Специалист валютного контроля обязанности

Специалист валютного контроля обязанности

Специалист по валютному контролю, Кадровое агентство № 1, 28.02.2011

Категория: Валютный контроль
Уровень вакансии: Специалисты

Обязанности

Оформление паспортов сделок;
Проверка платежей и поступлений в иностранной валюте и валюте РФ между резидентами и нерезидентами;
Ведение досье по ПС;
Ведение базы данных валютных операций;
Подготовка распоряжений на списание комиссий по валютному контролю;
Консультирование клиентов по вопросам валютного законодательства;
Отчетность ф.664, ф.402, ф.405, ф.401, ф.601, ф.665, ф.634, ф.407.

Программа курса

Тема Ак. часов
Модуль 1. Законодательство Российской Федерации в области валютного регулирования и контроля
  • Государственное регулирование внешнеторговой деятельности
  • Федеральный закон № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» — базовые понятия и принципы валютного регулирования
  • Требования к внешнеторговому контракту
  • Базисные условия поставки (Международные правила толкования торговых терминов ИНКОТЕРМС)
  • Понятие резидентов и нерезидентов для целей валютного контроля
  • Основные положения валютного регулирования и их использование в практике экономической деятельности компаний и индивидуальных предпринимателей.
  • Изменение статуса валютного резидента
  • Особенности проведения валютных операций резидентами и нерезидентами
  • Порядок открытия и ведения счетов резидентов за пределами территории РФ
  • Режим зарубежных счетов и правила осуществления резидентами валютных операций за счет средств, находящихся на счетах в банках за рубежом
  • Правила и обязанности резидентов при осуществлении внешнеторговых операций
  • Иструкция Банка России от 16.08.2017 № 181-И — Порядок представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, единые формы учета и отчетности по валютным операциям, порядок и сроки их представления
  • Формы учета и отчетности по валютным операциям
  • Представление документов, связанных с проведением валютных операций
  • Виды договоров, подлежащих постановке на учет в банке. Суммовые критерии контракта для постановки на учет
  • Постановка контрактов на учет в банке с присвоением им уникальных номеров
  • Снятие с учета контрактов
  • Представление резидентами подтверждающих документов по контрактам, принятым на учет
  • Перевод контракта на учет в другой уполномоченный банк
  • Статистика взаимной торговли РФ с государствами – членами ЕАЭС
  • Статистическая форма учета перемещения товаров
  • Ответственность за непредставление статистической формы таможенным органам
8 Модуль 2. Валютные операции и валютный контроль, связанные с внешнеторговой деятельностью, получением и предоставлением кредитов и займов
  • Органы и агенты валютного контроля
  • Разграничение полномочий органов валютного контроля
  • Права и обязанности органов и агентов валютного контроля
  • Правила представления агентами валютного контроля в ФНС России и ФТС России документов и информации, необходимых для осуществления функций органов валютного контроля
  • Порядок передачи уполномоченными банками как агентами валютного контроля информации органам валютного контроля
  • Передача уполномоченными банками органам валютного контроля информации о нарушениях валютного законодательства
  • Права и обязанности резидентов и нерезидентов
  • Порядок представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций органам валютного контроля
  • Административная и уголовная ответственность за нарушения валютного законодательства. Введение дисквалификации должностного лица за нарушения валютного законодательства
  • Административные регламенты ФНС и ФТС России по осуществлению валютного контроля
4 Модуль 3. Налогообложение участников ВЭД
  • Налог на добавленную стоимость.
    • Определение места реализации товаров (работ, услуг)
    • Налоговые последствия для российских организаций, если местом реализации не признается РФ
    • Налоговые последствия для иностранных организаций, если местом реализации признается РФ
    • Выполнение обязанности налогового агента по НДС
    • Формирование налоговой базы по НДС по договорам в иностранной валюте и в условных единицах.
    • Операции, подлежащие налогообложению по ставке 0%
    • Подтверждение права на применение ставки НДС в размере 0% в электронном виде — реестры документов, подтверждающих право на применение ставки 0%
    • Подтверждение ставки 0% при электронном декларировании товаров
    • Применение налоговых вычетов при применении ставки 0%
    • Возможность отказа от применения ставки 0%
    • Изменение таможенной процедуры временного вывоза на процедуру экспорта – судебная практика и позиция Минфина России
    • Налогообложение операций экспорта товаров, не подлежащих налогообложению НДС в РФ
    • Товары, не подлежащие налогообложению НДС при ввозе на территорию РФ
    • Применение налогового вычета по НДС при ввозе товаров на территорию РФ
  • Налог на прибыль.
    • Определение выручки по экспортным контрактам
    • Формирование стоимости импортных товаров, основных средств
    • Исчисление курсовых разниц в налоговом учете
    • Отражение в налоговом учете расходов, связанных с зарубежными командировками
  • Налогообложение иностранных организаций, получающих доходы от источников в Российской Федерации.
    • Виды доходов иностранных организаций, подлежащие налогообложению в РФ
    • Новые требования Налогового кодекса для применения пониженных ставок для иностранных организаций
    • Применение Соглашений об избежании двойного налогообложения
    • Подтверждение постоянного местопребывания иностранного налогоплательщика
    • Подтверждение права фактического получателя доходов
    • Налоговый расчет о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов
    • Исполнение обязанности налогового агента по налогу на прибыль
    • Арбитражная практика по исполнению обязанности налогового агента по НДС и налогу на прибыль организаций
8 Модуль 4. Особенности учета операций в рамках Евразийского экономического союза
  • Исчисление косвенных налогов в рамках ЕАЭС
  • Изменения в порядке выставления счетов-фактур при экспорте товаров страны ЕАЭС
  • Подтверждение ставки 0% при экспорте в страны ЕАЭС
  • Новая Декларация по косвенным налогам при импорте товаров на территорию РФ с территории государств-членов ЕАЭС
  • Регистрация заявлений о ввозе товаров на территорию РФ в книге покупок
  • Порядок налогообложения при ввозе в РФ товаров, не подлежащих налогообложению в РФ по ст. 149 НК РФ
  • Налогообложение доходов физических лиц
  • Социальное страхование в рамках ЕАЭС
Читайте так же:  Уплата по акту налоговой проверки
4 Аудиторная нагрузка в классе с преподавателем 24 +8 По окончании обучения на курсе проводится итоговая аттестация. Аттестация проводится в виде теста на последнем занятии или на основании оценок практических работ, выполняемых во время обучения на курсе.

По данному курсу дополнительные часы предназначены для выполнения домашних заданий в рабочих тетрадях и закрепления материала самостоятельно.

Предварительная подготовка

Требуемая подготовка: Успешное окончание курса Налогообложение 2020. Ведение налогового учета, проблемы и решения или эквивалентная подготовка.

Получить консультацию о необходимой предварительной подготовке по курсу Вы можете у наших менеджеров: +7 (495) 232-32-16.

Наличие предварительной подготовки является залогом Вашего успешного обучения. Предварительная подготовка указывается в виде названия других курсов Центра (Обязательная предварительная подготовка). Вам следует прочитать программу указанного курса и самостоятельно оценить, есть ли у Вас знания и опыт, эквивалентные данной программе. Если Вы обладаете знаниями менее 85-90% рекомендуемого курса, то Вы обязательно должны получить предварительную подготовку. Только после этого Вы сможете качественно обучиться на выбранном курсе.

Банк «Открытие»

Требования

Знание валютного законодательства РФ;
Опыт оформления ПС, контроля платежей и поступлений в иностранной валюте и валюте РФ между резидентами и нерезидентами,
Опыт составления отчетности ф.664, ф.402, ф.405,ф.401,ф.601,ф.665,ф.634,ф.407.

Преподаватели курса

Вакансии партнеров:

Дата обновления: 17.02.2020

Город: Ульяновск

Категория: Банки, инвестиции, лизинг

Тип занятости: Не имеет значения

Контактные данные:

Чтобы связаться с работодателем, вам необходимо войти на сайт.

Форма входа находится в шапке сайта справа. Если вы еще не регистрировались, вам необходимо зарегистрироваться в качестве соискателя.

Налогообложение и учет валютных операций. Валютное регулирование и валютный контроль

Этот курс в нашем Центре
успешно закончили
119 человек!

Taxation and accounting of currency transactions. Currency regulation and currency control

Данный курс соответствует требованиям профессионального стандарта «Бухгалтер» учета (утв. приказом Министерства труда и социальной защиты РФ от 21.02.2019 № 103н).

На курсе будут рассмотрены изменения законодательства, актуальные вопросы валютного регулирования и валютного контроля, проведен анализ типичных ситуаций в сфере валютных операций и налогообложения внешнеторговых операций, арбитражной практики и рисков фактов хозяйственных жизни.

В настоящее время сфера валютного регулирования и валютного контроля представляет собой динамично изменяющуюся систему, в которой постоянно происходят преобразования структурного, содержательного и нормативно-правового характера. Это создает немало трудностей и вопросов в повседневной деятельности компаний и индивидуальных предпринимателей, повышает вероятность нарушения ими норм валютного законодательства, а, следовательно, наложения органами валютного контроля существенных штрафов на субъектах внешнеэкономических отношений.

Под руководством профессионального преподавателя Вы изучите актуальные вопросы валютного регулирования и валютного контроля, имеющие практическую значимость в деятельности компаний в связи с изменениями нормативно-правовой базы валютных отношений, а также практически применимые системные знания, которые позволят избежать совершения ошибок и нарушений при совершении валютных операций и оформлении документов валютного контроля.

Акции Центра

«Специалист.Ру», тариф «Молодёжный». Скидка 50%.

По окончании курса слушатели будут знать:

  1. Государственное регулирование внешнеторговой деятельности
  2. Федеральный закон № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» — базовые понятия и принципы валютного регулирования
  3. Требования к внешнеторговому контракту
  4. Базисные условия поставки (Международные правила толкования торговых терминов ИНКОТЕРМС)
  5. Понятие резидентов и нерезидентов для целей валютного контроля
  6. Основные положения валютного регулирования и их использование в практике экономической деятельности компаний и индивидуальных предпринимателей.
  7. Изменение статуса валютного резидента
  8. Особенности проведения валютных операций резидентами и нерезидентами
  9. Порядок открытия и ведения счетов резидентов за пределами территории РФ
  10. Административная и уголовная ответственность за нарушения валютного законодательства

Специалисты, обладающие этими знаниями и навыками, в настоящее время крайне востребованы. Большинство выпускников наших курсов делают успешную карьеру и пользуются уважением работодателей.

Продолжительность курса — 24 ак. ч.

Как упростить валютный контроль

Стоит отметить положительную динамику в законодательстве по упрощению процедуры валютного контроля банком при экспортно-импортных операциях участниками ВЭД. Компании получили экономию времени. Для сокращения финансовых издержек, нивелирования рисков штрафных санкций необходимо определиться с обслуживающей кредитной организацией.

Рассмотрите коммерческие предложения по открытию и ведению валютных счетов ведущими банками, выберите подходящий вариант тарифов Подобрать банк

Учитывайте условия приема банком документации клиента. Работает ли банк со скан-копиями или требует передачи оригиналов на бумажном носителе. Электронный документооборот — комфортный, менее затратный для клиента.

Обратите внимание на финансовое учреждение, где за клиентом закрепляется консультант по валютным операциям, оказывается помощь в заполнении документов.

Все о валютном контроле простым языком рассказывают специалисты Тинькофф . Банк демонстрирует лояльное отношение к клиентам со счетами в инвалюте, идет в ногу со временем — предлагает электронный документооборот, обеспечивает экономию времени и денег на поездки. Сотрудники оказывают помощь в заполнении установленных форм, писем и справок.

Валютный контроль, его цели, функции и роль в совершении валютных сделок

В 2019 году в России процедура валютного контроля проводится по новым правилам. Во-первых, с 1 марта 2018 года применяется Инструкция Центрального банка Российской Федерации №181-И от 16 августа 2017 года. Во-вторых, 14 мая 2018 года начали действовать поправки в базовый Федеральный закон от 10 декабря 2003 года №173-ФЗ, регламентирующий проведение валютного контроля. В результате был несколько изменен порядок прохождения валютного контроля, упразднены некоторые документы и скорректированы суммы штрафов.

Оклад

от 50 до 60 руб.

Читайте так же:  Водный налог относится к федеральным налогам

Дополнительня информация

Возраст : от 30 до 45 лет
Образование: высшее
Опыт работы: 1 год
Занятость: полная
График: 5/2, с 9.00 до 18.00 (в пятницу – до 16-45)
Расположение офиса: м. Фрунзенская

Резюме Специалист валютного контроля

Размещено 26 марта 2007

Специалист валютного контроля

ФИО: Зудина Юлия

Дата рождения: 02 декабря 1965 (54 года)

Семейное положение: Не состою в браке, дети есть

Мобильный телефон: 766-35-76

МИСИ — Городское хозяйство — 1989
ВЗФИ — Финансы и кредит — не закончила

Курсы бухучета — Диплом бухгалтера со знанием компьютера
Курсы МИНФИНа по работе с ценными бумагами -Квалификационный аттестат Минфина 1-й категории
Семинары по теме: «Валютное регулирование и валютный контроль в России в 2005г./2006-2007г.г.

2004-н/в «Банк Москвы» Специалист валютного контроля (ведущий специалист валютного контроля)
В служебные обязанности входит оперативный контроль за соблюдением клиентами банка (юридическими и физическими лицами) требований Валютного законодательства РФ при осуществлени валютных операций:
экспортно-импортных операций клиентов, оформление Паспортов сделок;
операциями по осуществлению расчетов в рублях РФ между резидентами и нерезидентами;
за порядком совершения операций покупки и продажи иностранной валюты, переводов средств в иностранной валюте в РФ и из РФ;
ввод данных в программный комплекс по валютному контролю;
подготовка информации в ответ на запросы таможенных органов, государственных налоговых инспекций;
Составление отчетности по формам 402, 664, 665, 407.

2003-2004 — Агентство недвижимости — Реелтор

1996-2003 — ООО «Эфир» — Экономист валютного контроля
Вид деятельности компании: Поставка зап.частей на автомобильный рынок.
Ведение валютных счетов фирмы.
Контроль за соответствие контрактов с поставщиками продукции (нерезидентами), валютному законодательству.
Ведение ПСИ.

02.1995-09.1996 – ТОРИБАНК — Экономист валютного контроля
Ведение валютных счетов.
Ведение паспортов сделок.
Обязательная продажа

02.1993-02.1995 — КБ «МЕНАТЕП» —
Бухгалтер-операционист
Старший бухгалтер- операционист
Ведение рублевых и валютных счетов резидентов и нерезидентов, физических и юридических лиц в твердых, а мягких валютах.
Конверсионные операции.
Ведение депозитных договоров.
Купля-продажа ценных бумаг (акции), векселей

Профессиональные навыки и знания

Оперативный контроль за соблюдением валютного законодательства РФ, оформление ПС;
ввод данных в программный комплекс по валютному контролю;
подготовка информации в ответ на запросы таможенных органов, государственных налоговых инспекций;
Составление отчетности по формам 402, 664, 665, 407

Дополнительные сведения:
ПК: пользователь Windows, Word, Excel, Outlook, М-Банк ,ТБСВК, унифицированные программны

Специалист по валютному контролю. Спецификация профессионального стандарта

1.Общие сведения о профессиональном стандарте (ПС) «Специалист по валютному контролю»

Настоящий ПС разработан для специалистов по валютному контролю.

Типовая банковская должность, для которой разработан настоящий ПС: «Специалист по валютному контролю«.

Наименование специализации ПС (формулировка специализации в сертификате): «Валютный контроль в банке«.

Стандарт может быть также применён:

  • К заместителям и специалистам подразделений по валютному контролю.

2.Характеристика типовой должности «Руководитель банка»

Цель должности: Осуществление валютного контроля о операциям клиентов банка.

Функциональные (должностные) обязанности:

3.Карта знаний ПС по типовой должности

В карту знаний стандарта включены 20 разделов специальных знаний.

  1. Валютное законодательство РФ
  2. Основные понятия и определения
  3. Общие вопросы валютного контроля
  4. Валютные счета (вклады) резидентов и нерезидентов в уполномоченных банках
  5. Счета резидентов в банках за пределами территории РФ
  6. Учет договоров. заключенных между резидентами и нерезидентами
  7. Документы по валютным операциям
  8. Взаимодействие клиентов и уполномоченного банка
  9. Порядок оформления Ведомости банковского контроля
  10. Кредиты и займы между резидентами и нерезидентам
  11. Расчеты по валютным операциям, в том числе международные
  12. Валютные операции, связанные с переводами физических лиц
  13. Валютные операции с ценными бумагами
  14. Валютные операции между резидентами
  15. Отчетность по валютным операциям
  16. Расчет ОВП
  17. Учет валютных операций
  18. Сбор и передача информации о нарушениях валютного зак-ва, а так же работа по запросам уполномоченных органов
  19. Передача уполномоченными банками информации в ФТС России и ФНС России
  20. Особенности ПОД/ФТ при совершении валютных операций

4.Источники по карте знаний

Кодексы РФ

Законы РФ

  • Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»
  • Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»

Документы Банка России

Положения

Положение Банка России от 27.02.2017 N 579-П «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения»

Инструкции

  • Инструкция Банка России от 30.03.2004 N 111-И «Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации»
  • Инструкция Банка России от 30.05.2014 N 153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов»
  • Инструкция Банка России от 28.12.2016 N 178-И «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями»
  • Инструкция Банка России от 16.08 2017 N 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления»

Указания

Письма

  • Письмо Банка России от 14.01.2010 N 6-Т «Об определении курсов иностранных валют по отношению к рублю, официальные курсы которых не устанавливаются Банком России»
  • Письмо Банка России от 18 декабря 2014 г. N 211-Т «Особенностях применения нормативных актов Банка России»
Читайте так же:  Получение социального налогового вычета за умершего супруга

Документы Президента, Правительства и Государственной Думы РФ

Видео (кликните для воспроизведения).

Постановление Правительства РФ от 28.12.2005 N 819 «Об утверждении Правил представления резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации»

Документы Банка России, Президента РФ, Правительства РФ и Росфинмониторинга по ПОД-ФТ

Документы Банка России

Положения

Положение Банка России от 02.03.2012 N 375-П «О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»

Письма

Письмо Банка России от 11.06.2010 N 83-Т «Об особенностях работы уполномоченных банков с товарно-транспортными накладными, оформленными грузоотправителями на территории Республики Беларусь»

Документы Росфинмониторинга

Приказ Росфинмониторинга от 10.11.2011 N 361 «Об определении перечня государств (территорий), которые не выполняют рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ)»

Ненормативные документы (Комментарии, словари, руководства, периодика и т.д.)

Специалист группы валютного контроля — вакансия 7687515

Осуществление валютного контроля в 2019 году происходит по новым правилам

Новая инструкция Банка России внесла существенные изменения в процедуру прохождения валютного контроля:

  • отменены паспорта сделок;
  • введен учет контрактов подразделением уполномоченной финансовой организации;
  • обновлены правила подачи и перечень необходимых документов, в обязанности банков включено оказание помощи клиентам в этом вопросе;
  • определены различия в пакете документов в зависимости от стоимости контракта;
  • исключена необходимость передачи в фин. организацию оригинала внешнеэкономического договора и предоставления справки о валютных операциях.

Процедура банковского валютного контроля зависит от стоимости контракта.

Для сделок с суммарной стоимостью по договору до 200 тыс. руб. применяется упрощенный вариант. Требование предоставлять документы по таким сделкам отсутствует. Указанная сумма — это стоимость контракта в целом, а не одного платежа по договору. Участник ВЭД вправе заключать на каждую сделку отдельный контракт до 200 000 руб., чтобы проходить упрощенную процедуру контроля.

Для договоров, стоимостью выше 200 тыс. руб. и ниже 3 млн руб. для импортных и 6 млн руб. для экспортных контрактов, действует стандартная процедура без постановки на учет.

Договоры, превышающие установленные лимиты, подлежат обязательной регистрации в уполномоченном финансовом учреждении с присвоением уникального номера контракта. В течение 15 дней со дня зачисления валюты необходимо предоставить справку о подтверждающих документах (СПД). Процесс регистрации в подразделении валютного контроля банка занимает 1 день, в то время как ранее оформление паспорта сделки длилось 3 рабочих дня.

СПД — единая форма учета по операциям, связанным с внешнеэкономической деятельностью резидентов. СПД представляет собой описание параметров сделки, подлежащей валютному контролю:

  • декларация на товары;
  • статистика;
  • акты приема и передачи;
  • информация по счетам, участвующим в сделке;
  • другие справки, оформленные в соответствии с международными правилами.

Условия

Отзывы о Центре

Cлушатель:

Загер Давид Константинович

Удобство организации учебного процесса от момента заказа курсов до непосредственного обучения. Информационный обмен на высшем уровне. Обратная связь с кураторами и «бумажный» документооборот организованы прекрасно.

Cлушатель:

Милованов Антон Михайлович

Документы для осуществления валютного контроля в банке

Перечень документации утвержден Законом №173-ФЗ с поправками:

  • удостоверение личности физлица, свидетельства, подтверждающие родство;
  • свидетельство о регистрации ИП, юрлица;
  • справки из налоговой: о постановке на учет, уведомление об открытии банковского счета;
  • правовая документация на недвижимость;
  • договоры, выписки из протоколов, акты о выполнении обязательств;
  • банковские выписки;
  • декларации;
  • другие справки, обеспечивающие систему доказательной базой.

Обновленное законодательство в отношении валютного контроля облегчает подтверждение легальности сделки, ускоряет проведение расчетов. Например, если ранее при обнаружении ошибки в поданных документах банк возвращал собранный пакет без комментариев, то теперь обязан указать на недочеты и помочь их устранить.

Массовые ошибки, которые чаще всего выявляет служба валютного контроля банка
Соответствие поданной отчетной документации действующему законодательству ускоряет проведение валютных платежей. Опечатки, орфографические несоответствия правилам русского языка, которые не искажают смысла написанного, не дают основания для отказа в приеме подтверждающих документов.

  • товар или услуга не описаны или описаны некорректно;
  • отсутствует сумма или валюта контракта;
  • не указаны даты выполнения обязательств контрагентами;
  • реквизиты сторон не прописаны или прописаны не в полном объеме.

Штрафные санкции предусмотрены за нарушения норм валютного контроля:

  • проведение незаконной операции в инвалюте;
  • несвоевременное поступление денег на банковский счет;
  • нарушение срока возврата аванса, уплаченного за непредоставленные товары или услуги.

Ближайшие группы

Данный курс вы можете пройти как в очном формате, так и дистанционно в режиме онлайн. Чтобы записаться на онлайн-обучение, в корзине измените тип обучения на «онлайн» и выберите удобную для вас группу.
Чем онлайн-обучение отличается от других видов обучения?

Валютный контроль: полезная информация для участников ВЭД

Валютный контроль в РФ ведется государством в обязательном порядке. Этот процесс влияет на экономику, предназначен для обеспечения прозрачности валютного рынка, он же способен порождать теневой сегмент экономики вследствие ошибочных действий регулятора.

Валютный контроль — это комплекс мер, предпринимаемых государственными органами для соблюдения законодательства, которое регламентирует процесс обращения в стране валюты иностранных государств, расчетов по международным сделкам и иных операций.

Текст вакансии:

Рекомендуемые курсы по специальности

Чтобы стать профессионалом, мы рекомендуем Вам вместе с этим курсом изучить:

Читайте так же:  Образец заполнение декларации подоходного налога

Валютный контроль в банке для «чайников»

Работая на внутреннем рынке, достаточно создать конкурентоспособный продукт, найти покупателя, заключить договор и получить доход на банковский счет в рублях.

Выход на международные рынки выводит компанию на новый уровень, вместе с тем требует знаний соответствующего законодательства, ведения валютного контроля в бухгалтерии на предприятии. Для российских компаний, которые сотрудничают с иностранными контрагентами, подобные вопросы всегда «на карандаше».

Государственный валютный контроль (ВК) в РФ осуществляется:

  • Правительством РФ;
  • органами ВК — Центробанком, Федеральными налоговой и таможенной службами;
  • агентами ВК — коммерческими банками, участниками рынка ценных бумаг.

Таким образом экспортеры, импортеры проходят как минимум двухэтапную проверку: со стороны таможни и обслуживающего банка. Схема взаимодействия с банком выглядит так:

  • участник ВЭД ставит на учет международный контракт (подробнее это разберем ниже);
  • банк регистрирует договор и присваивает ему уникальный номер, который в дальнейшем вы сообщаете таможенному органу при оформлении экспортной или импортной декларации на товар;
  • после исполнения обязательств контрактодержатель отчитывается банку о поступлениях или списаниях средств со счета — предоставляет справку утвержденной формы и сопровождающие документы;
  • по заявлению клиента контракт снимается с учета.

Для чего нужен валютный контроль

Специалисты определяют валютный контроль как некий комплекс определенных действий, благодаря которым государство обеспечивает соблюдение и выполнение правил и законов, связанных с валютными расчетами, а кроме того, ограничивает отток капитала.

Для нерезидентов РФ российское законодательство предусматривает возможность свободного осуществления валютных переводов без каких-либо ограничений. Более того, такие переводы разрешены между резидентами и нерезидентами РФ. А вот между резидентами РФ переводы в валюте запрещены за исключением нескольких оговоренных законом случаев [1] .

Валютному контролю в обязательном порядке подлежат сделки, для которых в качестве основной используется иностранная валюта. То есть в том случае, если валюта используется российской компанией, например, для расчетов с зарубежными партнерами, сделка обязательно должна пройти валютный контроль, и при этом неважно, импортом или экспортом занимается организация.

Валютный контроль в нашей стране осуществляет Правительство РФ, а кроме него, также органы и агенты валютного контроля. Для начала выясним, что же такое органы валютного контроля. Главный из них — это Центробанк РФ, но такую функцию может выполнять и федеральная исполнительная власть, наделенная соответствующими полномочиями от Правительства РФ. Центробанк России контролирует все валютные операции, которые проводятся кредитными и финансовыми организациями, и соответствие этих операций российскому законодательству. Деятельность федеральных органов власти в рамках валютного контроля и их взаимодействие по этому вопросу с Центробанком координирует также Правительство РФ.

В функционал органов валютного контроля входит:

  • издание нормативных актов;
  • контроль над исполнением положений законодательства;
  • надзор в сфере валютных операций;
  • проведение соответствующих проверок.

В свою очередь, обязанность контроля над резидентами и нерезидентами РФ, которые кредитными или финансовыми организациями не являются, ложится на агентов валютного контроля — так принято называть банки, обладающие соответствующими полномочиями и подчиняющиеся ЦБ РФ. Однако агентами могут быть и некоторые другие организации, среди которых Федеральная налоговая служба и «Внешэкономбанк». Агенты валютного контроля ведут и регулируют на территории РФ любые валютные операции с оформлением всех требуемых документов.

При осуществлении валютного контроля должно исключаться неоправданное вмешательство в операции государства и при этом обеспечиваться единство системы валютного урегулирования и контроля. Права любых участников валютных сделок защищены на государственном уровне.

Важно!


Согласно статье 15.25 КоАП РФ, нарушение валютного законодательства чревато для компаний последствиями в виде наложения крупных штрафов.

Этапы валютного контроля

Предполагается, что компания, ведущая расчеты в валюте, по умолчанию заранее открыла валютный счет, в противном случае для начала потребуется его открыть. На обычных рублевых счетах операции в иностранной валюте не производятся. Если валютный счет открывается в том же банке, где уже открыт счет в российских рублях (а обычно так и происходит), то потребуется всего лишь подать заявление, поскольку банк может использовать ранее предоставленные документы.

При открытии первого счета в большинстве случаев от клиента потребуют:

  • заявление по форме банка;
  • учредительные документы;
  • документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке с образцами подписей и оттиска печатей;
  • копии паспортов лиц, которые будут распоряжаться денежными средствами по счету.

После необходимых формальностей валютный счет будет открыт, и с этого момента компания при каждом поступлении на него средств должна добровольно проходить валютный контроль, иначе пользоваться деньгами на счете будет просто невозможно.

Процедура валютного контроля с учетом внесенных в 2018 году изменений стала выглядеть для ее участников несколько проще. В первую очередь это касается тех компаний, которые проводят сделки с относительно небольшими суммами — до 200 000 рублей. В таком случае организации достаточно только сообщить код валютной операции банку, отметив его в специальной форме. В большинстве банков валютный контроль ведется в электронном виде, так что эту форму можно найти на сайте. В некоторых случаях банк может запросить у компании дополнительные документы по конкретному валютному переводу.

Если сумма контракта окажется больше 200 000 рублей, то придется направить в банк целый пакет документов (о них мы поговорим позже) или поставить контракт на учет — это следующий этап валютного контроля. В его ходе банк откроет специальную ведомость банковского контроля, внесет в нее контракт, присвоит ему индивидуальный номер и направит этот номер клиенту. По новым правилам постановка контракта на учет должна осуществляться банком за один рабочий день, все эти процедуры производятся в электронном виде.

Читайте так же:  Налог на землю срок исковой давности

После присвоения сделке номера и после ее проведения, компания обязана предоставить в банк справку о подтверждающих документах и сам пакет подтверждающих документов, которые необходимо подать в банк, в течение определенного времени:

  • не позднее 15 рабочих дней после последнего дня месяца, в котором на документах, используемых в качестве таможенной декларации, проставлена отметка о дате их выпуска;
  • или не позднее 15 рабочих дней после последнего дня месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы.

Обычно такая справка также подается в электронном виде, ее проверку банк выполняет в течение трех рабочих дней, а затем снова направляет клиенту. Если же в подтверждающие документы вносились изменения, справку придется заполнить заново и в течение 15 дней со всеми нужными корректировками отправить в банк.

Заключительный шаг — подготовка отчетности и отражение информации о сделке в отчетных документах.

Какие документы нужно подавать в банк для контроля

С 2018 года пакет документов, которые необходимо предоставлять в банк для валютного контроля, также значительно изменился.

Во-первых , был отменен такой важный документ. как паспорт сделки, на оформление которого ранее требовалось не менее трех дней. С 2018 года организациям при совершении сделок в валюте необходимо только поставить контракт на учет. Это делается в двух случаях:

  1. если сумма контракта по экспорту составляет более шести млн рублей или эквивалентную сумму в валюте;
  2. если сумма контракта по импорту составляет более трех млн рублей или эквивалентную сумму в валюте.

Если сумма контракта не достигает 200 000 рублей, то такой контракт на учет не ставится. Если же она превышает 200 000 рублей, но при этом ее размер менее шести млн рублей для импорта или трех млн рублей для экспорта, то также можно обойтись без постановки на учет, однако потребуется предоставить банку дополнительные документы, объясняющие сделку, — сам контракт, счета, накладные и так далее.

Во-вторых , в банк больше не нужно направлять справку о валютных операциях. При совершении сделки на сумму, превышающую 100 000 долларов, до 2018 года в банк необходимо было подавать документы, подтверждающие необходимость осуществления такой сделки. Теперь при выполнении сделки на крупную сумму достаточно оформить и направить в банк только справку о подтверждающих документах, являющуюся основным отчетным документом для компаний. В банках таким документом, согласно новой инструкции, является ведомость банковского контроля.

Сами подтверждающие документы, список которых определяется особенностями проведения валютной операции, необходимо подавать одновременно со справкой. Например, при импорте или экспорте в качестве возможного подтверждающего документа предоставляется таможенная декларация и прочие товаросопроводительные, коммерческие или перевозочные документы.

Счета-фактуры, акты приема-передачи и прочие бумаги подаются в банк при расчетах за выполненные работы или услуги. Заполняется и подается справка обычно через банк-клиент или интернет-банк.

Согласно инструкции, компания может заключить с обслуживающим организацию банком соглашение, по которому обязанность по оформлению справки будет возложена на этот банк. В таком случае достаточно направить ему только необходимые документы и соответствующее заявление.

Агентам валютного контроля законодательство также разрешает требовать у компании дополнительные документы, касающиеся проведения валютных операций. Однако, в соответствии с Федеральным законом от 10 декабря 2003 года №173-ФЗ, агенты валютного контроля вправе требовать предоставления только тех документов, которые непосредственно относятся к проводимой операции. Все они не являются обязательными при каждой сделке и направляются в банк только по особому запросу.

Услуги банка, осуществляющего валютный контроль

За помощью при совершении валютных операций клиент может обратиться в банк-агент валютного контроля. Одной из таких кредитных организаций является «ЮниКредит Банк», работающий с 1989 года и выполняющий функции агента в полном соответствии с требованиями отечественного валютного законодательства. При этом он является крупнейшим российским банком с иностранным капиталом и находится на одной из лидирующих позиций на рынке корпоративных услуг.

Своим клиентам «ЮниКредит Банк» готов оказать следующие услуги в области валютного контроля:

  1. Консультации по вопросам валютного законодательства РФ.
  2. Анализ контрактов на их соответствие требованиям законодательства, содействие в подготовке новых контрактов.
  3. Консультирование по проведению валютных операций с применением различных форм расчета, включая аккредитивную, инкассовую, а также расчет путем банковского перевода.
  4. Консультирование по поводу изменений в валютном законодательстве, разъяснение специфики его применения на практике.
  5. Общее осуществление валютного контроля: помощь в составлении документов, постановка контрактов на учет, оформление справки о подтверждающих документах и прочее.

Тарифы на услуги кредитной организации можно узнать на сайте.

Видео (кликните для воспроизведения).

P. S. В 2018 году «ЮниКредит Банк» занял восьмое место по объему активов в рейтинге «Интерфакс-100». Финансово-кредитная организация имеет Генеральную лицензию на осуществление банковской деятельности №1 Банка России.

Источники

Специалист валютного контроля обязанности
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here