Вопросы по налогам на недвижимость

Налогообложение сделок с недвижимостью. Куда обратиться за консультацией по вопросам налогообложения?

Федеральным законом от 29.11.2014г. № 382-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую НК РФ» был внесен ряд новшеств и изменений, затрагивающих вопросы налогообложения продавцов недвижимости и собственников жилья. В первую очередь, изменения коснулись уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ). НДФЛ — основной вид прямых налогов, который исчисляется в процентах от совокупного дохода физического лица за вычетом документально подтвержденных расходов. Плательщиками налога являются:

-налоговые резиденты РФ (граждане, фактически находящиеся на территории РФ не менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев). Налоговая ставка -13%

-граждане, получившие статус беженцев или временное убежище на территории РФ с 01.01.2014 года. Налоговая ставка -13%

-не налоговые резиденты РФ, в случае получения дохода в РФ. Налоговая ставка- 30%

В соответствии с внесенными изменениями, применительно к правоотношениям, возникшим после 1 января 2016 года, НЕ ОБЛАГАЮТСЯ НДФЛ (статья 217 НК РФ) доходы от продажи недвижимого имущества, принадлежащего продавцу:

1) более 3 лет (при продаже имущества, принадлежащего продавцу на основании приватизации, дарения и наследства от близких родственников и по договору ренты);

2) более 5 лет (при продаже имущества, принадлежащего продавцу на основании дарения и наследства не от близких родственников и посторонних людей, договора купли-продажи, договора мены).

Также, изменения коснулись расчёта налога на доходы в случаях, ЕСЛИ ДОХОД ОТ ПРОДАЖИ недвижимого имущества МЕНЬШЕ КАДАСТРОВОЙ СТОИМОСТИ, УМНОЖЕННОЙ НА ПОНИЖАЮЩИЙ КОЭФФИЦИЕНТ 0,7 ПО СОСТОЯНИЮ НА 1 ЯНВАРЯ, ГОДА, В КОТОРОМ ОСУЩЕСТВЛЕНА ПРОДАЖА И РЕГИСТРАЦИЯ ПРАВА СОБСТВЕННОСТИ.

Теперь ДЛЯ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ, ДОХОДЫ от продажи недвижимого имущества равны КАДАСТРОВОЙ СТОИМОСТИ этого имущества, УМНОЖЕННОЙ НА ПОНИЖАЮЩИЙ КОЭФФИЦИЕНТ 0.7.

Закон предусматривает, что СУБЪЕКТЫ Российской Федерации ВПРАВЕ УМЕНЬШИТЬ:

1.ПРЕДЕЛЬНЫЙ СРОК ВЛАДЕНИЯ ИМУЩЕСТВОМ

2.РАЗМЕР ПОНИЖАЮЩЕГО КОЭФФИЦИЕНТА.

Данные новшества направлены на борьбу с занижением, указываемых в договорах купли-продажи, цен на недвижимое имущество. Эта мера должна помочь государству в борьбе с «серыми» схемами ухода от налогов. Однако, может возникнуть ситуация, когда реальная стоимость окажется ниже кадастровой. Как в таком случае будет рассчитываться налог, практика пока не очень обширна. Поэтому, если подобный вопрос возникает, на наш взгляд, целесообразно обратиться за разъяснениями к своему налоговому инспектору.

Изменения коснулись и ежегодного налога на имущество физических лиц, которые введены законом № 284-ФЗ от 04 ОКТЯБРЯ 2014 ГОДА «О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В СТАТЬИ 12 и 85 ЧАСТИ ПЕРВОЙ И ЧАСТЬ ВТОРУЮ НК РФ и признании утратившим силу ФЗ «О НАЛОГАХ НА ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ». Закон вступает в силу с 01.01.2015 года (кроме положений предусматривающих иной срок введения в действие).

Ежегодный налог на имущество физических лиц с 01.01.2015 года рассчитывается от кадастровой стоимости недвижимого имущества. Законодатель предусматривает переходный период до 2020 года; в этот период налог будет рассчитываться от кадастровой стоимости, с применением понижающих коэффициентов.

Кроме того, граждане получают право на налоговые льготы — НЕ ОБЛАГАЕМЫЕ НАЛОГОМ МЕТРЫ:

-КВАРТИРЫ — 20 КВАДРАТНЫХ МЕТРОВ, НЕ ОБЛАГАЕМЫХ НАЛОГОМ;

-КОМНАТЫ — 10 КВАДРАТНЫХ МЕТРОВ, НЕ ОБЛАГАЕМЫХ НАЛОГОМ;

-ЖИЛЫЕ ДОМА, В ТОМ ЧИСЛЕ НЕДОСТРОЕННЫЕ, — 50 КВАДРАТНЫХ МЕТРОВ, НЕ ОБЛАГАЕМЫХ НАЛОГОМ.

Закон предусматривает, что СУБЪЕКТЫ РФ ВПРВЕ УВЕЛИЧИТЬ РАЗМЕРЫ ВЫЧЕТОВ (МЕТРОВ, не облагаемых налогом).

Также, СУБЪЕКТФ РФ ВПРАВЕ УМЕНЬШИТЬ ВПЛОТЬ ДО 0 ИЛИ УВЕЛИЧИТЬ НЕ БОЛЕЕ ЧЕМ В 3 РАЗА СТАВКУ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ.

По принятым изменениям, ставка налога на имущество физических лиц зависит от стоимости имущества:

-стоимость до 10 000 000-0,1%

-стоимость 10 -20 000 000-0,15%

-стоимость 20-50 000 000- 0,2%

-стоимость 50-300 000 000-0,3%

-стоимость более 300 000 000 и нежилые помещения -2%

ЛЬГОТЫ ПРЕДОСТАВЛЯЮТСЯ ТОЛЬКО НА ОДИН ОБЪЕКТ недвижимости каждой категории (комната или квартира и жилой дом).

Подводя итог вышеизложенному, можно сделать вывод, что для того, чтобы оценить эффективность внесённых в закон новшеств, нужно время; необходимо, чтобы полностью сформировалась практика применения закона, чтобы внесённые изменения действительно улучшали процесс получения гражданами различных государственных услуг и пошли на пользу обычным потребителям — людям, которые покупают и продают жильё. Пока не всё работает слаженно и функционально. Уже сейчас можно сделать вывод, что позитивная, на первый взгляд, государственная инициатива имеет и обратную сторону. Главное негативное последствие введения нового налога с продажи – удар по инвестициям в недвижимость, покупке квартир в строящихся домах. Тем, кто предпочитает вкладывать деньги в новостройки, теперь придётся владеть инвестиционным жильём не менее пяти лет.

Будем надеяться, что внесённые изменения и практика их применения будут удовлетворять потребностям и запросам граждан и не ограничивать их права.

На тот же переходный период, пока внесённые в закон новшества заработают в полную силу, сложится практика их применения, граждане могут обратиться к квалифицированным специалистам, которые помогут избежать неприятных последствий при проведении сделок с недвижимым имуществом, а также использовать своё законное право на получение разъяснений по вопросам налогообложения.

В СООТВЕТСТВИИ С ПОЛОЖЕНИЯМИ НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, ГРАЖДАНЕ ИМЕЮТ ПРАВО НА ПОЛУЧЕНИЕ ИНФОРМАЦИИ ПО ВОПРОСАМ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ следующими способами:

-ПРИ ЛИЧНОМ ОБРАЩЕНИИ В Налоговую инспекцию ПО МЕСТУ ЖИТЕЛЬСТВА

-ПО ЭЛЕКТРОННОЙ ПОЧТЕ НА САЙТЕ Налоговой инспекции

-ЗАКАЗНЫМ ПИСЬМОМ В Налоговую инспекцию ПО МЕСТУ ЖИТЕЛЬСТВА И В МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ.

Сотрудники нашего «АГЕНТСТВА НЕДВИЖИМОСТИ «МОИ СТОЛИЦЫ» успешно и добросовестно работают на рынке недвижимости не первый год, имеют большой опыт в решении жилищных вопросов, готовы оказать вам помощь и дать подробную бесплатную юридическую консультацию по жилищному и налоговому законодательству.

Мы работаем для Вас. Готовы начать сегодня!

Статья подготовлена руководителем юридического отдела Агентства недвижимости «МОИ СТОЛИЦЫ» Екатериной Пановой.

Бесплатную консультацию юриста можно получить по тел. (495) 644-4508

Адрес: г. Москва, Подольское шоссе, д. 8, корп. 5
м. Тульская, 5 мин. пешком.
Здание «Банка Москвы», центральный вход.

Читайте так же:  Валютный контроль при перечислении в республику кипр

Налог на имущество физических лиц

Как узнать и оплатить налог на имущество?

Льготы и по налогу

Налогоплательщиками считаются все лица, имеющие в своей собственности недвижимое имущество. Их обязанностью является своевременная уплата налога. Некоторые категории граждан имеют право на льготное налогообложение (статья 407 НК РФ). В полном размере от уплаты налога на квартиру освобождаются следующие категории граждан:

лица, награжденные орденом Славы трех степеней;

герои СССР и РФ;

инвалиды 1 и 2 групп, вне зависимости от вида заболевания, а также инвалиды детства;

участники войн, в том числе партизаны;

участники боевых действий;

участники оборонительных акций во время Великой Отечественной войны;

граждане, пострадавшие от радиоактивных облучений в Чернобыльской АЭС, Семипалатинск;

семьи, потерявшие своих близких при исполнении служебного долга;

иные категории физических лиц, установленные статьей 407 Налогового кодекса РФ.

Налоговые льготы предоставляются в размере всей суммы налога, подлежащей обязательной уплате.

Для получения льготы собственнику квартиры следует обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации и написать соответствующее заявление о предоставлении ему льготы и предоставить необходимый комплект документов.

Отметим, что льгота может быть предоставлена только в отношении одного объекта каждой категории налогооблагаемого объекта по усмотрению плательщика налога на имущество.

Кто рассчитывает налог на квартиру

Налог квартиру рассчитывается налоговой инспекцией по месту регистрации налогоплательщика и получается им в форме налогового уведомления, содержащего в себе данные о сумме и сроках оплаты.

Как узнать кадастровую стоимость объекта недвижимости?

Узнать кадастровую стоимость объекта недвижимости можно через Интернет, на сайте Росреестра.
Поиск осуществляется по кадастровому номеру или адресу объекта недвижимости. В результате поиска будет указан кадастровый номер, кадастровая стоимость и прочая информация. Этот сервис полезен не только в случае когда необходимо узнать кадастровую стоимость, но и для того, чтобы узнать кадастровый номер по адресу объекта недвижимости.

Срок уплаты налога

Налог на квартиру должен быть оплачен до 1 октября года, следующего за истекшим. Взимается он по месту нахождения недвижимости (статья 409 НК РФ).

Юридическая консультация по налогам на недвижимость от компании «Консультант»

Мало кому из обычных граждан когда-нибудь приходило в голову почитать налоговый кодекс для общего развития. Эта информация нужна крайне редко, поэтому наши соотечественники предпочитают решать проблемы только тогда, когда непосредственно столкнулись с ними. То же самое касается вопросов, связанных с налогами на недвижимость.

Но для того, чтобы разобраться в этом, не нужно идти в библиотеку или искать ответы в недрах Всемирной паутины. Вряд ли вы найдете толковый ответ на интересующий вас вопрос в Интернете, потому что ваша проблема — частная ситуация. Она отличается от многих других мелочами, на которые вы можете не обратить никакого внимания.

Вам поможет юридическая консультация по налогам на недвижимость, полученная у юристов компании «Консультант». Мы предоставим вам специалиста, профилирующегося в этой сфере. Это гарантирует вам оперативность решения вопроса и наилучший выход из ситуации в сложившихся обстоятельствах.

Единственная просьба ко всем нашим клиентам: не затягивать обращение к юристу, поскольку чаще всего время играет не в вашу пользу. Чем раньше вы все выясните и предпримите нужные действия, тем благоприятнее для вас будет полученный результат.

Бесплатная юридическая консультация по налогам на недвижимость

Действуя в интересах наших клиентов, которые не всегда имеют возможность оплатить работу юриста, нами была организована бесплатная юридическая консультация. Ею может воспользоваться каждый, независимо от достатка, сложности ситуации и прочих факторов. Для этого достаточно связаться с нами одним из предложенных на сайте способов:

  1. Звонок на круглосуточную горячую линию 8 (800) 201-48-16.
  2. Заявка на обратный звонок.
  3. Прямой диалог в чате на нашем сайте.
  4. Письмо на наш электронный ящик.

Изложите вашу проблему, и мы дадим вам письменный или устный ответ — в форме, которая вам наиболее удобна.

Юридическая консультация по налогам на недвижимость и при покупке квартиры

Опытные юристы компании «Консультант» оказывают широкий спектр услуг, в том числе предлагают квалифицированную юридическую помощь при покупке квартиры. Если вы осторожно относитесь к деньгам и предпочитаете перестраховаться от мошенников и недобросовестных продавцов, договоритесь с нашим юристом, и он самым тщательным образом проверит приобретаемую вами квартиру на чистоту сделки. Это гарантирует вам отсутствие неприятных сюрпризов в виде разбирательств и судов из-за не выписавшихся граждан или лиц, претендующих на недвижимость, которую вы приобрели в собственность.

Если у Вас остались вопросы, то обратитесь за консультацией к нашим юристам.

Для того, чтобы понять как действовать в вашем случае, пожалуйста заполните форму обратной связи. Кратко опишите Вашу ситуацию укажите Ваше Имя город и номер телефона отправьте заявку и получите консультацию нашего юриста в течении 10 минут.

Налог на квартиру

Налог на квартиру — это местный налог, регулирование которого осуществляется главой 32 «Налог на имущество физических лиц» Налоговый кодекс РФ.

Порядок расчета налога на квартиру

Налоговая база и налог на квартиру

В качестве налоговой базы выступает кадастровая стоимость квартиры, то есть стоимость, которая максимально приближена к рыночной стоимости имеющегося в собственности частного лица объекта налогообложения.

Базовая формула расчёта налога на недвижимость

Согласно статьи 402 НК РФ расчётной базой к 2020 году для имущественного налога должна стать кадастровая стоимость недвижимости, что значительно увеличит размер платежа. В связи с этим, было принято решение о постепенном переходе для смягчения финансового удара по денежным средствам собственников.

Формула расчёта для переходного периода подробно расписана в статье 408 НК РФ.Из неё следует, что к учёту принимается не только кадастровая, но и инвентаризационная стоимость. В формуле используется уменьшающий коэффициент, необходимость которого к 2020 году отпадёт.

Н = (Нк — Ни) * Кф + Ни где

Нк — величина налога, полученная от кадастровой стоимости.

Нк = К * Ск (К- кадастровая цена и Ск — налоговая ставка);

Ни — налоговая сумма от инвентаризационной стоимости.

Ни = И * Си (И — инвентаризационная цена и Си — налоговая ставки);

Кф — уменьшающий коэффициент, который равен:

Читайте так же:  Перечислен земельный налог

В 2019 году уменьшающий коэффициент использоваться не будет, потому с 2020 года пользователям придётся платить налог на недвижимость в полном объёме.

Ставки налога на квартиру

Так как налог на квартиру частных лиц является местным налогом, то конкретные размеры ставок налога на имущество физических лиц определяются в каждом муниципальном образовании отдельно.

В соответствии с требованиями налогового законодательства установлены следующие ограничения по налоговым ставкам налога на имущество физических лиц:

§ не более 0,1% от величины кадастровой стоимости объекта налогообложения, а также сооружений хозяйственного назначения с площадью не более 50 кв. м.;

§ не более 2% для перечня объектов налогообложения, определенных в Налоговом кодексе РФ, и объектов со стоимостью больше 300 миллионов руб.;

§ не более 0,5% для остальных видов имущества.

При этом власти некоторых муниципальных образований, таких как, например, Москва, Крым, Санкт-Петербург и другие, имеют право уменьшить ставку налогообложения 0,1% до 0 или, наоборот, увеличить её, но не больше, чем в 3 раза.

Законодательством допускается применение дифференцированных ставок в зависимости от таких параметров:

Вид объекта налогообложения.

Территориальная зона, в пределах которой расположен налогооблагаемый объект.

Налоговые вычеты при расчете налога на квартиру

При расчете налога на имущество, в зависимости от видов объектов, размер кадастровой стоимости может быть уменьшен на сумму налогового вычета. В статье 403 НК РФ указано, что при исчислении имущественного сбора по кадастровой стоимости происходит его уменьшение. На федеральном уровне для квартир установлен вычет, равный стоимости 20 кв. м. данной квартиры. Такое количество метров не будет включаться в налогооблагаемую базу. Если кадастровая стоимость объекта налогообложения будет отрицательной величиной, то она в соответствии с принятыми правилами будет приравниваться к 0.

Муниципальным властям дано право увеличивать размер налогового вычета по своему усмотрению.

При наличии в собственности нескольких объектов недвижимости вычет распространяется только на один из них. Если не будет заявления от налогоплательщика с указанием конкретной недвижимости, то ФНС применяет его на то имущество, по которому налог будет максимальным.

Доля от квартиры и налог на квартиру

Если собственность в квартире оформлена на правах долевого участия, то расчёт производится для каждого собственника отдельно.

Если величина доли не выделена, то она определяется делением общей площади на количество собственников.

Неприватизированное жильё и налог на квартиру

Налог на имущество оплачивают только собственники, официально прошедшие регистрацию в Росреестре и имеющие свидетельство, подтверждающее их права.

Если же квартира не является приватизированной, то и проживающие в ней граждане не считаются её владельцами. Следовательно, ежегодно вносить платежи за имущество они не должны. Вместо этой суммы жильцы муниципальных квартир оплачивают стоимость найма за проживание.

Налоговая база, ставки и льготы налога на имущество

Налоговая база по налогу на имущество физических лиц определяется исходя из кадастровой стоимости объекта, за исключением тех субъектов РФ, где еще не принят закон об установлении единой даты начала определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения.

Видео (кликните для воспроизведения).

В таких регионах налоговая база определяется в отношении каждого объекта налогообложения как его инвентаризационная стоимость, исчисленная с учетом коэффициента-дефлятора на основании последних данных об инвентаризационной стоимости, представленных в установленном порядке в налоговые органы до 1 марта 2013 года.

По состоянию на 2018 год не приняты законы об определении налоговой базы на имущество физических лиц, исходя из кадастровой стоимости, в следующих регионах: Республика Алтай, Республика Дагестан, Красноярский край, Приморский край, Волгоградская область, Иркутская область, Курганская область, Томская область, Республика Крым, г. Севастополь.

Начиная с 1 января 2020 года определение налоговой базы по налогу на недвижимость физических лиц исходя из инвентаризационной стоимости объектов недвижимости не производится, даже если субъект РФ не принял соответствующий закон. Таким образом, порядок определения налоговой базы на основе кадастровой стоимости будет действовать с 1-го января 2020 года на всей территории РФ, без исключений.

Ставки налога на имущество

Налоговые ставки устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя).

В субъектах РФ, применяющих порядок определения налоговой базы исходя из кадастровой стоимости объектов недвижимости, ставки устанавливаются в размерах не превышающих следующие значения:
— налоговая ставка 0,1%
для жилых домов, части жилых домов, квартир, части квартир, комнат, гаражей и машино-мест; хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;
— налоговая ставка 2%
В отношении объектов налогообложения, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 Кодекса, в отношении объектов налогообложения, предусмотренных абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 Кодекса, а также в отношении объектов налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей
— налоговая ставка 0,5%
Прочие объекты налогообложения

Для объектов, которые попадают под базовую ставку в размере 0,1% от кадастровой стоимости налоговые ставки могут быть уменьшены до нуля или увеличены, но не более чем в три раза нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя)

К примеру, в Москве ставки налога на имущества физических лиц (квартира, комната, жилой дом) имеет дифференциацию в зависимости от кадастровой стоимости:
— 0,1% — до 10 млн руб.
— 0,15% — от 10 до 20 млн руб.
— 0,2% — от 20 до 50 млн руб.
— 0,3% — от 50 до 300 млн руб.
По любым объектам недвижимости с кадастровой стоимостью более 300 млн руб. применяется налоговая ставка в размере 2%.
Узнать налоговый ставки в любом регионе РФ можно на сайте налоговой службы. Необходимо выбрать вид налога, в данном случае – налог на имущество физических лиц, налоговый период и регион. В результате будет выведена подробная информация о ставках в конкретном регионе.

Читайте так же:  Имущественный вычет на две квартиры

Льготы по налогу на имущество физических лиц

Право на федеральную льготу имеют 15 категорий налогоплательщиков, среди них среди них следующие: пенсионеры, инвалиды I и II групп, а также инвалиды детства, участники ВОВ и других боевых действий, герои СССР и РФ, военнослужащие (полный перечень льготных категорий указан на сайта налоговой службы).

Налоговая льгота предоставляется в отношении следующих видов объектов недвижимости:

  • квартира, часть квартиры или комната;
  • жилой дом или часть жилого дома;
  • помещение или сооружение, указанные в подпункте 14 пункта 1 статьи 407 Налогового кодекса РФ;
  • хозяйственное строение или сооружение, указанные в подпункте 15 пункта 1 статьи 407 Налогового кодекса РФ;
  • гараж или машино-место.

Налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот. Данный пункт требует отдельного пояснения. К примеру, пенсионер владеет на праве собственности двумя квартирами, одним домом и одним гаражом. В таком случае налогообложению подлежит только одна квартира, т.е. квартира, жилой дом и гараж относятся к разным видам объектов налогообложения.

Налоговая льгота не распространяется на недвижимость используемую налогоплательщиком в предпринимательской деятельности.

Плательщик налога должен самостоятельно уведомить ФНС о том, что у него есть льгота.

При непредставлении налогоплательщиком-владельцем нескольких объектов недвижимости одного вида, уведомления о выбранном объекте налогообложения налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога.

Кроме льгот на федеральном уровне, существуют региональные (местные) льготы. Информацию о всех видах льгот можно узнать обратившись в налоговые инспекции или в контакт-центр ФНС России.

Налоговые вычеты по налогу на имущество физических лиц

В тех регионах РФ, где исчисление налоговой базы производится исходя из кадастровой стоимости объектов недвижимости, при расчете налога применяются следующие налоговые вычеты:

  • для квартиры, части жилого дома кадастровая стоимость уменьшается на величину кадастровой стоимости 20 квадратных метров общей площади этой квартиры, части жилого дома;
  • для комнаты, части квартиры кадастровая стоимость уменьшается на величину кадастровой стоимости 10 квадратных метров общей площади этой комнаты, части квартиры;
  • для жилого дома кадастровая стоимость уменьшается на величину кадастровой стоимости 50 квадратных метров общей площади этого жилого дома (при этом в целях налогообложения дома и жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, относятся к жилым домам);

Органы муниципальных образований (законодательные органы государственной власти городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) вправе увеличивать размеры предусмотренных Налоговым Кодексом вычетов.

Что такое налог на имущество?

Налог на имущество — налог на жилой дом, квартиру (комнату), гараж, машино-место, объект незавершенного строительства, иные здания, сооружения, помещения.

К жилым домам относятся жилые строения и дома расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства.

Налог на имущество физических лиц является местным налогом, сам налог и налоговая ставка устанавливается нормативно-правовыми актами органов муниципальных образований (в городах федерального значения Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе – законами указанных субъектов Российской Федерации).

Необходимо знать, что налоговые уведомления на бумажном носителе не направляются владельцам налогооблагаемого имущества в следующих случаях:

1) наличие налоговой льготы, налогового вычета, иных установленных законодательством оснований, освобождающих владельца объекта налогообложения от уплаты налога
2) если общая сумма налоговых обязательств, отражаемых в налоговом уведомлении, составляет менее 100 рублей, за исключением установленных законом случаев
3) налогоплательщик является пользователем интернет-сервиса ФНС России – личный кабинет налогоплательщика и не направил уведомление о необходимости получения налоговых документов на бумажном носителе.

Существует более простой и удобный способ — оплата налогов через Интернет, с использованием нашего онлайн-сервиса. Введите в поле под текстом Индекс документа (указан в уведомлении со список налоговых начислений), мы предоставим вам информацию о начислениях и возможность оплатить их картой, выпущенной любым российским банком.

Кто должен платить налог на квартиру

В собственности физических лиц могут находиться разные объекты недвижимости, которые становятся объектом налогообложения по налогу на имущество.

При этом налогоплательщик-собственник недвижимости должен уплачивать в пользу бюджета имущественный налог.

Так, налог на имущество обязаны уплачивать физические лица, имеющие в собственности следующие объекты недвижимости:

квартиры, дома и комнаты;

гаражи, машино-места в паркинге;

незавершенные объекты строительства;

единые комплексы недвижимости;

долевая собственность на любую недвижимость, перечисленную выше.

Самым распространенным случаем наличия собственности у физических лиц является владение квартирой.

Платят ли дети налог на недвижимость?

В соответствии со ст. 400 Налогового кодекса РФ, налогоплательщиком налога на имущество признаются физические лица, независимо от их возраста, имущественного положения и иных критериев.

За несовершеннолетних, не достигших четырнадцати лет, сделки могут совершать от их имени только их родители, усыновители или опекуны. Таким образом, родители детей или их другие законные представители, могут оплачивать налоги за ребенка.

Вопросы по налогам на недвижимость

Кто должен платить налог на имущество по ипотечной квартире — банк или заемщик?

Сергей Еремин, старший юрист Herbert Smith Freehills:

Стоит обратить внимание, что налог на имущество платится только с той недвижимости, на которую оформлено право собственности. На практике это означает, что если жилищный кредит получен на несданную в эксплуатацию квартиру в новостройке, то налог на имущество начисляется только с момента официальной регистрации права собственности. Оттягивание регистрации этого права получило широкое распространение в качестве способа уклонения от налога на имущество.

Могут ли выселить из квартиры, если долго не платить налог на имущество?

Сергей Смирнов, вице-президент Московской коллегии адвокатов «Вердиктъ»:

Следует помнить: налог на имущество взыскивается только с частной собственности. Соответственно, если за долги у вас забирают частную собственность, то взамен государство должно предоставить другую частную собственность. Иными словами, вселить человека в квартиру по договору социального найма не получится. В дальнейшем механизм продажи квартиры с аукциона с последующим возмещением в виде более дешевой квартиры может заработать — но для этого потребуется время. В то же время, если человеку принадлежат два объекта недвижимости — к примеру, помимо квартиры у него есть дом в деревне, — то основание для выселения из квартиры, за которую не платится налог, имеется, и квартира действительно будет продана с аукциона. Обычно при таком виде продажи собственник теряет как минимум 30% стоимости жилья.

Читайте так же:  Мфц налог на квартиру

Мне перестали приходить квитанции для уплаты налога на имущество. Почему?

Андрей Безрядов, адвокат:

Разумеется, обязанность уплаты налога лежит на самих россиянах — отсутствие уведомления не может служить поводом для освобождения от ответственности. Таким образом, налог придется заплатить в любом случае — с квитанцией или без. Законом предусмотрена ответственность за несвоевременную оплату налога в виде пени в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки, а также штрафа в 20% от суммы недоимки.

Мне по наследству досталась квартира с большим долгом по налогу на имущество. Имею ли я право не платить этот налог за те годы, когда я не был владельцем квартиры?

Ирина Стряпкина, адвокат:

Можно ли продать квартиру с многолетним долгом по налогу на имущество?

Мария Понаморева, старший юрист адвокатского бюро А2:

Есть и другой способ: квартиру можно продать вместе с накопившимся налогом. Такая схема с обременением предусмотрена в ст. 391 Гражданского кодекса России. Продажа квартиры вместе с налоговой или любой другой задолженностью в этом случае производится по взаимному согласию сторон, о чем прямо говорится в договоре купли-продажи. После государственной регистрации права собственности на квартиру новый собственник становится обладателем не только квартиры, но и всей существующей налоговой задолженности. Росреестр в данном случае также уведомляет налоговый орган о переходе прав собственника по объекту и переводе задолженности со старого владельца на нового. При оформлении сделки по купле-продаже квартиры у нотариуса стороны могут столкнуться с тем, что нотариус по собственной инициативе запросит у продавца документы по расчетам перед налоговым органом. Данное требование не совсем обосновано и вызвано, скорее, желанием нотариуса максимально защитить интересы покупателя.

10 вопросов по имущественным налогам

  1. Что делать, если налогоплательщик не получил налоговое уведомление и квитанцию на уплату налога?

При неполучении налогового уведомления за период владения налогооблагаемыми недвижимостью или транспортным средством в 2016 году, налогоплательщику необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства или месту нахождения объектов недвижимости либо направить информацию через личный кабинет налогоплательщика или с использованием интернет-сервиса ФНС России «Обратиться в ФНС России»..

Обращаем внимание, что налоговые уведомления не направляются владельцам налогооблагаемого имущества в следующих случаях:

1) если общая сумма налоговых обязательств, отражаемых в налоговом уведомлении, составляет менее 100 рублей;

2) налогоплательщик является пользователем интернет-сервиса ФНС России – личный кабинет налогоплательщика и не направил уведомление о необходимости получения налоговых документов на бумажном носителе;

3) наличие налоговой льготы.

  1. Что делать, если налогоплательщик получил налоговое уведомление и обнаружил недостоверную информацию в нём?

В случае если налогоплательщик получил налоговое уведомление и обнаружил неточности в расчете или недостоверную информацию необходимо обратиться в налоговый орган. В этих целях к каждому уведомлению приложена форма заявления об уточнении данных. Направить заявление в адрес налогового органа, который производил исчисление налога можно почтовым отправлением, в электронном виде через сайт ФНС России www.nalog.ru, воспользовавшись сервисом «Обратиться в ФНС России или «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

  1. Как будут направлены налоговые уведомления по имущественным налогам пользователям сервиса «Личный кабинет налогоплательщика физического лица»?

Налогоплательщики, получившие доступ к личному кабинету налогоплательщика, получают налоговые уведомления от налогового органа в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика. Документы на бумажном носителе по почте не направляются.

В случае необходимости получения налогового уведомления по почте пользователям личного кабинета налогоплательщика необходимо уведомить об этом налоговый орган.

Такое уведомление может направляться через личный кабинет налогоплательщика, а также представляться в налоговый орган на бумажном носителе любым способом по выбору налогоплательщика, в том числе лично (через представителя) или по почте.

  1. Почему пенсионеры, ранее освобожденные от уплаты налога, получили налоговое уведомление?

До 2015 года пенсионеры в отношении всех объектов недвижимости, принадлежащих им на праве собственности, освобождались от уплаты налога. С 2015 года льгота по налогу предоставляется для пенсионеров в отношении только одного объекта каждого вида (например, только по одной из двух квартир, по одному из нескольких жилых домов, по одному из двух гаражей и т.п.).

В случае наличия основания для получения льготы, необходимо обратиться в налоговый орган с соответствующим заявление.

Узнать о льготных категориях граждан по соответствующим налогам за 2016 год можно в электронном сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России или в налоговом органе.

5.Почему при расчете имущественных налогов не учтены льготы?

В соответствии с действующим налоговым законодательством отдельные категории граждан полностью или частично освобождаются от уплаты налога на имущество физических лиц, транспортного и земельного налогов.

Данная норма носит заявительный характер, то есть имущественные налоги будут начисляться до тех пор, пока гражданин не уведомит налоговые органы о возникшем у него праве на льготы.

Для получения льготы по уплате налогов физические лица, имеющие право на них, самостоятельно представляют необходимые документы в налоговый орган по своему выбору.

  1. По какой причине в налоговом уведомлении возросла сумма налога на имущество физических лиц?

Налог на имущество на территории Тверской области с 2015 года рассчитывается, исходя из кадастровой стоимости. В течение первых четырех лет действует переходный период, т.е. налог исчисляется с учетом понижающих коэффициентов: в первый год – 0,2, во второй – 0,4, в третий – 0,6, в четвертый – 0,8. Понижающий коэффициент при расчете имущественного налога за 2016 год составляет 0,4.

  1. Что привело к увеличению на территории Тверской области земельного налога за 2016 год?

В 2015 году вступил в законную силу Приказ Министерства имущественных и земельных отношений Тверской области от 25.12.2014 № 13-нп «Об утверждении результатов определения кадастровой стоимости земельных участков в составе земель населенных пунктов Тверской области». Этим приказом утверждены результаты кадастровой стоимости земельных участков в составе земель населённых пунктов на территории Тверской области.

Читайте так же:  Форма нулевой декларации для ип

Приказ вступил в силу в 2015 году, а начисление земельного налога исходя из новой кадастровой стоимости участков, установленной в результате оценки, произведено впервые в этом году за 2016 год. Отсюда и новые суммы в налоговых уведомлениях.

Необходимо отметить, что государственная кадастровая оценка земель населённых пунктов не проводилась с 2008 года, следовательно, в некоторых районах области стоимость земли после проведения оценки выросла в несколько раз.

  1. Если у физического лица в собственности две квартиры, по какой из них применяется налоговый вычет?

Применение предусмотренного статьей 403 Налогового кодекса Российской Федерации налогового вычета по объектам налогообложения налогом на имущество физических лиц, исчисленного исходя из кадастровой стоимости, не зависит от количества принадлежащих налогоплательщику жилых помещений и предусматривает уменьшение налоговой базы в отношении каждой квартиры на величину кадастровой стоимости её 20 квадратных метров.

  1. Какой порядок начисления налога и его уплаты несовершеннолетними?

В соответствии со статьей 400 НК РФ налогоплательщиками налога признаются физические лица, обладающие правом собственности на имущество, признаваемое объектом налогообложения в соответствии со статьей 401 НК РФ (жилой дом, жилое помещение (квартира, комната), гараж, машино-место, единый недвижимый комплекс, объект незавершенного строительства, иные здание, строение, сооружение, помещение).

При этом физические лица – собственники имущества признаются налогоплательщиками имущественных налогов, независимо от их возраста, имущественного положения и иных критериев.

За несовершеннолетних, не достигших четырнадцати лет (малолетних), сделки могут совершать от их имени только их родители, усыновители или опекуны.

В соответствии с пунктом 2 статьи 26 Гражданского кодекса Российской Федерации несовершеннолетние в возрасте от четырнадцати до восемнадцати лет вправе самостоятельно, без согласия родителей, усыновителей и попечителя распоряжаться своими заработком, стипендией и иными доходами.

  1. Проживаю в Твери и имею объекты недвижимости только в Тверской области, почему налоговое уведомление направлено из Санкт-Петербурга?

В настоящий момент массовую печать и рассылку уведомлений об уплате имущественных налогов на бумажном носителе по всем регионам осуществляет ФКУ «Налог-сервис» ФНС России через центры массовой печати, находящиеся в городах Москва, Санкт-Петербург, Волгоград и др., поэтому на конвертах в качестве отправителя указывается адрес ФКУ «Налог-Сервис» ФНС России или его филиалов.

С 2015 года сводное налоговое уведомление на уплату имущественных налогов в отношении всех объектов налогообложения в Российской Федерации, принадлежащих налогоплательщику, направляется налоговым органом по адресу места жительства налогоплательщика, содержащемуся в Едином государственном реестре налогоплательщиков (ЕГРН).

При этом информация о налоговом органе, исчислившим налог, содержится в налоговом уведомлении в строке «Наименование объекта; регистрационный знак (номер); ОКТМО; код ИФНС».

Страница не найдена (404)

Каждые 32 секунды юристы отвечают на новый вопрос!

Познакомьтесь с экспертами

спасибо большое, а где делать документы подтверждающие выезд ответчика, утрату семейных отношений?

Ребенку,12 лет, завуч запретил быть на школьной новогодней дискотеке в виде наказания за проступок. Имеет ли он,завуч ,на это право-лишать ребенка.

Спасибо. Из данного ответа ясно, что учебный процесс никому не нужен. Можно хоть каждый день вместо уроков проводить разные мероприятия (что чуть.

Большое спасибо. Уже подавал на комиссию ЧФ, в Статье 3. пункта 1. есть 7 подпунктов.Так вот по какому подпункту даже они затрудняются.-.

Большое спасибо за ответ, но хотелось бы ещё узнать на какую статью ссылаться, чтобы предъявлять свои права.

спасибо,вот думаю насчет профессии.
хочу что-то связанное с обществознанием и похожее на юриста

БлагоДарю.
еще дополнение к вопросу . я не резидент, квартира унаследована с 27,12,2013 а в собственности 10.08.2016. Когда можно продать ,без.

Спасибо. Насчет расходов на транспортировку лежачего больного на экспертизу — так должно быть по закону (ст. 27 ч. 2 Федерального закона от.

Спасибо большое, но до вашего ответа я успела съездить в РФ и оформить новыи паспорт. И представьте себе без штрафа, надо было доказать что я все.

Татьяна, спасибо за ответ. В акте ввода узла учёта сказано, что он учитывает всё здание со встроенными помещениями. Они суммируют месячные.

Юридическая консультация по налогам на недвижимость

В любых случаях, когда может потребоваться юридическая консультация по налогам на недвижимость, вы можете воспользоваться услугами квалифицированных юристов компании «Консультант».

Простым гражданам зачастую бывает сложно разобраться в вопросах, касающихся налогового законодательства, поскольку, не обладая специальным юридическим образованием, они не понимают, какие законы им нужно знать для защиты своих прав. Не выручает их и чтение налогового кодекса, так как это занимает много времени и редко проясняет ситуацию.

К нам обращаются по вопросам, связанным:

  • со льготами по налогам за недвижимость;
  • со сроками выплаты;
  • с желанием владельца оспорить сумму;
  • с выплатой налогов при продаже квартиры;
  • с местом выплаты начисленного налогового платежа;
  • с различными спорами, касающимися налога на недвижимость.

Обращение к опытному юристу – ваш шанс оперативно разобраться в ситуации, понять, в чем ваша проблема и как ее необходимо решать. Мы проконсультируем вас, сориентируем в действиях и при необходимости поможем составить исковое заявление в суд (если ситуация не разрешима иными способами). В судебном процессе вас может сопровождать наш юрист, если вы сочтете, что вам нужна наша защита.

Штрафные санкции за неуплату налога

При нарушении сроков оплаты с плательщиков налога на имущество может взиматься штраф, величина которого составит 20% от суммы долга, а также будут начисляться пени за каждый день допущенной просрочки по уплате налога (1/300 от ключевой ставки ЦБ РФ).

Отметим, что неполучение налогового уведомления на руки не освобождает физическое лицо от уплаты налога на имущество.

Видео (кликните для воспроизведения).

Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.

Источники

Вопросы по налогам на недвижимость
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here