Возмещение ндфл при лечении зубов документы

Как получить налоговый вычет по расходам на медицину

1. В каких случаях можно получить налоговый вычет по расходам на медицину?

Если вы работали и уплачивали подоходный налог в размере 13%, одновременно оплачивая медицинские услуги , Социальный вычет по НДФЛ предоставляется в размере стоимости любых лекарств, назначенных лечащим врачом и приобретенных налогоплательщиком за счет собственных средств.

«> лекарственные препараты или страховые взносы в рамках добровольного медицинского страхования (ДМС), вы можете вернуть часть уплаченного НДФЛ.

Оформить вычет можно, если вы расходовали средства:

  • на себя;
  • на родителей;
  • на детей (подопечных) в возрасте до 18 лет;
  • на супруга (супругу).

При этом платежные документы в любом случае должны быть оформлены на ваше имя.

Для получения вычета по расходам на медицину действует стандартный срок давности — оформить его можно в течение трех лет с того момента, как вы понесли расходы.

Оформить вычет по расходам на медицинские услуги вы сможете, только если медицинская организация, в которую вы обращались, находится в России и у нее есть соответствующая лицензия.

2. Каков размер налогового вычета по расходам на медицину?

В большинстве случаев размер налогового вычета по расходам на медицину — 120 000 рублей. То есть вам вернется 13% от этой суммы. При этом вычет по расходам на медицину суммируется с другими социальными налоговыми вычетами, и 120 000 рублей будет максимальной суммой для всех социальных налоговых вычетов, которые вы сможете заявить за год (кроме вычета по расходам на благотворительность и образование детей).

Исключение составляет налоговый вычет по расходам на дорогостоящее лечение . По дорогостоящим видам лечения социальный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов (вам вернется 13% от той суммы, что вы потратили) и не суммируется с остальными социальными налоговыми вычетами.

3. Какие документы нужны для оформления вычета?

  • справка о суммах начисленных и удержанных налогов за год, в котором вы оплачивали медицинские услуги, по форме 2-НДФЛ (запрашивается у работодателя).

Если вы оплачивали медицинские услуги:

  • копия договора на оказание медицинских услуг, если договор заключался;
  • копия лицензии медицинской организации или индивидуального предпринимателя, если в договоре отсутствуют ее реквизиты;
  • оригинал справки об оплате медицинских услуг.

Если вы оплачивали лекарства:

  • оригинал рецептурного бланка со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»;
  • копия документа, подтверждающего степень родства, например свидетельства о рождении (если медицинские услуги или лекарственные препараты оплачены налогоплательщиком для родителей или детей);
  • копии документов, подтверждающих оплату медикаментов (например, чеков).

Если вы оплачивали медицинское страхование:

  • копия договора добровольного личного страхования (страхового полиса), предусматривающего оплату исключительно медицинских услуг;
  • копии платежных документов, подтверждающих уплату страховых взносов (кассовых чеков, квитанций к приходным кассовым ордерам, банковских выписок и тому подобное);
  • копии документов, подтверждающих отношение (родство) к вам лиц, за которых вы оплачиваете страховые взносы (например, копии свидетельства о браке, свидетельства о рождении, документа, подтверждающего опеку или попечительство, — в зависимости от того, чья страховка оплачена);
  • копии документов, подтверждающих возраст детей, если соответствующие страховые взносы уплачены за детей (например, свидетельств о рождении).

4. Как получить налоговый вычет через работодателя?

Оформить вычет через работодателя (в отличие от налоговой) можно до конца налогового периода (календарного года), в котором вы понесли расходы. Однако, чтобы сделать это, необходимо сначала подтвердить свое право на вычет в ФНС, подав в налоговую инспекцию по месту жительства перечисленные выше документы и заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.

Подать документы можно:

  • на личном приеме;
  • онлайн, при помощи сервиса «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

В течение 30 дней налоговая служба должна подтвердить ваше право на получение вычета. Затем вы должны будете представить работодателю:

  • уведомление о подтверждении права на вычет;
  • составленное в произвольной форме заявление о предоставлении налогового вычета.

Работодатель должен предоставить вам вычет начиная с месяца, в котором вы к нему обратитесь.

Если работодатель удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.

5. Как оформить вычет через налоговую?

Вам нужно будет:

  • заполнить декларацию 3-НДФЛ (пример заполнения) за тот период, за который вы хотите оформить вычет;
  • составить заявление (образец) о возврате излишне уплаченной суммы налога.

Заполненную декларацию, необходимые для получения вычета документы, а также заявление о возврате излишне уплаченного НДФЛ нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать:

  • на личном приеме;
  • онлайн, воспользовавшись сервисом «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку и направит вам сообщение о принятом решении. Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании камеральной проверки (если заявление о предоставлении вычета вы подавали вместе с декларацией) или в течение 30 дней после подачи заявления.

Налоговый вычет при лечении и протезировании зубов

Возврат НДФЛ за лечение зубов – это льгота, которая позволяет вернуть из бюджета часть уплаченного подоходного налога. Если вас интересует, как вернуть деньги за лечение зубов в налоговой службе или через работодателя, читайте дальше. Мы постараемся ответить на все важные вопросы.

Учитывайте, что вычет за лечение зубов – это ваше право, а не обязанность налоговых органов. Если вы не проявите инициативу, никто вам просто так ничего не вернет.

Кому положен возврат налога за лечение зубов

Сначала о том, кто может претендовать на налоговый вычет на лечение зубов, а кто такого права не имеет. Возврат за лечение зубов положен тем физическим лицам, которые соответствуют двум условиям, а именно:

  1. они обязательно должны быть резидентами РФ;
  2. у них должно быть официальное место трудоустройства, а их работодатель должен удерживать и перечислять в бюджет НДФЛ с зарплаты и других выплат.
Читайте так же:  Сервис налог проверка задолженности

Если работодатель выплачивает «серую» зарплату, то налог удерживается только с «белой» части. Соответственно, сотрудник будет иметь право на вычет только по налогу, рассчитанному из «белой», а не из всей зарплаты.

Перечень лиц, которые не имеют право на оформление вычета, можно представить в таком виде:

  1. неработающие пенсионеры, не имеющие иного дохода, кроме пенсии. Такая выплата не облагается НДФЛ, а потому человек не может рассчитывать на его возврат;
  2. неработающие граждане или работающие неофициально;
  3. индивидуальные предприниматели, которые, хотя и являются физическими лицами, но платят иной налог на доходы, а не НДФЛ;
  4. гражданин, проходивший лечение за пределами РФ;
  5. гражданин, не оплачивавший медицинские услуги по лечению зубов, поскольку это было сделано работодателем.

Применить налоговый вычет за стоматологические услуги налогоплательщик может не только за себя, но и за своих ближайших родственников (детей, родителей, супруги). Главное условие — расчетные документы (квитанции, чеки, справки) должны быть выписаны на налогоплательщика, который и получает право на возврат налога за лечение зубов.

Если вас интересует, как получить налоговый вычет за лечение и протезирование зубов, учитывайте важный нюанс. Дело в том, что вычет на лечение зубов относится к социальным вычетам. А социальный вычет на один год имеет общее ограничение по сумме всех расходов (и на лечение, и на образование) – не более 120 тыс. рублей.

Это ограничение не относится к дорогостоящему лечению, поскольку вычет на него предоставляется в полном объеме потраченных денежных средств. Список дорогостоящих медуслуг установлен Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201, который включает в себя также перечень дорогостоящих медикаментов, по которым возврат осуществляется в полном объеме.

Как вернуть налоговый вычет за лечение зубов?

Чтобы получить вычет за лечение зубов, нужно соблюсти ряд условий.

  • Во-первых, вернуть деньги вы можете не позднее, чем спустя три года после лечения. То есть, поставив несколько пломб в 2013 году, вычет вы можете получить в 2014,2015, 2016 годах. В 2017 году право на вычет вы потеряете.
  • Во-вторых, лечение должно проводиться на территории России в клинике, имеющей российскую лицензию на осуществление медицинских услуг. Исключение сделано только для Крыма и Севастополя – там у медучреждений может действовать украинская лицензия.
  • В-третьих, лечение вы должны оплатить самостоятельно, а не работодатель.

Напоминаем: право на вычет вы можете реализовать не только за собственное лечение, но и за оплату медицинских услуг, оказанных вашим близким родственникам. В таком случае все договоры с лечебным учреждением и платежные документы должны быть оформлены не на больного, а на того, кто оплачивает лечение и затем собирается получить по нему вычет.

Как получить налоговый вычет за лечение зубов? Порядок действий следующий:

  1. Вы лечили зубы, например, в 2015 году, в начале 2016 года вы собираете пакет документов (ниже мы подробно написали, что должно в него входить) и до 30 апреля предоставляете их в налоговую инспекцию;
  2. Налоговые органы изучают ваши документы в течение трех месяцев и принимают решение о возмещении вам средств или же уведомляют о том, почему деньги вам не вернут, например, из-за ошибок в предоставленных сведениях;
  3. В течение месяца происходит возврат денежных средств на банковский счет налогоплательщика, указанный в заявлении. Наличными деньгами налоговики подоходный налог не вернут.

С 2016 года у граждан появилась возможность получить возврат денежных средств не только в ИФНС, но и у работодателя. Нужно собрать пакет документов на налоговый вычет за лечение зубов, отдать его на проверку в налоговую инспекцию и в случае принятия положительного решения получить уведомление о праве применения социального вычета. С этим документом вы отправляетесь в бухгалтерию компании и пишите заявление в свободной форме на применение вычета. С того месяца, как вы написали заявление, НДФЛ с вас удерживать не будут.

Если в конце года у вас осталась сумма вычета, то ее работодатель не имеет право переносить на следующий год – остаток вы получите в ФНС. Таким образом, получение вычета у работодателя более трудоемкое, так как вероятно, что инспекцию придется посещать дважды.

Допустим, в декабре 2015 года гражданка Олейникова заплатила за лечение зубов 50 тысяч рублей. Она собрала необходимые документы, получила в налоговой инспекции уведомление о праве применения вычета и предоставила его работодателю в мае 2016 года. Заработная плата Олейниковой – 40 тысяч рублей. Детей и иных стандартных вычетов нет.

Значит, с мая месяца работодатель перестает удерживать с заработной платы Олейниковой подоходный налог – 5200 рублей. Олейникова имеет право на возврат 50 тысяч рублей * 13% = 6500 рублей. Значит, уже в июне Олейникова использует право на вычет в полном объеме, а с июля работодатель возобновит удержание НДФЛ в полном объеме.

Как получить налоговый вычет за лечение зубов?

Налоговый вычет на лечение зубов заявляется в том налоговом периоде (календарных годов), в котором оплачена медицинская услуга. По общему правилу, для возврата налога, налогоплательщик должен обратится с заявлением не позднее трех лет с даты уплаты налога, поэтому имеет смысл обращаться за вычетом в пределах трех летнего срока.

Вычет на лечение зубов можно получить через налоговую инспекцию или через работодателя.

Документы для налогового вычета на лечение зубов в 2016 году

Итак, у вас есть право на налоговый вычет на лечение зубов – какие документы нужны для того, чтобы им воспользоваться? Чтобы исключить претензии налоговиков и не тратить время на предоставление недостающих документов, мы рекомендуем вам подготовить следующий перечень документов:

  • паспорт гражданина, на которого оформляется вычет – он же плательщик медицинских услуг;
  • свидетельство о рождении детей, свидетельство о браке, свидетельство о рождении налогоплательщика – в случае, если лечился член семьи, а вычет оформляется на родителя, супруга или совершеннолетнего ребенка;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • справки 2-НДФЛ со всех мест работы налогоплательщика;
  • заявление на возврат подоходного налога – в нем вы в том числе указываете реквизиты, куда перечислить деньги;
  • договор на оказание медицинских услуг со всеми допсоглашениями;
  • копия лицензии на право осуществления медицинской деятельности;
  • справка об оплате лечения – если лечение дорогостоящее, то код услуги – 2. Если лечение не входит в перечень дорогостоящих, то ставится код 1.
  • чеки и иные платежные документы, которые подтверждают факт оплаты.
Читайте так же:  Налоговый калькулятор расчет налога на имущество

Напоминаем! В инспекцию вы безвозвратно предоставляете заверенные копии, а оригиналы налоговики просматривают в вашем присутствии.

Если вычет предоставляется за лечение родственника, то платежные документы, договоры, справки о доходах должны быть оформлены на получателя вычета, а не на больного.

Документы на налоговый вычет за лечение зубов в ИФНС можно предоставить лично, через доверенное лицо (обладающее нотариальной доверенностью) или выслать Почтой России. Мы рекомендуем вам отнести документы лично, чтобы сразу же знать о возможных недочетах и не терять время на их исправление.

Остались вопросы?

Проконсультируйтесь у юриста (бесплатно, круглосуточно, без выходных):

Внимание! Юристы не записывают на приём, не проверяют готовность документов, не консультируют по адресам и режимам работы МФЦ, не оказывают техническую поддержку по порталу Госуслуг!

Налоговый вычет за лечение в 2020 году

Государственная система здравоохранения в России бесплатная. Но если поправлять здоровье приходится за деньги, можно вернуть часть затрат. Механизм работает так: допустим, вы вылечили зубы в частной клинике за 10 тысяч рублей, оплатили операцию пожилому отцу на 50 тысяч рублей и в течение года купили различных лекарств на 20 тысяч рублей. Со всех этих трат можно получить обратно 13% — это 10 400 рублей. Для этого нужно знать несколько важных нюансов.

«Белая зарплата». Вычет можно получить только в том случае, если работодатель заплатил за вас подоходный налог (13%). И вы можете подтвердить это документом. Справка называется 2-НДФЛ. Ее обязаны выдавать в бухгалтерии.

Лицензия на лечение. У частной клиники должна быть лицензия на оказание медицинских услуг. Для получения вычета нужно предоставить в налоговую договор и справки об оплате с чеками. При этом вернуть можно даже выплаты по ДМС. Но только в том случае, если вы сами, а не работодатель, оплачивали этот полис.

Рецептурный бланк. Вернуть деньги можно только за лекарства, купленные по назначению врача. При этом никаких конкретных списков нет. Раньше были, но с этого года их отменили. Вернуть можно за все, что доктор прописал. Правда, рецепты врачи обычно выписывают на обычных бумажках из блокнота. Если хотите получить налоговый вычет, попросите сделать это на специальном рецептурном бланке с печатью клиники. И не забудьте сохранить чеки из аптеки.

За всю семью. В социальный вычет можно включить расходы на свое лечение, а также на лечение супруга, родителей и детей.

Есть лимит. Потолок для возврата — 120 тысяч рублей. Это общая сумма трат, с которых можно получить налоговый вычет (причем сюда включаются и другие социальные вычеты — например, на образование). То есть на руки вы сможете получить не больше 15 600 рублей. Но хорошая новость в том, что подобный вычет можно запрашивать каждый год.

Дорогостоящее лечение. В этом случае ограничений по выплатам нет. Если вы потратили на операцию 500 тыс. рублей, то можете вернуть 65 тыс. рублей. Для этого операция должна быть в особом перечне. А в справке от клиники должен стоять код «2». Если при этом официальная зарплата у вас всего 400 тысяч в год, вам вернут лишь 13% с этой суммы (то есть 52 тысячи).

Налоговый вычет при лечении и протезировании зубов

Налоговый вычет за лечение зубов — это льгота, предоставляемая государством плательщикам НДФЛ. Лечение зубов, как и любое другое лечение, — дополнительные расходы для человека. Даже если это лечение оплачивает система социального страхования, все равно теряется время, проведенное у стоматолога, — которое можно было потратить на работу. Специальные зубные пасты и диета при протезировании также требует финансовых вложений. Чтобы компенсировать гражданину часть затрат на собственное лечение, чиновники придумали систему социальных налоговых вычетов.

В отличие от западных стран, где услуги стоматолога в большинстве случае не покрываются ни государственной, ни частной страховкой, в России на государственном уровне предусмотрено получение налогового вычета за лечение зубов. В чем суть налогового вычета на лечение зубов и как его получить – читайте ниже.

Какие документы нужны для возвращения налога за лечение зубов

В вопросе, как получить налоговый вычет за лечение зубов, надо особенное внимание уделить подготовке следующих документов.

  • декларация 3-НДФЛ при оформлении вычета через налоговиков;
  • уведомление из налоговых органов при оформлении вычета через работодателя;
  • заявление на получение вычета;
  • копия паспорта и ИНН;
  • справка 2-НДФЛ;
  • копии договоров об оказании стоматологических услуг;
  • копия лицензии медицинской организации на оказание стоматологических услуг;
  • копии расходных документов, свидетельствующих об оплате услуг по лечению и протезированию зубов;
  • оригинал справки об оплате медицинских услуг по установленной форме, выдаваемой лечебным учреждением;
  • копии документов о степени родстве при оплате услуг по лечению ближайших родственников.
Видео (кликните для воспроизведения).

Отметим следующий момент: даже если налогоплательщик не может предоставить договор или чеки, вполне достаточно представить справку об оплаченных услугах в медицинской организации. Сотрудники обязаны указать в ней сведения о том, на какую именно сумму произведена оплата услуг. Однако если документы на руках, лучше их приложить, чтобы со стороны налоговой инспекции не было претензий.

Возврат подоходного налога за лечение зубов можно осуществить одним из двух способов:

  • по истечении календарного года обратиться в налоговую инспекцию;
  • в течение календарного года обратиться к работодателю.

Выбранный способ влияет на то, какой именно пакет документов необходимо собрать и как действовать для получения налогового вычета. В общем виде механизм получения сводится к тому, чтобы подготовить всю необходимую документацию, а затем обратиться за вычетом либо в налоговую инспекцию, либо к своему непосредственному работодателю.

Сроки по возврату подоходного налога

Для возврата НДФЛ предоставляется три года с момента, когда были понесены такие расходы. При этом срок исчисляется после периода, в котором непосредственно были осуществлены такие затраты.

Читайте так же:  Русагро дивиденды дата выплаты

Например: субъект осуществил оплату протезирования в 2017 , вернуть НДФЛ он может в течение 2018, 2019 и 2020 г.

Справка: Документы на налоговый вычет за лечение зубов необходимо подавать за каждый год, а не за весь период.

Многие виды таких платежей ограничены в периодичности получения: можно оформить не более 1 раза за всю жизнь. За стоматологические манипуляции пациент может получить вычет неограниченное количество раз, но не более 1 раза в год. Главное условие – при каждом обращении субъект должен быть официально трудоустроенным и получать доход.

Оформить возмещение не могут субъекты, официально не работающие, или официально поставленные на учет в центре занятости. В случае, если у физического лица единственным источником дохода является пенсия или социальное пособие, то он также не может обратиться за помощью.

  • нельзя получить возмещение больше, чем было уплачено НДФЛ субъектом в бюджет по итогу полученного дохода;
  • все стоматологические манипуляции подразделяются на дорогостоящие и не дорогостоящие. Если по итогу подачи бумаг инспекция признает обслуживание клиента дорогостоящим, то по нему не будет установлен лимит по величине расходов. Если же процедуры будут считаться обычными, не дорогостоящими, то вернуть удастся не более 13% от 120 тыс. рублей или 15 600 рублей за 12 месяцев.

Справочная информация: При получении медицинской справки в стоматологической клинике она обязана указать код услуги, который был получен пациентом, в том числе и определить, было ли такое лечение дорогостоящим или обычным.

Оформление возврата НДФЛ

Агентом по многим видам фискальных компенсаций выступает работодатель. Поэтому оформить и данный вид возмещения можно через него. Также доступен вариант подачи документов в инспекцию.

  • через работодателя: документы можно подавать в том же году, когда осуществлены затраты.
  • с помощью фискальной службы. Подача документов доступна только после завершения года, в котором такие затраты осуществлены субъектом.

На практике более популярен второй вариант. Для того, чтобы оформить налоговый вычет на протезирование зубов, необходимы документы:

  • справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Оформляется по месту работы за год, в котором осуществлена оплата;
  • заполненная декларация по форме 3-НДФЛ;
  • медицинская справка на оплату лечения зубов;
  • документы, подтверждающие оплату: квитанция, чеки, выписка банка;
  • копия лицензии медицинского учреждения;
  • договор на оказание услуг;
  • при оформлении возмещения на ребенка, жену или мужа необходимо свидетельство о рождении малыша или о заключении брака;
  • паспорт;
  • СНИЛС и ИНН (по требованию);
  • заявление на возврат излишне уплаченного НДФЛ.

По итогу подачи бумаг сотрудник инспекции имеет право проверять их подлинность и право налогоплательщика на компенсацию в течение 90 дней. После завершения проверки деньги в течение месяца будут перечислены на карту или расчетный счет.

Таким образом каждый работающий гражданин может экономить на походы к стоматологу ежегодно.

Как оформить вычет на лечение зубов у работодателя

Кроме ФНС гражданин может обратиться за вычетом к своему работодателю, и сделать это нужно в том же году, когда была проведена оплата стоматологических услуг. При этом изначально следует получить от налоговых органов уведомление о том, что данный вычет не использовался и не предоставлялся через государственные органы. Уведомление надо представить в бухгалтерию вместе с остальными документами на налоговый вычет за лечение зубов.

В этом случае нет необходимости рассчитывать вычет самостоятельно, потому что бухгалтер внесет в программу сведения о вычетах, на которые имеет право сотрудник. Программа автоматически будет предоставлять вычет работнику до того момента, пока сумма не достигнет определенного лимита:

  • либо фактического размера понесенных затрат (обязательно для дорогостоящего лечения);
  • либо лимита в 120 тыс. руб. (для услуг, не внесенных в перечень).

Воспользоваться правом на вычет у работодателя можно только в текущем календарном году. Если же время было упущено, то надо дождаться окончания года и обращаться в налоговую инспекцию, как описано выше.

Налоговый вычет на лечение зубов

Налоговым законодательством Российской Федерации предусмотрено возможность получения социального налогового вычет на лечение зубов в платной стоматологической клинике. Такой вычет позволяет вернуть налогоплательщикам часть денег, потраченных на посещение стоматологического кабинета. Налоговый вычет на лечение зубов предоставляется в размере фактически понесённых расходов, но не более 120 000 рублей. Однако, если Вы производили реплантацию, имплантацию, установку металлоконструкций, данное лечение относится к дорогостоящему и в этом случае, Вы вправе претендовать на вычет в полной сумме расходов. То есть для дорогостоящего лечения размер вычета не ограничивается.

Кто имеет право на соответствующий вычет?

Претендовать на возврат денежных средств потраченных на лечение зубов имеют право физические лица, уплачивающие налог в размере 13 %. Налоговый вычет на лечение зубов можно получить не только за свое лечение, но и лечение своих детей (не старше 18 лет), супруги (супруга), родителей. Вычет на лечение предоставляется только в отношении расходов понесённых за счет собственных средств в учреждениях или организациях, имеющих лицензию на осуществление медицинской деятельности на территории РФ. В случае оплаты медицинских услуг работодателем, вычет не предоставляется.

Что такое социальный налоговый вычет на лечение зубов?

Налоговый вычет – механизм возврата части уплаченного подоходного налога гражданину за совершение определенных действий: покупка жилья, благотворительность, обучение, медицинское страхование, лечение. Налоговый вычет при лечении и протезировании зубов является разновидностью социальных налоговых вычетов.

Налоговый вычет предоставляется тем налогоплательщикам, у которых есть доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%. Таким образом, если вы официально трудоустроены и получаете зарплату –то можете получить налоговый вычет. Если вы безработный или предприниматель на спецрежиме (УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН) – вычет вам не положен.

Важно! Если вы коммерсант на спецрежиме и знаете, что в ближайшие несколько лет вам предстоят затраты на обучение, лечение, покупку жилья – рекомендуем вам официально трудоустроиться, чтобы стать плательщиком подоходного налога. В таком случае в будущем вы получите право на возврат налогового вычета за лечение зубов и другие социальные и имущественные вычеты.

Налоговый вычет при лечении и протезировании зубов относится к категории вычетов на лечение. Право на такой вычет налогоплательщик может реализовывать хоть каждый год, причем не только за свое лечение, но и за лечение членов семьи: родителей, супруга, детей.

Читайте так же:  Отчетность ип если деятельность не велась

Максимальная сумма вычета за год ограничена двумя факторами:

  • законодательно установленный лимит налогового социального вычета в размере 120 тысяч рублей. Причем это лимит по всем действиям налогоплательщика, подпадающим под действие ст. 219 НК РФ. То есть если гражданин лечился в 2015 году, учился и перечислял деньги на благотворительность – максимальная сумма, на которую он может уменьшить свои расходы все равно 120 тысяч рублей. Налогоплательщик вправе распределить ее между своими расходами по собственному усмотрению.
  • сумма уплаченного НДФЛ в год лечения – государство не вернет вам больше налога, чем вы заплатили.

Например, гражданин Васюков в 2015 году заплатил за свое обучение в коммерческом вузе 50 тысяч рублей, купил полис добровольного медицинского страхования за 55 тысяч рублей и лечил зубы, потратив на это 35 тысяч рублей. Заработная плата Васюкова – 40 тысяч рублей в месяц. Затраты Васюкова – 140 тысяч рублей. Это больше предельной суммы вычета в 120 тысяч рублей. За 2015 год Васюков заплатил подоходный налог в размере 40 тысяч рублей * 12 месяцев *13% = 62 400 рублей. Значит, из бюджета Васюков может получить максимальную сумму подоходного налога: 120 тысяч рублей *13% = 15 600 рублей.

Отметим, что предельный размер социального налогового вычета не действует для лечебных процедур, которые относятся к дорогостоящему лечению – с затрат на такое лечение НДФЛ возвращает в полном объеме. Список медицинских услуг и лекарств, расходы по приобретению которых можно уменьшить на социальный вычет, утвержден Постановлением Правительства от 19.03.2001 г. №201. Протезирование зубов налоговики отказываются признавать дорогостоящим лечением, ссылаясь на письмо ФНС от 25.12.2006 г. №04-2-05/7.

Однако отнесение лечение к дорогостоящему или обычному производит Минздравсоцразвития РФ. В своем письме №26949/МЗ-14 от 07.11.2006 г. Министерство указывает, что операции по имплантации зубных протезов относятся к пункту 9 в Перечне дорогостоящих видов лечения. Соответственно, гражданин вправе претендовать на вычет в размере понесенных расходов на протезирование. На практике ситуация обстоит так: медицинские учреждения вправе вам выдать справку для предоставления налоговикам с указанием, что проведенное протезирование относится к дорогостоящему лечению. Но будьте готовы к спорам с инспекторами – воспользуйтесь приведенными выше разъяснениями Минздравсоцразвития РФ, чтобы получить вычет в полном объеме.

Как оформить вычет за лечение зубов в ИФНС

Возврат денег за лечение зубов через налоговую службу можно выполнить только после того, как закончится календарный год, в котором проводилось лечение или протезирование зубов. Одним из основных документов при этом является декларация 3-НДФЛ, формируемая на основании сведений о доходах налогоплательщика и сумм, потраченных на лечение.

Чтобы понять, как вернуть налог за лечение зубов, необходимо разобраться, по какому механизму он рассчитывается. Приведем простой пример.

Степнов В.К. получил зарплату за 2017 год в размере 495 000 руб. и заплатил с нее НДФЛ — 64 350 руб. В этом же году он оплатил свое лечение зубов в размере 120 000 руб. и зубопротезирование жены в сумме 320 000 руб.

Зубопротезирование является дорогостоящей медицинской процедурой, а потому расходы по нему полностью используются в качестве вычета. Простое лечение зубов не превышает законного лимита, поэтому также используется в качестве вычета.

Таким образом, налоговый вычет при лечении зубов и протезировании будет равен: (120 000 + 320 000) * 13% = 57 200 руб. Именно эта сумма налога будет возвращена Степнову.

Сумма уплаченного налога больше, чем размер рассчитанного вычета, потому он может использоваться в полном объеме. Если бы сумма лечение зубов Степнова В.К. превысила установленный законом лимит в 120 тыс. руб., то разница между ними все равно не использовалась бы в расчетах.

Допустим, Степнов В.К. получил зарплату в 2017 году в размере 350 000 руб. и заплатил с нее НДФЛ — 45 500 руб. В этом случае величина рассчитанного вычета больше, чем размер удержанного НДФЛ, а потому он сможет претендовать только на вычет в 45 500 руб. Перенести остаток вычета на 2018 год будет нельзя.

Воспользоваться правом на получение вычета через налоговую инспекцию можно в течение трех лет с момента его наступления.

Вычет за стоматологические услуги для граждан РФ

Действующий Налоговый кодекс предусматривает возможность налогоплательщика вернуть излишне уплаченный в бюджет подоходный налог, в том числе и за медицинские услуги.

Возврат можно применить в случае, если стоматологические услуги осуществлялись:

  • в государственной поликлинике;
  • в частной стоматологической клинике, но при условии наличия у учреждения лицензии.

Справочная информация: Налогоплательщик имеет право получить такую компенсацию от государства как за собственное лечение, так и за лечение зубов своих родственников.

За какие виды услуг можно оформить компенсацию:

  • терапевтические. В данный вид входят стандартные процедуры: пломбирование зубов, профилактика кариеса, процедуры по чистке зубной эмали, снятие камней.
  • пародонтологические — лечение различных заболеваний десен;
  • эстетические. К ним можно отнести косметические процедуры по восстановлению цвета эмали, их отбеливание;
  • протезирование;
  • ортопедические. В данный спектр услуг относится выравнивание зубов, исправление неправильного прикуса.

Физическое лицо имеет право вернуть потраченные средства не только за указанные направления, но также и за те процедуры, которые осуществляются до или после лечение: рентген, анестезия, наркоз, другие виды манипуляций.

Вычет на лечение зубов: как его оформить у работодателя.

Социальный налоговый вычет на лечение зубов у работодателя можно получить только в том году, в котором были понесены расходы на лечение зубов. Для получения такого вычета необходимо предварительно получить уведомление о подтверждении права на вычет в налоговом органе. Чтобы получить указанное уведомление, в налоговый орган по месту Вашего жительства необходимо обратиться со следующими документами:

  • Заявлением на получение уведомления от налогового органа о праве на социальный вычет, которое заполняется по установленной форме. Такую форму можно получить в налоговой инспекции.
  • Документы, подтверждающие расходы на лечение.

В течение 30 дней налоговый орган проверит предоставленные документы, затем выдаст уведомление о подтверждении права налогоплательщика на получение вычета.

Читайте так же:  Как вернуть подоходный налог за лечение зубов

После чего уведомление вместе с письменным заявлением необходимо представить работодателю. Начиная с месяца, в котором Вы обратились к работодателю, с Вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы в размере 13% до момента полного использования вычета.

Вычет за лечение зубов: обращение в налоговую инспекцию

Социальный налоговый вычет предоставляется после окончания налогового периода. Если Вы лечили зубы в 2018 году, то обратиться за получения вычета в налоговом органе Вы можете только после 1 января 2019 года. Для получения налогового вычета на лечение зубов налогоплательщик предоставляет в налоговую инспекцию по месту жительства следующие документы:

  • Заполненную налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (оригинал).
  • Заявление о возврате налога излишне уплаченного налога с реквизитами банковского счета, на который Вам будут перечислены деньги (оригинал).
  • Справку 2-НДФЛ о доходах за год, в котором оплачивалось лечение. Данная справка выдается работодателем.
  • Копию договора на оказание медицинских услуг (если такой заключался);
  • Копию лицензии медицинского учреждения, если информация о такой лицензии отсутствует в договоре;
  • Копии платежных документов, подтверждающих оплату лечения зубов. Такими документами могут быть: кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, оплаченные банковские квитанции и т.п.;
  • Копию документа, подтверждающего родство или попечительство в случае, если оплата производилась за лечения родственника или подопечного;
  • Оригинал справки об оплате медицинских услуг по форме, утверждённой Приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256 (в справке должен быть указан код оказанных медицинских услуг 1 или 2).

После получения декларации и документов налоговым органом в течении трех месяцев должна быть проведена камеральная проверка. По итогам, которой Вам будет предоставлен налоговый вычет либо отказано в его предоставлении. В случае положительного решения сумма излишне уплаченного налога, указанная в Вашем заявлении, должна быть возвращена Вам в течение месяца после окончания проверки.

Как заполнить налоговый вычет на лечение зубов 3-НДФЛ с Налогией

На веб-сайте Налогия, Вы найдете все для того, чтобы получить вычет за лечение. Теперь не нужно обращаться к консультантам. Вы сможете все сделать самостоятельно:

  1. Заполнить декларацию на веб-сайте Налогия. Программа позволит быстро и просто заполнить такую декларацию.
  2. Приложить к декларации документы по перечню. Перечень, шаблоны и образец заявлений на возврат налога за лечение можно бесплатно скачать в разделе веб-сайта «Полезное» / «Документы для вычета».
  3. Для получения налогового вычета на лечение зубов, подготовленные документы Вам необходимо представить в налоговую инспекцию лично или их направить почтовым отправлением.
  4. Ожидайте зачисления денежных средств на Ваш банковский счет. Срок такого ожидания может составить более четырех месяцев.

При посещении налоговой инспекции необходимо при себе иметь документ, удостоверяющий личность, как правило — это паспорт гражданина РФ.

При подаче в налоговую инспекцию копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Постановление Правительства России по вычетам по лечению.
Постановление Правительства России по вычетам по лечению №201 от 19 марта 2001 года, описывающее, по каким медицинским услугам и лекарствам предоставляется вычет, в формате ПДФ (PDF).

Оформление документов на налоговый вычет за лечение зубов

Физическое лицо в России, если оно систематически получает подлежащий налогообложению доход по ставке 13%, имеет право оформить налоговый вычет. Для получения такой компенсации необходимо знать, к кому обращаться, в какие сроки и с каким комплектом бумаг. И далее о том, какие документы на налоговый вычет за лечение зубов необходимы гражданину для правильного оформления скидки.

Налоговый вычет на лечение зубов пенсионерам: особенности

Как получить налоговый вычет за лечение зубов пенсионеру? Эта возможность зависит от того, работает ли пенсионер и есть ли у него доходы, облагаемые по ставке 13%. Если пенсионер продолжает трудовую деятельность и официально трудоустроен, то порядок получения социального вычета на лечение у него такой же, как и у остальных граждан.

А вот если пенсионер не работает, то его доход – пенсия, которая обложение НДФЛ не подлежит (пп. 7 п. 1 ст. 208 НК РФ), соответственно, право на вычет с лечения зубов пенсионер не имеет.

Как тогда оформить налоговый вычет за лечение зубов для пенсионера? Мы предлагаем такой выход – документально оформить плательщиком медицинских услуг работающих детей, так как у них есть доходы, облагаемые по ставке 13%, и по законодательству вычет за родителя может получить его ребенок.

Например, пенсионер Васякин Иван Петрович в 2014 году потратил на протезирование зубов 300 тысяч рублей. У Ивана Петровича иных доходов, кроме пенсии нет. Лечение Васякину оплачивал его сын Игорь Иванович, что указано в договоре на оказание медицинских услуг и платежных документах. Соответственно, в 2015 году Игорь Иванович Васякин, собрав полный пакет документов, в том числе справку об оплате медицинских услуг, согласно которой протезирование было отнесено к дорогостоящему лечению, имеет право на получение налогового вычета с суммы затрат в полном объеме.

Документы для налогового вычета на лечение зубов в 2016 году можно предоставить как в налоговую инспекцию, так и работодателю. Остальные правила получения налогового вычета не претерпели изменений – по обычному лечению зубов максимальная сумма вычета 120 тысяч рублей, если медучреждение выдаст вам справку, что протезирование было отнесено к дорогостоящему лечению, то можете претендовать на вычет в полном размере с сумм затрат на установку зубных имплантов. Но готовьтесь к претензиям налоговиков – материалы нашего сайта помогут вам отстоять свою точку зрения законным путем.

Видео (кликните для воспроизведения).

Уважаемые пользователи , в комментариях к статьям ответы будут публиковаться только по вопросам, относящимся к тексту самой статьи. Если вы хотите получить ответ на вопрос по вашей конкретной ситуации или вам нужна помощь в расчете налога, обращайтесь, пожалуйста, на консультацию.

Источники

Возмещение ндфл при лечении зубов документы
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here