Валютный контроль валютного займа

Урегулирован порядок валютного контроля за совершением физическими лицами — резидентами операций, связанных с предоставлением нерезидентам займов и их возврата

Изменения в Инструкцию Банка России от 16 августа 2017 года N 181-И внесены, в том числе в связи с вступлением в силу 14.04.2018 Федерального закона от 3 апреля 2018 года N 64-ФЗ, предусматривающего установление обязанности по репатриации резидентами на свои счета в уполномоченных банках денежных средств от нерезидентов, причитающихся в соответствии с условиями договоров займа.

Согласно внесенным поправкам Инструкция распространяется на физических лиц — резидентов при осуществлении ими валютных операций в иностранной валюте и (или) валюте РФ, связанных с предоставлением нерезидентам займов и возвратом от нерезидентов таких займов.

В целях создания механизма контроля за репатриацией физическими лицами — резидентами денежных средств при предоставлении ими займов нерезидентам вводится обязанность о представлении в уполномоченный банк заключенного между ними договора займа.

При списании иностранной валюты или валюты РФ по договору займа, сумма обязательств которого равна или превышает сумму, указанную в абзаце втором пункта 4.2 Инструкции 181-И, физическое лицо — резидент должно представить в уполномоченный банк также информацию об ожидаемых сроках репатриации иностранной валюты и (или) валюты РФ.

При возврате займа, осуществлении процентных и иных платежей нерезидентом по договору займа физическое лицо — резидент должен сообщить уполномоченному банку информацию о назначении такого платежа в срок не позднее тридцати рабочих дней, следующих за днем зачисления иностранной валюты или валюты РФ на счет физического лица.

Указанием внесены также иные изменения в отдельные пункты и приложения к Инструкции N 181-И (в том числе форма ведомости банковского контроля по кредитному договору дополнена новым разделом V «Сведения об исполнении резидентом требований статьи 19 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле»).

Указание вступает в силу по истечении 60 дней после дня его официального опубликования.

Валютные операции между резидентами и нерезидентами

За исключением каких случаев запрещены валютные операции между резидентами?

В соответствии с п. 1 ст. 9 закона № 173-ФЗ валютные операции между резидентами в России находятся под запретом, за исключением ограниченного числа случаев.

Валютные операции между резидентами разрешено проводить:

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Комментарий

  • Регистрация: 14.03.2005
  • Сообщений: 1

Уважаемые гуру валютного законодательства, помогите, пожалуйста, если можете.

Вопрос следующий — неужели нет сейчас никаких ограничений для резидента, который намерен выдать поручительство по займу в ин.валюте, который нерезидент берет у другого нерезидента (за пределами РФ)? и даже при исполнении обязательств резидента по такому поручительству — тоже не надо ничего резервировать или спецсчета использовать.

Буду благодарна за скорый ответ.

Комментарий

  • Регистрация: 30.01.2004
  • Сообщений: 6066

Комментарий

  • Регистрация: 30.11.2009
  • Сообщений: 26

Комментарий

  • Регистрация: 02.04.2015
  • Сообщений: 9

Комментарий

  • Регистрация: 25.02.2002
  • Сообщений: 2629

Какие документы должны быть в нашем банке, если:
НЕРЕЗИДЕНТ — ЮРИК (счет в банке за границей) дает заем РЕЗИДЕНТУ-ЮРИКУ безналом в иностранной валюте в наш банк.
1. Юрик-резидент (получатель займа) должен иметь валютный счет в соотв.валюте в банке?

2. Какие документы должен затреб-ть наш банк и в какой срок (на какой момент) они должны быть в банке для проведения операции.

Нерезиднент- не имеет никакого счета в нашем банке.

Пожалуйста, подскажите, это срочно, а я — не валютчик.

Комментарий

  • Регистрация: 12.10.2006
  • Сообщений: 935

добрый день, уважаемые коллеги,

резидент имеет долг перед нерезом по ПС 6 по основному долгу и %. Передает вексель на сумму осн долг+%, и справку о ПД с кодом 10_4.

Какую сумму рез указывает в спд? общую сумму векселя (осн долг+%) или только в части основного долга? Дело в том, что код 10_4 подразумевает уменьшение только основного долга.

Комментарий

  • Регистрация: 30.01.2004
  • Сообщений: 6066

Особенности осуществления валютных операций между нерезидентами

В соответствии со ст. 10 закона № 173-ФЗ валютные операции между нерезидентами разрешены в России без каких-либо ограничений. Так, нерезиденты могут свободно переводить друг другу иностранную валюту и российские рубли с/на банковские счета в уполномоченных банках на/с заграничных счетов. Также нет ограничений относительно произведения расчетов между нерезидентами без открытия банковских счетов как при получении средств из-за границы, так и при переводе валюты и рублей за границу.

Нерезидентам разрешены любые операции с внутренними ЦБ на территории России при условии соблюдения федерального антимонопольного законодательства. При этом нерезиденты должны осуществлять валютные операции между собой с использованием рублей лишь через банковские счета, открытые в РФ.

О том, какие налоги с взносами надлежит уплачивать нерезидентам на территории Российской Федерации, читайте в материалах:

Комментарий

  • Регистрация: 13.01.2009
  • Сообщений: 22

Комментарий

  • Регистрация: 08.12.2004
  • Сообщений: 18531

Alex78 По второму, который от ноября 2004 возник вопрос о ПС. До проведения первой операции по получению займа в рублях от нереза рез должен был оформить ПС. Если срок менее трех лет — то получение д/б проходить через спецсчет нереза «В2», д/б пройти резервирование (3% от суммы на 365 дней).

«час Х — 18/06/2004» это вступиление в силу новой редакции Закона о вал. регулировании и контроле? — Точно так!

Комментарий

  • Регистрация: 02.04.2015
  • Сообщений: 9

Комментарий

  • Регистрация: 27.02.2002
  • Сообщений: 130

Порядок осуществления расчетов между резидентами и нерезидентами

В России не ограничиваются валютные операции между резидентами и нерезидентами. Исключение составляют случаи, когда определенные ограничения установлены для предотвращения уменьшения валютных запасов в России.

До 2006–2007 годов действовало гораздо больше таких ограничений. Однако на сегодняшний день осталось лишь ограничение, указанное в ст. 11 закона № 173-ФЗ. В частности, сделки по приобретению или продаже иностранной валюты, а также чеков в такой валюте могут проводиться только через банки, уполномоченные на совершение валютных операций.

Кроме того, Центробанк устанавливает для кредитно-финансовых учреждений ряд требований по документальному оформлению сделок с наличной иностранной валютой. Так, финансовым регулятором предусмотрено требование о проведении обязательной идентификации персоны, покупающей или продающей иностранную валюту. Персональные данные могут вноситься в документы, оформляемые при совершении сделок с иностранной наличностью.

Читайте так же:  Бланк расчетно платежная ведомость форма

Все заграничные транзакции между резидентами и нерезидентами подлежат валютному контролю. Подробности — в материале «Валютный контроль при переводе денег за границу».

Комментарий

  • Регистрация: 08.12.2004
  • Сообщений: 18531

Валютные счета: есть ли ограничения в операциях между резидентами и банками?

Не имеют ограничений валютные операции между резидентами и уполномоченными банками, если они касаются:

  • кредитных отношений (уплаты процентов, штрафов и пени, получения/возврата кредита);
  • внесения/снятия денежных средств со счетов в банках;
  • получения банковских гарантий, выполнения резидентом обязанностей поручителя, залогодателя;
  • покупки векселей, выписанных уполномоченными банками, истребования платежа по ним при предъявлении;
  • приобретения/продажи иностранной валюты и чеков в обмен на российские рубли;
  • уплаты комиссионного вознаграждения банкам.

Резиденты вправе проводить расчеты при помощи открытых в уполномоченных банках счетов в любой иностранной валюте. В случае необходимости они могут проводить конверсионные операции по согласованному с банками курсу. При этом не имеет значения, в какой именно иностранной валюте был открыт счет.

Уполномоченные банки, которые сами являются профессиональными участниками рынка ЦБ, могут самостоятельно открывать и обслуживать собственные брокерские счета, необходимые нерезидентам, которые являются их клиентами, с целью учета денежных средств. Кроме того, сами профессиональные участники рынка ЦБ открывают в своих уполномоченных банках специальные счета для учета денег при совершении брокерских сделок.

В случае нарушения условий совершения валютных операций, в частности сроков зачисления средств на счета резидентов, к правонарушителям могут применяться санкции, для расчета которых используется ставка рефинансирования Центробанка.

Комментарий

  • Регистрация: 19.12.2011
  • Сообщений: 1132

Комментарий

  • Регистрация: 30.11.2009
  • Сообщений: 26

Комментарий

  • Регистрация: 12.08.2002
  • Сообщений: 5520

Комментарий

  • Регистрация: 05.03.2012
  • Сообщений: 229

Добрый день! Коллеги помогите разобраться!

Наш клиент-юр.лицо-резидент хочет оплатить большую сумму в рублях компании-нерезиденту за другого резидента в рамках мирового соглашения по делу о банкротстве этого резидента . В этом мировом соглашении значится следующее: Компания-нерезидент является Кредитором, банкротная организация-Должник 1, а наш резиден-Должник 2. Но изначальный займ был предоставлен Организацией-резидентом резиденту ( Должнику 1), а потом право требования этого займа перешло к Нерезиденту, которое в этом Мировом соглашении значится как Кредитор.
Какие документы кроме Мирового соглашения я должна истребовать у нашего клиента для того чтобы провести подобную операцию, как быть с паспортом сделки-открывать или нет? И с каким кодом проводить эту операцию? из 42 группы?Из Требовать ли подтверждение выдачи этого займа?

Комментарий

  • Регистрация: 30.01.2004
  • Сообщений: 6066

Комментарий

  • Регистрация: 30.11.2009
  • Сообщений: 26

Комментарий

  • Регистрация: 06.12.2012
  • Сообщений: 15

Комментарий

  • Регистрация: 27.02.2002
  • Сообщений: 130

Что-то не верится, что все так просто: судебных перспектив, получается, Нет?
А если договор займа подписан, но не содержит валютную оговорку, то есть оговорку, согласно которой возврат суммы займа осуществляется в рублях по официальному курсу ЦБ РФ на дату исполнения обязательства заемщиком? Каковы правовые последствия отсутствия валютной оговорки в таком договоре займа (составлен в простой письменной форме, имеется расписка о получении заемщиком денежных средств в валюте)? Неужели такой договор является ничтоным? Должна последовать реституция? А как быть со ст. 15.25 КоАП? Применима?

«Финансовая газета», N 21, 2004

ДОГОВОРЫ ЗАЙМА И КРЕДИТА С ВАЛЮТНОЙ ОГОВОРКОЙ

Утвержден
Постановлением Президиума
Верховного Суда
Российской Федерации
от 4 декабря 2002 года

ОБЗОР СУДЕБНОЙ ПРАКТИКИ
ВЕРХОВНОГО СУДА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ЗА III КВАРТАЛ 2002 ГОДА

Определение N 44-Впр02-4

Комментарий

  • Регистрация: 25.02.2002
  • Сообщений: 2629

Комментарий

  • Регистрация: 22.10.2013
  • Сообщений: 105

[QUOTE=TatiN;3223036]заём. Запомните. Вот подводный камень

Спасибо! Запомню про заём

Комментарий

  • Регистрация: 08.12.2004
  • Сообщений: 18531

TK Резидент (РФ) хочет получить в укр. банке кредит в USD для ведения своей деятельности на территории РФ. — Пусть получает

Необходимо ли для этого разрешение (лицензия) ЦБ РФ? — Нет

Существуют ли ограничения по max % ставке? — Нет

Возможно, еще какие-либо ограничения или подводные камни? — Есть требование резервирования резом 3% суммы кредита на срок 15 дней если кредит предоставляется менее чем на три года.

Почитайте подфорумы, где есть слова резервирование и кредиты.

Комментарий

  • Регистрация: 29.04.2001
  • Сообщений: 1636

TK
Напоминаю Вам о необходимости соблюдения правил форума п.4.
Плиззз. Пользуйтесь поиском!

Комментарий

  • Регистрация: 30.01.2004
  • Сообщений: 6066

в целом это не договор займа

Комментарий

  • Регистрация: 31.03.2004
  • Сообщений: 63

Комментарий

  • Регистрация: 26.10.2007
  • Сообщений: 53

Комментарий

  • Регистрация: 10.02.2005
  • Сообщений: 427

Комментарий

  • Регистрация: 06.12.2012
  • Сообщений: 15

в целом это не договор займа

процент за использование результатов «интеллектуальной деятельности»
а в главе 5:
5.1.5. договоры, предметом которых является получение или предоставление денежных средств в виде кредита (займа), возврат денежных средств по кредитному договору (договору займа), а также осуществление иных валютных операций, связанных с получением, предоставлением, возвратом денежных средств в виде кредита (займа) (за исключением договоров (контрактов (соглашений), признаваемых законодательством Российской Федерации разновидностью займа или приравненных к займу) (далее — кредитный договор).
Процент прибыли — это никак не процент, связанный с полученной суммой. Это процент, котоый будет зависеть от проката.
На вой взгляд, это ПС с «4», проценты — аналог роялти

Объявление

  • Регистрация: 17.01.2005
  • Сообщений: 12

На самом деле было два договора займа.
Первый до 18/06/2004 второй после.
По первому вся суммы была перечислена полностью.
По второму, который от ноября 2004 возник вопрос о ПС.

Если я понял правильно, «час Х — 18/06/2004» это вступиление в силу новой редакции Закона о вал. регулировании и контроле?

Комментарий

  • Регистрация: 30.01.2004
  • Сообщений: 6066

Комментарий

  • Регистрация: 14.08.2015
  • Сообщений: 39

Комментарий

  • Регистрация: 02.04.2015
  • Сообщений: 9

Комментарий

  • Регистрация: 27.02.2006
  • Сообщений: 59

Для чего нужен валютный контроль

Специалисты определяют валютный контроль как некий комплекс определенных действий, благодаря которым государство обеспечивает соблюдение и выполнение правил и законов, связанных с валютными расчетами, а кроме того, ограничивает отток капитала.

Для нерезидентов РФ российское законодательство предусматривает возможность свободного осуществления валютных переводов без каких-либо ограничений. Более того, такие переводы разрешены между резидентами и нерезидентами РФ. А вот между резидентами РФ переводы в валюте запрещены за исключением нескольких оговоренных законом случаев [1] .

Валютному контролю в обязательном порядке подлежат сделки, для которых в качестве основной используется иностранная валюта. То есть в том случае, если валюта используется российской компанией, например, для расчетов с зарубежными партнерами, сделка обязательно должна пройти валютный контроль, и при этом неважно, импортом или экспортом занимается организация.

Валютный контроль в нашей стране осуществляет Правительство РФ, а кроме него, также органы и агенты валютного контроля. Для начала выясним, что же такое органы валютного контроля. Главный из них — это Центробанк РФ, но такую функцию может выполнять и федеральная исполнительная власть, наделенная соответствующими полномочиями от Правительства РФ. Центробанк России контролирует все валютные операции, которые проводятся кредитными и финансовыми организациями, и соответствие этих операций российскому законодательству. Деятельность федеральных органов власти в рамках валютного контроля и их взаимодействие по этому вопросу с Центробанком координирует также Правительство РФ.

Читайте так же:  Форма акта выездной налоговой проверки

В функционал органов валютного контроля входит:

  • издание нормативных актов;
  • контроль над исполнением положений законодательства;
  • надзор в сфере валютных операций;
  • проведение соответствующих проверок.

В свою очередь, обязанность контроля над резидентами и нерезидентами РФ, которые кредитными или финансовыми организациями не являются, ложится на агентов валютного контроля — так принято называть банки, обладающие соответствующими полномочиями и подчиняющиеся ЦБ РФ. Однако агентами могут быть и некоторые другие организации, среди которых Федеральная налоговая служба и «Внешэкономбанк». Агенты валютного контроля ведут и регулируют на территории РФ любые валютные операции с оформлением всех требуемых документов.

При осуществлении валютного контроля должно исключаться неоправданное вмешательство в операции государства и при этом обеспечиваться единство системы валютного урегулирования и контроля. Права любых участников валютных сделок защищены на государственном уровне.

Важно!

Согласно статье 15.25 КоАП РФ, нарушение валютного законодательства чревато для компаний последствиями в виде наложения крупных штрафов.

Этапы валютного контроля

Предполагается, что компания, ведущая расчеты в валюте, по умолчанию заранее открыла валютный счет, в противном случае для начала потребуется его открыть. На обычных рублевых счетах операции в иностранной валюте не производятся. Если валютный счет открывается в том же банке, где уже открыт счет в российских рублях (а обычно так и происходит), то потребуется всего лишь подать заявление, поскольку банк может использовать ранее предоставленные документы.

При открытии первого счета в большинстве случаев от клиента потребуют:

  • заявление по форме банка;
  • учредительные документы;
  • документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке с образцами подписей и оттиска печатей;
  • копии паспортов лиц, которые будут распоряжаться денежными средствами по счету.

После необходимых формальностей валютный счет будет открыт, и с этого момента компания при каждом поступлении на него средств должна добровольно проходить валютный контроль, иначе пользоваться деньгами на счете будет просто невозможно.

Процедура валютного контроля с учетом внесенных в 2018 году изменений стала выглядеть для ее участников несколько проще. В первую очередь это касается тех компаний, которые проводят сделки с относительно небольшими суммами — до 200 000 рублей. В таком случае организации достаточно только сообщить код валютной операции банку, отметив его в специальной форме. В большинстве банков валютный контроль ведется в электронном виде, так что эту форму можно найти на сайте. В некоторых случаях банк может запросить у компании дополнительные документы по конкретному валютному переводу.

Если сумма контракта окажется больше 200 000 рублей, то придется направить в банк целый пакет документов (о них мы поговорим позже) или поставить контракт на учет — это следующий этап валютного контроля. В его ходе банк откроет специальную ведомость банковского контроля, внесет в нее контракт, присвоит ему индивидуальный номер и направит этот номер клиенту. По новым правилам постановка контракта на учет должна осуществляться банком за один рабочий день, все эти процедуры производятся в электронном виде.

После присвоения сделке номера и после ее проведения, компания обязана предоставить в банк справку о подтверждающих документах и сам пакет подтверждающих документов, которые необходимо подать в банк, в течение определенного времени:

  • не позднее 15 рабочих дней после последнего дня месяца, в котором на документах, используемых в качестве таможенной декларации, проставлена отметка о дате их выпуска;
  • или не позднее 15 рабочих дней после последнего дня месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы.

Обычно такая справка также подается в электронном виде, ее проверку банк выполняет в течение трех рабочих дней, а затем снова направляет клиенту. Если же в подтверждающие документы вносились изменения, справку придется заполнить заново и в течение 15 дней со всеми нужными корректировками отправить в банк.

Заключительный шаг — подготовка отчетности и отражение информации о сделке в отчетных документах.

Какие документы нужно подавать в банк для контроля

С 2018 года пакет документов, которые необходимо предоставлять в банк для валютного контроля, также значительно изменился.

Во-первых , был отменен такой важный документ. как паспорт сделки, на оформление которого ранее требовалось не менее трех дней. С 2018 года организациям при совершении сделок в валюте необходимо только поставить контракт на учет. Это делается в двух случаях:

  1. если сумма контракта по экспорту составляет более шести млн рублей или эквивалентную сумму в валюте;
  2. если сумма контракта по импорту составляет более трех млн рублей или эквивалентную сумму в валюте.
Видео (кликните для воспроизведения).

Если сумма контракта не достигает 200 000 рублей, то такой контракт на учет не ставится. Если же она превышает 200 000 рублей, но при этом ее размер менее шести млн рублей для импорта или трех млн рублей для экспорта, то также можно обойтись без постановки на учет, однако потребуется предоставить банку дополнительные документы, объясняющие сделку, — сам контракт, счета, накладные и так далее.

Во-вторых , в банк больше не нужно направлять справку о валютных операциях. При совершении сделки на сумму, превышающую 100 000 долларов, до 2018 года в банк необходимо было подавать документы, подтверждающие необходимость осуществления такой сделки. Теперь при выполнении сделки на крупную сумму достаточно оформить и направить в банк только справку о подтверждающих документах, являющуюся основным отчетным документом для компаний. В банках таким документом, согласно новой инструкции, является ведомость банковского контроля.

Сами подтверждающие документы, список которых определяется особенностями проведения валютной операции, необходимо подавать одновременно со справкой. Например, при импорте или экспорте в качестве возможного подтверждающего документа предоставляется таможенная декларация и прочие товаросопроводительные, коммерческие или перевозочные документы.

Счета-фактуры, акты приема-передачи и прочие бумаги подаются в банк при расчетах за выполненные работы или услуги. Заполняется и подается справка обычно через банк-клиент или интернет-банк.

Согласно инструкции, компания может заключить с обслуживающим организацию банком соглашение, по которому обязанность по оформлению справки будет возложена на этот банк. В таком случае достаточно направить ему только необходимые документы и соответствующее заявление.

Читайте так же:  325 фз валютный контроль

Агентам валютного контроля законодательство также разрешает требовать у компании дополнительные документы, касающиеся проведения валютных операций. Однако, в соответствии с Федеральным законом от 10 декабря 2003 года №173-ФЗ, агенты валютного контроля вправе требовать предоставления только тех документов, которые непосредственно относятся к проводимой операции. Все они не являются обязательными при каждой сделке и направляются в банк только по особому запросу.

Услуги банка, осуществляющего валютный контроль

За помощью при совершении валютных операций клиент может обратиться в банк-агент валютного контроля. Одной из таких кредитных организаций является «ЮниКредит Банк», работающий с 1989 года и выполняющий функции агента в полном соответствии с требованиями отечественного валютного законодательства. При этом он является крупнейшим российским банком с иностранным капиталом и находится на одной из лидирующих позиций на рынке корпоративных услуг.

Своим клиентам «ЮниКредит Банк» готов оказать следующие услуги в области валютного контроля:

  1. Консультации по вопросам валютного законодательства РФ.
  2. Анализ контрактов на их соответствие требованиям законодательства, содействие в подготовке новых контрактов.
  3. Консультирование по проведению валютных операций с применением различных форм расчета, включая аккредитивную, инкассовую, а также расчет путем банковского перевода.
  4. Консультирование по поводу изменений в валютном законодательстве, разъяснение специфики его применения на практике.
  5. Общее осуществление валютного контроля: помощь в составлении документов, постановка контрактов на учет, оформление справки о подтверждающих документах и прочее.

Тарифы на услуги кредитной организации можно узнать на сайте.

P. S. В 2018 году «ЮниКредит Банк» занял восьмое место по объему активов в рейтинге «Интерфакс-100». Финансово-кредитная организация имеет Генеральную лицензию на осуществление банковской деятельности №1 Банка России.

Объявление

  • Регистрация: 02.04.2015
  • Сообщений: 9

перечисление займодавцем -нерезидентом ден.средств

Добрый день!
Помогите пожалуйста разобраться!
Есть договор займа между заемщиком -юр.лицом(резидентом) и займодавцем – физ.лицом(нерезидентом- гражданином Польши), есть ПС. В договоре займа указаны: целевое назначение заемных средств- на оплату оборудования, и обязанность займодавца перечислить денежные средства непосредственно на счет поставщика оборудования в Литве(нерезидента) –контрагента заемщика по внешнеторговому контракту на поставку оборудования.
Вопрос:
1. такой порядок перечисления заемных средств со счета займодавца –нерезидента( физ.лица) непосредственно на счет третьего лица – нерезидента, минуя счет заемщика- резидента в уполн.банке, не является нарушением вал.законодателсьтва?
2. какие документы будут необходимы заемщику-резиденту для перечисления денежных средств со своего банк.счета в уполн.банке займодавцу- нерезиденту при погашении займа?

Комментарий

  • Регистрация: 29.09.2000
  • Сообщений: 126

Не могли бы в общих чертах просветить по следующему вопросу:

Резидент (РФ) хочет получить в укр. банке кредит в USD для ведения своей деятельности на территории РФ. Необходимо ли для этого разрешение (лицензия) ЦБ РФ? Существуют ли ограничения по max % ставке? Возможно, еще какие-либо ограничения или подводные камни?

Комментарий

  • Регистрация: 19.02.2016
  • Сообщений: 1

Объявление

  • Регистрация: 08.12.2004
  • Сообщений: 18531

Комментарий

  • Регистрация: 08.12.2004
  • Сообщений: 18531

Ну, если не участвует в расчетах — то и не сможет подписать в российском банке такой документ, как Паспорт Сделки. Без него таможня не пропустит товар в Россию.

А какие деньги будут попадать на этот заграничный счет резидента? Ведь для того, чтобы заплатить со счета — надо же на этот счет сначала завести денег. Получается, что, прежде, чем ввязываться еще и в это дело, резиденту было бы неплохо ознакомиться со статьей 12 ФЗ-173. Там пишут о том, какие деньги могут быть зачислены на его счет за границей без нарушений (т.е. без штрафника в размере от 3/4 до 1 размера неправомерно зачисленной суммы). А также об обязанности резидента ежеквартально представлять в свою налоговую отчет о движении средств по заграничному счету. Пусть подумает — надо ли ему это (возврат займа без оформления соответствующего ПС и без того, что сумма займа НЕ проходит по счетам резидента). За это ведь тоже есть свои «штрафники».

Тут понимаете какое дело. В Польше у банков — «польский валютный контроль» (а может быть это обыкновенные враки про запрет на перечисление займов на счет в РФ), в России — у банков «российский валютный контроль». С обязанностью российских банков информировать орган валютного контроля о любых нарушениях валютного законодательства своим клиентом (ФЗ-173, ст.23, ч.9).

Против Федерального законодательства банки (и резиденты тоже) бессильны. Закон подписан Президентом Путиным еще в 2004 году, кому надо — уже давно адаптировались к его требованиям. Если ФЗ кого-то не устраивает — можно писать в приемную Путина или в Госдуму (там этот закон разрабатывали).

За нарушение валютного законодательства РФ предусмотрены санкции (см. КоАП, ст.15.25). Санкции — денежные, что уже неплохо по сравнению с валютным законодательством СССР. Там за нарушение энтого законодательства могли и «лоб зеленкой намазать». Шобы, значит, палачу было удобнее целиться.

ЗЫ Вообще, прежде чем «ввязываться в какое-либо дельце» — было бы неплохо, что называется, предварительно «проработать вопрос».
Метод «ввязаться в драку, а там — куда кривая вывезет» в таких вопросах, я думаю, не вполне уместен. Сорри, но мне тяжело дать советы по выпутыванию из ситуации. Надо было бы раньше обращаться с предполагаемым развитием событий, а не по факту осуществленного.

Комментарий

  • Регистрация: 02.04.2015
  • Сообщений: 9

Итоги

Подводя итоги, можно сделать вывод, что валютные операции между резидентами запрещены, за исключением ограниченного числа случаев. Все эти исключения перечислены в законе № 173-ФЗ и могут быть расширены только путем внесения изменений в указанный закон.

Что касается валютных операций между резидентами и нерезидентами, а также расчетов, проводимых нерезидентами между собой, то существенных ограничений для них нет. Имеется лишь ряд требований по оформлению совершаемых сделок.

При оформлении сделок с валютными ценностями и валютой (иностранной и российской) потребуется указание кодов видов валютных операций, с которыми можно ознакомиться в статье «Справочник кодов видов валютных операций (2019 — 2020)».

Данные требования, а также порядок оформления и бланки необходимой документации детально расписаны в нормативных актах, издаваемых федеральным финансовым регулятором.

Сделки с иностранцами: некоторые аспекты внешнеторгового и валютного законодательства

В условиях масштабной глобализации мировой экономики, государственные границы становятся невидимыми для бизнеса, и хозяйственные связи приобретают интернациональный характер.

Однако при вступлении во внешнеэкономические отношения мало кто знает, что это накладывает на их участников дополнительные требования и обязанности, к числу которых относятся требования по соблюдению таможенного и валютного законодательства.

Читайте так же:  Штраф за неперечисление ндфл налоговым агентом

Чтобы определиться с тем, относитесь ли Вы к субъектам, на которых распространяются требования таможенного и валютного законодательства, нужно уяснить два принципиальных момента.

Во-первых, является ли Ваша деятельность с иностранным партнером внешнеэкономической с точки зрения внешнеторгового законодательства. Сам факт того, что Вы имеете в контрагентах иностранную компанию, еще не дает оснований полагать, что Ваша деятельность с указанным лицом носит внешнеэкономический характер и подпадает под регулирование валютного и таможенного законодательства.

Во-вторых, будет ли сделка с иностранным партнером считаться валютной операцией с точки зрения валютного законодательства.

Для ответа на вопрос является ли сделка внешнеэкономическим (внешнеторговым) контрактом, обратимся к ФЗ от 08.12.2003 N 164-ФЗ «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности», в статье 2 которого и дано определение внешнеторговой деятельности.

Под внешнеторговой деятельностью понимается деятельность по осуществлению сделок в области внешней торговли товарами, услугами, информацией и интеллектуальной собственностью.

Как видно из определения, объектами внешнеэкономической деятельности могут быть товары, услуги/работы, информация и интеллектуальная собственность.

При этом для признания сделок по торговле работами/услугами, информацией и интеллектуальной собственностью внешнеэкономическими не имеет значения факт перемещения указанных объектов через границу Таможенного Союза: услуги могут оказываться (работы выполняться), а исключительные права на объекты интеллектуальной собственности или на использование последних могут передаваться и на территории Российской Федерации .

В то же время, если объектом сделки выступает товар , то для признания такой сделки внешнеэкономической, необходимо чтобы указанные товары пересекали границу Таможенного Союза . Если, предположим, товар реализуется по договору поставки на территории РФ иностранному лицу, без пересечения границы Таможенного Союза, такая сделка не будет считаться внешнеэкономической. Однако если договор поставки будет носить смешанный характер, то есть содержать в себе элементы других договорных конструкций, то такая сделка будет признаваться внешнеторговой. Например, договором поставки предусмотрена поставка оборудования иностранному заказчику на территории РФ, а также оказание услуг по установке и внедрению данного оборудования. Хотя оборудование и не пересекает границы Таможенного Союза, такая сделка будет признаваться внешнеторговой, поскольку она предполагает также оказание услуг иностранному лицу.

Квалификация отношений хозяйствующих субъектов как внешнеэкономические, еще не накладывает на последних обязательств по соблюдению требований законодательства в сфере валютного регулирования и валютного контроля. Такая обязанность возникает только в том случае, если сделка будет признаваться с точки зрения валютного законодательства валютной операцией .

В соответствии с ФЗ от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» определение понятия «валютная операция» раскрывается путем перечисления конкретных операций, которые будут рассматриваться для целей применения указанного закона валютными. К их числу, в частности, относится:

— приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей (под ними понимается иностранная валюта и внешние ценные бумаги), валюты РФ и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

— перевод иностранной валюты, валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории РФ, на счет того же лица, открытый на территории РФ, и со счета, открытого на территории РФ, на счет того же лица, открытый за пределами территории РФ;

— ввоз в РФ и вывоз из РФ валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг;

— и другое (см. пп. 9 п. 1 ст. 1 названного закона).

Таким образом, если сделка предполагает осуществление валютных операций, то ее участники обязаны соблюдать требования валютного законодательства.

В соответствии с валютным законодательством при осуществлении хозяйствующими субъектами валютных операций требуется оформить ряд документов: паспорт сделки, справку о валютных операциях и справку о подтверждающих документах.

Паспорт сделки используется для осуществления валютного контроля по проводимым валютным операциям, и его в любой момент могут запросить органы и агенты валютного контроля. К органам валютного контроля относятся Центральный Банк России и Росфиннадзор, а к валютным агентам – налоговые инспекции, таможенные органы, банки, Внешэкономбанк и профессиональные участники рынка ценных бумаг (ч. 3 ст. 22 Закона N 173-ФЗ).

При этом для оформления паспорта сделки не имеет значения, будут ли осуществляться расчеты через счета резидента, открытые в уполномоченных банках РФ, или же через счета в банке-нерезиденте.

Порядок оформления, закрытия, а также переоформления паспорта сделки установлен Инструкцией Банка России от 04.06.2012 г. № 138-И «О порядке предоставления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением».

Случаи, когда необходимо составлять паспорт сделки перечислены в главе 5 раздела II Инструкции ЦБ № 138-И. К их числу, в частности, относятся следующие договоры, заключенные между резидентами и нерезидентами, а также проекты договоров, предусматривающие осуществление валютных операций:

— договоры, в том числе агентские договоры, договоры комиссии, договоры поручения, предусматривающие при осуществлении внешнеторговой деятельности вывоз с территории РФ или ввоз на территорию РФ товаров, за исключением вывоза (ввоза) ценных бумаг в документарной форме;

— договоры, предусматривающие передачу недвижимого имущества по договору аренды, договоры финансовой аренды (лизинга);

— договоры, предметом которых является получение или предоставление денежных средств в виде кредита (займа), возврат денежных средств по кредитному договору (договору займа), а также осуществление иных валютных операций, связанных с получением, предоставлением, возвратом денежных средств в виде кредита (займа).

Таким образом, получение, к примеру, российской организацией займа (кредита) от иностранного лица, причем не важно в какой валюте, будет считаться валютной операцией со всеми вытекающими отсюда последствиями.

Вместе с тем, если предположим, российская компания имеет задолженность по займу, полученному от иностранного лица. По другому договору между этими же лицами резидент поставил нерезиденту товар с отсрочкой оплаты. В день возврата займа нерезидент направляет резиденту письмо о прекращении встречных взаимных денежных требований зачетом. С точки зрения валютного контроля в данном случае валютные операции отсутствуют.

Требования о составлении паспорта сделки не распространяются на случаи , когда сумма обязательств по контракту не превышает в эквиваленте 50 тыс. долларов США по официальному курсу иностранных валют по отношению к рублю, установленному Банком России на дату заключения контракта, или, в случае изменения суммы контракта, на дату заключения последних изменений (дополнений) к контракту, предусматривающих такие изменения.

Справка о валютных операциях и справка о подтверждающих документах являются формами учета по валютным операциям резидентов. Указанные документы предоставляются по внешнеэкономическим контрактам, по которым необходимо составлять паспорт сделки. В случаях осуществления валютных операций, не предусматривающих оформления паспорта сделки, резидент вправе , но не обязан, предоставить указанные справки по своему усмотрению (например, если иностранная компания при зачислении на расчетный счет резидента денежных средств не указала код вида валютной операции, резидент вправе предоставить справку о валютных операциях, в которой укажет код вида валютной операции).

Читайте так же:  Налог на проданную квартиру в собственности

При этом политика Банков в отношении предоставления документов, связанных с валютными операциями, различна. Если одни Банки могут вообще не запрашивать никаких подтверждающих документов (применительно к ситуациям, когда паспорт сделки оформлять не надо). То другие достаточно щипитильно относятся к проведению расчетов по валютным операциям и могут запросить подтверждающие документы даже при отсутствии такой обязанности.

В связи с чем рекомендуем Вам при осуществлении валютных операций обращаться в отдел валютного контроля обслуживающего Вас Банка для уточнения конкретного перечня документов, которые необходимо предоставить Банку.

Резиденты и нерезиденты, нарушившие положения актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования, несут ответственность в соответствии с законодательством РФ.

Так, например, за нарушение валютного законодательства и актов органов валютного регулирования предусмотрена административная ответственность в виде наложения административного штрафа, размер которого варьируется от 5 000 рублей до ¾ или до одного размера суммы валютной операции (ст. 15.25 КОАП РФ).

Валютный контроль, его цели, функции и роль в совершении валютных сделок

В 2019 году в России процедура валютного контроля проводится по новым правилам. Во-первых, с 1 марта 2018 года применяется Инструкция Центрального банка Российской Федерации №181-И от 16 августа 2017 года. Во-вторых, 14 мая 2018 года начали действовать поправки в базовый Федеральный закон от 10 декабря 2003 года №173-ФЗ, регламентирующий проведение валютного контроля. В результате был несколько изменен порядок прохождения валютного контроля, упразднены некоторые документы и скорректированы суммы штрафов.

Комментарий

  • Регистрация: 22.10.2013
  • Сообщений: 105

Разрешен ли валютный заем между резидентами?

При оформлении валютного займа заимодавец передает заемщику некоторую сумму в иностранной валюте при условии ее возврата через установленный период. Подобные займы могут предоставляться на процентной или безвозмездной основе.

Проведение валютных операций между резидентами РФ, к которым причисляются и займы в иностранной валюте, не допускаются. Однако в п. 1 ст. 9 закона № 173-ФЗ предусмотрены исключения, позволяющие резидентам получать кредиты в валюте в уполномоченных финансовых учреждениях при оформлении соответствующих соглашений. То есть если такой заем берется в банке, нарушения законодательства не происходит.

Если же договор займа заключается между 2 хозяйствующими субъектами — резидентами, в нем должны присутствовать исключительно рублевые суммы. При желании указать их в валюте на момент расчетов окончательную сумму следует привязать к курсу валюты по ЦБ РФ.

Если же валютная операция по оформлению займа осуществляется между резидентом и нерезидентом РФ, по ней ограничений нет.

Комментарий

  • Регистрация: 08.12.2004
  • Сообщений: 18531

Когда работаете с ГК РФ — не надо игнорировать его ст.141. Там пишут про совершение сделок с валютными ценностями и отсылают к ФЗ-173. И в самом ФЗ-173 есть отсыл на так называемый «установленный порядок» (ст.24, ч.2,п.2), и его, этот порядок, никак «не объехать». Инструкция 138-И — и есть этот самый «установленный порядок».

Но, в принципе, можно подумать. Резу надо прежде всего подумать о своих действиях, когда частичное или полное исполнение его обязательств переходит другой стороне. Это глава 12 Инструкции. Пусть внимательнее читает ее и делает там, как там «к счастью для него» написано. «Самодеятельность» в толковании чревата санкциями.

ЗЫ Попробуйте также в Инструкции поискать фразы о контракте, одновременно содержащем признаки как займа, так и внешнеторгового договора. Думаю, что «правда — здесь»

Комментарий

  • Регистрация: 17.01.2005
  • Сообщений: 12

Цитата:
До проведения первой операции по получению займа в рублях от нереза рез должен был оформить ПС. Если срок менее трех лет — то получение д/б проходить через спецсчет нереза «В2», д/б пройти резервирование (3% от суммы на 365 дней).

У нас сложнее.
По договору мы не получали рубли на наш р/сч.
Нерез-физик перечисляет рубли на счет третьей стороны —
юрику-резу, этот юрик-рез передает товар нам на реализацию,
мы реализуем и погашаем займ.
Т.е. ПС должен оформляться и этим юриком-резом тоже?

Комментарий

  • Регистрация: 27.02.2006
  • Сообщений: 59

Комментарий

  • Регистрация: 25.09.2001
  • Сообщений: 3146

Комментарий

  • Регистрация: 30.01.2004
  • Сообщений: 6066

Комментарий

  • Регистрация: 08.06.2001
  • Сообщений: 141

добрый день, уважаемые коллеги,

резидент имеет долг перед нерезом по ПС 6 по основному долгу и %. Передает вексель на сумму осн долг+%, и справку о ПД с кодом 10_4.

Какую сумму рез указывает в спд? общую сумму векселя (осн долг+%) или только в части основного долга? Дело в том, что код 10_4 подразумевает уменьшение только основного долга.

Комментарий

  • Регистрация: 08.12.2004
  • Сообщений: 18531

Комментарий

  • Регистрация: 27.02.2002
  • Сообщений: 130

Дополнение к судебной практике (относится к периоду до 173-ФЗ):

ВЕРХОВНЫЙ СУД РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ОПРЕДЕЛЕНИЕ
от 10 июня 2002 года

Судебная коллегия по гражданским делам Верховного Суда Российской Федерации в составе:

председательствующего Лаврентьевой М.Н.,
судей Толчеева Н.К.,
Маслова А.М.

рассмотрела в судебном заседании от 10 июня 2002 года гражданское дело по иску М. к ООО «Виктория-Луиза», Р. о взыскании суммы по договору займа по протесту заместителя Председателя Верховного Суда Российской Федерации на постановление президиума Калининградского областного суда от 24 сентября 2001 года, которым изменены предшествующие судебные решения, снижены размер взысканной с Р. суммы и размер госпошлины.
Заслушав доклад судьи Верховного Суда Российской Федерации Толчеева Н.К., заключение прокурора Генеральной прокуратуры Российской Федерации Гермашевой М.М., полагавшей протест обоснованным, Судебная коллегия

Видео (кликните для воспроизведения).

решение Советского городского суда от 18 декабря 2000 года, определение судебной коллегии по гражданским делам Калининградского областного суда от 18 апреля 2001 года, постановление президиума Калининградского областного суда от 24 сентября 2001 года отменить, дело направить на новое рассмотрение в суд первой инстанции.

Источники

Валютный контроль валютного займа
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here