Титульный лист декларации 3 ндфл

Порядок заполнения 3-НДФЛ

III. Порядок заполнения титульного листа формы Декларации

3.1. Титульный лист заполняется налогоплательщиком (представителем налогоплательщика), кроме раздела «Заполняется работником налогового органа».

3.2. При заполнении Титульного листа указываются:

1) налоговый период — указывается календарный год, за который представляется Декларация;

2) номер корректировки.

При представлении в налоговый орган первичной Декларации, заполненной без использования программного обеспечения, по реквизиту «номер корректировки» проставляется «0—«, при представлении уточненной Декларации, заполненной без использования программного обеспечения, указывается «номер корректировки», отражающий, какая по счету уточненная Декларация представляется в налоговый орган (например, «1—«, «2—» и так далее).

При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган Декларации факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик обязан внести необходимые изменения в Декларацию и представить в налоговый орган уточненную Декларацию в порядке, установленном статьей 81 Кодекса.

При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган Декларации недостоверных сведений, а также ошибок, не приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик вправе внести необходимые изменения в Декларацию и представить в налоговый орган уточненную Декларацию в порядке, установленном статьей 81 Кодекса.

Уточненная Декларация представляется в налоговый орган по форме, действовавшей в налоговый период, за который вносятся соответствующие изменения.

При перерасчете налоговой базы и суммы налога не учитываются результаты налоговых проверок, проведенных налоговым органом за тот налоговый период, по которому производится перерасчет налоговой базы и суммы налога.

3) код налогового органа — указывается код налогового органа по месту жительства в Российской Федерации (при отсутствии места жительства в Российской Федерации — код налогового органа постановки на учет по месту пребывания) налогоплательщика, в который представляется Декларация;

4) код страны — указывается числовой код страны, гражданином которой является налогоплательщик. Код страны указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира OK (MK (ИСО 3166) 004-97) 025-2001 (далее — ОКСМ). При отсутствии у налогоплательщика гражданства в поле «Код страны» указывается код страны, выдавшей документ, удостоверяющий его личность;

5) код категории налогоплательщика — указывается код категории, к которой относится налогоплательщик, в отношении доходов которого представляется Декларация в соответствии с приложением N 1 к настоящему Порядку;

6) фамилия, имя, отчество (здесь и далее отчество указывается при наличии) налогоплательщика полностью, без сокращений, в соответствии с документом, удостоверяющим личность налогоплательщика. Для иностранных физических лиц допускается при написании фамилии, имени и отчества использование букв латинского алфавита;

7) персональные данные налогоплательщика:

7.1) дата рождения (число, месяц, год) и место рождения — в соответствии с записью в документе, удостоверяющем личность налогоплательщика;

7.2) сведения о документе, удостоверяющем личность налогоплательщика:

код вида документа, удостоверяющего личность налогоплательщика, в соответствии с приложением N 2 к настоящему Порядку;

серия и номер документа, кем выдан документ и дата его выдачи заполняются в соответствии с реквизитами документа, удостоверяющего личность налогоплательщика.

Персональные данные могут не указываться, если налогоплательщик, не являющийся индивидуальным предпринимателем, указывает в представляемой в налоговый орган Декларации свой ИНН;

8) статус налогоплательщика. При наличии статуса налогового резидента Российской Федерации в соответствующем поле проставляется 1. При отсутствии такого статуса — 2;

9) адрес места жительства (места пребывания) налогоплательщика. При наличии места жительства в Российской Федерации в соответствующем поле проставляется 1. При наличии места пребывания в Российской Федерации проставляется 2.

Элементы адреса (наименование района, города, иного населенного пункта, улицы, номера дома (владения), корпуса (строения), квартиры) места жительства в Российской Федерации указываются на основании записи в паспорте или документе, подтверждающем регистрацию по месту жительства (если указан не паспорт, а иной документ, удостоверяющий личность), с указанием реквизитов места жительства.

Цифровой код региона указывается в соответствии с приложением N 3 к настоящему Порядку.

При отсутствии одного из элементов адреса в отведенном для этого элемента поле ставится прочерк;

10) адрес места жительства за пределами территории Российской Федерации указывается (при его наличии) в случае отсутствия у иностранного гражданина или лица без гражданства адреса места жительства в Российской Федерации, а также когда налогоплательщик — гражданин Российской Федерации, имеющий место жительства в Российской Федерации, не является налоговым резидентом Российской Федерации;

11) номер контактного телефона. Указывается номер телефона налогоплательщика или его представителя с телефонным кодом страны (для физических лиц, проживающих за пределами Российской Федерации) и иными телефонными кодами, требующимися для обеспечения телефонной связи. Номер телефона указываются без пробелов и прочерков. Для каждой скобки и знака «+» отводится одна ячейка;

12) количество страниц, на которых составлена Декларация;

13) количество листов подтверждающих документов или их копий, включая копию документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика на подписание Декларации, приложенных к Декларации;

14) в разделе Титульного листа «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей Декларации, подтверждаю» необходимые сведения заполняются в следующем порядке:

а) если достоверность и полноту сведений подтверждает сам налогоплательщик, в поле, состоящем из одной ячейки, проставляется 1; если достоверность и полноту сведений подтверждает представитель налогоплательщика — 2;

б) если достоверность и полноту сведений подтверждает сам налогоплательщик, в месте, отведенном для подписи, проставляется его личная подпись, а также дата подписания Декларации;

в) если достоверность и полноту сведений подтверждает представитель налогоплательщика — организация, то в поле «(фамилия, имя, отчество* физического лица) — представителя налогоплательщика)» указывается фамилия, имя, отчество генерального директора организации — представителя налогоплательщика в соответствии с учредительными документами и проставляется подпись уполномоченного лица и дата подписания;

г) если достоверность и полноту сведений подтверждает представитель налогоплательщика — физическое лицо, то в поле «(фамилия, имя, отчество* физического лица) — представителя налогоплательщика)» указываются фамилия, имя, отчество представителя налогоплательщика в соответствии с документом, удостоверяющим личность, и проставляются личная подпись представителя налогоплательщика и дата подписания;

д) в поле «Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя» указывается наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика;

15) раздел титульного листа «Заполняется работником налогового органа» содержит сведения о коде способа представления Декларации, количестве страниц Декларации, количестве листов подтверждающих документов или их копий, приложенных к Декларации, дате ее представления (получения), номере, под которым зарегистрирована Декларация, фамилии и инициалах имени и отчества работника налогового органа, принявшего Декларацию, его подпись.

Приведен в Приложении N 2 к Приказу ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/[email protected] (в ред. Приказов ФНС России от 25.11.2015 N ММВ-7-11/[email protected], от 10.10.2016 N ММВ-7-11/[email protected]).

Узнать, где скачать форму декларации 3-НДФЛ 2016 и где найти текст Приказа Федеральной Налоговой Службы от 24.12.2014 N ММВ-7-11/[email protected] (в ред. Приказов ФНС России от 25.11.2015 N ММВ-7-11/[email protected], от 10.10.2016 N ММВ-7-11/[email protected]), можно на нашем сайте здесь.

Титульный лист 3-НДФЛ за 2016 год: заполнение и образец

Нет сомнений, что титульный лист 3-НДФЛ подлежит обязательному заполнению всеми физическими лицами, которые сдают эту декларацию. Поэтому рассмотрим, какие есть требования на его счет, а также приведем заполненный образец.

Читайте так же:  Налог на движимое имущество организаций

Основное

Ключевые требования к заполнению титульного листа 3-НДФЛ приведены в приказе ФНС России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671. Этим же нормативным документом принят бланк этой декларации, ее электронный формат, а также порядок заполнения.

Традиционно в титульный лист декларации 3-НДФЛ вносят основные сведения о плательщике, чтобы налоговики могли его идентифицировать, а подтвердить заявленный им налоговый статус. Выглядит он следующим образом:

Заметим, что первый лист формы 3-НДФЛ – единственный, где не нужно проставлять подпись и дату. Но такое исключение не сделано для представителя плательщика, который за него заполняет и сдает эту декларацию.

Если заполняете форму 3-НДФЛ от руки или на компьютере, то не забывайте, что все буквы должны быть БОЛЬШИЕ. А в пустых ячейках проставляйте прочерки.

Сложности, как заполнить титульный лист 3-НДФЛ, обычно возникают с полями, где нужно указать конкретный чистовой код. А таких полей на первом листе декларации несколько. Но не стоит отчаиваться: на нашем сайте для каждого поля с кодом вы найдете ценные статьи-подсказки. Ссылки на них мы дадим далее.

Где взять бланк налоговой декларации 3-НДФЛ

Для составления отчетности в ФНС используйте унифицированный бланк налоговой декларации КНД 1151020, утвержденный приказом ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected] (ред. приказа от 07.10.2019 № ММВ-7-11/[email protected]). Этим же приказом установлен порядок заполнения 3-НДФЛ.

С 01.01.2020 действует новая структура формы 3-НДФЛ. Изменения следует применять при составлении отчетности за прошлый, 2019, год. Если вы заполните старый бланк по доходам, полученным в 2019 году, представители ФНС его попросту не примут.

Шаг 1. Заполняем титульный лист 3-НДФЛ

Начинаем с шапки. Здесь прописываем ИНН, указываем номер корректировки, налоговый период, код ИФНС. Если НД предоставляется в инспекцию впервые, то в поле «Номер корректировки» проставляем 000, если ее сдают повторно, то указывают номер корректировки, учитывая хронологический порядок.

Сведения о налогоплательщике — физическом лице. Заполняем код страны. По общероссийскому классификатору стран мира России присвоен код 643. Если у человека нет гражданства, укажите 999.

Код категории плательщика заполняйте с учетом приложения № 1 к порядку заполнения НД (приказ ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected] в редакции 2019 года). Указывайте следующие значения:

  1. Для ИП — 720.
  2. Для лица, осуществляющего частную практику, например нотариусы, — код 730.
  3. Для адвокатов ставьте 740.
  4. Для физических лиц указывайте 760.
  5. Для фермеров — 770.

Далее заполните поля Ф.И.О., дата и место рождения.

Укажите информацию о документе, подтверждающем личность. Код вида документа заполните с учетом приложения № 2 к порядку, как заполнить 3-НДФЛ за 2020 год (тот же приказ ФНС).

Затем проставьте статус налогоплательщика, пропишите номер контактного телефона.

Просчитайте и укажите число заполненных страниц налоговой декларации, затем подпишите титульный лист и укажите дату. Если заполнение осуществляется в электронном формате, потребуется электронный ключ — цифровая подпись.

Декларация 3-НДФЛ

Для того чтобы налоговая инспекция могла контролировать налогоплательщиков, а именно их прибыль, расходы, а также размер и периодичность выплаченного НДФЛ, существует такой вид документа, как декларация, которую иногда еще называют справка 3-НДФЛ. Причем его нужно отправлять на проверку именно в службу, находящуюся по адресу прописки физического лица, являющегося адресантом.

Для чего придумана декларация

Каждый гражданин Российской Федерации обязан выплачивать налоговые взносы с источников своей прибыли, а государство в свою очередь в некоторых случаях обязано компенсировать переплаченный НДФЛ.

Физические лица могут сократить размер налогооблагаемой базы, если оформят один или несколько видов налоговых вычетов, регламент на которые отображен в 218-221 статьях действующего Налогового Кодекса. Однако для реализации права подобного рода никак не обойтись без оформления бланка 3-НДФЛ.

Помимо этого бывают ситуации, когда налогоплательщик по закону должен доплатить подоходный налог в государственный бюджет. Для того чтобы письменно зафиксировать возврат материальных средств также необходимо заполнить декларацию.

И последний вариант, служащий причиной для оформления формы 3-НДФЛ – отчет о полученной прибыли. Например, это может быть продажа налогоплательщиком недвижимости, получение наследства и так далее.

Необходимо отметить, что в форму 3-НДФЛ каждый год вносятся изменения. В связи с этим, в 2017 году для получения налоговой скидки за предыдущие годы, необходимо использовать бланк 2016 года.

Как работать с документом

Существует два различных метода, используя которые налогоплательщики заполняют декларации – это проставление нужных отметок в электронном виде программы, разработанной для формы 3-НДФЛ, или же оформление документа от руки на бумажном бланке.

Не зависимо от выбранного способа, физическому лицу не нужно заполнять все поля, имеющиеся в документе. Вносить информацию нужно только в те страницы и ячейки, которые имеют отношение к данной ситуации, послужившей причиной оформления декларации.

В большинстве случаев, при заполнении бланка с целью получения вычета, сведения указываются только на пяти из девятнадцати листов – на титульном, в разделе один, в разделе два, в листе А, а также на странице, посвященной конкретному типу налоговой компенсации. А если физическое лицо на протяжении указанного в декларации периода имело доход, не облагаемый НДФЛ, то необходимо дополнительно заполнить лист Г.

Налогоплательщикам, занимающим особые должности, в число которых входят предприниматели, арбитражные управляющие и юристы, занимающиеся частной деятельностью, также необходимо зафиксировать информацию о своей прибыли на специальном листе (под буквой В).

Шаг 2. Заполняем листы 3-НДФЛ

Далее переходим к заполнению листов налоговой декларации. Обратите внимание, что новый отчет КНД 1151020 состоит из 13 листов. Обновленный бланк существенно сократили, ранее в декларации было более 19 листов.

Изменили и наименование страниц НД. Вместо буквенного и цифрового обозначения листа введены разделы и приложения. Теперь в НД всего два раздела и 8 приложений. Стандартные, социальные и инвестиционные вычеты объединены в приложении № 5. Профессиональные вычеты теперь отражаем в приложении № 3 вместе с доходами от предпринимательской, адвокатской и частной деятельности.

Заполнять все листы нет необходимости. Указывайте информацию только в тех листах налоговой декларации, которые необходимы для отражения полученных доходов, произведенных расходов и налоговых вычетов, которые полагаются физлицу в отчетном периоде.

Титульный лист, раздел № 1 и раздел № 2 являются обязательными к заполнению, вне зависимости от оснований для составления фискального отчета.

В остальном состав заполненных страниц разнится. Например, чтобы получить вычет за покупку жилья, помимо титульника и разделов № 1 и № 2, придется заполнить приложение № 1 и приложение № 7. А при продаже недвижимости заполняются приложения № 1 и № 6.

Для оформления социального вычета за обучение заполните титульный лист, разделы № 1 и № 2 и Приложения № 1 и № 5.

Куда сдавать 3-НДФЛ

Предоставить налоговую декларацию следует в территориальное отделение Федеральной налоговой службы по месту регистрации, постоянной или временной. Отчет о доходных поступлениях передают в ФНС лично, по почте или заполняют документ онлайн. Например, если нужна помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ, то обратитесь в ФНС или подготовьте отчет онлайн, воспользовавшись специальными подсказками. Пошаговая инструкция, как самостоятельно и бесплатно заполнить 3-НДФЛ онлайн, приведена далее.

Читайте так же:  Какой налог выгодный для ип

Как заполнить 3-НДФЛ в 2020 году

Прежде чем приступить к составлению налоговой декларации, ознакомьтесь с основными требованиями и инструкцией по заполнению 3-НДФЛ:

  1. Заполняйте ячейки слева направо синими или черными чернилами либо с применением печатной или компьютерной техники.
  2. В пустых полях налоговой декларации ставьте прочерки. Если значение показателя отсутствует, следует ставить прочерки в каждой ячейке поля показателя.
  3. Суммы доходов и расходов указывайте в рублях и копейках, за исключением сумм НДФЛ.
  4. Суммы налога указывайте строго в рублях, применяйте правило округления: до 50 копеек — отбрасываем, более — округляем до полного рубля.
  5. Денежные средства, полученные в иностранной валюте, и произведенные расходы следует отражать в рублях. Пересчитайте суммы в иностранной валюте по курсу Центробанка РФ на дату получения валюты или совершения расходов.

Вот подробная пошаговая инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ в 2020 году за 2020 (2019 — прошедший год).

Кто обязан сдавать

Прежде чем перейти к пошаговой инструкции по заполнению 3-НДФЛ, рассмотрим ключевые требования к этой форме налоговой отчетности. Определим, кто, когда и как обязан отчитаться перед ФНС:

  1. Частники и индивидуальные предприниматели, то есть те граждане, которые занимаются бизнесом самостоятельно или осуществляют частную практику.
  2. Граждане, признанные налоговыми резидентами в отчетном периоде и получавшие доходы за пределами РФ. То есть это те физические лица, которые пробыли на территории России не менее 183 дней в году.
  3. Лица, реализовавшие недвижимое имущество, земельные участки или транспортные средства в отчетном периоде.
  4. Граждане, получившие доход в виде выигрышей в лотереи, ценных подарков и прочих поступлений, превышающих предельно допустимый лимит, установленный для таких видов поступлений.
  5. Лица, которые получили доходы в отчетном периоде по договорам подряда или договорам гражданско-правового характера.
  6. Физические лица, претендующие на получение налоговых вычетов (имущественные, профессиональные, социальные или на лечение).

Как оформить бланк 3-НДФЛ

Если речь идет о способе заполнения налоговой декларации от руки, то налогоплательщику потребуется скачать и распечатать декларацию 3-НДФЛ, утвержденную Федеральной налоговой службой России.

Распечатывать все девятнадцать листов нет необходимости, поскольку некоторые из них заполнять не нужно. Перечень страниц, из которых должен состоять поданный на проверку бланк декларации, обусловливается ситуацией. Однако в любом случае физическое лицо должно оформить несколько обязательных страниц данного документа.

Справочная информация! Поскольку чаще всего декларацию 3-НДФЛ отправляют на рассмотрение с целью сокращения размера налоговой базы, рекомендуется предварительно перечитать статьи Налогового кодекса (под номерами 218-221) и удостовериться в наличии подобного права.

Титульная страница

Скачав бланк 3-НДФЛ, физическое лицо сразу же столкнется с оформлением титульного листа. Первое, что необходимо сделать, причем не только на данной странице, но и на всех остальных – это написать цифры идентификационного кода налогоплательщика и номер листа (нумерация используется трехзначная, поэтому на титульной странице нужно ставить отметку 001). После этого можно переходить к основной части:

Раздел 1

После титульного листа сразу же следует первый раздел, информация в который должна быть внесена налогоплательщиком в обязательном порядке. Если физическое лицо претендует на вычет, то в строку с кодом 010 ему нужно вписать цифру 2. В поле, обозначенном шифром 020, необходимо указать числовую комбинацию из двадцати чисел, предназначенную для контроля прибыли и затрат налогоплательщиков, которая именуется как код бюджетной классификации.

Далее, в строке 030, проставляется код ОКТМО – шифр, придуманный для систематизации различных территориальных объектов муниципальных образований. Данный код можно узнать у налогового консультанта, найти в справочнике или увидеть на специально разработанном для этих целей сайте.

После этого остается заполнить строку 040 или 050, выбор которой зависит от отметки, проставленной в строчке с кодом 020. Поскольку в данном случае это цифра 2, вносить сведения потребуется в поле 050, посвященное сумме НДФЛ, которая будет перечислена претенденту на вычет. Эта сумма пишется в рублях. Строку 040 пустой оставлять нельзя, в ней следует поставить ноль.

Раздел 2

В любой бланк 3-НДФЛ должна быть включена страница, предназначенная для вычисления размера налогооблагаемой базы, которая называется раздел 2. Рядом с названием раздела физическому лицу потребуется указать размер налога, который снимался в течение налогового периода с его прибыли. Как правило, это число тринадцать. А затем уже можно переходить к указанию следующих параметров:

  • Вида дохода. Если налогоплательщик является собственником каких-либо акций, приносящих ему прибыль, то ему следует ставить отметку 1, если его доход поступает от компаний, находящихся за пределами страны, – 2, а в тех ситуациях, когда первые два варианта не имеют место, – 3.
  • Суммы прибыли. Для указания сумм доходов отведено целых три строки в первом пункте – 010, 020, 030. Зачастую заявители заполняют первую и последнюю, причем одним и тем же значением. Если суммарный доход включает в себя и рубли и копейки, то не пренебрегайте последним показателем и вносите его в форму 3-НДФЛ.
  • Суммы вычета. Необходимо проставить общую сумму налоговой компенсации, предоставленной физическому лицу. Если налогоплательщик претендует не на один вид вычета, то все их размеры складываются и отображаются в поле с кодом 040.
  • Суммы отданных налогов. Во втором пункте данного раздела нужно указать, сколько денег было снято с источников прибыли заявителя на сокращение налогооблагаемой базы на подоходный налог.
  • Суммы компенсации. В самом последнем поле (код строки 140) ставится общий размер НДФЛ, который в будущем государство возместит претенденту на вычет.

Кто и когда обязан заполнить

Многие физические лица в силу закона обязаны самостоятельно предъявить налоговикам свои доходы за 2016 год, с которых не был удержан подоходный налог. Это связано с тем, что между человеком и источником его дохода нет такого звена, как налоговый агент.

В 2017 году отчет о соответствующих доходах сдают по форме 3-НДФЛ. Она утверждена приказом Налоговой службы России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671. В этом случае обязательная составляющая декларации 3-НДФЛ – Лист А. Он расскажет налоговикам о:

  • доходах, полученных от всех источников в России за 2016 год;
  • соответствующих суммах НДФЛ, которые исчислены и удержаны у источника дохода за 2016 год.

За последние 2 года утвержденный образец Лист А 3-НДФЛ остался прежним. ФНС изменений в него не вносила. На 2017 год он выглядит так:

Имейте в виду, что Лист А в 3-НДФЛ за 2016 год включают при соблюдении 2-х обязательных условий:

  1. Доходы получены от российских источников – физлиц, ИП, юрлиц, государства.
  2. Декларант – обычное физическое лицо и не обязательно, что налоговый резидент РФ. То есть не имеет статуса ИП, адвоката, частнопрактикующего специалиста (для них предназначен Лист В).

Когда сдавать 3-НДФЛ

Последний срок подачи налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за 2019 год — 30.04.2020. Переносов в этом году не предусмотрено. Напомним, что если срок подачи выпадает на выходной день, то сдают декларацию в первый рабочий понедельник.

Читайте так же:  Документы для возврата подоходного налога за учебу

Как вносить сведения в бланк 3-НДФЛ

Налоговая декларация 3-НДФЛ должна быть оформлена согласно определенным правилам. В противном случае документ не будет принят налоговым агентом. Ознакомиться с указаниями Федеральной налоговой службы, согласно которым заполняется данный документ, можно при помощи Приказа № ММВ-7-11/552, вступившего в действие, начиная с 10 октября 2016 года.

Основные правила заполнения

В первую очередь физические лица, имеющие дело с налоговой декларацией, должны знать, что все написанные ними сведения должны полностью соответствовать действительности, и быть засвидетельствованы с помощью других документов, копии или оригиналы которых прикладываются к форме 3-НДФЛ. Помимо этого необходимо учитывать ряд следующих правил:

Справочные данные

В декларации некоторые сведения прописываются с помощью числовых комбинаций – кодов, которые зафиксированы и расшифрованы в специальных справочниках, утвержденных российским налоговым законодательством. Налогоплательщикам необходимо внести в 3-НДФЛ следующие показатели, коды которых прописаны в справочниках:

Внимание! Вышеуказанный список кодов приведен в качестве примеров. Ознакомиться с полным перечнем данных шифров можно с помощью четвертого приложения, изданного 24 декабря 2014 года в качестве дополнения к порядку заполнения формы 3-НДФЛ и утвержденного приказом номер ММВ-7-11/671.

Инструкция: как заполнить новую форму 3-НДФЛ 2020 года

Декларация 3-НДФЛ бесплатные программы за 2019 год

Видео (кликните для воспроизведения).

Составлять гражданам декларацию 3-ндфл можно и в электронном, и в бумажном видах.

Передавать в налоговую как через интернет, так и лично или по почте. Можно сдавать и через представителя. Только это должно быть отмечено на титульном листе декларации, и у представителя должна быть доверенность.

Декларацию можно заполнить от руки, но удобнее составлять с использованием компьютера. В этом случае:

  • проще вносить исправления,
  • без труда распечатать любое количество экземпляров,
  • можно дублировать данные в последующих отчетных периодах,
  • возможно хранить отчет неограниченное количество времени.

Бесплатные программы для 3-НДФЛ

Надо сказать, что поправки в форму декларации вносятся каждый год. Пусть мелкие, «косметические», но они есть всегда. Сдавать же декларацию необходимо в форме, утвержденной на конкретный год отчета.

Если отчет необходимо составить за прошлые периоды, то пользоваться надо формами, которые действовали в то время. Такая необходимость возникает, например, когда нужно заявить вычеты за 3 предыдущих года.

Программ для составления декларации много, но основных – две. Это:

  • текстовые редакторы EXCEL или WORD, PDF и
  • специализированная программа от ИФНС «Декларация».

Ещё есть возможность заполнить декларацию на портале Госуслуг и сразу отправить по назначению. Только этот вариант какой-то, уж, слишком одноразовый и узкоспециализированный. Но – вариант.

Декларация 3-НДФЛ в EXCEL или WORD

Текстовые редакторы – самые простые программы для составления отчета. В Приказе ИФНС о порядке заполнения формы 3-НДФЛ всегда есть возможность скачать ее в нескольких форматах. EXCEL и WORD встречаются в оригиналах Приказа не часто, но их всегда можно найти на комментирующих сайтах.

Причем углубленного умения работать в этих редакторах не нужно. Это – простой ввод данных с клавиатуры в нужные клеточки.

Плюсы использования этой программы:

  • Можно сразу выбрать необходимые листы декларации и заполнять только их.
  • Ручное заполнение позволяет лично проконтролировать все вносимые данные.
  • Не нужно тратить время на отладку программы и поиск ошибки ее расчетов при неправильном результате.
  • Сама программа универсальна. Она может быть использована для решения других задач.
  • Высокая вероятность допустить ошибку «человеческого фактора».
  • Отсутствие контроля заполнения и сопоставления данных на разных страницах.
  • Сдача декларации только лично или по почте.

Использовать текстовый редактор удобно и выгодно человеку, хорошо знающему структуру и правила заполнения декларации. И при разовом заполнении.

В последнем случае можно выйти из затруднений, аккуратно, по-шагово следуя алгоритму заполнения специалистом.

Как заполнить декларации по операциям сдачи квартиры в аренду и продаже жилья в EXCEL подробно описано в специальных статьях.

Применение программы Декларация

На официальном сайте ИФНС в разделе

Физические лица – Все сервисы для физических лиц – Программные средства – Декларация

предлагается установить программу «Декларация» и использовать ее для составления отчета.

Там же обозначена актуальная версия продукта и правила ее установки.

Использовать эту программу можно для составления 3-НДФЛ – отчет физических лиц и для составления планов ИП на год – 4-НДФЛ.

Подробно о заполнении 3-НДФЛ в программе «Декларация» описано в статье «Декларация 3-НДФЛ программа заполнение».

Плюсы программы «Декларация»

  • Всегда актуальная форма отчета.
  • Автоматический контроль заполнения и переноса данных в нужные места.
  • При заполнениях в течение нескольких лет можно не вводить исходные данные вновь. Они сохранятся в новой версии программы при её обновлении до актуальной версии.
  • Можно не знать правил расчета налогов, просто аккуратно заполнить исходные данные.
  • Возможность перевода полученного результата в формат для электронной отправки документов в ИФНС.
  • Затраты времени на установку и отладку.
  • Поиск ошибки расчетов при неверном результате.
  • Специфичность программы – использование только для одной нужды.
  • Чтение составленного файла только этой программой.

Программа выгодна при многоразовом составлении деклараций, из года в год. И при нежелании разбираться в тонкостях расчетов.

Сдача декларации через Госуслуги

На портале Госуслуг, тоже, можно заполнить и переслать 3-НДФЛ в ИФНС в электронном виде. Для этого нужно обзавестись усиленной квалифицированной электронной цифровой подписью. Как всё это сделать рассказано там же, на портале.

Для заполнения отчета на сайте Госуслуг нужно пройти:

Все услуги – Налоги и финансы – Прием налоговых деклараций – Электронные услуги – Приём налоговых деклараций физических лиц (3-НДФЛ)

И далее – Получить услугу .

Только на сегодня 02.2020, почему-то, есть возможность заполнения декларации за 2018, 2017, 2016 годы. За 2019 – нет. Может, чуть позже обновят.

Заключение

Декларация 3-НДФЛ бесплатные программы за 2019 год — не единственна. Какую программой воспользоваться зависит от Ваших потребностей, знаний и умений. Для одноразового заполнения лучше подойдет универсальный текстовый редактор. Если планируется заполнение из года в год, то разумнее установить специализированную программу от ИФНС.

Будем жить на пенсии, выбирая удобные и эффективные инструменты для своей деятельности!

3-НДФЛ

Налогоплательщики с помощью этой статьи смогут выяснить не только, зачем нужно подавать на проверку налоговую декларацию 3-НДФЛ, но и как в нее вносить данные. Помимо этого приведен ряд ссылок, которые предназначены для того, чтобы физические лица могли быстро и главное бесплатно скачать бланк, образец и специальную программу для заполнения данного документа.

  • Ссылка на бланк 3-НДФЛ за 2016 год;
  • Ссылка на программу налоговой декларации;
  • Ссылка на примеры заполненных форм 3-НДФЛ.

С 2020 года законодатели меняют бланк

ФНС опубликовала приказ от 07.10.2019 № ММВ-7-11/[email protected], который изменил правила и образец заполнения 3-НДФЛ 2020 года. Это значит, что отчет за 2019 год придется заполнять по-новому.

Основные изменения в декларации 3-НДФЛ затронули:

  • приложение 2 «Доходы от источников за пределами РФ» — введено новое поле. В нем налогоплательщики смогут отразить доходы, полученные от иностранных организаций или иностранных структур без образования юридического лица, которые освобождаются от налогообложения в соответствии с Федеральным законом от 25.12.2018 № 490-ФЗ;
  • сокращены ссылки на Налоговый кодекс Российской Федерации, по форме отчета заменено на «Кодекс»;
  • приложение 5 «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, и инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации» — введены новые строки, например, вычет на дорогостоящее лечение;
  • приложение 7 «Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества» — введен выбор способа приобретения жилья.
Читайте так же:  Госпошлина чек возврата

Изменят правила нумерации корректировок. Новая формулировка звучит так: обеспечивается сквозная нумерация, где «номер корректировки» для первичной декларации принимает значение «0—», для уточненных деклараций номер указывается последовательно («1—», «2—», «3—» и так далее). Не допускается заполнение номера корректировки по уточненной декларации без ранее принятой первичной декларации.

Основные правила

Изначально Лист А 3-НДФЛ состоит из 3-х таких одинаковых частей:

Однако заполнение Листа А 3-НДФЛ обязывает физлицо приводить поступления от всех источников выплаты. Поэтому таких частей может быть и больше. То есть заполнение Листа А декларации 3-НДФЛ может занимать даже несколько страниц.

В итоге, чтобы понять, как заполнить Лист А 3-НДФЛ, нужно исходить из:

  • количества источников получения дохода в 2016 году;
  • размера налоговой ставки по соответствующему доходу (ст. 224 НК РФ).

Обратите внимание: удержанную сумму НДФЛ (стр. 100) приводят, когда источник выплаты дохода имеет статус налогового агента.

Согласно требованиям ФНС строка 020 «Код вида дохода» Листа А 3-НДФЛ может принимать следующие значения (коды изменены в 2016 году):

Коды доходов
Код Вид дохода 01 От продажи недвижимости и долей в ней по цене, указанной в договоре об отчуждении 02 От продажи иного имущества 03 От операций с ценными бумагами 04 От сдачи имущества в аренду/наем 05 Дарение в денежной и натуральной форме 06 Доход по трудовому/гражданско-правовому договору, НДФЛ с которого удержан налоговым агентом 07 Доход по трудовому/гражданско-правовому договору, НДФЛ с которого не удержан налоговым агентом (в т. ч. частично) 08 Дивиденды 09 От продажи недвижимости и долей в ней по кадастровой стоимости объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7 10 Иные доходы

Многие не знают, как заполнить Лист А декларации 3-НДФЛ, если источник выплаты физическое либо юридическое лицо. И действительно: состав заполняемых реквизитов будет разный (см. таблицу).

Что заполнять по источнику дохода
Кто источник дохода Какие строки заполнять Физическое лицо Строки:
• 030 – ИНН;
• 050 – ОКТМО;
• 060 – наименование (Ф.И.О. полностью). Юридическое лицо Строки:
• 030 – ИНН;
• 040 – КПП;
• 050 – ОКТМО;
• 060 – наименование.

В оформленном физлицом Листе А декларации 3-НДФЛ, пример которого будет в конце нашей статьи, могут фигурировать различные типы доходов и ставки по ним. Чтобы вы не упустили все нюансы, мы собрали их в таблице.

Доходы в Листе А
Ставка по доходу Пояснение 1 Ставка 13% ИП, адвокаты и частнопрактикующие специалисты отражают доходы по этой ставке в Листе В 2 Ставка 35% Доходы получены в виде:
• стоимости любых выигрышей и призов в рамках рекламных кампаний в сумме от 4000 р.;
• процентов по вкладам в банках в части превышения, установленного ст. 214.2 НК РФ;
• экономии на процентах по займам/кредитам в части превышения, установленного п. 2 ст. 212 НК РФ;
• платы за использование денежных средств пайщиков кредитного потребительского кооператива, а также процентов за использование с/х кредитным потребительским кооперативом займов от своих или ассоциированных членов в части превышения, установленного ст. 214.2.1 НК РФ. 3 Ставке 30% Получены неналоговыми резидентами РФ

Исключение: доходы из п. 3 ст. 224 НК РФ

4 Ставка 15% – дивиденды Получены неналоговыми резидентами РФ 5 Ставка 9% – проценты по облигациям с ипотечным покрытием Облигации выпущены до 01.01.2007 6 Ставка 9% – доходы учредителей доверительного управления ипотечным покрытием от покупки ипотечных сертификатов участия Сертификаты выданы до 01.01.2007

Наш пример заполнения Листа А 3-НДФЛ

Допустим, что Е.А. Широкова в 2016 году за 5 млн рублей продала А.Б. Соколову квартиру, которой владела менее трех последних лет. Значит, у нее в 2016 году возник доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%. При этом данный налог не удержан.

Далее показан образец заполнения Листа А 3-НДФЛ Широковой:

На основании подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ Широкова вправе уменьшить облагаемый доход максимум на 1 млн рублей. Поэтому:

Строка 080 = Строка 070 – 1 000 000 р.

Действует общая ставка 13%. Согласно ей, налог с поспешной продажи квартиры составит:

Строка 090 = Строка 080 × 13%.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Декларация 3-НДФЛ бесплатные программы за 2019 год

Декларация 3-НДФЛ бесплатные программы за 2019 год: какие бывают, где взять, кому нужна и как пользоваться?

Это актуально для физических лиц:

  • в период отчетной компании до 30 апреля для заявления полученных в прошлом году доходов,
  • в любое другое время – для заявления прав на налоговые вычеты.

Основные правила

В следующей таблице детально разобрано, как сделать так, чтобы ваш образец титульного листа 3-НДФЛ удовлетворил налоговиков.

Реквизиты титульного листа 3-НДФЛ и как их заполнять
Поле Что и как заполнять Налоговый период Это календарный год, за который вы сдаете отчет. То есть – «2016». Номер корректировки Если вы заполняли декларацию от руки (в т. ч. на ПК), то при сдаче ее в первый раз проставьте «0—». А когда уточняете прошлый отчет, то укажите, какая это по счету «уточненка». Например:
• «1—»;
• «2—» и т. д.
Имейте в виду: уточненный документ подают по форме, которая действовала в налоговом периоде, за который вы делаете изменения. Код ИФНС Это первые 4 цифры вашей инспекции по месту жительства в России либо учета по месту пребывания, в которую сдаете декларацию. Подробнее об этом см. «Как правильно указать ИФНС в 3-НДФЛ». Код страны Это числовой код государства вашего гражданства/подданства. Его берут из Общероссийского классификатора стран мира – ОКСМ (МК (ИСО 3166) 004-97) 025-2001. Если такового нет, то берут код страны, которая выдала документ, удостоверяющий личность.

Подробнее об этом см. «Какой код страны ставить в декларации 3-ндфл за 2016 год».

Код категории плательщика Его берут из Приложения № 1 к приказу ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671. Например:

• 720 – ИП;
• 760 – обычные физлица.

Ф.И.О. Отчество указывают, только если оно есть.
Всё приводят целиком и без сокращений по документу, удостоверяющему личность плательщика. Для иностранцев допустима латиница. Персональные данные плательщика Дату рождения (число, месяц, год), место рождения, серию и номер документа, кем выдан и когда – берут из такого документа.

А код вида документа берут из Приложения № 2 к приказу ФНС. Подробнее об этом см. «Код вида документа в 3-НДФЛ за 2016 год».

Обратите внимание: эти данные можно не приводить, если вы обычное физлицо, а не ИП, и указали свой ИНН. Этого достаточно.
Одновременно, обычные физлица могут не приводить свой ИНН при условии указания кода страны и персональных данных.

Читайте так же:  Объект налогообложения земельного налога
Статус плательщика Исходите из правила п. 2 ст. 207 НК РФ: налоговые резиденты РФ фактически присутствуют в России не меньше 183 календарных дней 12 месяцев подряд Адрес места жительства/места пребывания плательщика Элементы адреса приводят из записи в паспорте или документе, подтверждающем регистрацию по месту жительства. При этом для крупных населенных пунктов (например, городов-миллионников) будут заполнены не все поля. Значит, в остальных – прочерки.

Цифровой код вашего региона берут из Приложения № 3 к приказу ФНС. Например, для Москвы он – 77.

Адрес места жительства за пределами РФ Его указывают (при наличии):

• иностранцы и лица без гражданства, когда в России такового нет;
• граждане РФ, но не российские налоговые резиденты.

Номер контактного телефона Приводят обязательно с кодом страны (иностранцы) или региона, города, территории, поселения РФ. В общем, чтобы по этому номеру инспектор сразу смог найти вас.

Обратите внимание: номер пишут без пробелов и прочерков. Для каждой скобки и знака «+» отведена одна ячейка.

Количество страниц, на которых составлена декларация По принципу: «4—», «5—» и т. д. Количество листов подтверждающих документов или их копий По принципу: «2—», «3—» и т. д.

Сюда включают и копию документа, который подтверждает полномочия представителя плательщика на подписание декларации.

В нижней левой части титульного листа 3-НДФЛ нужно подтвердить правдивость и полноту данных, внесенных в декларацию. Если это делает сам плательщик, то ему достаточно указать «1», сделать подпись и проставить дату.

Когда 3-НДФЛ визирует юрлицо, то указывают данные ее гендиректора согласно уставу.

Далее показан образец заполнения титульного листа 3-НДФЛ за 2016 год:

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Как заполнить титульную страницу 3-НДФЛ, раздел 1 и 2

В данной статье мы рассмотрим, как правильно и быстро заполнить 3-НДФЛ. Физические лица смогут ознакомиться с пошаговой инструкцией, посвященной оформлению первых страниц налоговой декларации, без которых не начисляют ни один вычет, а также узнать нюансы оформления остальных листов.

  • Пустым бланком декларации можно воспользоваться по этой ссылке.
  • Пример заполненной формы 3-НДФЛ находится здесь.
  • Программа, необходимая для заполнения декларации, расположена тут.

Расширенный список кодов доходов для заполнения

Их станет 17 (было 10). Вот таблица обновленных кодов:

Доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества

Доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7

Доход от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг)

Доход от операций с ценными бумагами

Доход от сдачи имущества в аренду (наем)

Доходы в денежной и натуральной формах, полученные в порядке дарения

Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого удержан налоговым агентом

Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого не удержан налоговым агентом, в том числе частично

Доход от долевого участия в деятельности организаций в виде дивидендов

Доход от продажи иного недвижимого имущества, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества

Доход от продажи иного недвижимого имущества, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7

Доход от продажи транспортных средств

Доход в виде вознаграждения, полученного наследниками (правопреемниками) авторов произведений науки, литературы, искусства и авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов

Доход в виде выигрыша, выплачиваемого операторами лотерей, распространителями, организаторами азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе

Доход в виде выигрыша, выплачиваемого организаторами азартных игр, не относящихся к азартным играм в букмекерской конторе и тотализаторе

Доход в виде денежного эквивалента недвижимого имущества и(или) ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций в порядке, установленном Федеральным законом от 30.12.2006 № 275-ФЗ «О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, № 1 (ч. 1), ст. 38; 2013, № 30 (ч. 1), ст. 4084)

  • новый формат записи номера телефона;
  • в строке 030 придется указывать способ приобретения жилого дома;
  • дополнительная строка, чтобы указывать социальный вычет на приобретение лекарств.

Выбором остальных страниц

После того как заявитель на вычет оформил три вышеперечисленные страницы, ему следует внести сведения в лист А, если его доходы поступают от источников, расположенных на территории России, а если нет – в лист Б.

Потом тем налогоплательщикам, прибыль которых связана с оказанием частной деятельности, необходимо будет заполнить страницу, идущую в форме 3-НДФЛ под буквой В. А для отображения доходов, с которых по регламенту действующего законодательства не снимаются налоги, есть лист Г.

Затем в документе следуют такие листы – Д1, Д2, Е1, Е2, Ж, З, И. Каждый из них имеет определенное название, дающее понять, для каких целей он предназначен. Например, лист Д1 включен в форму 3-НДФЛ для оформления вычета, предоставляемого за затраты на приобретение жилья или земли, лист Д2 – для налоговой скидки, начисляемой за продажу имущества, лист Е1 – для уменьшения налогооблагаемой базы в результате начисления стандартной или социальной налоговых компенсаций.

Внимание! Для получения нескольких видов налоговых скидок не нужно подавать несколько бланков декларации, достаточно всего лишь включить в форму 3-НДФЛ все необходимые страницы.

Как заполнить Лист А декларации 3-НДФЛ за 2017 год: образец

Практически ни одна декларация о доходах обычного физического лица не обходится без Листа А. 3-НДФЛ сдают вместе с ним. В нашем обзоре вы найдете основные правила заполнения данного Листа, а также кто обязан сдать декларацию вместе с ним.

Наглядный образец заполнения 3-НДФЛ

Разберем на конкретной ситуации образец заполнения новой формы бланка справки 3-НДФЛ. Для примера оформим декларацию на получение профессионального налогового вычета за 2019 год.

Морская Наталья Александровна в 2019 году трудилась в ООО «ППТ» по договору авторского заказа. По п. 3 ст. 221 НК РФ, работнице положен профессиональный налоговый вычет. Размер вычета невозможно подтвердить документально, поэтому сумма рассчитана по нормативу — 20% от суммы налогооблагаемого дохода.

Видео (кликните для воспроизведения).

За 2019 год Морская Н.А. получила доход в сумме 620 000 рублей. Заказчик по договору авторского заказа вычеты не предоставлял. Сумма вычета — 124 000 (620 000 × 20%) рублей. Сумма НДФЛ к возврату — 16 120 рублей.

Источники

Титульный лист декларации 3 ндфл
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here