Закрыть ип с задолженностью по налогам

Возможно ли закрытие ИП с долгами по налогам и фондам

Люди, занимающиеся бизнесом, иногда по разным причинам вынуждены закрывать свое дело, это стандартная практика, выполняется несложно. Однако нередко у ИП остаются долги перед различными государственными организациями. Учитывая непростое экономическое положение дел в стране, владельцы собственного дела сталкиваются с убытками, отсутствие прибыли толкает их на закрытие бизнеса и возникает вопрос, как закрыть ИП с долгами. Также это может быть ликвидация по судебному решению, потеря гражданства, личное решение или смерть индивидуального предпринимателя.

Можно ли закрыть ИП с долгами

По действующему законодательству ИП можно снять с регистрационного учета с имеющимися долгами, но долговые обязательства не будут автоматически списываться, т. е. бизнесмен должен выплатить начисленные суммы в полной мере, но уже как физическое лицо. Несмотря на разрешение закрыться как ИП, многие на практике сталкиваются с проблемой, как ликвидировать предприятие, имея долги перед бюджетом.

По налогам

Фирма может иметь долговые обязательства перед службой налогов и сборов. Закрыть предприятие в этом случае возможно по новому законодательству. Ранее в этой ситуации ликвидация и снятие с регистрации допускались после полного погашения задолженности и штрафов по налогам. Т. е. бизнесмен вынужден был погасить основной долг и начисленные за период неуплаты пени и прочие расходы. Сейчас таких препятствий нет.

Требуется за весь период существования ИП предъявить декларацию о доходах, даже если фактически предприниматель не осуществлял никакой деятельности (в декларации все статьи обозначаются нулями).

Если ранее документы о доходах предъявлялись вовремя, требуется подать декларацию за последний период отчетов. Если сделать этого своевременно не удалось, индивидуальный предприниматель может представить документы после снятия с регистрации ИП, не позднее 5 дней.

После подачи документов начинается процесс подсчета суммы долга. Первостепенными считаются задолженности перед государством, далее следуют отчисления в прочие организации. Если у собственника отсутствуют денежные средства, в счет оплаты долга используется имущество.

Стоимость будет гораздо ниже среднерыночной, плюс на должника ложатся расходы на проведение аукциона и оплата услуг управляющего. По решению суда в случае банкротства предприятия долговое бремя может стать мягким (рассрочка платежа, уменьшение суммы, отсрочка платежа).

В Пенсионном фонде

Каждый предприниматель обязан делать отчисления в Пенсионный фонд РФ на каждого сотрудника. При ликвидации фирмы образуется задолженность перед ПФР и многие думают, что это станет проблемой для закрытия. На практике законодательство не запрещает провести процедуру снятия с регистрации в обычном порядке, как для ИП без долговых обязательств.

По требованию налоговой службы Пенсионный фонд выдает справку о том, что бизнесмен не имеет задолженности, так как закрытие допускается и до уплаты отчислений, и после. Т. е. предприниматель может в дальнейшем погасить образовавшуюся задолженность как физическое лицо.

Нюансы закрытия ИП с долгами по налогам

Ликвидировать предприятие, имеющее налоговые долги, также возможно. Основанием для отказа в закрытии ИП, согласно действующему законодательству в России, не является долг перед ФНС.

Гражданин сможет закрыть предпринимательство, а затем выплатить в течение 2 недель все долги.

Перед обращением в налоговую инстанцию, гражданину необходимо подготовить налоговую декларацию. Если деятельность не осуществлялась, то декларация все равно должна быть оформлена и подана в отделение ФНС.

Заметьте, если процедура ликвидации прошла, а бывший бизнесмен забыл подать декларацию, то у него на это есть еще 5 дней с момента закрытия ИП.

Таким образом, процедура закрытия может быть произведена и с долгами. Главное, чтобы гражданин потом вовремя оплатил задолженность, иначе его привлекут к ответственности.

Можно ли закрыть ИП с долгами по налогам?

Наиболее сложно обстоит ситуация с ликвидацией при наличии у ИП задолженности по налоговым выплатам, так как закрытие ИП с долгами по налогам невозможно. Предприниматель должен перед подачей заявления об удалении его из единого реестра или после этого отправить в ФНС налоговую декларацию за весь период существования бизнеса (то есть с момента регистрации ИП), даже если фактической коммерческой деятельности не осуществлялось.

Если лицо всегда вовремя предоставляло в налоговую инспекцию отчётность, требуется оформить декларацию за последний период. Не отправленные вовремя налоговые декларации становятся причиной назначения штрафных санкций.

Закрыть ип с задолженностью по налогам

Россияне, являющиеся предпринимателями, могут ликвидировать ИП, даже если имеют долги перед налоговой службой или Пенсионным фондом.

В этой статье мы расскажем, что может стать причиной для закрытия ИП, укажем, какой инструкции следовать, в какое время, и обозначим, что бывает, если не платить долги ИП.

Содержание статьи:

Ответственность за несвоевременное погашение долга и выплаты — штрафы и санкции

Перечислим самые распространенные наказания для предпринимателей, которые несвоевременно предоставляют документацию и выплачивают имеющиеся долги перед ФНС или ПФР не вовремя:

  1. За непредоставление налоговой декларации бизнесмену грозит штраф в размере 5% от установленного сбора, но не меньше 1 000 руб. (ст. 119 НК РФ).
  2. Если будет возбуждено исполнительное производство из-за неуплаты обязательных платежей, то заставят выплатить штраф в размере 7% от суммы задолженности в пользу ПФР, ФНС.
  3. Если не были вовремя оплачены сборы в ПФР, то штраф составляет 20-40% от суммы долга.
  4. Если гражданин просрочил выплату недоимки по страховым сборам, штраф составит 5% от суммы задолженности.
  5. За каждый день просрочки по уплате налоговой задолженности, на гражданина накладывается пени в размере 1/300 от ставки рефинансирования, установленной ЦБ РФ.
  6. Также может быть возложено пени за просрочку платежей в ПФР. Размер устанавливается контролирующим органом.
Читайте так же:  Налог для ип по упрощенке сумма

Если у предпринимателя нет средств для погашения долга, то лучше пройти процедуру принудительной ликвидации ИП и признания себя банкротом. Однако, если долг небольшой, то в ПФР и ФНС могут предоставить рассрочку на выплату задолженности.

Юристы рекомендуют своевременно выплачивать взносы, иначе потом будет труднее закрывать предприятие.

Остались вопросы? Просто позвоните нам:

Закрытие ИП с долгами в ПФР и по налогам в 2020 году

Из-за разных обстоятельств индивидуальному предпринимателю приходится прекратить свое дело и закрыть предприятие. В силу этого прекращение деятельности ИП является довольно обыденной практикой.

На рынке присутствует большое количество компаний, оказывающих юридические услуги, которые с удовольствием окажут помощь в оформлении всей необходимой документации. Чтобы закрыть ИП с долгами в ПФР в 2020 году этот способ представляется наиболее простым, но требует определенных затрат: ликвидировать предприятие можно и самостоятельно. Давайте разберемся подробнее в вопросе можно ли закрыть ИП с долгами по пенсионному фонду.

Закрытие с долгом перед ПФР

В связи с неуплатой обязательных отчислений на сотрудников ИП в пенсионный фонд, возникают долговые обязательства, которые по мнению предпринимателей могут послужить препятствием для закрытия организации. Но на практике, ее ликвидация при наличии задолженностей осуществляется в стандартном порядке, предусмотренном для индивидуальных предпринимателей, не имеющих таковых.

Когда предприниматель решает осуществить закрытие ИП с долгами, пенсионный фонд, по требованию налоговых органов, должен выдать справку об отсутствии задолженности. Такое требование не должно влиять на процесс прекращения предпринимательской деятельности, так как закрыть ИП с долгами по налогам и пенсионному фонду в 2020 году собственник может как до их оплаты, так и после.

Таким образом, владельцу организации предоставляется возможность выбрать наиболее предпочтительный вариант прекращения деятельности компании и погасить долг уже не имея статуса предпринимателя. После прохождения процедуры ликвидации, будет внесена соответствующая запись в ЕГРИП, и эти данные будут переданы в пенсионный фонд.

В случае отказа от уплаты, долг может быть взыскан в принудительном порядке при обращении пенсионного фонда в судебные инстанции.

Основные способы закрытия

ИП, имеющий задолженности, может самостоятельно подать заявление на прекращение предпринимательской деятельности, обратившись в налоговую инспекцию, либо через интернет на сайте Госуслуг, а также в личном кабинете ФНС.

При возникновении каких-либо затруднений можно воспользоваться услугами МФЦ.

Через МФЦ, Госуслуги и личный кабинет ФНС

Чтобы воспользоваться услугами МФЦ, предпринимателю, кроме стандартного пакета бумаг, потребуется составить специальную доверенность. Это документ установленной формы, который позволяет специалистам центра действовать от лица клиента и запрашивать необходимые данные.

Порядок действий следующий:

  1. Выбрать ближайший МФЦ.
  2. Записаться на прием к специалисту.
  3. Сформировать пакет документов.
  4. Оплатить госпошлину в размере 160 руб.
  5. Предоставить документы.
  6. Получить ответ от ФНС.

При обращении в МФЦ срок проведения процедуры ликвидации ИП продлевается до 8 дней. Это связано с затратами времени на документооборот между организациями. Преимущество данного способа заключается в возможности воспользоваться несколькими услугами одновременно.

Чтобы закрыть ИП-должника с помощью сайта Госуслуг, необходимо зарегистрироваться на портале и подтвердить учетную запись. Затем потребуется выполнить следующие действия:

  1. Войти в раздел «Налоги и финансы».
  2. Выбрать пункт «Регистрация юридических лиц и предпринимателей».
  3. В открывшемся списке выбрать «Государственная регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя».
  4. Ознакомиться с правилами и нажать кнопку «Получить услугу».
  5. Активировать опцию «Заполнить новое заявление».
  6. Подтвердить согласие на обработку персональных данных.
  7. Выбрать вид заявления и нажать «Далее».
  8. Заполнить и отправить форму, прикрепив фото документов.

Госпошлину можно оплатить на сайте Госуслуг.

Документы рассматриваются в течение 5 дней.

Для подачи заявления в личном кабинете налогоплательщика потребуется:

  1. Войти в ЛК.
  2. Заполнить электронную форму заявления.
  3. Прикрепить скан паспорта.
  4. Сформировать квитанцию с помощью опции «Уплата госпошлины».
  5. Заверить документы цифровой подписью и отправить их.

На следующий день на адрес электронной почты заявителя поступит сообщение от налоговой инспекции о том, что заявление принято в обработку.

Могут ли отказать, по каким причинам?

Причинами для отказа в закрытии ИП могут быть:

  1. Неполный пакет документов.
  2. Ошибки в составлении бумаг.
  3. Ведение судебного разбирательства по отношению к ИП с возможностью принудительной ликвидации.
  4. Подача документов в ФНС не по месту регистрации.
  5. Искажение данных при заполнении заявления.
  6. Подписание документов лицом, не имеющим соответствующих полномочий.

Основания для закрытия ИП, если долги остались перед ПФР и налоговой

Для ликвидации ИП гражданину не обязательно иметь веские причины. Он может закрыть предприятие по своему желанию.

По Российскому законодательству, ИП можно закрыть с долгами также на таких основаниях:

  1. Если владелец ИП умер.
  2. Когда имеется Решение судебной инстанции, согласно которому предприниматель должен перестать заниматься деятельностью.
  3. Если бизнесмена признали банкротом. Опять-таки здесь будет играть роль Решение суда.
  4. Когда истек срок регистрации фирмы.

Любой этот случай должен быть подкреплен документацией.

Только, когда гражданин сам выступает инициатором закрытия ИП, то от него необходимо заявление.

Как закрыть ИП с долгами в ПФР или ФСС?

Наличие задолженности по взносам в одном из фондов (обычно появляется в результате найма сотрудников) не является существенным препятствием для отказа ФНС в принятии документов для ликвидации ИП.

Хотя довольно часто во время сдачи документации запрашивается справка об отсутствии долгов в обоих фондах, уже в течение нескольких лет данный документ не считается обязательным, то есть процесс закрытия может проходить без предоставления этих бумаг.

Однако не стоит забывать, что закрытие ИП с долгами в пенсионном фонде или ФСС не приводит к погашению финансового обязательства, и пропуск даты своевременной выплаты может стать причиной начисления штрафов и обращения в судебный орган.

Физическое лицо в любом случае обязуется оплатить имеющиеся у него задолженности по страховым взносам:

  • согласно 15 части 15 статьи ФЗ № 212 от 2009 года 24 июля, в течение 15 календарных суток со дня подачи в фонды отчётности по сотрудникам;
  • в течение 15 суток с момента выдачи свидетельства, на основании 8 части 16 статьи этого же закона, если сотрудников не нанималось.
Читайте так же:  Письмо налог на имущество

Когда можно будет заново открыть ИП

Если человек после закрытия своего собственного предприятия решил через какое-то время возобновить деятельность, то для начала стоит учесть, при каких обстоятельствах ИП было закрыто. Если предприниматель предоставил налоговую декларацию за отчетный период, оплатил все задолженности, то никаких проблем не возникнет.

Другое дело, если бизнесмен после ликвидации ИП так и не оплатил в положенный срок (три года) свои долги. В этом случае зарегистрировать ИП не получится, так как в течение трех лет он несет обязательства по уплате имеющихся задолженностей как физическое лицо. Более того, даже по истечении срока исковой давности при открытии нового ИП не исключается возможность новых обращений о взыскании по исполнительному листу с нового счета предпринимателя.

Ликвидация ИП с долгами перед кредиторами и работниками

Если у предпринимателя имеются финансовые обязательства перед сотрудниками или кредиторами (клиентами, банком), решить данную проблему возможно и после закрытия ИП. В отличие от юридических лиц физические не обязаны официально оповещать своих займодателей и контрагентов о ликвидационной процедуре. Однако рекомендуется заранее обговорить с заинтересованными лицами варианты выплаты денежных средств и сроки, в течение которых состоится оплата.

Любой кредитор или контрагент вправе обратиться в судебную инстанцию с иском для взыскания с предпринимателя причитающейся ему суммы долга (даже если физическое лицо уже лишено статуса ИП).

Чтобы избежать судебного разбирательства и взыскания выплат также и за моральный ущерб, нанесённый просрочкой платежа, гражданину рекомендуется разрешать подобные ситуации самостоятельно и досудебным способом с помощью переговоров.

Вы можете узнать как заполнить заявление в ФСС тут.

Какие документы и отчетность нужно предоставить?

Для регистрации прекращения предпринимательской деятельности в 2020 году потребуются следующие документы:

  • заявление по форме Р26001;
  • квитанция об уплате госпошлины.

Перед закрытием предприниматель должен подать в налоговую инспекцию декларации за весь период существования ИП, даже если он не осуществлял деятельность (в этом случае показатели будут нулевыми). Если декларации предоставлялись своевременно, потребуется отчитаться только за последний год. Граничный срок сдачи отчетности — 5 дней после ликвидации. В противном случае будет начислен штраф.

Пошаговая инструкция: как провести ликвидацию при задолженности?

Чтобы закрыть ИП с долгами, необходимо выполнить следующие действия:

  1. Заполнить заявление о прекращении предпринимательской деятельности. Бланк можно получить в налоговой инспекции или скачать на сайте ФНС. По желанию заявление можно заполнить как на бумажном носителе, так и в электронном виде.
  2. Оплатит государственную пошлину. Платеж можно произвести через кассу банка или в режиме онлайн безналичным переводом. Реквизиты счета можно узнать в налоговой инспекции или на сайте ФНС.
  3. Подать документы в налоговую службу. Инспектор выдаст расписку о получении бумаг.
  4. Получить свидетельство о прекращении предпринимательской деятельности (Р65001) и выписку из ЕГРИП в течение 5 рабочих дней. Документы могут быть высланы почтой. С момента их получения ИП считается закрытым.

Документы предприниматель может подать лично или через представителя. В последнем случае потребуется оформить и нотариально заверить соответствующую доверенность. Существует возможность переслать бумаги по почте заказным письмом, приложив к нему опись.

По взносам в Пенсионный фонд

В процессе закрытия ИП необходимо получить справку о состоянии задолженности в ПФ. Наличие долгов не может быть основанием для отказа в проведении процедуры ликвидации. Предприниматель имеет право погасить их как до закрытия ИП, так и после, уже в статусе физического лица.

После регистрации прекращения деятельности в ЕГРИП вносится соответствующая запись. Данные передаются в ПФ.

По налогам

Нередко предприниматели имеют задолженность по налогам. В таком случае закрыть ИП удастся лишь после погашения долгов. Кроме того, придется уплатить суммы штрафных санкций и пени.

Если предприниматель не может погасить все обязательства, он имеет право объявить себя банкротом. Для этого нужно подать соответствующее заявление в арбитражный суд, приложив к нему график уплаты задолженности. В первую очередь погашению подлежат обязательства перед бюджетом и ПФ, а затем — перед другими кредиторами.

Если предприниматель имеет долги только перед государством, заявление в большинстве случаев удовлетворяется. Суд может также смягчить условия и предоставить отсрочку или рассрочку платежей.

После признания предпринимателя банкротом налоговая инспекция автоматически проводит регистрацию ликвидации ИП на основании соответствующих документов.

По оплате труда

Юридическое лицо должно за 2 месяца предупредить работников о предстоящем прекращении деятельности. К физическому лицу данное требование не относится. Вопрос насчет невыполненных обязательств по заработной плате может быть решен и после прекращения ИП.

По кредитам

ИП имеет право в любое время прекратить предпринимательскую деятельность при наличии у него задолженности по кредитам. Законодательством не предусмотрено разделение имущества гражданина и предпринимателя, поэтому ликвидация последнего не снимает с физического лица обязанность уплачивать долги по ссудам. Банк имеет право взыскать их в судебном порядке в течение 3 лет после их возникновения.

Перед ФСС

Задолженность перед ФСС может возникнуть у предпринимателя, который заключал трудовые договора с наемными работниками. В этом случае закрытие ИП производится в общем порядке. ФНС передает соответствующие сведения в ФСС. Срок уплаты задолженности — 15 дней после ликвидации. Затем может быть подан иск в суд.

Может ли ФНС отказать

Налоговая служба может отказать в закрытии ИП и самая распространенная причина — это наличие задолженности. Однако по новым поправкам в законодательстве ФНС не может использовать факт неимения должником справки об отсутствии задолженности как причину отказа в закрытии предприятия. В противном случае рекомендуется обращаться в суд.

Ликвидация бизнеса не снимает ответственности с владельца, он в любом случае должен выплатить все долги как физическое лицо.

Читайте так же:  Валютное законодательство обновление

Закрываться ИП может и с долгами, но все же лучше своевременно исполнить все обязательства и сделать это как можно быстрее. Так можно избежать лишней траты времени и сил, постоянных писем с требованиями оплаты долга, а при их игнорировании судебных исков.

Можно ли закрыть ИП с долгами, как это сделать? Освобождает ли ликвидация от задолженности?

Существует ряд причин для закрытия ИП. Это может быть самостоятельное решение предпринимателя или вынужденная мера, например, постановление суда.

Иногда приходится начинать процедуру ликвидации при наличии задолженности перед государственными органами или работниками и контрагентами. В таком случае у предпринимателя возникают сомнения насчет законности его действий.

В статье подробно рассказано о том, как поэтапно ликвидировать ИП при наличии задолженности, в том числе куда обращаться, какие документы подготовить и многое другое.

Способы ликвидации ИП при наличии задолженностей

Хотя формально ИП возможно закрыть при наличии долгов перед кредиторами, финансовые обязательства перед налоговой службой, фондами или прочими контрагентами останутся. Лишение лица статуса ИП не становится причиной прекращения его ответственности, которая возникла в период осуществляемой им коммерческой деятельности.

Видео (кликните для воспроизведения).

Виды задолженностей, которые могут быть у предпринимателя:

  • по отчислениям в ФСС;
  • перед контрагентами (например, бывшими сотрудниками);
  • перед ПФР;
  • по налоговым взносам.

Выделяют несколько способов, благодаря которым возможно осуществить закрытие ИП с задолженностями:

  • добровольная процедура ликвидации (наиболее часто используется в предпринимательской сфере);
  • объявление физического лица банкротом.

Оба варианта подходят в том случае, если у предпринимателя остались долги, которые он не может выплатить. В первом случае погасить долговое обязательство возможно после ликвидации ИП, а во втором – при отсутствии денежных средств на покрытие долгов.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону
+7 (499) 350-80-69 (Москва)
+7 (812) 309-75-13 (СПб)

Это быстро и бесплатно !

Добровольная ликвидация

Этот вариант закрытия ИП возможен и при наличии долгов у предпринимателя. Процедура представляет собой следующие этапы:

  1. уведомление сотрудников за 2 месяца до увольнения (если они имеются);
  2. снятие с учёта контрольно-кассовых аппаратов;
  3. отправление налоговой декларации в ФНС (возможно после снятия с учёта);
  4. оформление заявления и сбор документов для налоговой службы;
  5. оплата госпошлины, размеры которой, согласно 7 пункту первой части 333.33 статьи НК РФ, составляют 160 рублей;
  6. обращение с документацией в МФЦ или ФНС;
  7. получение свидетельства о ликвидации ИП.

В отделение МФЦ или ФНС, где происходила первоначальная регистрация физического лица в качестве предпринимателя, предоставляются паспорт заявителя, чек с оплаченной госпошлиной и заявление.

Объявление банкротом

При отсутствии финансовых средств ИП обязуется погасить обязательство перед кредиторами с помощью реализации собственного имущества. Для признания лица банкротом требуется отправить в арбитражный суд соответствующее заявление, а регистрация прекращения деятельности, согласно нормам закона, осуществляется ФНС.

Следует учесть, что признание банкротства допускается при соблюдении 2 важных условий:

  • сумма долга составляет более 100 тысяч рублей;
  • просрочка платежа – не менее 3 месяцев.

Сроки

Ликвидация ИП с долгами перед пенсионным фондом не предусматривает четко закрепленных сроков, в которые владелец должен обратиться в специальные органы или собрать документы, но сроки рассмотрения четко ограничены.

Для того чтобы оплатить пошлину, заполнить заявление и подать документы в ФНС придется потратить всего лишь 1-2 часа. Заявление должно быть рассмотрено в течении 5 рабочих дней.

Сроки погашения задолженности также ограничены. Ликвидация ИП с долгом перед пенсионным фондом обязывает предпринимателя произвести необходимые выплаты по долгу в течение 2 недель со дня закрытия предприятия.

Сроки, в течение которых должна быть предоставлена налоговая декларация, зависят от режима налогообложения, на котором работало предприятие:

  • УСН – до 25 числа месяца, последующего закрытию ИП;
  • ЕНВД – до ликвидации статуса индивидуального предпринимателя.

Закрытие ИП с долгами по налогам

Долговые обязательства фирмы могут быть не только перед пенсионным фондом, так же перед другими государственными и частными организациями. Частым случаем является наличие долгов по налогам. В таком случае возникает вполне закономерный вопрос: можно ли закрыть ИП с долгом по налогам и пенсионному фонду? В такой ситуации закрывать организацию придется после погашения долга, а также всех штрафов по неуплате налогов. Так что погасить придется не только основную сумму неуплаченных налогов, возможны и дополнительные затраты.

Перед тем как закрыть ИП с долгами в пенсионный фонд и налоговую службу, необходимо обязательно предоставить налоговую декларацию за весь период предпринимательской деятельности. Это необходимо сделать даже если владелец не вел фактически предпринимательскую деятельность. В таком случае в ней будут не указаны доходы и расходы компании (нули). Если такие бумаги предоставлялись своевременно, то отчет нужен только за последний налоговый период. Если вы, по каким-то причинам не смогли ее предоставить в установленный срок, то сделать это можно в течение 5 дней после ликвидации ИП.

Не поданные вовремя отчетные документы влекут за собой штраф. Так что подойти к этому процессу стоит заранее и с полной ответственностью.

Далее происходит процедура определения суммы всех задолженностей. В первую очередь погашаются государственные долги и только после этого идут отчисления по обязательствам другим организациям.

При отсутствии у собственника ИП денежных средств на возврат долгов, в качестве оплаты может выступать собственность бывшего предпринимателя. А она, как известно, будет уходить совсем не по рыночной цене. К сумме расходов, взыскиваемых с должника, будут включены затраты по проведению этих процедур, а также вознаграждение управляющему.

Но все же, есть способ не лишиться собственного имущества, если капитал предпринимателя не позволяет сделать необходимые отчисления по обязательствам. Если прекращение деятельности было произведено по причине банкротства, суд может пойти на встречу и долговые обязательства могут быть смягчены (срок уплаты будет отсрочен или снижение долгового бремени произойдет путем рассрочки платежа).

Читайте так же:  Таблица налога на роскошь автомобили

Сроки подачи заявления на закрытие ИП, рассмотрения, закрытия, уплаты долгов и госпошлины

Обозначим важные сроки, касающиеся процедуры закрытия ИП:

  1. 1-2 часа необходимо на подачу заявления. Как правило, примут заявление и документы в порядке очереди. В МФЦ можно записаться на определенное время, а в налоговой службе придется отстоять «живую» очередь. Также можно подать документацию письмом через почту.
  2. 5 рабочих дней дается на рассмотрение обращения.
  3. Долг необходимо выплатить в течение 2 недель с момента закрытия предприятия.
  4. Срок подачи заявления в ФНС — любой. Гражданин может в любое время обратиться в налоговую и сообщить, что хочет закрыть ИП.
  5. Налоговую декларацию ИП на УСН должен получить до 25 числа месяца, последующего закрытию предприятия.
  6. Декларацию по налогам ИП на ЕНВД может получить в любое время до ликвидации ИП.
  7. Оплатить госпошлину можно быстро через банк. Четких сроков по оплате нет, но лучше будет оплатить сбор в день подачи заявления.

Нет закрепленных сроков, когда предприниматель должен собрать документацию для ФНС или ПФР.

Но, прежде чем отправиться в инстанции, он должен подготовить бумаги — иначе без них заявление не рассмотрят.

Последствия и ответственность

Долг перед ПФР и ФНС являются административными правонарушениями, и по закону за них предусматривается ответственность. Если предприниматель не желает оплатить задолженность перед Пенсионным фондом, ему начисляют пени и штрафы к основной сумме.

С учетом различных ситуаций (уплата взносов в неполном объеме и др.) размер штрафа может достигать 40% от общей суммы долга.

Начисленные штрафы и проценты взыскиваются с должника по стандартной схеме:

  1. направляется требование оплатить имеющуюся задолженность;
  2. при игнорировании требований оплата взимается с банковского счета;
  3. если денег на счету должника нет, Пенсионный фонд обращается с иском в суд.

Последствия неуплаты долгов перед налоговой службой и процесс взыскания денежных средств аналогичные.

Можно ли закрыть ИП с долгами?

Довольно часто предприниматели сталкиваются с финансовыми затруднениями, что приводит к окончанию их коммерческой деятельности и ликвидации ИП. Осуществить закрытие можно как самостоятельно, так и с помощью услуг квалифицированных специалистов.

Первый вариант более выгодный с финансовой стороны, однако может занять несколько больше времени на подготовку и оформление бумаг.

Среди основных причин прекращения коммерческой деятельности предпринимателем выделяют следующие:

  • личное решение физического лица;
  • гибель гражданина;
  • вынесенное судебное постановление о принудительном прекращении деятельности в связи с банкротством ИП или нарушением предпринимателем законодательства РФ;
  • прекращение срока действительности документа, благодаря которому у лица было право проживать и работать на территории России.

Основания

Для прекращения работы не обязательно иметь веские на то причины, хотя произойти это может и не по воле собственника предприятия. Законодательством предусмотрен определенный перечень оснований, которые позволяют закрыть ИП с долгами в ПФР в 2020 году:

  1. По собственному желанию владельца;
  2. Смерть владельца;
  3. По решению суда;
  4. Признание банкротом;
  5. Прекращение, аннулирование или истечение срока регистрации фирмы.

По любому из этих оснований (кроме завершения работы предпринимателем по собственному желанию) для закрытия организации необходима соответствующая документация.

Сроки и цена закрытия

Финансовые расходы предпринимателя при закрытии ИП самостоятельно составляют следующие суммы в рублях:

  • 160 (сумма государственной пошлины);
  • 1500 (получение заверения от юристов);
  • от 3000 (снятие с учета кассового аппарата, если он был);
  • от 500 (сверка налоговых сборов);
  • от 1000 (восстановление налогового и бух. Учета, если нужно).

Также в список трат входит оплата услуг банка за закрытие обслуживания расчетного счета, сумма зависит от действующих тарифов банковского учреждения. Сюда же включаются все имеющиеся задолженности перед контрагентами и бюджетными организациями.

Если предприниматель выбирает услуги посредника в деле закрытия ИП, то сумма расходов увеличивается в среднем на 5-7 тысяч рублей, также такие фирмы нередко предоставляют отдельные предложения, оплата которых оговаривается индивидуально.

Срок полной ликвидации ИП не превышает 5 дней с того момента, когда все необходимые документы были переданы в органы ФНС.

Этапы закрытия ИП

В ситуации, когда у индивидуального предпринимателя появляется задолженность, он может завершить деятельность своего ИП. Далее идет поэтапный план действий, который поможет осуществить закрытие предприятия с долгами:

Выдаваться эти документы могут как непосредственно в руки владельцу ИП, так и его доверенному лицу. После этого предпринимательская деятельность прекращается.

Освобождает ли от долговых обязательств ликвидация?

Регистрация прекращения предпринимательской деятельности ИП не является основанием для неуплаты задолженностей.

Ответственность и возможные последствия

Если должник отказывается выполнять обязательства в установленный срок, к нему могут быть применены следующие меры:

  1. Вручение требования об уплате налогов.
  2. Взыскание соответствующих сумм с расчетного в принудительном порядке.
  3. Подача иска в суд.

Наличие задолженности не является препятствием для закрытия ИП. Но следует помнить, что долги при этом списанию не подлежат. Кроме того, за несвоевременную уплату обязательств перед бюджетом и фондами предусмотрены штрафные санкции и пени. Отказ от уплаты задолженности может повлечь за собой судебное разбирательство.

Закрытие ИП с долгами в ПФР и налоговую. Варианты закрыть ИП с задолженностями.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта или звоните по телефону
+7 (499) 350-80-69 (Москва)
+7 (812) 309-75-13 (СПб)

Это быстро и бесплатно !

Причиной для закрытия ИП могут послужить многие факторы. Однако далеко не каждый предприниматель знает, возможно ли снять ИП с учёта, если остались непогашенные задолженности.

Существует несколько способов ликвидации в этом случае. Чтобы разобраться с этим вопросом, следует подробнее ознакомиться с нюансами процедуры.

Нюансы закрытия ИП с долгами перед Пенсионным фондом России

Предприниматели, имеющие задолженность по пенсионным взносам, могут закрыть ИП — и потом выплатить долги.

Проблема с ликвидацией может возникнуть только при обращении в ФНС, так как в налоговую нужно предоставить справку, подтверждающую отсутствие или наличие задолженности.

Читайте так же:  Налоговая проверка систем

Бумага из ПФР подается в налоговую вместе с личным заявлением и другой документацией. Затем обращение гражданина рассматривают, в случае одобрения — выдают свидетельство о прекращении деятельности, и только потом россиянин может оплатить взносы.

Что касается ФСС, то справку из этой инстанции в налоговой не требуют, но страховые взносы придется также оплатить после закрытия ИП.

Закрытие ИП с долгами — пошаговая инструкция, список документов и необходимые действия

Для закрытия ИП с долгами, гражданину стоит следовать пошаговой инструкции:

Шаг 1. Оформите заявление о прекращении деятельности индивидуального предпринимателя.

Заполняется оно в налоговой службе, на бланке, выданном специалистом.

Шаг 2. Соберите документационный пакет.

В него войдут личные документы заявителя, свидетельство, подтверждающее открытие ИП, декларация по налогам и др.

Шаг 3. Оплатите госпошлину.

Напомним, что в 2018 году сбор составляет 160 руб. А в 2019 году будет действовать нововведение — при оформлении регистрации закрытия фирмы в электронном виде госпошлину не придется платить. Подробнее об этом мы писали тут.

Шаг 4. Обратитесь в налоговую инспекцию и подайте документацию, заявление.

Это может сделать за вас законный представитель, но тогда нужно будет подать заверенную нотариально доверенность.

Шаг 5. Получите свидетельство о прекращении деятельности ИП и выписку из ЕГРП.

Подробнее о добровольном и принудительном закрытии ИП вы можете прочесть в нашей статье.

Заметьте, что процедура закрытия ИП не избавит вас от обязанности платить образовавшуюся задолженность.

После ликвидации предприятия, гражданину придется выплатить все долги.

Закрытие предпринимательской деятельности ИП-должника

Предприниматель может иметь следующие задолженности:

  • по налогам;
  • перед ПФ;
  • по кредитам;
  • по заработной плате;
  • перед контрагентами (по договорам).

Можно ли это сделать, если есть долговые обязательства?

Согласно действующему законодательству, наличие задолженности у ИП не является препятствием для прекращения его предпринимательской деятельности. Процедура проводится в стандартном порядке, как и в случае отсутствия непогашенных обязательств.

Какие могут быть основания?

Основания для ликвидации ИП:

  • собственное решение предпринимателя;
  • смерть ИП;
  • решение суда;
  • банкротство;
  • истечение срока регистрации фирмы.

Ликвидация ИП на всех перечисленных основаниях, кроме закрытия по собственному желанию, предусматривает наличие соответствующих документов.

Долг и ликвидация

Ликвидация компании не представляет трудностей по общему правилу, но, если у нее есть долги, для владельцев это повод поволноваться. Поспешим вас успокоить, в законодательстве нашей страны не предусмотрены случаи, в которых закрытие ИП с долгом в ПФР может быть отклонено по соответствующим причинам. Препятствование этому может послужить для собственника бизнеса поводом обращения в суд.

Закрытие ИП не является поводом для освобождения от выплат денежных средств по долговым обязательствам в будущем. Вернуть долги все равно придется.

Пошаговая инструкция по ликвидации

При наличии задолженности не так сложно прекратить деятельность своей организации, как может показаться на первый взгляд, но для начала следует уволить всех работников и в полной мере рассчитаться с ними. Для этого рекомендуется ознакомиться с пошаговой инструкцией, как закрыть ИП с долгами в 2020 году.

Существует 4 основных этапа:

  1. Заполнить заявление в соответствии со стандартом (есть специальная установленная форма). Бланк образца можно получить в органах ФНС или распечатать копию с сайта. На портале налоговой инспекции можно также заполнить и отправить документ в электронном виде.
  2. Оплатить госпошлину через любое банковское учреждение. Реквизиты взять на сайте ФНС. Чтобы избежать лишних трат времени и денег, заполнять квитанцию нужно внимательно. Сумма государственной пошлины составляет 160 рублей. С 1 января 2019 года при закрытии ИП на сайте налоговой инспекции оплата госпошлины не требуется, но нужна электронная подпись.
  3. Заполненный бланк с заявлением и квиток об оплате госпошлины передать в налоговую инспекцию. Сделать это может собственник ИП или его представитель, имеющий нотариально заверенную доверенность. Допускается вариант передачи документов по почте.

Ответственность за несвоевременную уплату

Не стоит забывать, что долги в ПФР или ФНС сами по себе являются правонарушениями и за них предусмотрена ответственность. В случае неуплаты необходимых взносов в ПФР РФ, предпринимателя могут ждать штрафные санкции и пени. Если он не вносил обязательные платежи в фонд или вносил их не в полном размере, штраф может составить от 20 до 40% от размера задолженности.

Штраф, как и пеня, будут взыскиваться следующим образом:

  1. Собственнику ИП будет направлено требование об уплате задолженности;
  2. Если требование не было выполнено, оплата производится с денежных средств, находящихся на счете в банке;
  3. При отсутствии средств на банковском счете, ПФР обращается в суд.

Долговые обязательства перед ФНС имеют аналогичный процесс взыскания.

Можно ли закрыть ИП с долгами по налогам и пенсионному фонду – на этот вопрос ответ однозначный, это сделать можно. Но в этом случае прекратить деятельность ИП будет не просто, даже если долг приходится только по налогам.

Видео (кликните для воспроизведения).

С ПФР все обстоит не много проще. Но перед тем, как закрыть ИП в 2020 году с долгом в пенсионные или иные организации, стоит подумать, а сможете ли вы выплатить этот долг и как вы это сделаете. Выплатить эти средства придется при любых раскладах, а при отказе дело будет направлено в суд и в этом случае судебными приставами может быть применено такое средство как конфискация имущества — довольно неприятный процесс. Это может относиться к пенсионному фонду, налоговой, и другим возможным кредиторам.

Принимая во внимание все выше написанное, следует сделать вывод – выплаты необходимо делать вовремя, в противном случае предпринимателя могут ждать проблемы и размер их прямо пропорционален сумме долга.

Источники

Закрыть ип с задолженностью по налогам
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here