагаемую налогом сумму в размере 10 000 рублей на одного налогоплательщика на территории одного муниципального образования в отношении земельного участка, находящегося в собственности. Это означает, что из кадастровой стоимости Вашего земельного участка (см. налоговое уведомление) вычитается 10 000 рублей и на разность начисляется та ставка земельного налога, которая установлена нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (Решениями Совета депутатов муниципальных образований). В соответствии со статьей 394 Налогового кодекса РФ она не может превышать 0,3 процента в отношении земельных участков, отнесенных к землям для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства, а также дачного хозяйства.

Читайте так же:  Ип на патенте отчетность в налоговую

Земельный налог Волхов 2020

Льготы по земельному налогу для пенсионеров в Ленинградской области

Согласно ст. 5 Закона Санкт-Петербурга от 23 ноября 2012 года № 617-105 «О земельном налоге Санкт-Петербурга» от уплаты земельного налога освобождаются физические лица, оформившие пенсию, назначаемую в соответствии с пенсионным законодательством Российской Федерации, в отношении одного земельного участка на территории Санкт-Петербурга, находящегося в их собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении, площадь которого не превышает 2500 кв.м.

Таким образом, гражданину, претендующему на получение льготы по земельному налогу в Ленинградской области, необходимо учесть соответствие следующим критериям:

  • находиться в статусе пенсионера;
  • льгота действует в отношении одного земельного участка;
  • участок должен находиться в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении;
  • площадь участка не должна превышать 2500 кв.м.

В соответствии с п. 5 ст. 391 НК РФ налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении налогоплательщиков, относящихся к категории лиц, достигших возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины). Данное дополнение к Налоговому кодексу внесено Федеральным законом от 28 декабря 2017 г. № 436-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации».

Пример № 4. Определение земельного налога для пенсионера Ленинградской области.

Пенсионер Павлов П.П. имеет в собственности земельный участок площадью 510 квадратных метров. В соответствии с законодательством РФ и Ленинградской области данный участок будет освобождён от уплаты земельного налога.

Пример № 5. Определение земельного налога на земельный участок площадью более 600 квадратных метров.

Пенсионер Павлов П.П. имеет в собственности земельный участок площадью 950 квадратных метров. Если прочие пенсионеры в соответствии с Налоговым кодексом РФ производили бы уплату налога на часть участка, превышающую 600 квадратных метров, т.е. земельный налог был бы уплачен с площади 950-600=350 квадратных метров., то пенсионеры Ленинградской области будут освобождены от уплаты земельного налога на данный участок, т.к. он не превышает площадь 2500 кв.м.

Важно! Льгота по земельному налогу распространяется только на один объект налогообложения.

Пример № 6. Определение земельного налога на несколько земельных участков.

Пенсионер Павлов П.П. имеет в собственности земельный участок площадью 950 квадратных метров и земельный участок площадью 1100 квадратных метров. В соответствии с Налоговым кодексом РФ один участок будет освобождён от уплаты земельного налога на площадь 600 квадратных метров. Часть участка, превышающая 600 квадратных метров, будет облагаться земельным налогом: 950-600=350 квадратных метров. Второй участок будет освобождён от уплаты налога в соответствии со ст. 5 Закона Санкт-Петербурга от 23 ноября 2012 года № 617-105 «О земельном налоге Санкт-Петербурга».

Льготы по земельному налогу — Волхов

Законодательство

Жители Петербурга и области до декабря 2017 года обязаны уплатить земельный налог уже по новой схеме. Сейчас на сумму выплаты влияет уже не инвентаризационная цена участка, а кадастровая — максимально приближенная к рыночной.

Именно они как никто другой знают о необходимости поступления денег в местный бюджет и о том, в какой степени его можно урезать для блага жителей своего города. Так, в Санкт-Петербурге действует закон № 617-105 от 2012 года. Населенные пункты Ленинградской области руководствуются уже не им, а решениями местных Советов депутатов. Этими же положениями определяется и периодичность выплат — раз в год или чаще.

Каков земельный налог и льготы по нему в Санкт-Петербурге и области

Налоговая база для земельного сбора – кадастровая стоимость облагаемого земельного участка. Узнать ее величину можно по кадастровому номеру, который находится в правоустанавливающих документах на землю или выписке из ЕРГП. Кроме этого можно воспользоваться сайтом Росреестра через форму с указанием адреса, а также общедоступной кадастровой картой, где кроме номера указана величина стоимости.

Жители Санкт-Петербурга уплачивают налог в соответствии с положениями нормативно-правового акта городских властей, потому как он является одним из трех городов федерального значения, а налогообложение участков на территории области регулируется местными законами отдельных муниципалитетов.

Как пенсионерам в Ленинградской области оформить льготы по земельному налогу?

Оформление льгот по налогам для пенсионеров осуществляется путём предоставления заявления и соответствующих документов:

Вид налога Документы
Земельный налог · заявление о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц формы по КНД 1150063· уведомление о выбранном земельном участке, в отношении которого применяется налоговый вычет по земельному налогу формы по КНД 1150038;· выписка из ЕГРН или документ, подтверждающий право собственности на объект недвижимости.

Важно! Документы на предоставление льготы по земельному налогу необходимо предоставить в срок до 01.11.2020 г.

В том случае, если уведомление о выбранном земельном участке пенсионером Ленинградской области предоставлено не будет – налоговые органы применяют налоговый вычет к земельному участку с наибольшей кадастровой стоимостью и, соответственно, с наибольшей суммой налога, полученной в результате исчисления.

Ставки

Как узнать кадастровую стоимость земельного участка?

Кадастровую стоимость земельного участка можно узнать следующим образом:

Как узнать кадастровую стоимость? Комментарий
На сайте Федеральной службы государственной регистрации кадастра и картографии. Для этого необходимо ввести кадастровый номер объекта недвижимости, после чего появится информация о кадастровой стоимости объекта недвижимости и дате определения данной стоимости.
Заказать выписку из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН) Для получения выписки из ЕГРН можно обратиться в Многофункциональные центры с документом, удостоверяющим личность собственника.
Читайте так же:  Стандартный налоговый вычет 1400

Как рассчитать размер земельного налога в Ленинградской области?

В соответствии со ст. 390 НК РФ налоговой базой для исчисления размера земельного налога является кадастровая стоимость земельного участка, установленная земельным законодательством Российской Федерации.

Размер кадастровой стоимости определяется на 1 января текущего года, даже если в течение года стоимость могла измениться.

Пример № 1. Определение кадастровой стоимости земельного участка для исчисления земельного налога.

Кадастровая стоимость земельного участка Павлова П.П. на 1 января 2020 года составляла 260 000 рублей, а с 18.08.2020 г. стоимость составила 282 000 рублей. Расчёт земельного налога будут произведён исходя из кадастровой стоимости земельного участка на 01.01.2020 г., т.е. 260 000 рублей.

Для исчисления размера земельного налога возможно применение следующей формулы:

ЗН = КС * НС

Видео (кликните для воспроизведения).

ЗН – размер земельного налога

КС – кадастровая стоимость земельного участка

НС – налоговая ставка

Пример № 2. Определение размера земельного налога.

У Павлова П.П. в собственности имеется дачный земельный участок кадастровой стоимостью 510 000 рублей.

Размер налоговой ставки 0,042%.

Льгот по земельному налогу на данный земельный участок у Павлова П.П. нет.

Размер земельного налога составит: 510 000 * 0,042% = 214,20 рублей.

Кадастровая стоимость участков в Петербурге и Ленинградской области

Обладающие доступом в интернет россияне имеют возможность быстро узнать размер налога на свою землю через онлайновый налоговый калькулятор. Для этого достаточно просто ввести кадастровый номер участка. Кадастровый же номер можно найти как в документах на землю, так и через тот же интернет:

  • на сайте Росреестра через специальную форму (попросят ввести адрес);
  • или общедоступной Кадастровой карте (достаточно кликнуть на изображение своего участка). Вместе с кадастровым номером там же будет указана и стоимость по кадастру.

Год от года размер налога будет постепенно расти, поскольку кадастровую стоимость земель периодически пересматривают.

В случае, если новая цена устанавливается выше более чем на 20%, налог будет расти постепенно в течение последующих лет. Этот момент предусмотрели в новом законе.

Размер налоговой ставки

Меньше всего за землю платят жители самой “северной столицы”. Причина этого явления — низкие налоговые ставки.

Ставка земельного налога Для каких целей используется участок
0,01 для размещения жилого дома, подземного или многоэтажного гаража
0,03 для обустройства парка, бульвара или пляжа
0,04 для строительства бассейна или спорткомплекса без трибун, а также ветеринарной поликлиники или питомника для животных
0,042 для огорода или сада, под дачу или ЛПХ, а также для разведения рыбы или обустройства причалов, размещения боксовых гаражей или стоянок для транспорта
0,06 для возведения больницы или школы, спорткомплекса с трибунами или санатория
0,1 для постройки храма или объекта,связанного с культурой и искусством
0,3 для сельхозпроизводства внутри города или оздоровительных целей
0,4 для размещения аттракционов и аквапарка
0,42 под стоянку личного автомобиля
1,25 для объекта промышленности
1,4 для возведения гостиницы
1,5 прочее

Лишь в некоторых населенных пунктах она опускается до 0,1, если земля используется под дачу, ЛПХ или ИЖС. Полный список местных налоговых ставок находится здесь, для быстрого поиска можно также воспользоваться формой на сайте ФНС.

Узнайте о возможности получения бесплатного участка на Дальнем Востоке в нашей статье.

Что такое очередь на получение земли вы узнаете в нашем материале.

Юридический портал

Также не предусмотрено освобождение от уплаты земельного налога многодетных семей, имеющих земельные участки на территории Выборгского района Ленинградской области, в соответствии с Решениями муниципальных образований Выборгского района Ленинградской области.

Льготы для пенсионеров в Ленобласти в 2020 году регулируются как законами федерального значения, так и локальными нормативными актами. На какие льготы можно рассчитывать и как их получить? Куда для этого нужно обращаться, какие документы готовить? Использование привилегий позволяет пенсионерам сэкономить немалую сумму денег. С какого возраста труженик может выйти на пенсию в 2020 году?

Как происходит государственная кадастровая оценка?

Чем предусмотрено? Цель Комментарий
Законодательством Российской Федерации Налогообложение На основе рыночной информации и иной информации, связанной с экономическими характеристиками использования объекта недвижимости, без учёта иных (кроме права собственности) имущественных прав на данный объект недвижимости
  • по решению исполнительного органа государственной власти субъекта Российской Федерации;
  • по решению органа местного самоуправления.

Государственная кадастровая оценка проводится с периодичностью:

Города Периодичность
Города федерального значения Не чаще чем один раз в течение двух лет
Города не федерального значения Не чаще чем один раз в течение трёх лет

Отсчёт времени ведётся с даты, по состоянию на которую была проведена государственная кадастровая оценка.

Налоговые ставки по земельному налогу

Размер налоговой ставки (процент от кадастровой стоимости) Земельный участок
0,042 Земельные участки, приобретенные (предоставленные) для:
  • личного подсобного хозяйства;
  • садоводства;
  • огородничества;
  • животноводства;
  • дачного хозяйства
0,01 Земельные участки, занятые жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса
0,3 В отношении земельных участков, отнесенных к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах и используемых для сельскохозяйственного производства
0,042 Земельные участки, предназначенные для:
  • размещения стоянок с гаражами боксового типа;
  • для размещения гаражей для автотранспорта инвалидов
1,5 Прочие земельные участки

Что такое кадастровая стоимость имущества?

Согласно ст. 3 Федерального закона от 29 июля 1998 г. № 135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации» под кадастровой стоимостью понимается:

  • стоимость, установленная в результате проведения государственной кадастровой оценки;
  • стоимость, установленная в результате рассмотрения споров о результатах определения кадастровой стоимости.

Транспортный налог в Ленинградской области в 2020-2020 г

Порядок, ставки и сроки уплаты транспортного налога в Ленинградской области на 2020-2020 г. определены Областным законом Ленинградской области от 22.11.2002 № 51-оз «О транспортном налоге» (с соответствующими изменениями, действующим в 2020 г.). Он распространяется на все города области. Административный центр – г. Санкт-Петербург. Крупные города Ленинградской области: Гатчина, Выборг, Сосновый Бор, Всеволожск, Тихвин, Кириши, Сертолово, Кингисепп, Волхов, Тосно, Луга, Сланцы, Кировск, Отрадное, Пикалёво, Коммунар, Лодейное Поле, Никольское, Приозерск, Подпорожье, Бокситогорск, Светогорск, Шлиссельбург, Рощино, Сясьстрой, Сиверский, Вырица, Волосово, Ульяновка, Новое Девяткино, Мга, Ивангород.

Пенсионеры, а также лица предпенсионного возраста, либо получающие пенсию по старости в соответствии с законодательством Российской Федерации, либо достигшие возраста 60 лет для мужчин, 55 лет для женщин, — владельцы легковых автомобилей с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт) и мотоциклов (мотороллеров) с мощностью двигателя до 40 лошадиных сил (до 29,4 кВт) уплачивают налог в размере 80 процентов от установленной налоговой ставки за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанной категории.

Читайте так же:  Ип с наемными работниками какие налоги платит

УФНС России по Ленинградской области разъясняет пенсионерам вопрос о льготах по земельному налогу

УФНС России по Ленинградской области разъясняет пенсионерам вопрос о льготах по земельному налогу

В Управление ФНС России по Ленинградской области поступают вопросы от пенсионеров о льготах по уплате земельного налога. Многие пенсионеры Санкт-Петербурга считают, что они имеют льготу по земельному налогу на земельный участок, расположенный на территории Ленинградской области.

Обращаем внимание пенсионеров, что если Ваш земельный участок расположен на территории Санкт-Петербурга, то по Закону Санкт-Петербурга от 23.11.2012 № 617-105 (ранее Закон Санкт-Петербурга от 28.11.2005 № 611-86) пенсионеры, получающие трудовую пенсию по старости, освобождены от уплаты земельного налога.

Но если Ваш земельный участок расположен на территории Ленинградской области, то закон Санкт-Петербурга на территории Ленинградской области не действует.

На всей территории Российской Федерации перечень категорий налогоплательщиков, имеющих право на льготы по земельному налогу, устанавливается федеральным законодательством (п. 5 ст. 391 Налогового кодекса РФ). Такая категория налогоплательщиков, как пенсионеры по старости, в данный перечень не включена.

В категорию льготников включаются пенсионеры по инвалидности, но только те, кто имеет I и II группу инвалидности, установленную до 1 января 2004 года. Льгота для данной категории граждан – уменьшение налоговой базы на не облагаемую налогом сумму в размере 10 000 рублей на одного налогоплательщика на территории одного муниципального образования в отношении земельного участка, находящегося в собственности. Это означает, что из кадастровой стоимости Вашего земельного участка (см. налоговое уведомление) вычитается 10 000 рублей и на разность начисляется та ставка земельного налога, которая установлена нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (Решениями Совета депутатов муниципальных образований). В соответствии со статьей 394 Налогового кодекса РФ она не может превышать 0,3 процента в отношении земельных участков, отнесенных к землям для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства, а также дачного хозяйства.

На территории Ленинградской области могут быть установлены дополнительные налоговые льготы. Их устанавливают Советы депутатов муниципальных образований Ленинградской области. Своим решением Совет депутатов муниципального образования может освободить некоторые категории граждан от уплаты земельного налога или установить больший, чем 10 000 рублей размер не облагаемой земельным налогом суммы для отдельных категорий налогоплательщиков, тем самым уменьшив им сумму земельного налога.

Приведем пример: Депутаты Вырицкого городского поселения Гатчинского муниципального района Решением Совета депутатов от 28.10.2011 № 144, пункт 12, установили льготы для категорий граждан, указанных в п. 5 ст. 391 Налогового кодекса РФ, а также включили в льготную категорию граждан пенсионеров, достигших пенсионного возраста, многодетных матерей и отцов. Льготой является необлагаемая налогом сумма в размере 200 000 рублей, т.е. из кадастровой стоимости земельного участка, относящегося к Вырицкому городскому поселению, вычитается 200 000 рублей и умножается на ставку 0,3 процента. Кроме того, ветераны и инвалиды Великой отечественной войны, имеющие земельные участки, в этом городском поселении полностью освобождены от уплаты земельного налога.

Поэтому, чтобы узнать установлены ли дополнительные льготы по земельному налогу в Вашем сельском или городском поселении, необходимо обратиться в ту районную налоговую инспекции Ленинградской области, где у Вас располагается земельный участок.

Налог на землю и льготы в Санкт-Петербурге

В России за использование земли приходится платить даже тогда, когда она находится в собственности. Послабления бывают только для некоторых категорий граждан.

  • 8 (800) 600-36-07 – Регионы
  • +7 (499) 110-86-72 –Москва
  • +7 (812) 245-61-57 –Санкт-Петербург
  • Как предоставить документы для льготы по земельному налогу?

    Предоставление документов для оформления пенсионерам льготы по налогу на имущество осуществляется следующим образом:

    • лично обратившись в ИФНС;
    • отправить документы почтовым отправлением;
    • обратившись в МФЦ;
    • посредством Личного кабинета налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы.

    УФНС России по Ленинградской области разъясняет пенсионерам вопрос о льготах по земельному налогу

    В Управление ФНС России по Ленинградской области поступают вопросы от пенсионеров о льготах по уплате земельного налога. Многие пенсионеры Санкт-Петербурга считают, что они имеют льготу по земельному налогу на земельный участок, расположенный на территории Ленинградской области.

    На территории Ленинградской области могут быть установлены дополнительные налоговые льготы. Их устанавливают Советы депутатов муниципальных образований Ленинградской области. Своим решением Совет депутатов муниципального образования может освободить некоторые категории граждан от уплаты земельного налога или установить больший, чем 10 000 рублей размер не облагаемой земельным налогом суммы для отдельных категорий налогоплательщиков, тем самым уменьшив им сумму земельного налога.

    Объекты, облагаемые земельным налогом

    В соответствии со ст. 389 НК РФ объектом налогообложения признаются земельные участки, расположенные в пределах муниципального образования (городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя), на территории которого введен налог.

    Не признаются объектом налогообложения:

    • земельные участки, изъятые из оборота;
    • земельные участки, ограниченные в обороте, которые заняты особо ценными объектами культурного наследия народов Российской Федерации, объектами, включенными в Список всемирного наследия, историко-культурными заповедниками, объектами археологического наследия, музеями-заповедниками;
    • земельные участки из состава земель лесного фонда;
    • земельные участки, ограниченные в обороте, занятые находящимися в государственной собственности водными объектами в составе водного фонда;
    • земельные участки, входящие в состав общего имущества многоквартирного дома.

    Срок оплаты

    Задайте вопрос по налогам и бухгалтерии

    Налог на землю в 2020 году в ленинградской области

    Если человек не успел подать заявление на льготу или не стал этого делать, то сотрудник выберет участок с самым большим налогом и сделает по нему вычет 6 соток, такое решение становится справедливым. Как получить новый налоговый вычет на землю в 2020 году По новому закону получить налоговый вычет по земельному налогу пенсионеры могут уже за 2020 год.

    Право на вычет, уменьшающий земельный налог на величину кадастровой стоимости, введен Федеральным законом №436-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты РФ, подписанном 28.12.2020 Президентом России В.В.

    Льготы на земельный налог пенсионерам в Ленинградской области

    На всей территории Российской Федерации перечень категорий налогоплательщиков, имеющих право на льготы по земельному налогу, устанавливается федеральным законодательством (п. 5 ст. 391 Налогового кодекса РФ). Такая категория налогоплательщиков, как пенсионеры по старости, в данный перечень не включена.

    Читайте так же:  Примеры деклараций 3 ндфл имущественный вычет

    В категорию льготников включаются пенсионеры по инвалидности, но только те, кто имеет I и II группу инвалидности, установленную до 1 января 2004 года. Льгота для данной категории граждан – уменьшение налоговой базы на не облагаемую налогом сумму в размере 10 000 рублей на одного налогоплательщика на территории одного муниципального образования в отношении земельного участка, находящегося в собственности. Это означает, что из кадастровой стоимости Вашего земельного участка (см. налоговое уведомление) вычитается 10 000 рублей и на разность начисляется та ставка земельного налога, которая установлена нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (Решениями Совета депутатов муниципальных образований). В соответствии со статьей 394 Налогового кодекса РФ она не может превышать 0,3 процента в отношении земельных участков, отнесенных к землям для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства, а также дачного хозяйства.

    Налог на землю и льготы в Санкт-Петербурге

    Для расчета требуемой к уплате суммы берется кадастровая стоимость участка, актуальная на начало года, и умножается на местную ставку налога. Полученное произведение умножается также на коэффициент, определяемый как отношение количества месяцев пользования участком к числу месяцев в году (12).

    Именно они как никто другой знают о необходимости поступления денег в местный бюджет и о том, в какой степени его можно урезать для блага жителей своего города. Так, в Санкт-Петербурге действует закон № 617-105 от 2012 года. Населенные пункты Ленинградской области руководствуются уже не им, а решениями местных Советов депутатов. Этими же положениями определяется и периодичность выплат — раз в год или чаще.

    Вопросы по теме

    Государственная регистрация земельного участка произошла 18.12.2019 года. Из документа о государственной регистрации категория земель = земли населенных пунктов. Вопросы : …

    Нет извещений от налоговой об уплате земельного налога.Срок заканчиваются.

    Здравствуйте! Я пенсионер,имею определенные льготы,а именно по налогу на земельный участок, по не знанию по вышедшему закону об отмене налога …

    Я ветеран военной службы 65 лет. В СНТ «Монолит» усасток 9 соток не приватизирован!Бухгалтер СНТ рассчитала земельный налог 582 руб?Какие …

    Я пенсионерка с 2015 года. Должна ли я платить земельный налог на 6 соток за 2018 год? Являюсь военным пенсионером,ветеран …

    Какие льготы по земельному налогу у пенсионеров в Ленинградской области в 2020 году

    После прекращения трудовой деятельности и выходе на пенсию у пенсионеров возникают вопросы о возможности получения каких-либо льгот. В данной статье будет раскрыт вопрос о том, какие льготы по земельному налогу у пенсионеров в Ленинградской области?

    Льготы по транспортному налогу в Ленинградской области

    один из родителей (усыновителей), опекунов (попечителей), имеющих в составе семьи трех и более детей в возрасте до 18 лет, — за одно транспортное средство (легковой автомобиль с мощностью двигателя не более 150 лошадиных сил), зарегистрированное на гражданина указанной категории;

    Пенсионеры — владельцы легковых автомобилей с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт) и мотоциклов (мотороллеров) с мощностью двигателя до 40 лошадиных сил (до 29,4 кВт) уплачивают налог в размере 80 процентов от установленной ставки за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанной категории.

    Как рассчитывается налог

    Для расчета требуемой к уплате суммы берется кадастровая стоимость участка, актуальная на начало года, и умножается на местную ставку налога. Полученное произведение умножается также на коэффициент, определяемый как отношение количества месяцев пользования участком к числу месяцев в году (12).

    Если земля используется круглый год, коэффициент равняется единице. В этом случае его для расчетов брать не нужно.

    Умножаем: 3300000 Х 0,02 Х 10/12, получаем 54997 рублей и 80 копеек.

    При ежеквартальной выплате эту сумму делят равномерно. В первом квартале два месяца земля не использовалась, поэтому и сумма налога за данный период меньше: 3300000 Х 0,02 Х 1/12 = рублей 80 копеек.

    Остальные три квартала оплачиваются из расчета 3300000 Х 0,02 Х 3/12, то есть по 16500 рублей. Причем, четвертый платеж можно совершить уже в следующем календарном году.

    Сроки уплаты земельного налога в Ленинградской области

    В соответствии со ст. 397 НК РФ налогоплательщики — физические лица уплачивают налог на основании налогового уведомления, направленного налоговым органом.

    Направление налогового уведомления допускается не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году его направления.

    Пример № 3. Налоговые периоды по уплате земельного налога.

    В 2020 году ИФНС направит уведомление по уплате земельного налога, где будут представлены следующие налоговые периоды:

    В случае, если налогоплательщик не производил уплату земельного налога в 2015 году, то данный период в уведомление включаться не может.

    Важно! Земельный налог подлежит уплате налогоплательщиками — физическими лицами в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

    Вопросы и ответы

    Вопрос № 1. Я недавно стал пенсионером и отправил заявление в ИФНС о предоставлении мне льготы по земельному налогу. Надо ли такое заявление отправлять ежегодно?

    В том случае, если в заявлении не указан определённый период предоставления права на льготу, то повторно его направлять не придётся.

    Вопрос № 2. Я являюсь пенсионером и зарегистрирован в Санкт-Петербурге, но в Курской области у меня есть земельный участок площадью 1000 кв.м. Могу ли я рассчитывать на предоставление льготы по земельному налогу?

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Да, Вы можете претендовать на льготу по земельному налогу, но с площади участка, не превышающей 600 кв.м., т.е. земельный налог придётся уплатить с 400 кв.м. Закон Ленинградской области на данный земельный участок не распространяется, т.к. находится он в другом муниципальном образовании. Вам необходимо уточнить пакет льгот по земельному налогу в Администрации Курской области.

    Источники

    Земельный налог ленинградская область льготы
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here