Заявление на налоговый вычет процентов по ипотеке

Как можно получить налоговый вычет по процентам по ипотеке в виде возврата 13% подоходного налога?

Прошедшие месяцы 2017 года не внесли серьезных коррективов в законодательные акты, устанавливающие порядок возврата имущественного вычета (далее – ИВ) с суммы переплаты при покупке недвижимости в ипотеку.

Для налогоплательщиков, желающих сэкономить на банковских процентах и компенсировать часть затрат, расскажем обо всех нюансах оформления и получения возврата.

Чтобы планировать, на что потратить компенсацию, нужно понимать, на какую сумму возвращения при уплате надо рассчитывать налогоплательщику. И хотя расчетом занимается специалист налоговой инспекции, гражданам необходимо знать механизм исчисления ИВ. Для этого достаточно открыть Налоговый кодекс России в последней редакции и изучить статью 220 «Имущественные налоговые вычеты».

Получение налогового вычета по ипотеке

Право на получение возврата с суммы переплаты установлено пп.4 п.1 статьи 220 НК РФ. Размер ИВ, предоставляемый налогоплательщикам, определен пунктом 4 той же статьи, согласно которому, вычет предоставляется в размере переплаты по жилищному кредиту, но не более 3 млн.рублей.

То есть, если переплата за годы ипотечного займа, составит 3,1 млн.руб, то за расчетную базу будет принята сумма 3 000 000 рублей.

На практике расчет процентной компенсации выглядит следующим образом:

  • на основании ипотечного договора определяется размер переплаты;
  • от суммы переплаты исчисляются 13%, которые будут выплачены налогоплательщику в течение нескольких лет;
  • на основании уплаченного подоходного налога в прошлом году вычисляется компенсация к выплате в текущем году.

Пример. Г-нка Яблокова за 10 лет ипотеки выплатила банку процентов на сумму 2 150 000 рублей. Компенсация всего составит 279 500 руб. В 2016 году согласно справке 2-НДФЛ подоходный налог, удержанный с Яблоковой равен 57 000 рублей, соответственно именно эта сумма будет выплачена ей в 2017 году, а остаток будет распределен на последующие периоды.

Сколько можно вернуть?

Максимальный ИВ согласно пункту 4 ст.220 НК РФ равен 3 млн. рублей, сумма компенсации при таком значении составит 390 000 руб.

Оформление вычета по ипотечным процентам мало чем отличается от оформления ИВ от стоимости недвижимости. Чтобы вернуть вычет по процентам по ипотеке через налоговую, налогоплательщику необходимо действовать следующим образом:

  1. подготовить обязательный пакет документов;
  2. заполнить декларацию 3-НДФЛ и написать заявление на возврат (обязательно указать расчетный счет для перечисления средств);
  3. под расписку передать документы, декларацию и заявление в налоговую инспекцию;
  4. ожидать зачисления средств после установленного законодательством срока проверки документов.

Но сколько раз можно получить вычет? На сегодняшний день получить компенсацию за выплаченные банку проценты по ипотеке можно только один раз.

Видео о том, что такое ипотечный налоговый вычет и как его можно получить:

Документы для получения имущественного вычета на квартиру по ипотеке

  1. Документ, подтверждающий личность гражданина.
  2. Декларация по форме 3-НДФЛ.
  3. Справка из бухгалтерии формы 2-НДФЛ об перечисленных работодателем налогах.
  4. Кредитный договор о покупке недвижимости в ипотеку.
  5. Справка из банка об уплаченных процентах.
  6. Банковские реквизиты заявителя для получения выплат.

Данные документы передаются в налоговую инспекцию для рассмотрения и получения положительного решения. В том случае, если вы получите отказ, его можно обжаловать в вышестоящих подразделениях или в суде.

justice pro…

Существует два вида получения имущественного вычета:

  1. С общей стоимости приобретенного жилья в соответствии с договором.
  2. С расходов по выплатам ипотечных процентов.

В первом случае максимальная сумма для расчета вычета 2 млн. руб. независимо от стоимости имущества по договору. Если стоимость приобретенного жилья более 2 млн. руб., то в расчет берется именно эта сумма, то есть покупатель получит в качестве налогового вычета 13% от 2 млн. руб., что составляет 260 000 руб. Если стоимость недвижимости менее 2 млн. руб., то в расчет можно включить другую недвижимость, приобретенную в ипотеку, чтобы в результате получилась большая сумма.

Такой способ называют базовым или основным.

Во втором случае заемщик получает компенсацию по уплаченным процентам банку. По условиям договора он ежемесячно выплачивает проценты по ипотечному кредиту. В определенный период образуется сумма уже выплаченных процентов. В соответствии с действующим законодательством, максимальная расчетная сумма по ипотечным процентам 3 млн. руб. Таким образом, с этих расходов можно вернуть не более 390 тыс. руб., то есть 13% от установленной законом максимальной суммы. Вернуть часть оплаченных процентов можно единоразово или получать выплаты каждый год.

Это и есть налоговый вычет по процентам ипотеки.

Оба способа являются одним составляющим имущественного налогового вычета. Это означает, что заемщик может существенно сэкономить при приобретении жилья в ипотеку, воспользовавшись обоими способами. Максимальная сумма, подлежащая возврату, составит 650 тыс. руб. (260 тыс. руб. + 390 тыс. руб.).

Сначала необходимо оформить основной вычет, а затем по ипотечному проценту.

Заключение

Итак, пакет документов готов, можете отправляться в местную налоговую инспекцию. Заявление на возврат рассматривается в течение 90 дней, при положительном решении возврат поступит на расчетный счет в течение 4-х месяцев. На практике рассмотрение и выплата обычно проходят гораздо быстрее.

Заявление на налоговый вычет по ипотеке

Законодательство Российской Федерации предоставляет всем без исключения гражданам возможность налогового вычета по уплаченным по ипотеке процентам. В данной статье будет рассмотрено, как заполняется заявление на возврат процентов по ипотеке, образец данного обращения и особенности сбора пакета документов.

Часто задаваемые вопросы

Вопрос: «Можно ли вернуть проценты по ипотеке, если дом не построен?»

Ответ: Нет, имущественное право возникает в момент подписания акта приема – передачи жилья. Если акт подписан не был, то и оформить вычет вы не сможете.

Вопрос: «Возможно ли получить компенсацию процентов по ипотеке у работодателя?»

Ответ: Да, возможно. В этом случае в налоговой инспекции для работодателя оформляется уведомление, на основании которого зарплата налогоплательщика будет выплачиваться ему полностью, без удержаний НДФЛ.

Получение компенсации от суммы переплаты идентично оформлению возврата от стоимости жилья. Разница лишь в перечне документов и максимальном размере выплаты. Для налогоплательщика, ранее оформившего ИВ от цены квартиры, получить вычет по ипотечным процентам не составит особого труда.

Как осуществляется возврат 13 процентов с процентов по ипотеке, какие документы для этого нужны?

Согласно налоговому законодательству каждый гражданин, являющийся плательщиком НДФЛ, имеет право получить имущественный вычет при покупке недвижимости.

Читайте так же:  С какого года 13 подоходный налог

При использовании ипотечного кредитования плательщик может сделать возврат 13 процентов с процентов по ипотеке, предоставив в налоговый орган пакет документов. Какие документы для этого нужны, прочитаете в стаье.

Срок возврата уплаченных процентов

После окончания всей бумажной волокиты, налогоплательщику остается только ждать, пока его документы проверят специалисты налоговой службы.

По окончании проверки в течение месяца компенсация зачисляется на указанный в заявлении расчетный счет.

Видео о том, как рассчитывается размер возврата налогового вычета и сколько времени занимает процедура:

Общие условия предоставления имущественного налогового вычета по процентам ипотеки

Для получения имущественного налогового вычета за проценты по ипотеке нужно:

  1. Подготовить декларацию 3-НДФЛ — если вычет получаете единовременно на свой счет. На сайте налоговой можно скачать бланк декларации или программу для ее заполнения.
  2. Написать заявление на получение уведомления от налоговой для работодателя, если возврат процентов осуществляется через него.
  3. Сделать копии документов, подтверждающих право собственности на квартиру (договор купли-продажи, передаточный акт, выписка из ЕГРН и т. п.), и заверить их своей подписью.
  4. Сделать копии документов по ипотеке (кредитный договор, график платежей) и также заверить их своей подписью.
  5. Получить в банке документы, подтверждающие сумму оплаченных процентов (выписку из лицевого счета, справку об уплаченных процентах и т. п.), заверенные самим банком.
  6. Получить справку о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ с места работы, заверенную работодателем за период с момента начала оплаты процентов по ипотеке.
  7. Написать заявление о распределении имущественного вычета между супругами, если ипотека оформлена на обоих (кто и в каком объеме получает имущественный вычет на проценты по ипотеке).
  8. Получить свои платежные реквизиты.
  9. Написать сопроводительное письмо, в котором указать свои паспортные данные, ИНН, контакты и перечислить все приложенные документы (с числом листов).
  10. Подать собранный пакет документов в налоговую по месту прописки. Налоговая имеет право проверять документы для выдачи уведомления 1 месяц, для выплаты на счет — 3 месяца.

После этого нужно или забрать уведомление и передать его работодателю, или еще в течение месяца ждать перевода суммы от налоговой.

Вернут ли мне налоговый вычет за 2 года сразу?

– В 2018 году не обращались в налоговую за возвратом процентов по ипотеке, оформленной в 2014 году. В 2019-м почти погасили ипотеку. Могу ли я взять справку 2-НДФЛ за 2018 и 2019 годы и вернуть проценты в сумме за два года удержания 13%? То есть не 60 тысяч, которые за год удерживают, а 120 тысяч?

Кто имеет право на вычет по процентам ипотеки?

Воспользоваться правом могут граждане РФ и иностранцы, официально трудоустроенные и уплачивающие подоходный налог в установленном законом размере 13%.

Если жилая недвижимость приобретается в браке, то вычет может получить один из супругов, так как жилье оформляется в совместную собственность.

Как получить вычет?

Вариант 1: возврат НДФЛ с процентов по ипотеке в начале будущего года или в конце текущего.

Заявителем в налоговую инспекцию предоставляется декларация, кредитный договор, документы, подтверждающие уплату процентов по нему в текущем (или прошлом) году. Налоговая инспекция рассматривает и проверяет достоверность сведений, после чего перечисляет подлежащую возврату сумму на реквизиты заявителя.

Вариант 2: в течение года снижать налогооблагаемую базу на размер процентов и получать зарплату в большем размере.

В данном случае документы, подтверждающие оплату процентов по ипотечному договору, предоставляются непосредственно в бухгалтерию работодателя. Расходы по кредиту уменьшают объем заработка и соответственно, налога с него. Таким образом, размер зарплаты увеличивается.

Важно: обратиться за получением налогового вычета по процентам ипотеке можно в срок не более трех после оформления недвижимости на заемщика без обременений банка.

Пошаговая инструкция заполнения бланка

ФНС не устанавливает жёстких требований по заполнению заявления на получение налогового вычета процентов по ипотеке. Единственное правило – это наличие всех реквизитов в бланке, которые перечислены ниже:

  1. Информация об ИФНС;
  2. Паспортные данные заявителя;
  3. Прописка заявителя;
  4. ИНН;
  5. Период, за который будет произведен возврат налога (вычет) (указывается год);
  6. Адрес имущества, которое куплено в ипотеку;
  7. Сумма имущественного вычета;
  8. Опись документов;
  9. Дата подачи заявления;
  10. Подпись;
  11. Расчётный счёт для перечисления выплаты.

Отвечает юрист, эксперт по недвижимости Светлана Кириллова:

Обратиться в налоговый орган за получением налогового вычета можно за три предыдущих налоговых периода. Сделать это можно в один заход. То есть в 2020 году можно подать декларацию и заявление на получение имущественного налогового вычета по ипотечным процентам за 2017, 2018 и 2019 годы. Форма налоговой декларации утверждается ежегодно. Максимальный размер вычета – 3 млн рублей, то есть вернуть можно максимум 390 тысяч рублей.

Документы для компенсации

Перечень документов, необходимых для оформления возврата, содержится в письме ФНС РФ № ЕД-4-3/19630 от 22 ноября 2012 года и включает следующие обязательные бланки:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • форма 2-НДФЛ;
  • копия ипотечного договора, включая график платежей;
  • паспорт;
  • заявление на возврат;
  • банковская выписка об оплате ипотеки.

Однако помним, что первостепенно оформляется возврат от стоимости жилья, а только потом от суммы переплаты.

Видео о том, какие документы требуются для возврата налогового вычета, в зависимости от способа приобретения жилья:

Правила заполнения

Из всего перечня обязательных документов заполнить самостоятельно налогоплательщику придется только заявление и декларацию 3-НДФЛ. Образец заявления можно найти в сети или на стенде в налоговой инспекции.

Что касается декларации 3-НДФЛ, то при ее заполнении следует обратиться к приказу ФНС РФ № ММВ-7-11/671 от 24 декабря 2014 года и его приложениям. При оформлении компенсации с ипотечных процентов обязательно заполняются листы А и Д1, а также титульный лист и разделы 1,2.

Видео с примером того, как заполняется декларация 3-НДФЛ для возврата налогового вычета за несколько лет:

Видео с примером того, как заполняется декларация 3-НДФЛ для возврата налогового вычета за 1 год:

Кто имеет право на возврат налогов

Вернуть часть налогов может каждый, кто платит НДФЛ. Это сотрудники организаций и предприниматели, работающие по основной системе налогообложения.

Пенсионеры не платят подоходный налог, но тоже могут оформить возврат, если с момента выхода на пенсию прошло не более трёх лет.

Если вы купили квартиру после 1 января 2014 года, и у вас есть муж или жена, сумму налогового возврата можно увеличить.

Супруги имеют равные права на возврат, даже если имя супруга не указано в договоре купли-продажи

Отвечает президент Санкт-Петербургской палаты недвижимости, генеральный директор АН «БЕНУА» Дмитрий Щегельский:

Вы можете возместить уплаченный с Ваших доходов НДФЛ за последние три года. Но возврат будет производиться не из расчета «сколько государство Вам должно вернуть», а «сколько было удержано НДФЛ с Ваших доходов». Соответственно, в Вашей ситуации, если в каждом из указанных Вами годов было удержано по 60 тысяч рублей, что в сумме дает 120 тысяч, то Вы можете претендовать на возврат 120 тысяч рублей.

Читайте так же:  Подать налог вычет на квартиру

Образец заполненного заявления

Важный момент перед подачей заявления – это его грамотное и правильное оформление. Ниже представлен пример бланка (образец заявления на возврат ипотечных процентов).

В правом верхнем углу документа указывается адресат (отделение ФНС), ФИО отправителя, адрес проживания, номер ИНН. Также можно в шапке заявления указать номер мобильного телефона.

Инспектор ФНС может попросить снять дополнительные копии документов.

Далее идет основная часть заявления, где заявитель обращается с требованием произвести налоговые вычеты. Здесь указывается сумма компенсации, а также расчётный счет банка, куда должна будет произведена транзакция. Снизу ставится дата заполнения бланка и подпись заёмщика. Данное заявление подается сотрудникам ФНС с приложенным пакетом документов.

Как получить налоговый вычет после покупки квартиры в ипотеку

❗️Доступна новая версия статьи Читать

Если вы работаете официально и получаете «белую» зарплату, то платите подоходный налог — 13%. Перечисляет его бухгалтерия, а вы получаете зарплату уже без НДФЛ — налога на доходы физических лиц. Каждый год вы отдаете государству внушительную сумму.

Например, получая официальную зарплату 60 000 рублей, каждый месяц вы выплачиваете налоги на сумму 7 800 рублей. В год это 93 600 рублей.

После покупки квартиры эту сумму можно и нужно вернуть!

Налоговый вычет составляет 13% от стоимости недвижимости и выплаченных процентов по ипотеке. Также можно оформить вычет за лечение, обучение и страхование, за несовершеннолетних детей и благотворительность — узнать подробнее обо всех вычетах.

Максимально возможная сумма для расчета имущественного вычета – 2 млн рублей, а для процентов по ипотеке – 3 млн рублей

Таким образом, до 260 000 рублей можно вернуть из своих налогов при покупке квартиры, а также до 390 000 рублей за выплаченные проценты по ипотеке. То есть купить жилье можно и за 5, и за 10 млн, но государство выплатит 13% только с 2 млн.

То же самое и с процентами по ипотеке

Если в 2017 году за проценты по кредиту выплачено 10 000 рублей, возместить можно 1 300 рублей. И так не более 390 000 рублей за весь срок кредитования.

Законодательство не накладывает ограничения на число лет возмещения. Если ипотечный договор подписан на 30 лет, то можно ежегодно оформлять вычет по мере уплаты процентов.

В общей сложности за квартиру и проценты по ипотеке можно вернуть до 650 000 рублей в течение нескольких лет

Вы можете сами рассчитать на калькуляторе, какую сумму можете получить.

Список документов для возмещения налогового вычета: что, где и как можно получить?

В перечень документов для оформления возврата входит:

    декларация по возврату процентов по ипотеке (справка 3-НДФЛ для налогового вычета).

Подготовить форму 3-НДФЛ Вы можете доверить специалисту, либо заполнить самостоятельно. Это не составит труда, если вы имеете на руках весь пакет документов, бланк вы легко найдете на сайте налоговой службы. Итак, заполнять абсолютно все листы не нужно, необходимы титульные страницы, первый и шестой разделы, а также листы А, Ж1 и Л.

Титульные страницы содержат основные сведения о налогоплательщике: ФИО, ИНН, адрес регистрации, гражданство.

В первом разделе бланка определяется налоговая база, на основании которой рассчитывается сумма к возмещению.

Шестой раздел содержит сведения о сумме НДФЛ, которая была рассчитана в первом разделе.

В листе А указывается совокупный доход физ.лица за период и уплаченный подоходный налог. Эти суммы заносятся в декларацию на основе формы 2-НДФЛ.

Лист Ж1 заполняется, если в организации, где вы работаете, вам предоставили стандартный налоговый вычет.

В лист Л вносится информация о приобретенной недвижимости в ипотеку. В строке 120 нужно указать сумму уплаченных банку процентов. Эти сведения вы найдете в банковской выписке.

Пример заполнения этого документа можно скачать здесь.

Паспорт.

На самом деле, вам понадобится паспорт, чтобы снять с него копию и приложить её к остальной документации. Если вы имеете гражданство другой страны, но приобрели в ипотеку квартиру в России, вы все равно вправе возместить 13% с ипотечных процентов. В этом случае прикладываете копию паспорта вашего государства.

Максимальная сумма возврата с процентов по ипотеке равна 390 000 рублей!
Справка 2-НДФЛ.

Эту справку вы сможете получить у себя на работе, в расчетном отделе. Форма 2-НДФЛ содержит сведения о совокупной заработной плате и произведенных налоговых отчислениях за последний календарный год.
Заявление о возврате НДФЛ.

Бланк заявления на возврат можно найти в сети, скачать с сайта налоговой службы или взять в местном отделении ФНС. Заявление обязательно должно содержать номер расчетного счета, на который будет произведен возврат, ФИО и ИНН заявителя, а также основания для возмещения.
Договор ипотечного кредитования.

Для подтверждения кредитования банком в ФНС предоставляется кредитный договор. Где его взять, подсказывать не нужно – перед выдачей займа сотрудник банка лично передает вам заверенный экземпляр.
Квитанция об оплате кредита.

Конечно же, можно предоставить в налоговую чеки о ежемесячной оплате ипотеки. Гораздо удобнее обратиться в отделение банка-кредитора и запросить выписку по счету. По выписке проще отследить график денежных поступлений и уплаченную банку сумму.
График погашения кредита.

График погашения кредитных обязательств является приложением к ипотечному договору. Вы можете приложить к заявлению копию собственного экземпляра или запросить в банке одновременно с выпиской по счету.
Справка о выплате процентов по ипотеке.

Справку об уплаченных процентах также следует запросить в банке. Не забудьте, что справку нужно запрашивать за тот налоговый период, на который оформляется налоговый вычет.

Налоговый вычет по процентам по ипотеке: когда можно подавать документы

Видео (кликните для воспроизведения).

Для возврата налога по процентам ипотеки в ИФНС необходимо предоставить документы. Когда можно подать документы для получения налогового вычета по процентам ипотеки? В статье расскажем о сроках подачи декларации 3-НДФЛ, заявления и других документов, необходимых для возмещения налога.

Когда подавать документы на налоговый вычет по процентам по ипотеке?

Для того чтобы ответить на данный вопрос, необходимо знать, с какого момента Вы можете начинать получать вычет по процентам ипотеки (в том числе при рефинансировании). Право на данный имущественный вычет возникает в том году, когда Вы:

  • зарегистрировали право собственности — по договору купли-продажи (ДКП),
  • подписали акт приема-передачи — по договору долевого участия (ДДУ).
Читайте так же:  Карта внутреннего финансового контроля казенное

Согласно действующему законодательству имущественные налоговые вычеты предоставляются при подаче налогоплательщиком налоговой декларации по окончании налогового периода (календарного года).

Таким образом, срок подачи документов на налоговый вычет по процентам за ипотеку (в том числе при покупке квартиры супругами, оформлении квартиры (ее доли) на ребенка) начинается по окончании года, в котором было получено право на вычет. Но Вы можете не дожидаться окончания года для возмещения налога по ипотеке через налоговую инспекцию и получить вычет через работодателя по доходам текущего года.

До какого числа нужно подать декларацию на возврат процентов ипотеки?

Фактически срока давности получения налогового вычета по процентам ипотеки не существует, поэтому вернуть 13 % и, соответственно, подать документы на вычет, Вы сможете через любое количество лет.

НО: вернуть налог в текущем году можно только за последние три года (не ранее года, в котором Вы получили право на вычет). Если Вы не получили вычет в полном объеме (но не более максимальной суммы), его остаток переносится на следующие налоговые периоды (пенсионеры имеют возможность переноса вычета на предыдущие годы).

Отметим, что в отличие от имущественных вычетов социальные вычеты за медицинские услуги, лекарства, страхование жизни и обучение можно получить только по доходам того года, в котором они были оплачены.

Если Вы получаете налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Согласно статье 220 Налогового кодекса РФ налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов по расходам:

  • на новое строительство либо приобретение жилых домов, квартир, комнат, приобретение земельных участков (в состав вычета могут включаться расходы на ремонт квартиры). О размере вычета и о том, сколько раз его можно получить, читайте в соответствующих статьях;
  • на погашение процентов по ипотеке по одному объекту недвижимости.

Если Вы хотите получить налоговый вычет по процентам ипотеки и налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку, когда можно подавать документы? Здесь следует учитывать, что вычет по процентам будет предоставляться после основного вычета (на покупку квартиры). Т.е. пока Вы не возместите 13 % от расходов на покупку квартиры, Вы не сможете вернуть налог по процентам.

Вы вправе указывать в декларации 3-НДФЛ уплаченные банку проценты по ипотеке ежегодно. Также Вы можете «копить» их и указать сумму выплаченных процентов за несколько лет в одной декларации. В этом случае Вы сами решаете, когда можно подать декларацию на возврат процентов по ипотеке.

Когда подавать документы на налоговый вычет по процентам ипотеки зависит от способа получения вычета

Когда можно подать заявление на налоговый вычет по процентам по ипотеке

В соответствии с пунктом 7 статьи 78 Налогового кодекса РФ «заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации о налогах и сборах». Если Вы хотите получить вычет по доходам определенного года, то срок подачи документов начнется 1 января следующего года и закончится через три года.

После предоставления необходимых документов начинается камеральная проверка. Если по окончании камеральной проверки Ваше право на вычет было подтверждено, у налоговой инспекции есть некоторое время на перечисление суммы возвращаемого подоходного налога.

Еще один вопрос, касающийся срока подачи заявления на возврат налога по процентам ипотеки — подавать заявление после камеральной проверки или до ее начала — вместе с остальными документами? Рекомендуем заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога подавать одновременно с декларацией 3-НДФЛ (не дожидаясь окончания камеральной проверки). Это не противоречит действующему законодательству (см. письмо ФНС России от 26.10.2012 № ЕД-4-3/[email protected]) и особенно актуально в случае оформления вычета на грани пропуска трехлетнего срока давности возврата НДФЛ.

Когда подавать декларацию на налоговый вычет по процентам по ипотеке, если Вы декларируете доход

Если Вы сдаете декларацию только в целях возврата налога (получения вычета), то срок подачи декларации на налоговый вычет по процентам ипотеки не ограничен датой 30 апреля года. Но, когда одновременно с оформлением вычета Вам необходимо задекларировать доход (например, от продажи квартиры, автомобиля в установленных законом случаях, сдачи квартиры в аренду, получения квартиры, автомобиля в подарок от лиц, не являющихся близкими родственниками или членами семьи), то документы на возврат 13 % по ипотеке необходимо подать до 30 апреля года, следующего за годом, по доходам которого Вы хотите оформить имущественный вычет и в котором был получен декларируемый доход.

Итак, из статьи Вы узнали, когда можно подать декларацию на возврат процентов по ипотеке. Срок подачи документов на налоговый вычет по процентам ипотеки зависит от способа получения вычета. Если Вы получили право на вычет, то при возмещении НДФЛ через налоговую инспекцию декларацию подают по окончании года, по доходам которого Вы хотите оформить вычет. Если Вы обращаетесь к работодателю для получения вычета при покупке квартиры в ипотеку, то подать документы Вы можете уже в текущем году, не дожидаясь окончания года.

Как получить налоговый вычет по ипотечным процентам?

Как получить налоговый вычет за проценты, уплаченные при погашении ипотеки, рассказывает специалист в области финансово-экономической экспертизы Рушана Лукьянова.

В соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 220 главы 23 НК РФ налогоплательщики имеют право на получение имущественного налогового вычета за погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций РФ и фактически израсходованных на приобретение квартиры.

Максимальная сумма вычета составляет 3 млн рублей, то есть вернуть можно до 390 тысяч рублей при условии, что:

  • вы уже оплатили эти проценты по ипотеке;
  • с момента регистрации права собственности на квартиру с ваших доходов в бюджет перечислен НДФЛ на сумму вычета.

юридическая помощь

Отвечает руководитель офиса «В Крылатском» «МИЭЛЬ – сеть офисов недвижимости» Ирина Бербенева:

Стоит понимать, что налоговый вычет можно вернуть за последние три года. При этом налоговый вычет по процентам в установленном размере можно получить только за одну квартиру (или другой вид недвижимости). Если собственник не использовал такую возможность в какой-то год, это будет учтено, и перерасчет идет на следующий и т. д.

Соответственно, в данном случае владелец может смело обращаться в налоговый орган за возвратом 13% от выплаченных ипотечных процентов.

Читайте так же:  Срок уплаты водного налога

Собрав необходимый пакет документов, собственник должен обратиться с ним в налоговую инспекцию. Далее ее заявление рассматривается три месяца, по истечении которых при положительном решении (если все документы в порядке и соответствуют требованиям) будет начислена сумма вычета по процентам.

Как всё устроено

Сам механизм выплат лучше разбирать на примере. Рассмотрим покупателя жилья с зарплатой 60 000 рублей в месяц. То есть ежемесячный подоходный налог, выплачиваемый им в бюджет государства – 7 800 рублей (60 000 минус 13%), за год эта сумма увеличивается до 93 600 рублей. Следовательно, возвращаться деньги будут в течение трех лет – 187 200 рублей в первые два года и 72 800 рублей в дальнейшем.

Сумма возврата зависит ещё и от вашей зарплаты. Государство не отдаст вам больше, чем получило от вас в виде налогов.

Как оформить налоговый вычет

Документы на возврат можно подать самостоятельно через налоговую, а можно — через сервис Сбербанка.

Сервис удобен, если вы не хотите разбираться во всех тонкостях самостоятельно и заполнять документы. Такая услуга — заполнение декларации и подготовка пакета документов — обойдется вам в 1 499 рублей.

Подайте онлайн-заявку, и вам позвонит налоговый консультант: он подробно расскажет, какие требуются документы. Чтобы отправить их консультанту, вы можете их отсканировать или просто сфотографировать на смартфон. Консультант сам заполнит декларацию, и вам нужно будет только загрузить её на сайт ФНС, отправить туда по почте или занести лично. Деньги вернутся вам на карту, причем необязательно для этого быть клиентом Сбербанка.

Налоговый вычет после покупки квартиры в ипотеку: как получить в 2019 году

В общей сложности за квартиру и проценты по ипотеке можно вернуть до 650 000 рублей в течение нескольких лет.

Если вы работаете официально и получаете «белую» зарплату, то платите подоходный налог — 13%. Перечисляет его бухгалтерия, а вы получаете зарплату уже без НДФЛ — налога на доходы физических лиц. Каждый год вы отдаете государству внушительную сумму.

Например, получая официальную зарплату 60 000 рублей, каждый месяц вы выплачиваете налоги на сумму 7 800 рублей. В год это 93 600 рублей. После покупки квартиры эту сумму можно и нужно вернуть!

В каких случаях можно получить налоговый вычет за недвижимость

  • Строительство или покупка жилья: квартиры, частного дома, комнаты или доли
  • Покупка земельного участка с жилым домом или под строительство дома
  • Расходы по выплате процентов по ипотечному кредиту
  • Расходы на отделку и ремонт жилья — только в случае с новостройкой (если приобреталась у застройщика без отделки)

Вычет НЕ предоставляется

При покупке недвижимости у взаимосвязанных лиц

Налоговый вычет не получится оформить, если вы купили квартиру или дом у родственников: супруга, детей, родителей, братьев или сестер, а также у работодателя. Потому что все эти люди считаются «взаимосвязанными лицами», то есть заинтересованными.

Если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета

да, имущественный вычет можно получить только один раз, если приобретали жилье до 2014 года.

А вот с 1 января 2014 года в Налоговый кодекс внесли изменения: если налоговый вычет при покупке недвижимости получен не в максимальном размере (с суммы меньше 2 млн рублей), то его остаток можно дополучить при покупке другого объекта недвижимости.

Ограничение для одного человека составляет 260 000 рублей за недвижимость и 390 000 рублей по процентам за ипотечный кредит.

В отличие от вычета по расходам на покупку жилья, вычет по процентам за ипотеку может быть получен только один раз в жизни по одному объекту жилья.

Какую сумму можно получить

Сумма налога, которую вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: вашими расходами при покупке жилья и уплаченным вами подоходным налогом.

Максимально возможная сумма для расчета налогового вычета – 2 млн рублей, а для процентов по ипотеке – 3 млн рублей

В общей сложности вы можете вернуть до 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн. рублей.

Таким образом, до 260 000 рублей можно вернуть из своих налогов при покупке квартиры, а также до 390 000 рублей за выплаченные проценты по ипотеке. То есть купить жилье можно и за 5, и за 10 млн, но государство выплатит 13% только с 2 млн рублей.

Для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн рублей.

Ежегодно вы можете получить не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога (13% от официальной зарплаты). При этом возвращать налог вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком.

Если недвижимость была приобретена в ипотеку

В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере, без ограничений.

Если же жилье было приобретено с помощью ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой 3 млн рублей.

Вернуть с ипотечных процентов вы можете максимум 3 млн рублей x 13% = 390 тысяч рублей.

Если в 2018 году за проценты по кредиту выплачено 10 000 рублей, возместить можно 1 300 рублей. И так не более 390 тысяч рублей за весь срок кредитования.

Законодательство не накладывает ограничения на число лет возмещения. Если ипотечный договор подписан на 30 лет, то можно ежегодно оформлять вычет по мере уплаты процентов.

В общей сложности за квартиру и проценты по ипотеке можно вернуть до 650 000 рублей в течение нескольких лет. Вы можете сами рассчитать на калькуляторе, какую сумму можете получить.

А если квартира была приобретена в браке

Ограничение налогового вычета для одного человека составляет 260 000 рублей, вычета по кредитным процентам— 390 000 руб.

При этом, если квартира приобретена после 1 января 2014 года супругами в браке, каждый супруг может получить имущественный вычет в размере данных лимитов.

Супруги имеют равные права на возврат, даже если имя супруга не указано в договоре купли-продажи.

За какое время можно получить вычет

Получить вычет можно только за календарный год, в котором возникло право на него, и за последующие годы. Вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет – нельзя.

Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионером. Пенсионеры имеют право перенести вычет на три года, предшествующих году возникновения права на него.

Если вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Заявить вычет можно и через 10 лет, и через 20 лет после покупки жилья.

Читайте так же:  Имущественный налоговый вычет в справке 2 ндфл

Единственное, вернуть подоходный налог вы можете не более чем за три последних года. Например, если вы купили квартиру в 2016 году, а оформить вычет решили в 2019 году, то вы сможете вернуть себе налог за 2018, 2017 и 2016 годы.

Когда можно подать документы на вычет

Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у вас имеются на руках:

  • платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры, дома или участка
  • документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия

Есть мнение, что подать декларацию для получения вычета можно только до 30 апреля. Это не так. Подать декларацию вы можете в любое время и день года.

Единственное ваше ограничение заключается в том, что подать декларацию и вернуть налог можно только за 3 предыдущих года. Например, в 2019 году уже нельзя подать декларацию и получить вычет за 2015 год.

За какой срок можно получить налоговый вычет

Декларация на возврат налога всегда подается за целый календарный год (вне зависимости от того, в каком месяце куплено жилье и в какие месяцы были уплачены налоги).

При этом подать декларацию за календарный год можно только по его окончании. Подать декларацию на возврат налога за календарный год до его окончания нельзя.

При этом стоит отметить, что вы можете воспользоваться возможностью получить вычет через работодателя, не дожидаясь окончания календарного года.

Как получить вычет

Процесс получения вычета состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. В каждой конкретной ситуации есть свою нюансы, поэтому рекомендуем уточнить подробные требования для оформления вычета в налоговой.

Какие документы нужны

  • Паспорт
  • Декларация 3-НДФЛ
  • Заявление на возврат налога
  • Документы, подтверждающие ваши расходы
  • Документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ)

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись сервисом возврата налогов.

Сервис удобен, если вы не хотите разбираться во всех тонкостях самостоятельно и заполнять документы. Такая услуга — заполнение декларации и подготовка пакета документов — обойдется вам в 1 499 рублей.

Подайте онлайн-заявку, и вам позвонит налоговый консультант: он подробно расскажет, какие требуются документы.

Чтобы отправить их консультанту, вы можете их отсканировать или просто сфотографировать на смартфон. Консультант сам заполнит декларацию, и вам нужно будет только загрузить её на сайт ФНС, отправить туда по почте или занести лично. Деньги вернутся вам на карту, причем необязательно для этого быть клиентом Сбербанка.

Вычет по процентам ипотеки

Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер подоходного налога. Каждый работающий человек выплачивает государству 13% со своего дохода (заработной платы). В качестве поддержки граждан государство предоставляет возможность вернуть денежные средства, выплаченные в качестве налогов в различных жизненных ситуациях. Например, при приобретении жилой недвижимости c использованием ипотечного кредита и выплаты процентов по нему. Это имущественный налоговый вычет.

Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

Да, Вы можете получить налоговый вычет при покупке с учетом возврата выплаченных процентов по кредиту. Однако для начала необходимо целиком получить вычет за сам объект. Только после этого может быть зачислен вычет за проценты. Таким образом, сумма, которая будет выплачена, никак не связана с суммой, которую Вы заплатили в качестве процентов. Она коррелирует с размером подоходного налога.

Отвечает юрист юридической службы «Единый центр защиты» (edin.center) Полина Морозова:

Для получения имущественного вычета необходимо соблюсти ряд обязательных условий.

  1. В кредитном договоре должно быть условие, предусматривающее расходование выданного кредита только на строительство или приобретение на территории РФ жилой недвижимости, земельного участка под жилье или доли (долей) в них. Если такого условия в договоре нет, имущественный вычет получить невозможно, даже если фактически кредит был использован в указанных целях.
  2. Наличие документов, подтверждающих право на имущественный вычет по расходам на строительство или приобретение на территории РФ жилой недвижимости, земельного участка под жилье или доли (долей) в них. Например, при покупке квартиры Вам потребуются:
  • копия договора купли-продажи квартиры или доли (долей) в ней;
  • документы о регистрации Вашего права собственности на квартиру (в частности, копия свидетельства о регистрации права собственности (выдавалось до 15.07.2016 г.) или выписка из ЕГРН (до 2017 года – ЕГРП);
  • платежные документы, подтверждающие Ваши фактические расходы на приобретение данного жилья (например, акт о передаче денег за квартиру продавцу или его расписка, банковские выписки о перечислении денег на счет продавца).

Также обратите внимание, если расходы на приобретение жилья были оплачены за счет средств работодателя, материнского капитала или из бюджетных средств. Тогда имущественный вычет Вы получить не сможете.

Но с 2014 года рассматриваемый вычет является самостоятельным. Это значит, что если раннее был использован вычет на приобретение жилой недвижимости, земельных участков под жилье или доли (долей) в них, то Вы всё равно можете получить вычет на погашение процентов по займам (кредитам), израсходованным на покупку жилья.

Налоговый кодекс устанавливает, что вычет предоставляется в сумме фактически уплаченных процентов. Однако стоит заметить, что для кредитов, полученных после 01.01.2014 г., существует предельная сумма выплат – 3 млн рублей. То есть вернуть из бюджета Вы можете не более 390 тысяч рублей (3 000 000 x 13%). А для кредитов, полученных до 2014 года, а также кредитов, полученных в целях их рефинансирования, предельная сумма не установлена.

В большинстве случаев за один налоговый период (календарный год) получается использовать только часть имущественного вычета, а неиспользованный остаток можно перенести на последующие годы. Ограничений по сроку его использования нет.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне. Мы найдем тех, кто сможет на них ответить!

Видео (кликните для воспроизведения).

Редакция оставляет за собой право выбирать темы из числа вопросов, которые прислали пользователи.

Источники

Заявление на налоговый вычет процентов по ипотеке
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here