Унк валютный контроль расшифровка

Валютный контроль

Порядок работы

В разделе описан процесс получения информации о наличии в информационных ресурсах таможенных органов сведений об оформленных участником ВЭД паспортах сделок и сведений из ДТ, направленных в уполномоченный банк, а также уведомлений о риске нарушения и фактах нарушения валютного законодательства.

Для начала работы перейдите в сервис Валютный контроль.

Запрос информации о паспорте сделки

Создайте запрос по кнопке Запрос информации о паспорте сделки.
Введите Номер ПС. Заполните Сведения о лице, заполнившем запрос. При заполненном Профиле пользователя сведения о лице, заполнившем запрос, перенесутся из Профиля.

Запустите форматно-логический контроль по кнопке Проверить.

  • Сохраните введенные сведения и Отправьте запрос, подписав его электронной подписью по требованию системы.
  • Отправить запрос в информационную систему ТО можно также по кнопке в списке запросов. В списке запросов появится запрос, который находится в обработке.
  • После автоматической обработки запроса в списке запросов появится ответ, который можно посмотреть по кнопке Просмотр.

  • Сообщение от ТО можно выгрузить в файл формата XML, PDF, XLS или распечатать.
  • Запрос информации о ДТ, направленной в уполномоченный банк.

    1. Создайте запрос по кнопке Запрос информации о ДТ, направленной в уполномоченный бакн.
    2. Введите сведения о Регистрационном номере ДТ. При заполненном Профиле пользователя сведения о лице, заполнившем запрос, перенесутся из Профиля.

    Запустите форматно-логический контроль по кнопке Проверить.

  • Сохраните введенные сведения и Отправьте запрос, подписав его электронной подписью по требованию системы.
  • Отправить запрос в информационную систему ТО можно также по кнопке . В списке запросов появится запрос, который находится в обработке.
  • После автоматической обработки запроса в ТО в списке запросов появится ответ, который можно посмотреть по кнопке Просмотр.

  • Сообщение от ТО можно выгрузить в файл формата XML, PDF, XLS или распечатать.
  • Уведомления о рисках и фактах нарушения валютного законодательства

    В списке запросов при его автоматическом обновлении (один раз в сутки) могут появляться уведомления:

    • о риске нарушения валютного законодательства (ДТ отправлена в банк, но не загружена банком);
    • о факте нарушения валютного законодательства (банк не принял паспорт сделки).

    При поступлении уведомления:

      Откройте уведомление на просмотр по кнопке в колонке Действия списка запросов.

    1. Выпишите или запомните из открытого уведомления:
      • номер ДТ — при получении уведомления о риске нарушения;
      • номер паспорта сделки — при получении уведомления о нарушени.
    2. С выписанными данными (номер ДТ или номер паспорта сделки) обратитесь за разъяснениями по полученному уведомлению в ТО, в который была подана ДТ.
    3. Центральное таможенное управление

      А ваш валютный контроль так умеет?

      Представьте, что вам пришли деньги от кипрской компании — в рублях. Как вы думаете, что будет дальше?

      Смоленская таможня обращает внимание участников ВЭД на правильность заполнения граф ДТ для целей валютного контроля

      В настоящее время таможенное декларирование товаров осуществляется в электронной форме. Учитывая, что валютный контроль в РФ организован и эффективен в виде таможенно-банковского валютного контроля, сведения из деклараций на товары (далее – ДТ) уполномоченным банкам таможенные органы передают также в электронном виде.

      Порядок передачи таможенными органами Центральному банку РФ (Банк России) и уполномоченным банкам в электронном виде информации о зарегистрированных таможенными органами ДТ определен постановлением Правительства РФ от 28.12.2012 № 1459.

      КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


      УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

      8 800 350 84 37

      Зарегистрированные/Оформленные ДТ автоматически выгружаются и передаются на вышестоящий уровень по технологической цепочке от таможенного поста – в таможню – региональное таможенное управление — Центральное информационно-техническое Управление ФТС России.

      Автоматически ведется Протокол передачи и сверки зарегистрированных и выпущенных ДТ.

      При подаче ДТ в электронной форме сохраняется требование об указании уникального номера контракта (далее — УНК) в графе 44 ДТ под кодом вида документа «03031».

      Проверку достоверности заявляемых в ДТ сведений об УНК таможенные органы осуществляют с использованием региональной базы данных валютного контроля (далее – КПС «Ведение РБД ВК»).

      При несоответствии сведений, заявленных в ДТ со сведениями в УНК, такие ДТ не передаются в уполномоченные банки.

      В связи с этим у участников ВЭД могут возникнуть проблемы, связанные с невозможностью исполнения контрактных обязательств по осуществлению переводов денежных средств контрагенту.

      Например, когда импортным внешнеторговым контрактом предусмотрена оплата после поставки товара (код валютной операции – «11200»), а в графах ДТ, необходимых для целей валютного контроля (графы 9, 22,42, 23, 24, 44) – см. Инструкцию (Решение КТС от 20.05.2010 № 257) указаны неверные (ошибочные) сведения, то в уполномоченный банк (Банк УНК) не поступает информация о данной поставке и, соответственно в Ведомости банковского контроля отсутствует подтверждающий документ (ДТ). На таком основании, банк может отказать в осуществлении перевода валюты за рубеж. В свою очередь, данное обстоятельство может привести к штрафным санкциям по исполнению контрактных обязательств.

      В целях повышения эффективности использования ДТ в качестве подтверждающего документа при осуществлении валютных операций таможенными органами осуществляется контроль за соблюдением правильности заявления в ДТ сведений, необходимых для целей валютного контроля. Кроме того участникам ВЭД (декларантам и таможенным представителям) необходимо проверять соответствие сведений, заявленных в ДТ, используемых для целей валютного контроля и информации, содержащейся в документах в электронном виде:

      1) проверять графы, заполняемые в целях валютного контроля:

      — гр. 9 – наименование участника ВЭД, ИНН, адрес,

      — гр. 22 (первый подраздел) –код валюты контракта, указанный в УНК,

      — гр. 22 (второй подраздел) и гр.42 – по возмездным поставкам заполняются, а по безвозмездным поставкам проставляется «0»,

      — гр. 24 – код характера сделки и особенностей сделки, исходя из вида внешнеэкономического договора, на основании которого осуществлялась поставка товара,

      выбор кода характера сделки осуществляется из соответствующего раздела классификатора, то есть: исходя из анализа вида договора (если договор купли-продажи – из 1 раздела, если договор об оказании услуг – из 2 раздела, если договор аренды – из 4 раздела и т.д.)

      — гр.44 – проверку необходимости либо отсутствия необходимости указания сведений об УНК.

      Требование о постановке на учет (регистрации) в уполномоченном банке уникального номера контракта не распространяется на валютные операции, если сумма обязательств по контрактам менее (в эквиваленте)

      — для импортных контрактов или кредитных договоров – 3 млн. рублей;

      — для экспортных – 6 млн. рублей.

      Типичные ошибки, рекомендации.

      1) Зачастую путают коды характера сделки в целом по контракту (сделке) и за декларируемую партию товара (например, вместо кода характера сделки «018» (безвозмездная поставка по возмездной сделке) указывают значение «058» (безвозмездная сделка), а товары перемещаются безвозмездно в рамках возмездного договора, по которому зарегистрирован УНК (на безвозмездную сделку УНК не регистрируется) и др.

      2) Инструкцией о порядке заполнения ДТ в графе 44 указание даты паспорта сделки (ПС) (с 01.03.2018 года – УНК) не предусмотрено.

      3) В правой части графы 24 неверно заявляется код особенности внешнеэкономической сделки, на которые не распространяется требование о регистрации уникального номера контракта — УНК (требование о постановке на учет: свыше или равно 3 млн. руб. для импортных и свыше 6 млн. руб. или равно – для экспортных контрактов) должно быть значение «06», вместо «00» (без особенностей).

      Читайте так же:  Налог аренды сдачи нежилого помещения ип

      4) При декларировании нескольких товаров в одной ДТ указывают разные номера ПС/УНК.

      5) В пятой части номера УНК проставляют «0», вместо необходимых значений «1» или «2».

      По возникающим вопросам можно обратиться в отдел валютного контроля таможни по телефону: (4812) 20 10 67, 20 10 44

      Таможня усиливает валютный контроль

      В соответствии с Постановлением Правительства России от 13 апреля 2016 года №300 «Об изменении и признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации», функции органа валютного контроля, упраздненного Росфиннадзора, теперь переданы Федеральной таможенной службе и Федеральной налоговой службе.

      Наделение Федеральной таможенной службы статусом органа валютного контроля позволит полноценно реализовать цепочку последовательных действий – от выбора объектов контрольно-надзорных мероприятий до привлечения нарушителей к ответственности и взыскания с них штрафов, призванных компенсировать урон, нанесенный экономическим интересам государства противозаконной деятельностью.

      Важнейшим направлением работы таможенных органов при осуществлении валютного контроля является превентивное противодействие схемам незаконного вывода денежных средств за рубеж, основанное на развитии механизмов риск-ориентированного подхода при исполнении данной контрольно-надзорной функции, а также совершенствование объектно-ориентированного подхода, предусмотренного Федеральным законом от 27 ноября 2010 года № 311-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации», в том числе с использованием механизмов межведомственного и международного взаимодействия по данному направлению.

      Поскольку в настоящее время наиболее крупные нарушения валютного законодательства выявляются у юридических лиц, фактически прекративших свою деятельность на момент проведения проверочных мероприятий (фирм-однодневок), это затрудняет процесс взыскания административных штрафов по данным нарушениям и приводит к росту дебиторской задолженности перед федеральным бюджетом.

      В целях предупреждения роста дебиторской задолженности российская таможенная служба продолжает реализовывать комплекс мер по противодействию незаконным валютным операциям. Так, совместно с Банком России организовано информационное взаимодействие, направленное на противодействие схеме незаконного вывода денежных средств из Российской Федерации, в основе которой лежит оплата ввозимых на территорию Российской Федерации товаров без уплаты пошлин и налогов по намеренно завышенным ценам.

      Кроме того, в настоящий момент налажен информационный обмен по передачи таможенными органами Центробанку РФ и уполномоченным банкам в электронном виде информации о зарегистрированных таможенными органами декларациях на товары. Срок передачи такой информации уполномоченным банкам – не позднее трех рабочих дней со дня, следующего за датой выпуска товаров.

      Однако, из-за ошибок, которые допускают декларанты при заполнении деклараций на товары, а также в связи с особенностями функционирования информационной системы таможенных органов, возникли сложности при отправке информации о зарегистрированных таможенными органами деклараций на товары и получении данных уполномоченными банками. Критической ошибкой при заполнении граф деклараций на товары является несоответствие сведений, заявленных в ДТ, сведениям, указанным в паспорте сделки (номер ПС, ИНН участника ВЭД, оформившего ПС, номер контракта, код валюты цены договора). Данные несоответствия не позволяют уполномоченным банкам осуществлять автоматическую загрузку в ведомости банковского контроля.

      Но не забывайте о необходимости заявления сведений о платежных банковских документах, подтверждающих факт оплаты на момент декларирования товара (в графе 44 декларации под кодом 04023 «банковские документы, если счета-фактуры оплачены в зависимости от условий внешнеторговых контрактов»). Данные сведения заполняются в случаях осуществления/получения предоплаты, предусмотренной условиями внешнеторговых контрактов.

      Что такое логин УНК ВТБ: расшифровка понятий и подсказки

      Финансовые компании всё чаще вводят так называемые системы с дистанционным доступом для клиентов. Современные способы защиты гарантируют конфиденциальность сведений. Генерация идентификационных комбинаций для входа в Личный Кабинет – одна из технологий, получившая широкое распространение. Что такое логин УНК, рассказывается дальше.

      Восстановление связки с паролем

      Чтобы войти в Интернет-банк, можно вписать номер карточки. Обычно в восстановлении таких сведений нет необходимости. Устройства самообслуживания, банковский офис –другие варианты для получения сведений.

      ВАЖНО! Допустимое решение – использование ссылки «Забыл пароль», если информация утеряна, как и СМС. Его взять из архива уже не получится.

      Банкомат – ещё один вариант, чтобы справиться с проблемой. Сначала переходят по «Настройкам», затем – выбирают пункт с «Логином и Паролем для ВТБ-Онлайн».

      В офис Банка лучше обращаться и в том случае, когда у клиента меняется телефон. С горячей линией связываются, когда речь – о краже персональных сведений. После этого сразу блокируют доступ к любым операциям, самому интернет-банку. Тогда денежные средства в безопасности, даже если мошенники получили карту.

      При утрате карт рекомендуется так же обращаться к сотрудникам учреждения как можно быстрее.

      Банкинг

      Чем вообще будет полезен Телебанк для действующих клиентов?

      ВНИМАНИЕ! Благодаря этой системе просто совершать любые финансовые операции прямо из дома. Транзакции проводятся вне зависимости от того, где и в какой стране находится пользователь. Достаточно использовать мобильные и компьютерные устройства, подключенные к интернету. Доступ к сервису открывается на бесплатной основе.

      При применении персональных компьютеров Телебанк допускает выбирать встроенные браузеры для входа. Ещё одно решение – скачивание специальной программы для телефона.

      Вот описание лишь некоторых возможностей сервиса:

      • Благотворительные взносы.
      • Выписки и счета, генерирующиеся в удобное время.
      • Создание шаблонов, разработка автоплатежей.
      • Отслеживание информации, связанной с кредитами. В том числе – относительно обязательных взносов.
      • Открытие новых счетов и вкладов, работа с уже имеющимися.
      • Расчёт по налогам и штрафам, дополнительным услугам.
      • Проведение валютных операций.
      • Переводы денег, внутрибанковские.

      Это ещё не полный список функций, доступ к которым открывается для пользователей.

      Использование приложения

      Когда загрузка приложения закончится – посетителю предлагают ввести логин с паролем. Они даются в напечатанном виде, тоже при оформлении первоначального соглашения с клиентами.

      Отдельно указывают переменный код, который присылают в СМС. CVV вводить не потребуется, такая информация относится к конфиденциальной. Если такие окошки всплывают – значит, велика вероятность взлома системы со стороны мошенников.

      Следует сообщить сотрудникам банка о возникшей проблеме. После успешной регистрации сервис готов к эксплуатации. Логин с паролем вводят каждый раз, когда требуется зайти в систему. Это дополнительная мера защиты клиентов.

      Тарифы

      Когда клиента подключают к системе, он выбирает один из тарифов для обслуживания:

      1. Базовый. Подходит для бесплатного подключения, при посещении одного из офисов. Вход подтверждают, применяя только СМС-пароли.
      1. Расширенный.

      Клиенту выдают свой генератор с большим количеством паролей. Благодаря этому защита сведений относительно каждой совершённой операции повышается. Есть возможность увеличить суммы, которые проходят через клиентов. Базовый пакет ограничен в этом плане.

      Преимущества

      Первое и главное – низкий размер комиссий, если сравнить с посещением отделений и касс. Ещё один плюс – доступность действий в любое время суток, вне зависимости от текущего места расположения. Не придётся тратить время на очереди, достаточно использовать идентификатор в бизнес онлайн-банке.

      На операции уходит ещё меньше времени, когда клиенты создают шаблоны для самых распространённых действий. Каждый клиент способен планировать платежи, откладывать их на некоторое время. Оплата будет завершена автоматически, когда на счету достаточно средств.

      ВНИМАНИЕ! Ещё одно преимущество Телебанка – он поддерживает любые карточки, не только выпущенные ВТБ.

      Минфин предложил упростить валютный контроль для экспортёров IT- услуг

      Валютный контроль для экспортёров высокотехнологичных услуг могут упростить. Законопроект с поправками в закон «О валютном регулировании и валютном контроле» подготовил Минфин, документ опубликован на официальном портале нормативных правовых актов.

      Читайте так же:  Мировое соглашение в арбитражном процессе возврат госпошлины

      Сейчас в России действуют требования по репатриации валютной выручки экспортёров, напоминает «Парламентская газета». Валютные резиденты при экспорте должны получать выручку на свои счета в уполномоченных российских банках. При этом в законодательстве прописан перечень случаев, когда можно обойтись без зачисления в российский банк, а провести зачёт встречных требований со стороны зарубежных партнёров.

      Проектом закона предлагается дать правительству право расширять перечень таких случаев. В него могут войти, например, услуги в сфере информационных технологий и услуги в сфере образовательной деятельности, говорится в пояснительной записке.

      Для средних и крупных компаний, в особенности в сфере информационных технологий, отсутствие возможности зачёта встречных требований приводит к дополнительным финансовым издержкам.

      Что делать, чтобы избежать нарушений?

      1. Использовать для валютных операций соответствующий счет в уполномоченном банке.

      2. Исключить взаиморасчеты в валюте между резидентами.

      3. При осуществлении внешнеэкономической деятельности, предоставить в уполномоченный банк информацию о сроках выполнения договора и поступления валюты

      4. При работе с нерезидентами, необходимо обеспечить возврат средств за невыполненные второй стороной обязательства, а также обеспечить получение средств в иностранной валюте за предоставленные услуги или поставленные товары.

      5. Для переводов средств на счета, открытые за рубежом, необходимо предоставить уведомление налоговой об открытии счета, с отметкой о его получении.

      Об этом и многом другом — смотрите наш ролик.

      валютный контроль

      Штрафы для нарушителей валютного контроля снизят из-за санкций

      Российским предприятиям, нарушителям правил валютного контроля, увеличат срок репатриации валюты на 30 дней и снизят штрафы до 30 процентов от объёма выручки пишет «Парламентская газета». Законопроект с такими поправками был рекомендован к первому чтению Комитетом Госдумы по финансовому рынку в понедельник.

      Поясняя необходимость принятия поправок, замминистра финансов Алексей Моисеев отметил, что в настоящее время участились случаи, когда зарубежные контрагенты стали задерживать перечисления российским предприятиям по контрактам. Происходит это часто по причине усиливающегося санкционного давления и предприятия невольно вынуждены терпеть убытки. Согласно действующему закону, в случае просрочки зачисления валютной выручки на счета уполномоченного российского банка предприятию грозит штраф до 100 процентов от объёма валютной выручки.

      Чтобы обезопасить отечественный бизнес от негативного влияния санкций, кабмин предлагает увеличить на 30 дней срок репатриации валютной выручки и снизить штрафы. Согласно нововведению, с нарушителей валютной дисциплины будут взимать от 5 до 30 процентов от объёма выручки.

      Моисеев также уточнил, что при доработке проекта закона ко второму чтению, возможно, будут учтены интересы физических лиц, в отношении которых также действуют серьёзные санкции в случае нарушения правил валютного контроля.

      Закон о валютном контроле изменится

      Минфин подготовил проект федерального закона о поправках в закон «О валютном регулировании и валютном контроле» в части либерализации ограничений на совершение валютных операций резидентами с использованием счетов (вкладов), открытых в банках за пределами РФ, и репатриации денежных средств.

      В настоящее время репатриация денежных средств в рублях является одной из причин, препятствующих экспансии российского бизнеса за рубежом, включая наращивание несырьевого экспорта из РФ, а также препятствующих достижению макроэкономических целей снижения оттока капитала и стабильности валютного курса в условиях отсутствия требования обязательной продажи валютной выручки, отмечается в пояснительной записке к проекту.

      Законопроектом предлагается отменить установленное Законом требование обязательности репатриации резидентами на свои счета в уполномоченных банках валюты РФ, причитающейся в соответствии с условиями договоров (контрактов), заключенных между резидентами и нерезидентами, за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, а также требование об обязательности возврата на свои счета в уполномоченных банках денежных средств в валюте РФ, уплаченных нерезидентам за неввезенные в РФ (неполученные на территории РФ) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги, непереданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них.

      Согласно законопроекту при осуществлении расчетов с нерезидентами по внешнеторговым договорам в валюте РФ резиденты вправе в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами, заключенными между резидентами и нерезидентами, получать от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках валюту РФ, причитающуюся за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, либо получать от нерезидентов валюту РФ на свои счета, открытые в банках за пределами территории РФ, либо получать исполнение обязательства нерезидента в иной форме в соответствии с обычаями делового оборота и условиями внешнеторговых договоров, заключенных между резидентами и нерезидентами.

      Бизнес просит смягчить ответственность за валютные нарушения

      Бизнес попросил правительство отменить уголовную ответственность за валютные нарушения. Письмо премьер-министру Дмитрию Медведеву с такой просьбой 18 марта направили четыре бизнес-ассоциации (Российский союз промышленников и предпринимателей (РСПП), Торгово-промышленная палата (ТПП), «Деловая Россия» и «Опора России»). С письмом ознакомились «Ведомости».

      Валютный контроль слишком суров, а наказания за невыполнение его правил чрезмерно «жестки», жалуются авторы письма. Так, за нерепатриацию валютной выручки в особо крупном размере срок лишения свободы достигает пяти лет.

      Нерепатриация выручки не может быть самостоятельным преступлением, а только отягчающим обстоятельством, например легализации преступных доходов, настаивают авторы письма, а саму статью предлагают отменить. Такой законопроект уже подготовил Российский экспортный центр (РЭЦ) для стимулирования экспорта, напоминают они.

      Сами чиновники признают, что валютный контроль нужно смягчать, но обсуждают его реформу уже несколько лет. Сейчас экспортеры обязаны зачислять как рублевую, так и валютную выручку на свои счета в российских банках. За каждый день просрочки компания должна платить штраф в 1/150 ключевой ставки ЦБ, штраф за невозврат — 75–100% суммы сделки.

      Призывал смягчить контроль и президент Владимир Путин. Но пока смягчения дождался только бизнес, попавший под санкции: ему возвращать валютную выручку в Россию больше не нужно.

      Обзор налоговых новостей, судебной практики и законопроектов (Taxadvisor Weekly №36)

      Все самое важное в налоговой сфере за прошлую неделю: новости, разъяснения, судебная практика, изменения законодательства.

      Банки усилят контроль за трансграничными переводами наличных

      Банк России рекомендует участникам рынка усилить контроль за «сомнительными» трансграничными переводами наличных без открытия банковского счета, так как предприниматели могут использовать переводы средств физлицами для оплаты контрактов на поставку товаров и тем самым избегать валютного контроля, пишет РБК.

      Под внимание Центробанка попали трансграничные переводы наличных, которые с минимальными временными интервалами в течение одного дня проводят одни и те же физические лица (так называемые серийные отправители).

      Такие переводы, как правило, осуществляются через банковские отделения, расположенные в крупных торговых точках, где не используется контрольно-кассовая техника, или рядом с ними. «Серийные отправители» при этом переводят суммы, превышающие обычные суммы переводов физлиц (зарплаты, подарки, материальная помощь и т.д.). Часто средства переводятся нескольким получателям в одни и те же города.

      Ранее Банк России называл розничную теневую торговлю основным каналом для вторичного нелегального обращения наличности вне банковского сектора. Объем теневой розничной торговли только в Москве ЦБ оценивал в 600 млрд руб. в месяц, а крупнейшими операторами по обращению наличности, по данным регулятора, являются столичные рынки ТЦ «Москва» (Люблино), ТК «Садовод» (на юго-востоке столицы, у МКАД) и «Фуд Сити» (Калужское шоссе, Новая Москва).

      Документы для валютного контроля

      Как правило, банки запрашивают следующие документы:

      • Договор с иностранным контрагентом (импортный контракт);
      • Справка банка о подтверждающих документах;
      • Подтверждение о списании денег с транзитного счета;
      • Документы, подтверждающие выполненный заказ (акт, таможенная декларация).
      Читайте так же:  Пени за налог за квартиру

      В зависимости от банка, список требуемых документов для валютного контроля может различаться. Некоторые банки просят меньшее количество документов, так как готовят и заполняют большую часть бумаг самостоятельно.

      Список необходимых документов также может меняться в зависимости от текста договора и типа сделки.

      Кто осуществляет валютный контроль?

      По закону валютным контролем занимаются банковские организации. Для этого банки запрашивают у контрагентов необходимую информацию:

      • Сведения о сделке
      • Сканы всех необходимых документов подтверждающих сделку

      Цель проверки валютных операций – убедиться в том, что компании ведут добросовестную деятельность, не мошенничают, не нарушают законы.

      Какие новые правила валютного контроля вступили в мае

      • валютных операций между резидентами;
      • счетов резидентов в банках за пределами РФ;
      • прав и обязанностей резидентов при валютных операциях.

      Обзор налоговых новостей, судебной практики и законопроектов (Taxadvisor Weekly №34)

      Все самое важное в налоговой сфере за прошлую неделю: новости, разъяснения, судебная практика, изменения законодательства.

      Общее понятие и расшифровка

      Банк ВТБ входит в список публичных акционерных сообществ. Клиенты при обслуживании получают доступ в систему интернет-банка Телебанк. Система каждому физическому лицу выдаёт индивидуальный номер. Расшифровка термина стандартная.

      УНК и расшифровывают как уникальный номер клиента. Это аналог логина, который используют в других различных системах. Он нужен, чтобы авторизоваться в банке по интернету, либо при использовании мобильных устройств.

      Соглашение, оформленное с участием клиента – вот где прописывают стандартные комбинации цифр. Первая успешная авторизация часто завершается внесением корректировок в сведения личного характера. Для этого достаточно перейти к настройкам аккаунта, следующим выбрать соответствующий пункт.

      Основная рекомендация – создание сложных цифровых комбинаций с паролем. Тогда злоумышленникам будет сложнее получить доступ к информации. Они не поймут, как узнать карты, привязанные к номеру.

      Штрафы за нарушение валютного законодательства

      Штраф за незаконную валютную операцию устанавливается в размере от 75% от суммы сделки.

      Видео (кликните для воспроизведения).

      За необеспечение своевременного получения валютной выручки на расчетный счет, если эквивалент невозвращенных средств в российской валюте не превышает 9 млн. рублей, то штраф для организаций и ИП составляет:

      1) 1/150 ключевой ставки ЦБ от суммы нарушения за каждый день просрочки;

      2) от 75% до 100% от суммы сделки.

      Должностные лица в случае нарушения будут оштрафованы на сумму от 20 до 30 тыс. руб.

      При превышении лимита в 9 млн. рублей, начинает работать статья 193 УК РФ. Тяжесть наказания будет зависеть от суммы и наличия отягчающих обстоятельств.

      Кто контролирует валютные операции?

      Обзор налоговых новостей, судебной практики и законопроектов (Taxadvisor Weekly №34)

      Все самое важное в налоговой сфере за прошлую неделю: новости, разъяснения, судебная практика, изменения законодательства.

      Блокировка доступа к кабинету

      Существует несколько причин, по которым интернет-банк блокируют:

      • Операции, вызывающие подозрение.
      • Попытка взлома третьими лицами.
      • Неоднократные ошибки при вводе пароля или логина.

      При входе может всплывать сообщение о том, что операция невозможна. Что лимит по авторизациям в системе превышен, и дальнейшие попытки были заблокированы минимум на 30 минут. Первый шаг – подождать, пока закончится указанное время, а потом – повторить попытку.

      Иногда в этих же сообщениях указывают на необходимость позвонить в контактный центр. Достаточно использовать номер, указанный на том же экране. Сотрудники объяснят, в чём была причина блокировки. После этого вопрос решают с минимальными затратами по времени.

      С проблемой легко справиться при личном обращении в один из офисов. Здесь представители ВТБ тоже объясняют, почему доступ к услуге приостановлен для пользователя. И расскажут, когда активный доступ будет включен снова.

      О регистрации

      При регистрации важно своевременно обратиться к сотрудникам банка. Личность удостоверяют паспортом, любым другим документом. В банкоматах тоже предусмотрена функция подключения Личного Кабинета от компании.

      Телефоны горячей линии подходят, чтобы решать любые вопросы, возникшие у клиентов. Регистрация предполагает выполнение следующих этапов:

      1. Посещение официального сайта.
      2. Выбрать кнопку в виде замочка, где точно сказано об интернет-банке.
      3. Номер банковской карты вбивают в поле с соответствующим названием.
      4. Пароль из СМС тоже указывают в отдельной строке. Он приходит на телефон во время первого посещения.

      Рекомендуется задать другой пароль после первого посещения, так будет безопаснее. Для подтверждения любых действий используют временную информацию из СМС. Главное – помнить и о том, что существуют определённые ограничения на операции, в том числе – перевод конкретной организации, либо частным лицам.

      В офисе, по телефону горячей линии проще всего получить сведения относительно действующих ограничений. Если сумма действительно крупная – велика вероятность, что понадобится ещё подтверждение, с помощью звонка.

      УНК – это индивидуальный номер, который присваивают каждому клиенту. Главное – чтобы он предварительно зарегистрировался в системе, получил полный доступ ко всем сервисам. Регистрация – процедура, выполняемая только при посещении банковских офисов. После этого операции разрешают выполнять, не покидая дома, в любое время суток.

      Дистанционное обслуживание выгодно обеим сторонам. Банку удобнее контролировать действия клиентов, а последние экономят время на отказе от очередей, посещении офиса каждый раз.

      Унк валютный контроль расшифровка

      В настоящее время таможенное декларирование товаров осуществляется в электронной форме. Учитывая, что валютный контроль в РФ организован и эффективен в виде таможенно-банковского валютного контроля, сведения из деклараций на товары (далее – ДТ) уполномоченным банкам таможенные органы передают также в электронном виде.

      Порядок передачи таможенными органами Центральному банку РФ (Банк России) и уполномоченным банкам в электронном виде информации о зарегистрированных таможенными органами ДТ определен постановлением Правительства РФ от 28.12.2012 № 1459.

      Зарегистрированные/Оформленные ДТ автоматически выгружаются и передаются на вышестоящий уровень по технологической цепочке от таможенного поста – в таможню – региональное таможенное управление — Центральное информационно-техническое Управление ФТС России.

      Автоматически ведется Протокол передачи и сверки зарегистрированных и выпущенных ДТ.

      При подаче ДТ в электронной форме сохраняется требование об указании уникального номера контракта (далее — УНК) в графе 44 ДТ под кодом вида документа «03031».

      Проверку достоверности заявляемых в ДТ сведений об УНК таможенные органы осуществляют с использованием региональной базы данных валютного контроля (далее – КПС «Ведение РБД ВК»).

      При несоответствии сведений, заявленных в ДТ со сведениями в УНК, такие ДТ не передаются в уполномоченные банки.

      В связи с этим у участников ВЭД могут возникнуть проблемы, связанные с невозможностью исполнения контрактных обязательств по осуществлению переводов денежных средств контрагенту.

      Например, когда импортным внешнеторговым контрактом предусмотрена оплата после поставки товара (код валютной операции – «11200»), а в графах ДТ, необходимых для целей валютного контроля (графы 9, 22,42, 23, 24, 44) – см. Инструкцию (Решение КТС от 20.05.2010 № 257) указаны неверные (ошибочные) сведения, то в уполномоченный банк (Банк УНК) не поступает информация о данной поставке и, соответственно в Ведомости банковского контроля отсутствует подтверждающий документ (ДТ). На таком основании, банк может отказать в осуществлении перевода валюты за рубеж. В свою очередь, данное обстоятельство может привести к штрафным санкциям по исполнению контрактных обязательств.

      В целях повышения эффективности использования ДТ в качестве подтверждающего документа при осуществлении валютных операций таможенными органами осуществляется контроль за соблюдением правильности заявления в ДТ сведений, необходимых для целей валютного контроля. Кроме того участникам ВЭД (декларантам и таможенным представителям) необходимо проверять соответствие сведений, заявленных в ДТ, используемых для целей валютного контроля и информации, содержащейся в документах в электронном виде:

      Читайте так же:  Налог на прибыль организаций схема

      1) проверять графы, заполняемые в целях валютного контроля:

      — гр. 9 – наименование участника ВЭД, ИНН, адрес,

      — гр. 22 (первый подраздел) –код валюты контракта, указанный в УНК,

      — гр. 22 (второй подраздел) и гр.42 – по возмездным поставкам заполняются, а по безвозмездным поставкам проставляется «0»,

      — гр. 24 – код характера сделки и особенностей сделки, исходя из вида внешнеэкономического договора, на основании которого осуществлялась поставка товара,

      выбор кода характера сделки осуществляется из соответствующего раздела классификатора, то есть: исходя из анализа вида договора (если договор купли-продажи – из 1 раздела, если договор об оказании услуг – из 2 раздела, если договор аренды – из 4 раздела и т.д.)

      — гр.44 – проверку необходимости либо отсутствия необходимости указания сведений об УНК.

      Требование о постановке на учет (регистрации) в уполномоченном банке уникального номера контракта не распространяется на валютные операции, если сумма обязательств по контрактам менее (в эквиваленте)

      — для импортных контрактов или кредитных договоров – 3 млн. рублей;

      — для экспортных – 6 млн. рублей.

      Типичные ошибки, рекомендации.

      1) Зачастую путают коды характера сделки в целом по контракту (сделке) и за декларируемую партию товара (например, вместо кода характера сделки «018» (безвозмездная поставка по возмездной сделке) указывают значение «058» (безвозмездная сделка), а товары перемещаются безвозмездно в рамках возмездного договора, по которому зарегистрирован УНК (на безвозмездную сделку УНК не регистрируется) и др.

      2) Инструкцией о порядке заполнения ДТ в графе 44 указание даты паспорта сделки (ПС) (с 01.03.2018 года – УНК) не предусмотрено.

      3) В правой части графы 24 неверно заявляется код особенности внешнеэкономической сделки, на которые не распространяется требование о регистрации уникального номера контракта — УНК (требование о постановке на учет: свыше или равно 3 млн. руб. для импортных и свыше 6 млн. руб. или равно – для экспортных контрактов) должно быть значение «06», вместо «00» (без особенностей).

      4) При декларировании нескольких товаров в одной ДТ указывают разные номера ПС/УНК.

      5) В пятой части номера УНК проставляют «0», вместо необходимых значений «1» или «2».

      По возникающим вопросам можно обратиться в отдел валютного контроля таможни по телефону: (4812) 20 10 67, 20 10 44

      Контакты

      Адрес: 107140, г. Москва,
      Комсомольская пл., д. 1

      Прием граждан и юр.лиц:

      Начальник управления
      среда с 16.00 до 18.00

      Отдел консультирования по таможенному законодательству
      пн.,пт. с 8.00 до 15:30
      вт.,чт. с 14.00 до 20.00
      среда с 14.00 до 16:30
      обед с 13.00 до 14.00
      тел.: (499) 975-42-84 (автоинформатор), (495) 276-39-76, 276-35-76
      адрес: г. Москва, Комсомольская пл. 1, каб. 101

      Оперативный дежурный:
      (499) 975-16-03

      По вопросам Единого лицевого счета обращаться:
      (495) 276-30-46, (495) 276-35-83, (495) 276-39-85

      Телефон доверия:
      (499)975-10-56

      Справки по входящим документам:
      Тел.: (499) 975-19-18

      Факс: (499) 975-36-79

      Телефон для СМИ:
      (495) 276-30-22, 276-38-53; 276-30-70
      факс: (499) 975-44-63

      Вместо паспорта сделки – учёт контрактов

      С 1 марта 2018 года вступила в силу Инструкция Банка России от 16 августа 2017 г. №181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления».

      Инструкцией №181-И предусматривается отмена требования об оформлении резидентами паспортов сделок для целей учета и контроля валютных операций и введение порядка постановки уполномоченными банками договоров (контрактов) на учет с присвоением им уникальных номеров уполномоченными банками. Уполномоченный банк должен направить резиденту информацию об уникальном номере принятого на учет контракта в порядке, установленном банком, не позднее одного рабочего дня после даты постановки контракта на учет.

      В соответствии с пунктом 5 Инструкции №181-И резидент, являющийся стороной по экспортному или импортному контракту должен осуществить их постановку на учет в уполномоченном банке, и проводить расчеты по контракту только через свои счета, открытые в уполномоченном банке (головном офисе уполномоченного банка или филиале уполномоченного банка), принявшем на учет контракт, либо в уполномоченном банке, принявшем на обслуживание контракт в соответствии с главами 11 — 13 Инструкции № 181-И, и (или) через свой счет, открытый в банке-нерезиденте. Постановке на учет в уполномоченном банке подлежат контракты, сумма обязательств по которым равна или превышает эквивалент: для импортных контрактов — 3 млн рублей, а для экспортных контрактов – 6 млн рублей.

      На основании пункта 18.1 Инструкции №181-И паспорта сделки по контрактам, которые на дату вступления в силу Инструкции №181-И не закрыты и находятся в досье валютного контроля, ведение которого уполномоченными банками предусмотрено главой 19 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. №138-И, признаются закрытыми без проставления уполномоченным банком отметок об их закрытии и хранятся в досье валютного контроля в соответствии с требованиями Инструкции №181-И. Номер такого ПС по контракту становится уникальным номером контракта, принятого на учет уполномоченным банком (структура номера не меняется).

      При подаче таможенному органу электронной декларации на товары информационно-программным средством Единой автоматизированной информационной системы таможенных органов в автоматическом режиме будет проверяться наличие в графе 44 под кодом 03031 электронной декларации на товары признака представления документа — «0» (документ не представлен при подаче ЭДТ).

      Валютный контроль при ВЭД

      Валютный контроль – это процесс наблюдения за участниками валютных операций со стороны банковских организаций с целью соблюдения валютного законодательства страны.

      Валютный контроль обязателен при получении денег от заграничных контрагентов или переводе денег им в другую страну. Прохождение валютного контроля является неотъемлемой частью внешнеэкономической деятельности (ВЭД) компании.

      Какие документы необходимо предоставить для валютного контроля?

      1. Если размер суммы сделки не превышает 200 тыс. руб. — достаточно сообщить банку код операции.

      2. В случае, если сумма сделки от 200 тысяч до 3 миллионов рублей, то в банк необходимо предоставить договор, счет или акт.

      3. При импортных операциях от 3 до 6 млн. рублей необходим договор для регистрации.

      4. Если сумма свыше 6 млн., то договор необходимо регистрировать и при импортных и при экспортных операциях.

      Регистрация договора пришла на смену составлению паспорта сделки, оформление которого отменено.

      Упрощенный валютный контроль

      Для чего удобен: разовые, небольшие сделки, тестовые поставки.

      Условие упрощенного контроля (на 01.2020)

      • сумма всех платежей по одной сделке не должна превышать 200 000 (двести тысяч) рублей. Данная сумма в документах называется «лимитом».

      Если разделить поставку на несколько сделок до 200 000 рублей и на каждую поставку заключить отдельный договор, то это подпадает под условия упрощенного контроля

      Информация для банка при упрощенном контроле

      • название контрагента с которым заключен договор;
      • страна контрагента;
      • номер и дата договора;
      • реквизиты счета;
      • сумма и валюта сделки;
      • вид сделки: импорт, экспорт, займ, услуги;
      • типа оплаты: предоплата, пост оплата.

      Способ предоставления данной информации в банк не регламентирован, поэтому это можно сделать любым удобным для вас и банка способом: электронная почта, чат, распечатки и т. д.

      Как отчитываться по зарубежным счетам в 2020 году

      Какие зачисления на зарубежные счета теперь разрешены? В каких странах зачисления на счета ограничены? Нужно ли теперь сообщать налоговой о счетах в небанковских организациях?

      Читайте так же:  Возмещение ндфл при лечении зубов документы

      Валютный контроль. Виды

      • Обычный валютный контроль. Требуется полный пакет документов: договора, акты, накладные
      • Упрощенный валютный контроль. Требуется предоставить информацию о сделке. Документы не нужны.

      Какие сделки, подлежащие валютному контролю?

      1. Переводы денежных средств или ценных бумаг через государственную границу.

      2. Любые операции между нерезидентами и резидентами.

      3. Сделки между нерезидентами в рублях.

      4. Сделки между резидентами в иностранной валюте.

      Как узнать

      Сотрудники банка ВТБ24 выдают клиенту УНК при первом оформлении договора. Поэтому можно изучить банковское соглашение для получения информации. Номер всегда прописывают на самой первой странице. Для этого выделена специальная ячейка под названием «Информация о договоре».

      Другое дело – когда владелец теряет документы по той или иной причине. Тогда получение сведений предполагает выбор одного из следующих способов:

      1. Посещение отделения Банка ВТБ24. На официальном сайте проще всего уточнить информацию относительно адреса расположения обслуживающих офисов, рабочих режимов. Главное – при визите взять с собой удостоверение личности.
      2. Банкомат ВТБ. Надо сначала зайти на главный экран, выбрать пункт с настройками. После этого переходят по пункту, посвящённому логину с паролем. Адреса банкоматов тоже легко узнать заранее.
      3. Общение с сотрудниками контактного центра, которые при необходимости организуют и вход по логину.

      Достаточно использовать стандартный номер для связи – 88001002424. Получение нового УНК предполагает, что сначала посетитель выбирает «Вклады, счета, интернет-банк». Потом используют команду, посвящённую восстановлению. После этого заявителя соединят с одним из сотрудников банка.

      Чтобы идентифицироваться, нужно сообщить такие данные:

      • Четыре последние цифры с карточки.
      • Кодовое слово.
      • Номерное обозначение соглашения.
      • Паспортные данные, содержащие каждый необходимый код.

      Для входа в Телебанк допускается набирать и номер карточки, если восстановление УНК стало недоступным по той или иной причине.

      Типичные ошибки в договоре

      Для выполнения обязательств перед центральным банком, банки осуществляющие валютный контроль, как правило, проверяют договор на ошибки, касающиеся валютного контроля (банк не указывает на орфографические ошибки или на невыгодные условия сделки).

      Банк сам определяет как сообщить клиенту об ошибке. Рекомендуем отправить банку договор на проверку без подписи, до оплаты по сделке. Банк может отказаться проверять договор, но может и проверить.

      Типичные ошибки касающиеся валютного контроля:

      • Отсутствует дата договора;
      • Непонятен объект договора или описан слишком расплывчато (Не ясно что покупаем/продаем);
      • Нет суммы и валюты договора;
      • Не указан срок оплаты или дата поставки, выполнения заказа (обязательное условие);
      • Неполные или неправильные реквизиты сторон.

      Валютный контроль ужесточается. ТОП-5 важных правил, чтобы не попасть

      Информация о логине в офисе

      Посещение одного из отделений – оптимальное решение при таких обстоятельствах. Ему нужно иметь на руках паспорт, написать заявление соответствующего содержания. К важным компонентам относят телефонный номер, с которым у карты связь. На этот телефон потом присылают сменные коды для входа в Телебанк.

      После принятия заявления от клиента сотрудник выдаёт документ с инструкцией для входа и логином. Сначала придётся пройти регистрацию на сайте, отнимающую всего несколько минут. Где смотреть обозначение после этого – понять легко.

      Репатриации экспортной выручки предлагают отменить

      Возвращение экспортной выручки в рублях при внешнеторговых расчётах резидентов и нерезидентов России может быть отменено.

      Соответствующий законопроект от Минфина размещён на официальном портале правовых актов.

      Действующие нормы, по мнению министерства, обуславливают значительную административную нагрузку на российских экспортеров, что, в том числе, не способствует расширению объемов несырьевого экспорта из Российской Федерации, а также недостаточная степень либерализации валютного ркгулирования в отношении зарубежных счетов граждан.

      Законопроект предполагает либерализацию режима счетов резидентов зарубежных банков, а также отмену репатриации экспортной выручки в рублях при осуществлении внешнеторговых расчётов между резидентами и нерезидентами. Также документ устанавливает обязанность по уведомлению налоговых органов о действиях с зарубежными вкладами, открытыми в иных организациях финансового рынка.

      Разработаны новые меры по либерализации валютного контроля

      В Госдуму внесен законопроект № 891654-7.

      Уникальный номер контракта

      При экспортных сделках свыше 6 000 000 рублей и импортных закупках свыше 3 000 000 необходимо получить у банка уникальный номер контракта.

      Новое в валютном регулировании и контроле

      Федеральный закон № 265-ФЗ от 02.08.2019

      О валютном регулировании и валютном контроле» в части либерализации ограничений на совершение валютных операций резидентами с использованием счетов (вкладов), открытых в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и репатриации денежных средств

      Валютный контроль ужесточается. ТОП-5 важных правил, чтобы не попасть

      Какие документы предоставить, чтобы избежать санкций.

      На что можно налететь из-за валютного контроля: анонимный комментарий от сотрудника ФНС

      На канале Баблишко анонимный эксперт из ФНС рассказывает о проблемах, с которыми могут столкнуться компании из-за валютного контроля.

      Правовое регулирование валютных операций

      Как в 2018 физлицам отчитываться о зарубежных счетах: разъяснения ФНС

      С 1 января 2018 года изменилось понятие валютного резидентства для физлиц и устранены отдельные избыточные обременения для физлиц — резидентов при совершении валютных операций с использованием счетов, открытых в банках за пределами РФ.

      Об этом напомнила ФНС в письме № ОА-4-17/1317 от 25.01.2018.

      Так, теперь понятие «валютный резидент» распространяется на всех физлиц — граждан РФ независимо от срока их пребывания на территории иностранного государства.

      Новой редакцией части 2 статьи 12 Закона N 173-ФЗ дополнено определение налогового органа, в который резидент обязан предоставлять уведомление об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов).

      С 1 января 2018 года физлица — резиденты, срок пребывания которых за пределами РФ в течение календарного года в совокупности составил более 183 дней, согласно новой редакции части 8 статьи 12 Закона N 173-ФЗ, освобождаются от обязанности уведомлять налоговые органы об открытии (закрытии, изменении реквизитов) зарубежных счетов, а также от обязанности представлять отчеты о движении средств по зарубежным счетам (вкладам). Кроме того, такая категория физлиц — резидентов вправе без ограничений осуществлять валютные операции по своим зарубежным счетам (вкладам), в том числе между собой.

      Вместе с тем, установлен порядок представления уведомлений и отчетов физлиц — резидентов, срок пребывания которых за пределами РФ в истекшем календарном году в совокупности составил менее 183 дней и которые ранее не предоставляли уведомления и отчеты.

      Указанные изменения распространяются, в том числе, на период 2017 года.

      Кроме того, внесены изменения в части исключения обязанности физлиц — резидентов при первом переводе средств на свои зарубежные счета предъявлять уполномоченному банку уведомления налогового органа об открытии счета (вклада) с отметкой о принятии указанного уведомления.

      Расширен перечень разрешенных случаев зачисления денежных средств на зарубежные счета физлиц — резидентов от продажи нерезидентам по договорам купли-продажи транспортных средств, а также недвижимого имущества, при определенных условиях.

      Видео (кликните для воспроизведения).

      Кроме того, внесены изменения в части дополнения права агентов валютного контроля в пределах своей компетенции запрашивать и получать от резидентов и нерезидентов документы, связанные с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов в части истребования документов, подтверждающие факт пребывания физлиц — резидентов за пределами РФ.

      Источники

      Унк валютный контроль расшифровка
      Оценка 5 проголосовавших: 1

      ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

      Please enter your comment!
      Please enter your name here