Штат сша где подоходный налог равен

Каков подоходный налог в США и других странах мира

Подоходный налог в США 2017-2020

Подоходные налоги в США берут с 1913 года. Законодательство США по налогам сложно для первого восприятия. Кодекс внутренних доходов, принятый в 1954 году, является его основой. Вносимые в кодекс изменения оформляют новыми разделами. Решения Казначейства США являются постановлениями для Службы внутренних доходов (IRS), согласно которым она работает с налогоплательщиками.

Подоходный налог в США должны платить все его резиденты независимо от того, где они проживают и в какой стране получают доход. При расчете налогооблагаемой базы учитывают различные виды вычетов.

После оформления декларации о налогах он оплачивается в 3 адреса:

  • на федеральный уровень;
  • непосредственно штату, где проживает декларант;
  • городу или округу (местные налоги).

Нужно отметить, что ставки налогов на каждом уровне свои и даже могут отсутствовать.

Ставки налогов федерального уровня колеблются в пределах от 10 до 39,6% и рассчитываются от уровня дохода. В зависимости от того, кто оформляет декларацию (одиночка или супружеская пара), необлагаемая база равна 9 075–18 150 долларов США. При доходе от 406 751 доллара США налог берут по ставке 39,6%.

В зависимости от штата ставка налога может варьироваться от 0 до 13%, изменяясь от года к году как в сторону уменьшения, так и в сторону увеличения. При этом количество штатов, где налог не берут, тоже может меняться.

О видах вычетов, применяемых в России, читайте в рубрике «Налоговые вычеты по НДФЛ в 2019-2020 годах».

Налоги федерального уровня

Основу доходной части американского бюджета (около 70%) составляют федеральные налоги. Важнейшими инструментами управления уровнем доходов населения являются несколько видов налогов:

  • подоходный налог с заработной платы физических лиц и самозанятых предпринимателей.
  • обязательный корпоративный налог на сверхприбыль предприятий.
  • налог на имущество.
  • налог с продаж и акцизы.
  • взносы в органы социального страхования.
  • налог на безработицу.

Ставки налогов на федеральном уровне неизменны для всех категорий плательщиков. Объектом налогообложения является чистая прибыль компании:

8 штатов, в которых нет налогов, кроме федеральных

Перспектива отдавать заработанные деньги государству никого не радует. Особенно, если сверху федерального подоходного налога нужно платить еще и штату. Однако этого можно избежать вполне законным путем: переехать в штат, где нет налогов. Таких на сегодня семь, и вскоре к ним присоединится восьмой.

1. Аляска

Аляска является одним из самых благоприятных для налогообложения штатов. Это единственный штат, где нет ни налога на продажи, ни подоходного налога. Также домовладельцы старше 65 лет или оставшиеся в живых супруги старше 60 лет освобождаются от муниципальных налогов на первые $150 000 долларов от оценочной стоимости их дома. Но на Аляске очень суровые зимы, и тут хуже доступ к медицинскому обслуживанию, если вы не живете рядом с одним из немногих крупных городов.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

2. Флорида

Флорида является особенно популярным местом для пенсионеров, и неслучайно: нет подоходного налога штата, есть налоговая скидка до $50 000 на собственность (homestead exemption).

Флоридский климат идеально подходит для людей всех возрастов, но здесь часто бывают ураганы, что приводит к самым высоким расходам на страхование жилья в стране.

3. Невада

У жителей Невады нет подоходного налога штата, а также относительно низкий налог с продаж (5,5%). Несмотря на отсутствие льгот по налогу на имущество, ставка налога на недвижимость в Неваде значительно ниже, чем в среднем по стране. Самые большие недостатки штата – жаркий климат и не самый лучший доступ к медицинскому обслуживанию.

4. Южная Дакота

В Южной Дакоте не только нет подоходного налога, здесь также очень дешево жить. Так что это лучший штат для людей с низким или средним доходом. Хотя медианные цены на жилье ниже, чем в среднем по стране, ставки налога на имущество немного выше среднего.

5. Техас

Несмотря на отсутствие подоходного налога, Техас поражает своих жителей довольно внушительным (7%) налогом на продажи, а средний налог на недвижимость здесь значительно выше среднего по стране.

6. Вашингтон

Отсутствие подоходного налога и умеренный климат – большие плюсы Вашингтона. Тем не менее, жители этого штата должны подготовиться к существенному налогу на продажи и на имущество, прежде всего в результате более высоких цен на недвижимось, чем в среднем по стране.

7. Вайоминг

Вайоминг, богатый нефтью и полезными ископаемыми, обеспечивает достаточный поток доходов, а это означает, что ему не нужно взимать со своих жителей высокие налоги. Налоги на недвижимость здесь значительно ниже среднего, а жителям часто предоставляют программы помощи при покупке жилья. Однако климат здесь не лучший: суровые зимы могут отпугнуть американцев от жизни в этом штате.

В 2021 году к этим семи штатам присоединится Теннесси. В 2018 году подоходный налог в этом штате составляет 3%. В следующем году он снизится до 2%, а к 2020 году ставка упадет до 1%. И начиная с 1 января 2021 года его отменят полностью. В сочетании с относительно низкими налогами на имущество Теннесси может стать отличным выбором.

Начинать новую жизнь в иммиграции сложно — многому нужно учиться почти с нуля, а рядом далеко не всегда есть те, кто поможет и поддержит.

Читайте так же:  Налоговый вычет на ребенка декретнице

“Рубик” очень хочет помочь людям переехать и преуспеть в США. Мы публикуем сотни материалов в месяц. Всегда подробную и проверенную информацию.

Мы общаемся с иммиграционными адвокатами и экспертами, чтобы они бесплатно отвечали на ваши вопросы и помогали не наделать дорогостоящих ошибок. Мы помогаем соотечественникам, оказавшимся в тяжелых обстоятельствах, и жертвам домашнего насилия. И мы создаем среду общения без агрессии и осуждения, модерируя для вас группы в фейсбуке.

Над “Рубиком” работает более десяти человек, и у нас много затрат — зарплаты, хостинг, почта и так далее. Мы не хотим вводить платную подписку, чтобы не лишить нуждающихся людей доступа к информации.

Поэтому в некоторые месяцы нам очень сложно перекрыть расходы. У нас нет внешних инвесторов со скрытыми мотивами (которые взамен денег всегда хотят влиять на редакцию). Проект основан и принадлежит журналисту и иммигрантке Катерине Пановой и живет исключительно за счет рекламных доходов и поддержки аудитории.

Пожалуйста, поучаствуйте в нашем стремлении помочь иммигрантам, поддержав редакцию. Даже несколько долларов, которые вы бы потратили на кофе, помогут нам подготовить материал, который сохранит кому-то последние деньги и не позволит отдать их мошенникам.

Размер налога с продаж (sales tax) в разных штатах США

Каждый, кто приобретает что-нибудь в зарубежных интернет-магазинах (а конкретно речь пойдет о США), знает и о налоге на совершаемые покупки. И это не удивительно, потому что налог с продаж в США приравнивается к нашему НДС, входящему в окончательную стоимость большинства товаров. Однако всегда ли и всюду ли необходимо платить этот налог и есть ли возможность избежать процедуры на законных основаниях?

Подоходный налог в Южной Америке

Параметры подоходного налога этого континента рассмотрим на примере Бразилии и Чили.

В Бразилии также используют прогрессивную шкалу для расчета подоходного налога. Доход до суммы 15 084 бразильских реала не облагается налогом. С дохода до 30 144 бразильских реала налог исчисляют по ставке 15%, свыше этой суммы ставка налога увеличивается до 27,5%.

В Чили подоходный налог рассчитывают по ставкам от 5 до 40%. Все доходы резидента засчитывают независимо от места их получения. Для расчета налога ежемесячно определяют величину необлагаемого дохода и градацию сумм, с которых будут применять ту или иную ставку.

Подоходный налог в Канаде

В Канаде подоходный налог начисляют физическим лицам и корпорациям. Шкала федерального налога для физических лиц — от 15 до 29%, регионального — 5–21%. Максимальная ставка налога составляет 50%. Её применяют с суммы 136 270 канадских долларов.

Скрыться от IRS пустая затея

Сбор налогов и контроль за соблюдением законодательства, правильностью оформления, своевременностью предоставления деклараций и документов о налоговых вычетах осуществляет IRS (Internal Revenue Service) – служба внутренних доходов. Пытающихся уклониться от уплаты налогов, ожидает серьёзное наказание. Ни для кого не секрет, что в Америке три неофициальных уровня раскрытия информации о налогообложении граждан и юридических лиц:

В качестве назидания в законодательстве действует весьма жёсткое правило: наказание за уклонение от уплаты налогов может быть значительно больше самой сокрытой от налогообложения суммы. Поэтому, все законопослушные американцы по окончании периода отчётности предоставляют в налоговые органы данные о доходах и расходах за вышеозначенный период

Налоговая декларация, которую заполняют граждане США и владельцы грин-карты

При всей сложности налоговой системы плательщики постоянно чувствуют сбалансированный подход федеральных и местных фискальных органов к суммам взимаемых налогов и сборов. В большинстве случаев, как физические, так и юридические лица, по достижении определённого уровня доходов/расходов получают право на скидки и льготы по уплате налогов. Если суммы доходов налогоплательщиков одинаковы, то и ставки равны. За этим в США следят очень ревностно.

Минимальный подоходный налог в Европе

В Европе находятся и страны с минимальной ставкой подоходного налога:

  • Казахстан и Болгария — 10%,
  • Беларусь — 13%,
  • Россия — 13%,
  • Литва и Венгрия — 15%,
  • Румыния — 16%.

О том, как в России различается величина ставок налога для резидентов и нерезидентов, читайте здесь.

Подоходный налог в Испании

Декларация о доходах резидента Испании включает все доходы, которые он получил по всему миру. Его статус определяется на весь налоговый период независимо от места проживания. Налог рассчитывают по ставке от 24 до 52%. С дохода в 300 000 € применяют ставку 52%.

2. НАЛОГИ ШТАТА

В США бизнес отдан штатам. То есть федеральные законы регулирующие бизнес минимальны. И то относятся к федеральным налогам, публичным компаниям, финансам и вопросам связанным с федеральным правительством. Так что каждый штат имеет своё собственное корпоративное законодательство, которое часто очень отличается от штата к штату. Поэтому адвокаты сдают экзамены на знание законов штата и получают адвокатскую лицензию штата. То же самое и с сертифицированными бухгалтерами (CPA). То есть сертифицированный бухгалтер или налоговый адвокат с Калифорнийской лицензией не может отвечать вам на вопросы связанные со налогообложением в Штате Нью Йорк. (и во всех остальных штатах где у него нет лицензии).
Для вашего удобства мы собрали корпоративные налоги каждого штата в сводную таблицу.

Так что если вы хотите регистрировать Вашу компанию в каком-то экзотическом штате, в начале посмотрите какие там налоги и подумайте готовы ли вы их платить.

Сводная таблица налогов во всех штатах США

Штат Налог % Минимум Максимум Примечания
Алабама 6.5 Единый Налог
Аляска 0 –9.4 До $25,000 От $222.000
Аризона 6.0 Единый Налог Минимальный налог $100
Арканзас 1.0 – 6.5 До $3,000 От $100,001
Калифорния 8.84 Единый Налог Минимальный налог $800
Колорадо 4.63 Единый Налог
Коннектикут 7.5 Единый Налог
Делавэр 8.7 Единый Налог
Флорида 5.5 Единый Налог
Джорджия 6.0 Единый Налог
Гавайи 4.4 – 6.4 До $25,000 От $100,001
Айдахо 7.4 Единый Налог Минимальный налог $20
Иллинойс 7.75 Единый Налог Это сумма из двух налогов 5.25% и 2.5%
Индиана 7.0 Единый Налог В 2016 году снизится до 6.5%
Иова 6.0 – 12.0 До $25,000 От $100,001
Канзас 4.0 Единый Налог Помимо 4% есть дополнительные налоги
Кентукки 4.0 – 6.0 До $50,000 От $100,001
Луизиана 4.0 – 8.0 До $25,000 От $200,001
Майн 3.5 – 8.93 До $25,000 От $250,000
Мэриленд 8.25 Единый Налог
Массачусетс 8.0 Единый Налог Минимальный годовой налог $456
Мичиган 6.0 Единый Налог
Миннесота 9.8 Единый Налог
Миссисипи 3.0 – 5.0 До $5,000 От $10,001
Миссури 6.25 Единый Налог
Монтана 6.75 Единый Налог Минимальный годовой налог $50
Небраска 5.58 – 7.71 До $100,000 От $100,000 Есть дополнительные налоги.
Невада Налогов нет
Нью Хэмпшир 8.5 Единый Налог
Нью Джерси 9.0 Единый Налог
Нью Мексико 4.8 – 6.9 До $500,000 От $1,000,000
Нью Йорк 7.1 Единый Налог Очень сложная система налогов
Северная Каролина 5.0 Единый Налог
Северная Дакота 1.48 – 4.53 До $25,000 От $50,001
Огайо В Огайо налог с оборотов компании а не в прибыли.
Оклахома 6.0 Единый Налог
Орегон 6.6 – 7.6 До $1,000,000 От$1,000,000
Пенсильвания 9.99 Единый Налог
Род Айлэнд 7.0 Единый Налог Минимальный налог $500
Южная Каролина 5.0 Единый Налог
Южная Дакота Налогов нет
Теннеси 6.5 Единый Налог
Техас 0.5 – 1.0 Довольно сложная система налогов
Юта 5.0 Единый Налог Минимальный налог $100
Вермонт 6.0 – 8.5 До $10,000 От $25,000 Минимальный налог $250
Вирджиния 6.0 Единый Налог
Вашингтон Налогов нет
Западная Вирджиния 6.5 Единый Налог
Висконсин 7.9 Единый Налог
Вайоминг Налогов нет
Округ Колумбия 9.4 Единый Налог Минимальный налог $100
Читайте так же:  Торговый сбор виды деятельности

Подоходный налог в Англии

Крупной частью Великобритании является Англия. Поэтому ставки подоходного налога здесь идентичны. Налог уплачивают 4 раза в течение налогового года. После 6 апреля рассчитывают общую сумму подоходного налога. Для получения суммы налога к уплате нужно исключить из дохода налоговые льготы. Каждый резидент имеет свой необлагаемый минимум, который может меняться в течение его жизни.

В каких случаях платится налог на покупки в США

Большинство из тех, кто заказывал какие-либо товары в интернет-магазинах США даже не подозревали о налоге такого рода. А это потому, что его платят тогда, когда покупка доставляется в любую точку именно этой страны. Если же доставка международная, то налог не платится, но стоимость ее доставки очень высока и оправдает себя лишь в случае приобретения дорогостоящего товара. Интересно, что совершая приобретения в магазинах Америки, можно воспользоваться виртуальным адресом этой страны для посылок, что поможет серьезно сэкономить: отменяется плата за доставку в другое государство, и заказ возможно делать в магазинах, не доставляющих продукцию за границу.

Как в США не платить в налог с продаж

Бывает так, что вещь, которая вам необходима, продается только в одном магазине, а доставками международными он не занимается. Как же быть в таком случае? Вот тут и пригодится виртуальный адрес для покупок (действительно существующий). Его можно приобрести (и обойдется это недорого, кстати) в сервисах международной доставки. Используя его, вы покупаете товар обычным способом, только вместо своего настоящего домашнего адреса указываете виртуальный. Оплачиваете заказ, национальной почтовой службой доставляется туда посылка, вас извещает об этом, а затем вы отправляете ее по своему настоящему адресу.

Из чего состоит подоходный налог в США

Налоги в США состоят из федеральных, налогов штатов и местных налогов. Первые, как не трудно догадаться, платят все резиденты страны, вторые — жители конкретных штатов, третьи — люди из тех или иных городов и округов. Местные налоги и налоги штата могут отсутствовать, но федеральный придется заплатить в любом случае. Так что, если вы услышите, мол, техасские ковбои подоходных налогов не платят, это означает лишь то, что сам штат не взимает налог на прибыль. IRS же про вас не забудет. Хотя справедливости ради стоит отметить, что из доходов ковбоев выворачивают куда меньше, чем, например, у бедных калифорнийцев.

Ну а теперь углубимся в законодательные дебри и разберемся с некоторыми особенностями американского налогообложения. Начнем с хорошей новости — налогом в США облагается лишь часть годовой заработной платы (налогооблагаемая база). Для каждого гражданина — в зависимости от дохода, семейного положения и других факторов — существуют особые налоговые вычеты. Например, холостяк, живущий без иждивенцев, может не платить налог как минимум с $ 10 000 от своего годового дохода.

Дополнительные бонусы можно получить за уплаченную медицинскую страховку, работу в военных структурах, сдаваемую в аренду недвижимость, обучение детей… Да много за что еще. Налоговых вычетов в США столько, что даже пришлось придумать профессию налогового консультанта. В деле честного уклонения от налогов это неоценимый специалист, который поможет хорошо сэкономить и часть этого сэкономленного заберет себе. А первый совет, который он даст, — никогда не выкидывать чеки, счета, контракты и договора. Именно на их основании формируется большая часть налоговых вычетов.

От хорошей новости перейдем к информации не столь радужной. Дело в том, что подоходным налогом в США облагается не только заработная плата, но и любые другие доходы:

  • подарки,
  • выигрыши в лотерею или казино,
  • дивиденды,
  • наследство,
  • прибыль от подработки
  • и даже чаевые.
Читайте так же:  Налоговый вычет за лечение ребенка как оформить

Ставки и правила начисления налога на эти категории доходов разные — так что тут тоже лучше воспользоваться помощью ушлого налогового консультанта.

Подоходный налог в Швеции

Видео (кликните для воспроизведения).

В Швеции подоходный налог получают правительство и муниципалитеты. За налогоплательщиками закреплен регистрационный номер и счет для перечисления налогов. Резиденты обязаны платить налог со всех источников доходов: от предпринимательской деятельности, капитала, заработной платы. Полученный доход уменьшают вычеты, разрешенные законом.

Налог исчисляют по прогрессивной шкале, общая максимальная ставка налога составляет 56,9%. Его берут с дохода выше 476 700 шведских крон. Информация о налогах за 3 года хранится в системе PUMA.

Особенности оплаты налогов в Америке

Для разных групп населения в Америке предусмотрены свои формы — в зависимости от особенностей налогообложения. Заполнить декларацию можно самостоятельно. Если вам в жизни хоть раз удалось взять талончик к участковому врачу на Госуслугах, то и с этой задачей вы, наверняка, справитесь. Ну а если есть сомнения в собственных силах, то можно воспользоваться специализированными сервисами. Правда, придется заплатить примерно от $ 10 до 40.

Декларацию можно заполнить самостоятельно

Американцы платят налоги либо самостоятельно, либо через работодателя, который удерживает часть заработной платы. Большинство наемных работников предпочитают второй вариант – так проще, да и платить сразу большую сумму не приходится. Размер удерживаемой части определяется по договоренности. Если же по итогам года – после подачи налоговой декларации — обнаруживается переплата или недоплата, то проводят перерасчет и либо гражданин доплачивает, либо государство возвращает ему часть уже уплаченных денег. С этим стараются не затягивать, так как на просроченные налоги «капают» пенни. Причем как в ту, так и в другую сторону.

Подоходный налог в других странах мира

Подоходный налог в иных странах берут по различным ставкам, например:

  • Аргентина — 9–35%,
  • Египет — 10–25%,
  • Израиль — 10–50%,
  • Индия — 10–40%,
  • Китай — 5–45%.

К странам, где нет подоходного налога, относятся: Андорра, Багамы, Бахрейн, Кувейт, Монако, Оман, Катар, Сомали, ОАЭ, Уругвай.

Подоходный налог в США: сколько и куда платят американцы?

Американцы шутят, мол, есть всего две вещи в жизни, которых никому не удастся избежать — смерть и налоги. И если в России граждан, уклоняющихся от уплаты налогов, пугают в основном лишь бессонницей, то в США наказывают по всей строгости закона. А он тут, как всем хорошо известно, dura lex. Переехавшим в Штаты россиянам очень сложно разобраться во всех премудростях местного налогового законодательства. Но пусть вас это не пугает, порой и сами американцы точно не знают, каков для них подоходный налог в США — для этого существуют специальные сервисы и приложения.

В крайнем случае можно прибегнуть к дедовским методам и рассчитать все на бумажке. Главное ничего не упустить в налоговой декларации. Забывчивых и невнимательных здесь сурово карают.

Сколько в среднем тратит на налоги житель США?

Если говорить именно о подоходном налоге в США, то он рассчитывается исходя из налогооблагаемой базы по следующей формуле:

  • Федеральный налог;
  • Налог штата;
  • Местный налог.

Подоходный налог США различается в разных штатах

Хотя до этого — от полной суммы вашей зарплаты — государство через работодателя уже успевает отщипнуть кусочек:

  • на пенсионные отчисления
  • на медицинское страхование.

Федеральный налог в Америке прогрессивный и составляет от 10% до 37% заработной платы. Наиболее бедные слои населения за счет налоговых вычетов и вовсе платят 4-6% от дохода. Но для большинства американцев федеральная составляющая налога — 12%. Налог штата в восьми штатах отсутствует вовсе, где-то начисляется по прогрессивной шкале, а где-то является фиксированным.

Что касается местного налога, то здесь все слишком индивидуально, чтобы усреднять. Но если сравнивать с российскими реалиями, что американец, что наш соотечественник получает со 100 заработанных рублей (или долларов) примерно 65-70. Другое дело, что средняя американская зарплата, как ни крути — в разы выше.

Налоги на корпорации в CША

В США налоги платят все корпорации. Без вариантов. Офшорных компаний в США нет.

Есть конечно многочисленные продавцы офшорных компаний которые уверяют что они продают «американские офшорные компании». Но о том, что эти компании офшорными ни в коем случае не являются, об этом эти продавцы либо сами не знают либо не хотят расстраивать клиентов которые предпочитают покупать только офшорные компании.

Налоговое законодательство США это примерно 11 томов по 1000 страниц в каждом. Причём примерно 3% от этих томов ежегодно изменяется. Так что не ждите от этой статьи исчерпывающего разъяснения всех налогов в США. Это самый общий обзор для понимания структуры налогов.

Налоги на корпорации в США трёх уровней.

  1. Федеральные налоги
  2. Налоги штата
  3. Местные налоги.

Все налоги платятся отдельно. Рассмотрим по каждому уровню налогообложения.

Подоходный налог в европейских странах

Список европейских стран включает 44 государства. Законодательство их по подоходному налогу разнообразно. Некоторые из этих стран уже рассмотрены в настоящей статье. Наибольшие ставки подоходного налога применяют:

  • Швеция — до 57%,
  • Дания — до 55,6%,
  • Бельгия — до 50%,
  • Португалия — до 48%,
  • Испания — до 45%.

3. МЕСТНЫЕ НАЛОГИ

Местные налоги в США зависят от города или района (каунти). Во многих регионах местных налогов нет. Если они есть то довольно незначительны. Например в городе Сан Франциско местный налог $150 в год. Местные налоги нужно выяснять в том месте где физически находится реальный офис компании или предприятия. Если бизнес больше онлайн или просто зарегистрирован по этому адресу, но бизнеса по этому адресу не ведёт, то местные налоги платить не нужно.

Читайте так же:  Возмещение электроэнергии с ндс или без

На самом деле налоговая система США достаточно сложная. В каждом конкретном случае, особенно если речь идёт о больших деньгах, мы рекомендуем обращаться к налоговым адвокатам и ли CPA. Помните, что неуплата налогов на общую сумму более $50,000 тысяч долларов переводит дело из административного в уголовное. Пожалуйста относитесь к уплате налогов и своевременному представлению отчётности очень внимательно.

Более подробно всю сетку налогов и разные нюансы с этим связанные вы можете посмотреть тут:

Налоги в США

Налоговая система Соединённых Штатов Америки обеспечивает около 30% суммарного валового внутреннего продукта. Американское налоговое законодательство – весьма объёмистый документ, состоящий из нескольких пухлых томов убористого текста. Но его сложность вовсе не мешает сотрудникам налогового ведомства эффективно исполнять свои обязанности. Избежать обязательства по уплате налогов гражданам США и обладателям грин-карты крайне сложно. На эту тему американцы саркастически шутят «Только две вещи неизбежны в Америке – смерть и обязательство по уплате налогов».

Подоходный налог во Франции 2017-2020

Во Франции расчет подоходного налога производит налоговая служба. Все доходы французов делятся на 8 категорий. По каждой из них имеется своя методика расчета с учетом применяемых льгот и вычетов. Налог исчисляют по прогрессивной шкале. Эта шкала уточняется каждый год. Особенность расчета подоходного налога состоит в том, что его рассчитывают на семью.

Подоходный налог во Франции берется с дохода по прогрессивной шкале (от 5,5 до 75%). Необлагаемый минимум составляет 6 011 евро в год. Максимальную ставку 75% применяют при доходе семьи в 1 000 000 евро.

Штаты, в которых возможно совершать безналоговые покупки

В США есть несколько штатов, в которых не предусмотрено взимание налога с продаж. Их 5, но перед тем, как что-либо покупать там, следует поинтересоваться тем, каким образом производится компенсация его потери.

Налог с продаж в отдельном штате

Каждый штат в США установил свою цифру этого налога. Для сравнения: наиболее высокий процент (7,25 и 7,3) — в Калифорнии и Аризоне, а наиболее низкий — на Гавайях, в Алабаме, Нью-Йорке, Гуаме, Луизиане, Джорджии и в Южной Дакоте (только 4%).

Штат General
Tax
Всего
(Total With Max Local Surtax)
Бакалейные товары Готовые продукты Лекарства по рецепту Лекарства без рецепта Одежда
Alabama 4% 10.5% Alaska 0% 7% Arizona 6.6% 9.3% Arkansas 6% 9.25% 1.5%+ California 7.25% 9.75% Colorado 2.9% 8% Connecticut 6.35% 6.35% Delaware 0% 0% District of Columbia 6% 6% 10% Florida 6% 7.5% 9% (max) Georgia 4% 8% 3% (max) Guam 4% 4% Hawaii 4% 4.712% Idaho 6% 6% Illinois 6.25% 11.5%+ 1%+ 8.25%+ 1%+ 1%+ Indiana 7% 9% 9% (max) Iowa 6% 7% Kansas 6.3% 8.65% Kentucky 6% 6% Louisiana 4% 10% Maine 5% 5% 7% Maryland 6% 6% Massachusetts 6.25% 6.25% 7% (max) > $175 Michigan 6% 6% Minnesota 6.875% 7.875% 9.75% (max) Mississippi 7% 9% Missouri 4.225% 10.491% 1.225% Montana 0% 3% Nebraska 5.5% 7% 9.5%
(Omaha) Nevada 6.85% 8.1% New Hampshire 0% 0% 9% New Jersey 7% 7% New Mexico 5.125% 8.5625% New York 4% 8.875% > $110 North Carolina 4.75% 7.25% 2% 8.25% (max) North Dakota 5% 7% Ohio 5.5% 7.75% Oklahoma 4.5% 8.5% Oregon 0% 5% Pennsylvania 6% 8% Puerto Rico 5.5% 7% Rhode Island 7% 7% 8% South Carolina 6% 9% 10.5% South Dakota 4% 6% Tennessee 7% 9.75% 5.5% Texas 6.25% 8.25% Utah 5.95% 8.35% 4% Vermont 6% 7% 9%+ Virginia 5% 5% 2.5% 5%+ Washington 6.5% 9.5% 10% (max) West Virginia 6% 6% 1% Wisconsin 5% 5.6% Wyoming 4% 7%

к содержанию ↑

Что представляет собой налоговая система США

С помощью поступающих в бюджеты различных уровней налоговых платежей центральное правительство осуществляет эффективный контроль за перераспределением доходов федеральной казны. Несколько «налоговых революций», осуществлённых в ХХ веке, привели к появлению сбалансированной налоговой системы. Она позволяет без ущерба для экономической безопасности страны выполнять две основные задачи:

  1. Наполнять бюджет, стремясь к уменьшению его дефицита, и, в конечном счёте, к снижению уровня госдолга США.
  2. Стимулировать рост и развитие отдельных отраслей экономики, снижая налоговую нагрузку.

Легко убедиться в том, что несмотря на чудовищный уровень лоббизма в финансовой сфере, американской администрации всё же удаётся добиться сбалансированности бюджета. Достаточно взглянуть на проект расходной части на 2017 год.

Структура расходов в бюджете США на 2017 год

Может показаться удивительным, но уровень налоговой нагрузки в США – один из самых маленьких среди двадцати наиболее экономически развитых стран мира.

Пришедшая в Белый Дом после выборов 2016 года республиканская администрация Дональда Трампа декларировала проведение налоговой реформы. Коротко её суть сводится к трём тезисам:

  • ликвидация принципа экстерриториальности при взимании налогов.
  • амнистия на капитал после репатриации.
  • снижение ставки налога на прибыль для юридических лиц.

Результатом должно стать снижение общей суммы уплачиваемых в бюджеты налогов для 8 из 10 граждан США.

Основные тезисы налоговой реформы администрации Д.Трампа

Американская система взимания налогов с юридических и физических лиц считается одной из наиболее развитых фискальных структур. Бюджетная и налоговая системы в США состоят из трёх уровней:

  • верхний – сбор налогов осуществляется на федеральном уровне.
  • средний – каждый штат вправе дополнительно устанавливать собственную систему и шкалу взимания сборов.
  • нижний – органы местного самоуправления согласно законам штата могут осуществлять сбор и администрирование отдельных видов платежей.

Система налогообложения США

У налоговой системы США есть несколько особенностей:

  • Налоги, взимаемые на федеральном уровне, имеют прогрессивную шкалу. С ростом доходов увеличивается сумма обязательных платежей, которые налогоплательщик обязан внести в бюджет.
  • В законодательстве США нет разделения налогов на уровни. Акцизы, налог на прибыль, подоходный налог и другие сборы налогоплательщик может уплачивать и в федеральный бюджет, и в казну штата или органа местного самоуправления.
  • Штаты могут самостоятельно вводить налоги, определять их ставки и периодичность уплаты. Единственным условием при этом является соблюдение федерального налогового законодательства.
  • Косвенный налог в виде НДС в США отсутствует. Однако, большинство штатов обязывают жителей платить в бюджет налог с продаж и различные акцизные сборы.
  • В США физические лица могут самостоятельно отчислять часть заработанных средств в доход системы социального страхования. Таким образом, плательщики могут увеличивать порог расходов на пользование системой здравоохранении
Читайте так же:  Выплата дивидендов акционерам протокол

Доля налогов по видам в бюджете США

Кто платит подоходный налог в США?

Налог с прибыли (причем всей, включая подработки и продажи) — обязанность каждого жителя США. А также всех налоговых резидентов страны. То есть, если вы проводите в Штатах 180 дней в году и более, то будьте добры, как и все, до 15 апреля подготовить и подать налоговую декларацию.

Подоходный налог платят все

Ну а если меньше — приезжаете в США в командировку или на отдых — можете вздохнуть свободно. Тамошняя федеральная служба IRS (налоговое управление) вас не побеспокоит. Впрочем, касается это лишь жителей тех стран, с которыми у США имеется договор об избежании двойного налогообложения. Россиянам в этом плане повезло, а вот, например, жителям Уганды — нет. Отсутствие вышеупомянутого договора — причина, по которой «несчастные люди-дикари» должны платить налог на доход и в США, и у себя на родине.

Каждый американский гражданин или резидент обязан раз в год уплатить подоходный налог в США, заполнив и подав налоговую декларацию. Скачать нужную форму для заполнения можно на официальном сайте уже упомянутого выше налогового управления.

Подоходный налог в Норвегии

В Норвегии данные по налогоплательщикам и налогам публикуют официально. Резиденты обязаны платить национальные и местные налоги со всех доходов, получаемых в стране и за ее пределами. Супруги производят расчет и оплату налогов раздельно. Подоходный налог с годовой зарплаты исчисляют по ставке 9,5% при доходе от 220 501 до 248 500 норвежских крон. При превышении этой суммы налог рассчитывают по прогрессивной шкале, и величина его может достигать 39%.

1. ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ

Федеральные налоги одинаковы для всех корпораций во всех штатах в США. Налоги платятся с чистой прибыли. Доход минус расход (списания) = чистая прибыль. Коротко их можно представить в маленькой табличке.

Чистая прибыль компании ($) Налог
0 до $50,000 15%
$50,000 до $75,000 $7,500 + 25% на суму свыше $50,000
$75,000 до $100,000 $13,750 + 34% на сумму свыше $75,000
$100,000 до $335,000 $22,250 + 39% на сумму свыше $100,000
$335,000 до $10,000,000 $113,900 + 34% на сумму свыше $335,000
$10,000,000 до $15,000,000 $3,400,000 + 35% на сумму свыше $10,000,000
$15,000,000 до $18,333,333 $5,150,000 + 38% на сумму свыше $15,000,000
$18,333,333 и больше 35%

Корпоративный подоходный налог в Казахстане

Плательщиками корпоративного подоходного налога (КПН) являются юридические лица. Объектом КПН служит налогооблагаемый доход от реализации продукции, сдачи в аренду имущества, других видов доходов. Доходы корректируют на суммы расходов, которые подтверждены документами. Ставки налога — от 10 до 20% в зависимости от профиля работы юрлица и требований Налогового кодекса.

Индивидуальным подоходным налогом (ИПН) облагают физических лиц. Ставки ИПН — от 5 до 10%. Доходы по месту работы облагают ставкой 10%, полученные дивиденды — 5%. Перед применением налога доход уменьшают на сумму налоговых вычетов.

Подоходный налог в Великобритании

В Великобритании до 1973 года применялась шедулярная система налогообложения. Шедулярная форма предусматривает взятие налога с каждого источника доходов, глобальная — с общей суммы доходов.

После вступления в ЕС Великобритания перешла к глобальной системе, но шедулы остались при расчете налога с учетом скидок и вычетов. После этого все данные суммируют и получают налогооблагаемую базу.

Налоговый период в Великобритании начинается 6 апреля текущего года и продолжается до 5 апреля следующего года. Необлагаемый минимум за год составляет 2 790 фунтов стерлингов. Налоговые ставки — 20, 40 и 45%. Максимальной ставкой облагают доход выше 150 000 фунтов стерлингов.

Sales tax в США (налог с продаж)

Видео (кликните для воспроизведения).

Как уже говорилось, все, кто приобретает товары в интернет-магазинах Америки, в курсе о налоге с продаж, который в пользу штата взимают с покупателей. В каждом штате, естественно, свои процентные ставки (до 12% включительно). Ознакомиться с ними возможно на сайте нужного вам интернет-магазина, введя в поисковую строку «sales tax» и название штата. В стоимость товара обычно он не включается и указывается в расчетном чеке. Для примера: в штате Нью-Джерси (он безналоговый условно) нет налога с продажи обуви и одежды, а также некоторых бакалейных товаров. 7% он составляет на другую продукцию он составляет. Штат Нью-Йорк взимает 4, 375% с продажи товаров всех видов, а если это косметика, то и дополнительно. В самом городе Нью-Йорке на все товары налоговая процентная ставка составляет 8, 875% (не облагаются им только некоторые аксессуары и дешевые вещи).

Источники

Штат сша где подоходный налог равен
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here