Подоходный налог с мат капитала

О расчетах налогового вычета, если квартира куплена в ипотеку с использованием материнского капитала

Здравствуйте. В данной статье я написала только о том, как рассчитывается вычет за квартиру, которая куплена в ипотеку + был использован материнский капитал. Также найдете подробные примеры, чтобы легче все понять. Частично информация взята отсюда.

Налоговый вычет — это возврат 13%-ого НДФЛ (подоходного налога), который Вы оплачиваете с зарплаты/доходов. Вычет, который представляется при покупке недвижимости, называется имущественным — п. 1 ст. 208, п. 1 ст. 224 и п. 1 ст. 220 НК РФ. Если с вашей зарплаты/доходов не удерживают 13% НДФЛ (например, не работаете, в декрете или работаете неофициально), тогда и возвращать вам пока нечего. Когда начнете оплачивать НДФЛ, тогда и можете возвратить его в виде вычета. Статья — кто имеет право на имущественный вычет и когда это право возникает.

Пишу заранее — вычет не имеет срока и не сгорает. Его можно вернуть хоть через 10 лет после покупки квартиры, причем даже когда она уже продана. Такую позицию не раз озвучивал Минфин РФ. Например, в письме от 11 июня 2014 г. № 03-04-05/28141.

При ипотеке предоставляется два вычета

Когда квартира куплена с помощью ипотеки, вернуть можно два вида вычета — за расходы на покупку и за расходы на уплату ипотечных процентов — пп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ. Далее для простоты я буду указывать их как вычет за покупку и ипотечный вычет.

Вычет за покупку. Он равен 13% от понесенных расходов на покупку квартиры (ее стоимости), но есть максимальная сумма по возврату — 260 тыс.руб., т.е. 13% от 2 млн.руб. Больше этой суммы получить нельзя — пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ. Весь вычет распределяется между собственниками по размеру их долей. Стоимость квартиры указана в договоре купли-продажи.

Если квартира куплена после 1 января 2014 года, максимальные 260 тыс.руб. может получить каждый из собственников — пп. 1 п. 3. ст. 220 НК РФ. Если квартира куплена до 1 января 2014 года, максимальные 260 тыс.руб. рассчитываются на всю квартиру, то есть делятся между всеми собственниками по размеру их долей — абз. 17 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ (старая редакция). В январе 2014 года были изменения в законодательстве по отношению к вычетам — Федеральный закон от 23.07.2013 N 212-ФЗ. Ниже я указала примеры для наглядности.

Ипотечный вычет. Он равен 13% от суммы уплаченных процентов — пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ. В ипотечном договоре сумма платежа делится на две части: сумма основного долга и процентов. С суммы процентов и возвращают 13%.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Если квартира куплена с 1 января 2014 года, максимальная сумма ипотечного вычета на каждого собственника составляет 390 тыс.руб., т.е. 13% от 3 млн.руб. — п. 4 ст. 220 НК РФ. Если куплена до 2014 года, максимальной суммы нет.

Небольшое отступление: если нужна бесплатная юридическая консультация, можете в любое время написать онлайн юристу справа внизу, можете заказать звонок внизу слева или сами позвонить: 8 (499) 938-45-06 (Москва и обл.) ; 8 (812) 425-64-92 (Санкт-Петербург и обл.) ; 8 (800) 350-29-86 (все регионы РФ) .

Узнаем облагается ли налогом материнский капитал

Налоговый вычет и материнский капитал — это совместимые понятия? Этим вопросом задаются многие семьи. Ведь многие используют материнский капитал на покупку квартиры и при этом хотят еще и вернуть налоговый вычет. Давайте разберемся, можно ли получить налоговый вычет при использовании на покупку материнского капитала.

Особенности расчета вычетов при использовании материнского капитала

На сумму материнского капитала нельзя получить вычет . Материнский капитал являются не личными расходами гражданина, а поддержкой государства. А именно для улучшения жилищных условий семьи после рождения второго ребенка — ст. 2 Федерального закона от 29.12.2006 N 256-ФЗ. Такого же мнения у Минфина РФ — письмо от 18.07.2013 г. N 03-04-05/28149.

Ситуация №1 — Мат.капитал использовали в качестве первоначального взноса при покупке

В данной ситуации сумму мат.капитала нужно вычесть со стоимости квартиры, а не с суммы вычета. Поэтому вычет будет 13% * (стоимость квартиры — мат.капитал). Все обычно указывается в договоре купли-продажи. Также не забываем о максимальной сумме в 260 тыс.руб.

Вычет по ипотеке будет не тронут, т.е. также 13% от уплаченных процентов. Из них не нужно вычитывать сумму мат.капитала. Проще понять по нижеуказанным примерам.

ПРИМЕР №1 : В 2019 году семья из 4 человек купили квартиру за 5 600 000 руб, из них 3 000 000 руб. были взяты в ипотеку. Квартира оформлена в долевую собственность — у каждого ребенка по 1/50, у каждого супруга по 12/25. При покупке был использован материнский капитал в размере 453 000 руб как часть первоначального взноса. Значит семья потратила 5 600 000 — 453 000 = 5 147 000 руб.

Вычет за покупку: Хоть у каждого супруга получается по 13% * (5 147 000 * 12/25) = 321 172, они могут вернуть только по максимальным 260 000 руб. У детей вычет будет по 13% * (5 147 000 * 1/50) = 13 382 руб. Родители не смогут вернуть вычет за детей, потому что и так получат по максимальной сумме. Дети смогут получить вычет когда начнут работать и оплачивать НДФЛ.

Ипотечный вычет: В ипотечном договоре указано, что вся сумма ипотечных процентов равна 2 700 000 руб. Родители могут получить часть данного вычета своих детей, потому что не доходят до максимальных 390 000 руб. Поэтому каждый супруг может вернуть 13% * (2 700 000 / 2) = 175 500 руб.

Итого: Каждый супруг может вернуть 260 000 + 175 500 = 435 500 руб., каждый ребенок по 13 382 руб., но только когда начнут работать и оплачивать НДФЛ.

ПРИМЕР №2 : В 2019 году семья из 4 человек купили квартиру за 3 300 000 руб. Из них 1 900 000 ипотечные. У каждого ребенка по 1/30, у каждого супруга по 7/15. Был использован материнский капитал как часть первоначального взноса — 453 000 руб. Значит расходы семьи составили 3 300 000 — 453 000 = 2 847 000 руб.

Вычет за покупку: Каждый супруг может рассчитывать на 13% * (2 847 000 * 7/15) = 172 718 руб., каждый ребенок по 13% * (2 847 000 * 1/30) = 12 337 руб.

В данной ситуации оба родителя или один из них может получить вычеты за своих детей. Поэтому каждый родитель может получить по 172 718 + 12 337 = 185 055 руб. Или один из родителей 172 718 + 12 337 + 12 337 = 197 392, а второй свою часть вычета в 172 718 руб.

Ипотечный вычет: В ипотечном договоре указано, что вся сумма ипотечных процентов равна 1 200 000 руб. Родители могут получить часть данного вычета за своих детей, потому что не доходят до максимальных 390 000 руб. Поэтому каждый супруг может вернуть 13% * (1 200 000 / 2) = 78 000 руб.

Итого: Каждый супруг может вернуть 185 055 + 78 000 = 263 055 руб.

ПРИМЕР №3 : В 2013 году семья из 4 человек купили квартиру за 2 800 000 руб. Из них 1 700 000 ипотечные. У каждого ребенка по 1/25, у каждого супруга по 23/50. Был использован материнский капитал как часть первоначального взноса — 408 000 руб. Значит расходы семьи составили 2 800 000 — 408 000 = 2 392 000 руб. То есть больше 2 000 000 руб.

Читайте так же:  Ставки земельного налога узбекистан

Супруги только в 2019 году узнали о своем право на возврат вычета. Так как квартира куплена до 2014 года, значит к ним действует старое законодательство.

Вычет за покупку: За купленные квартиры до 2014 года максимальные 260 000 руб. выдаются на всю квартиру и делятся между собственниками по размеру их долей. Поэтому у каждого ребенка вычет будет 13% * (2 392 000 * 1/25) = 12 438 руб., а каждый из родителей получит оставшееся 117 562 руб.

В данной ситуации родители тоже могут получить вычеты за своих детей. Поэтому каждый супруг может вернуть по максимальным 130 000 руб.

Ипотечный вычет: В ипотечном договоре указано, что вся сумма ипотечных процентов равна 1 300 000 руб. Родители могут получить часть данного вычета за своих детей, потому что максимальной суммы нет. Каждый супруг может получить 13% * (1 300 000 / 2) = 84 500 руб.

Итого: Каждый супруг может вернуть 130 000 + 84 500 = 214 500 руб.

Ситуация №2 — Мат.капиталом оплатили часть ипотеки после покупки

Когда собственники оплачивают мат.капиталом часть ипотеки, банк решает как распределить его сумму. Обычно в такой пропорции: 95% мат.капитала на оплату основного долга, 5% на оплату процентов. Или 90% и 10%. В каждом банке соотношение немного отличается.

Поэтому ипотечный вычет будет 13% * (сумма ипотечных процентов — часть мат.капитала, которой были оплачены данные проценты). Еще есть максимальная сумма в 390 тыс.руб. на каждого собственника.

Вычет за покупку не меняется, то есть будут те же 13% от стоимости квартиры. Напоминаю о максимальной сумме в 260 тыс.руб. Примеры ниже.

Как доказать что был использован мат.капитал? Нужно будет взять в банке справку об оплате ежегодных процентов. Обычно в ней написано какая сумма мат.капитала пошла на оплату процентов, а какая на основной долг.

ПРИМЕР №1 : В 2019 году супруги купили квартиру за 6 300 000 руб, из них 3 500 000 руб. были взяты в ипотеку. Квартира оформлена в совместную собственность. Позже супруги оплатили мат.капиталом часть ипотеки.

Вычет за покупку: Хоть у каждого супруга получается по 13% * (6 300 000 / 2) = 409 500, они могут вернуть только по 260 000 руб. каждый, ведь это максимальная сумма.

Ипотечный вычет: В кредитном договоре указано, что вся сумма процентов равна 4 600 000 руб. Позже супруги оплатили часть ипотеки мат.капиталом — 453 000 руб. Банк распределил мат.капитал так: 45 000 руб. пошли на оплату ипотечных процентов, а 408 000 на оплату основного долга. Нас интересуют только ипотечные проценты. Поэтому у каждого супруга ипотечный вычет будет по 13% * ((4 600 000 — 45 00) / 2) = 269 075 руб.

Итого: Каждый супруг может вернуть 260 000 + 269 075 = 556 075 руб.

ПРИМЕР №2 : В 2018 году супруги купили квартиру за 3 800 000 руб. Из них 2 500 000 ипотечные. Квартира оформлена в совместную собственность. Позже супруги оплатили мат.капиталом часть ипотеки.

Вычет за покупку: Каждый супруг может получить по 13% * (3 800 000 / 2) = 247 000 руб.

Ипотечный вычет: В ипотечном договоре указано, что вся сумма ипотечных процентов составляет 2 300 000 руб. Позже супруги оплатили часть ипотеки мат.капиталом — 453 000 руб. Банк распределил мат.капитал так: 25 000 руб. пошли на оплату ипотечных процентов, а 428 000 на оплату основного долга. Значит каждый супруг может рассчитывать на 13% * ((2 300 000 — 25 000) / 2) = 147 875 руб.

Итого: Каждый супруг может вернуть 247 000 + 147 875 = 394 875 руб.

ПРИМЕР №3 : В 2012 году супруги купили квартиру за 3 500 000 руб. Из них 2 400 000 ипотечные. Позже оплатили часть ипотеки мат.капиталом.

Только в 2019 году узнали что могут получить вычеты. Так как квартира куплена до 2014 года, по ним действует старое законодательство.

Вычет за покупку: За купленные квартиры до 2014 года максимальные 260 000 руб. выдаются на всю квартиру и делятся между собственниками по размеру их долей. Хоть у супругов и получается по 13% * (3 500 000 / 2) = 227 500, каждый может получить только по 130 000 руб.

Ипотечный вычет: В ипотечном договоре указано, что вся сумма ипотечных процентов равна 3 100 000 руб. В 2016 году супруги оплатили часть ипотеки мат.капиталом — 453 000 руб. Банк распределил мат.капитал так: 30 000 руб. пошли на оплату ипотечных процентов, а 423 000 на оплату основного долга. Значит каждый супруг может рассчитывать на 13% * ((3 100 000 — 30 000) / 2) = 199 550 руб.

Итого: Каждый супруг может вернуть 130 000 + 199 550 = 329 550 руб.

Если хотите, чтобы за вас все посчитали и оформили

Тогда вам за услугой к компании ВернитеНалог.ру. Специалисты разберутся какие вычеты вам положены, все сами посчитают, подготовят документы и подадут их в налоговую инспекцию. Вся процедура займет менее 24 часа. Эти услуги входят в пакет «Стандарт». Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Стандарт» — 1690 руб.

Иногда в ходе камерной проверки налоговая инспекция может ошибиться в размере вычета. У специалистов ВернитеНалог.ру есть опыт в этих ситуациях и помогут их решить. Эти услуги входят в пакет «Премиум». В этот пакет входят услуги пакета «Стандарт» + специалисты контролируют ход камеральной проверки и в случае необходимости вмешиваемся в неё. Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Премиум» — 3190 руб.

Если у вас есть вопросы, можете бесплатно проконсультироваться. Для этого можно воспользоваться формой внизу, окошком онлайн-консультанта, комментариями или телефонами: 8 (499) 938-45-06 — Москва и обл.; 8 (812) 425-64-92 — Санкт-Петербург и обл.; 8 (800) 350-29-86 — все регионы РФ.

Особенности вычета при использовании материнского капитала

Налоговый вычет и материнский капитал — это совместимые понятия? Этим вопросом задаются многие семьи. Ведь многие используют материнский капитал на покупку квартиры и при этом хотят еще и вернуть налоговый вычет. Давайте разберемся, можно ли получить налоговый вычет при использовании на покупку материнского капитала.

Как рассчитывается денежная разница на купленную недвижимость?

Законы Российской Федерации говорят, что собственность, которая была приобретена семьей с помощью государства, является долевой, то есть у каждого члена семьи есть своя доля собственности. При налогообложении материнская помощь в учет не идет.

Чтобы было понятнее, приведем пример. Например, семья купила жилую площадь за 2 700 000 рублей. Из них 2 247 000 денежных знаков – личные, а 453 000 – помощь от государства. То есть налоговый вычет семья может получить только с 2 247 000 рублей. Но возникает другой вопрос: эта сумма превышает нужный порог в 2 000 000 рублей.

Чтобы увеличить возможную сумму компенсации за недвижимость, семье следует поделить сумму между супругами, чтобы у каждого из них было по 1 123 500 рублей. Делать это не обязательно, можно поделить вычет в другом соотношении, не пополам, к примеру, а 30 на 70 процентов.

Таким образом, получается 1 123 500*0,13 (13 %) = 146 055 рублей. Умножим это на обоих владельцев и получим 292 110 рублей возврата. То есть такую сумму и получит семья. Но есть одно немаловажное условие, а точнее не одно, а несколько:

Читайте так же:  В чем смысл налога на недвижимость

  1. Гражданин, желающий получить возмещение НДФЛ, должен ранее был уплатить их в бюджет государства.
  2. Кроме этого, гражданин должен являться резидентом Российской Федерации.

Это интересно! Статус гражданина не всегда гарантирует наличие статуса резидента у гражданина. Ведь резидент — это тот человек, который более половины года проводит на территории страны. При этом резидентом может быть не только гражданин, но и лицо с видом на жительство в РФ.

  1. Резидент ранее не должен был получать возмещение в виде имущественного вычета в полном объеме, который по последним данным равен 260 000 российских денежных знаков с 2 миллионов рублей.
  2. Недвижимость не должна быть приобретена у близкого родственника.
  3. Претендент должен указать только ту сумму, которую он взял из своего кармана. То есть использование чужих средств на покупку по закону не запрещено, однако НДФЛ с него вернуть нельзя.

Налоговый кодекс говорит, что с продажи недвижимого имущества, находившегося в собственности менее 5 лет, изымается налог, размер которого 13%.

Если семья приобрела жилую площадь с помощью материнского капитала, а потом спустя 3 они продают ее, то она может получить обратно некоторую сумму денег из федеральной казны, таким образом уменьшив размер налога.

А из этого видеоролика можно более подробно узнать о том, как можно использовать материнский капитал:

Форум многодетных родителей

  • Вычет при купле-продаже недвижимости
  • Как считается денежная разница на купленную недвижимость
  • Получение денежной разницы при продаже дома (квартиры)
  • Как правильно оформить НДФЛ в 2018 году
  • Изменения в 2018 году

Налоговые нормы установили: подоходный налог — прямой сбор, которым облагается общий доход гражданина либо фирмы с вычетом из него расходов. Облагается ли налогом материнский капитал? Руководствуясь 214 статьей Налогового кодекса, с доходов, полученных как материальная помощь, не взимаются 13%. Вычет при купле-продаже недвижимости Семьи, купившие дом (квартиру) с учетом капитала, вправе получить налоговый вычет — денежную сумму, возвращаемую из бюджета после приобретения жилого помещения.

Разбираемся, облагается ли налогом материнский капитал

  • документы, которые подтверждают покупку недвижимости.

К ним можно отнести акт о приемке и передаче, свидетельство, подтверждающее факт регистрации в государстве;

  • 2-НДФЛ справку из бухгалтерского отдела по месту трудоустройства. Самостоятельно заполнять ее не придется — все проблемы по оформлению ложатся на работников бухгалтерии. Если гражданин хочет вернуть 13 процентов не только с заработной платы, но и с других налоговых отчислений, то следует предоставить дополнительные документы, которые подтвердят факт уплаты налога и право на налоговый вычет;
  • паспорт или иной документ, способный удостоверить личность ходатайствующего;
  • заявление о возврате денежных средств.
  • Таким образом, получается, что налоговый вычет – это своего рода помощь, которая идет от государства и направлена на улучшение денежного и жилищного положения семьи.

    О распределении вычета между супругами

    Супруги имеют право распределить вычет между собой в любой пропорции по договоренности — пп. 3 п. 2 ст. 220 НК РФ. Например, 60 на 40. Вплоть до 100% на одного из супругов, т.е. весь вычет.

    Распределить весь вычет на первого супруга можно, даже когда: 1) второй супруг не работает, в декрете или работает неофициально, т.е. не выплачивает 13% НДФЛ — письмо Минфина от 29 марта 2017 г. N 03-04-05/18320. К тому же при распределении всего вычета на первого супруга, второй супруг не теряет своего права на вычет при покупке другой недвижимости, если ранее не получал его — письмо Минфина от 10.03.2015 N 03-04-05/12335; 2) второй супруг ранее уже получал вычет за другую недвижимость, т.е. истратил свое право — письмо ФНС от 04.04.2013 г. N ЕД-3-3/[email protected] Главное, чтобы первый супруг не возвращал вычет ранее.

    Не забываем о максимальной сумме в 260 тыс.руб. Больше этой суммы получить нельзя — ни за себя, ни за супруга. Поэтому если доля супруга будет больше 2 млн.руб., в распределении нет смысла. Условия распределения и примеры я указала ниже.

    Когда в покупке квартиры используется мат.капитал, ее оформляют в долевую собственность на всех членов семьи — п. 4 ст. 10 Федерального закона от 29.12.2006 N 256-ФЗ. То есть у каждого собственника определенная доля в праве (например, 1/2, 1/4, 5/7) — п. 2 ст. 244 ГК РФ. Это же я указывала в примерах выше.

    Есть особенность по распределению вычета между супругами при долевой собственности. Если квартира куплена после 1 января 2014 года, вычет распределяется из суммы расходов каждого супруга, которые можно подтвердить документально — письмо ФНС от 30.03.2016 N БС-3-11/1367 и письмо Минфина от 01.06.2015 N 03-04-05/31428. Поэтому разберу ситуации:

      Оплату за квартиру произвел один из супругов или сумма прописана одной суммой на обоих супругов.

    Например, продавцы написали расписку, где указана общая сумма, которые они получили от супругов-покупателей. Если деньги передавались безналичным платежом, то с банковского счета только одного из супругов. В данной ситуации вычет можно распределить вычет в любой пропорции, а не по размеру долей в квартире. Потому что у супругов общие доходы, а значит расходы и купленная недвижимость — п. 2 ст. 34 СК РФ.

    ПРИМЕР №1 : В 2019 году семья из 4 человек купили квартиру за 5 200 000 руб. У каждого ребенка доли по 1/20, у родителей по 9/20. Был использован мат.капитал в 453 000 руб. Значит расходы семьи составляют 5 200 000 — 453 000 = 4 747 000 руб.

    Оплату за квартиру производили со банковского счета мужа и расписку продавцы написали на общую сумму. Жена уже ранее получала вычет, поэтому истратила свое право. Она все равно не может распределить свой вычет на мужа. У мужа хоть и получается сумма в 13% * (4 747 000 * 9/20) = 277 290, он все равно получит максимальные 260 000 руб.

    ПРИМЕР №2 : В 2019 году семья из 4 человек купили квартиру за 2 700 000 руб. У каждого ребенка доли по 1/15, у родителей по 13/30. Мат.капитал в 453 000 руб. Значит расходы на покупку у семьи были 2 700 000 — 453 000 = 2 247 000 руб.

    Супруги передали продавцам деньги за квартиру наличными деньгами, а продавцы написали одну расписку с общей суммой. Жена не работает, поэтому вычет ей не положен. Они могут распределить вычет на мужа, потому что ранее не получал его. У каждого супруга вычет получается в 13% * (2 247 000 * 13/30) = 126 581 руб. Свой вычет жена распределила на мужа, поэтому он может вернуть 126 581 + 126 581 = 253 162 руб.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Например, продавец квартиры написал расписку в получении денег, в которой указано, что первый супруг передал продавцу 2,5 млн.руб., а второй 1,5 млн.руб. Или первый супруг перевел со своего банковского счета на счет продавца 2,5 млн.руб., а второй со своего счета 1,5 млн.руб. Тогда вычет супруги могут получить только по своим понесенным расходам или в зависимости своих долей. В другой пропорции его распределить нельзя.

    Если квартира куплена супругами до 1 января 2014 года в долевую собственность, вычет распределяется между собственниками только в зависимости от их долей. То есть супруги не могут его распределить в другой пропорции — письмо ФНС от 11.07.2013 N ЕД-4-3/[email protected] и письмо Минфина от 27.02.2013 N 03-04-05/8-154.

    Вычет при приобретении недвижимости

    Налоговый кодекс Российской Федерации гласит, что подоходный налог – это сумма, которую должны заплатить гражданин или компания, которая формируется исходя из их доходов. При этом из него вычитаются расходы.

    Читайте так же:  Налоговый вычет инвалидам

    Поэтому возникает вопрос: распространяется ли он на материнский капитал? Так, в статье 214 Налогового кодекса РФ говорится, что материальная помощь государства не подвергается налогу, который равен 13%. То есть вернуть 13 процентов непосредственно с материнского капитала нельзя. Но что же можно сделать, чтобы сэкономить средства? Будем разбираться.

    Многие полагают, что использование материнского капитала на приобретение жилья автоматически лишает собственника получения налогового вычета. Так вот, это не так.

    Семьи, которые приобрели недвижимость с использованием маткапитала, также могут получить налоговый вычет – это сумма, которая возвращается после приобретения семьей недвижимого имущества с НДФЛ, уплаченного ранее.

    Человек, получивший материнский капитал, имеет следующие возможности его использования:

    • для улучшения качества недвижимости;
    • потратить на учебу детей;
    • вложить в свою будущую пенсию;
    • потратить на улучшение здоровья больного ребенка.

    В свою очередь, право налогового вычета может использовать семья, которая:

    • взяла жилье на свои сбережения;
    • получила ипотечный кредит;
    • осуществила ремонт ветхого жилья;
    • купила землю под постройку недвижимости;
    • приобрела недвижимость на собственные средства.

    Внимание! Под имущественный вычет не попадают целевые и потребительские займы, которые взяла семья не для покупки жилья.

    Существует ряд условий, которые являются обязательными, если семья хочет вернуть часть средств:

    • стоимость жилплощади должна быть до 2 млн рублей (если имущество стоит дороже, то вернуть деньги можно будет все равно с 2 000 000);
    • должно быть российское гражданство и официальное трудоустройство в стране;
    • гражданин должен иметь статус резидента России, то есть более полугода проживать на территории страны;
    • вычет должен производиться только с кредитных или личных денег.

    Правда что с материнского капитала надо заплатить налог

    • место и дату рождения, свое гражданство;
    • паспортные данные;
    • код страны, в которой живет;
    • расчетный счет в банковской организации — именно на него и придет имущественный вычет;
    • прописку или свидетельство о временном пребывании.

    Все это должно быть указано на второй странице титульного листа. В 2017 году заявитель обязан заполнить только первые два раздела, дальше все заполняет сотрудник налоговых органов. Также надо указать сумму государственной помощи и сумму, которую потратили на приобретение жилищной площади.

    • составить документ от руки;
    • заполнить особую форму в Интернете на официальном сайте налоговых органов.

    Это интересно! Многие специалисты налоговой инспекции советуют найти юриста, чтобы он помог со сбором документов.

    Особенности вычета при использовании материнского капитала

    • Вернут ли подоходный налог при покупки дома под материнский капитал?
    • Взимается ли налог с материнского капитала
    • Как потратить материнский капитал?
    • Материнский капитал и ипотека условия использования
    • Материнский капитал испортит налоговый вычет
    • Можно ли использовать материнский капитал для погашения ипотеки?
    • О налоге на материнский капитал
    • Облагается ли налогом материнский капитал при покупке жилья?

    Вернут ли подоходный налог при покупки дома под материнский капитал? Купила дом под (359. 991 руб.), а землю заплатила наличностью — 50 тыс. рублей Могу ли я подать в налоговую инспекцию документы на возврат подоходного налога.

    Как правильно оформить НДФЛ в 2017 году?

    Человек, который имеет материнский капитал, должен сдать декларацию в местный налоговый орган. В декларации следует указать:

    • место и дату рождения, свое гражданство;
    • паспортные данные;
    • код страны, в которой живет;
    • расчетный счет в банковской организации — именно на него и придет имущественный вычет;
    • прописку или свидетельство о временном пребывании.

    Все это должно быть указано на второй странице титульного листа.

    В 2017 году заявитель обязан заполнить только первые два раздела, дальше все заполняет сотрудник налоговых органов. Также надо указать сумму государственной помощи и сумму, которую потратили на приобретение жилищной площади.

    Существует два способа подачи декларации:

    • составить документ от руки;
    • заполнить особую форму в Интернете на официальном сайте налоговых органов.

    Это интересно! Многие специалисты налоговой инспекции советуют найти юриста, чтобы он помог со сбором документов. Это существенно сэкономит время, однако безвозмездно никто, конечно же, помогать не захочет.

    Кроме декларации, надо еще иметь такие документы, как:

    • документы, которые подтверждают покупку недвижимости. К ним можно отнести акт о приемке и передаче, свидетельство, подтверждающее факт регистрации в государстве;
    • 2-НДФЛ справку из бухгалтерского отдела по месту трудоустройства. Самостоятельно заполнять ее не придется — все проблемы по оформлению ложатся на работников бухгалтерии. Если гражданин хочет вернуть 13 процентов не только с заработной платы, но и с других налоговых отчислений, то следует предоставить дополнительные документы, которые подтвердят факт уплаты налога и право на налоговый вычет;
    • паспорт или иной документ, способный удостоверить личность ходатайствующего;
    • заявление о возврате денежных средств.

    Таким образом, получается, что налоговый вычет – это своего рода помощь, которая идет от государства и направлена на улучшение денежного и жилищного положения семьи. А тот факт, что материальный капитал тоже освобождается от различных удержаний, помогает экономической ситуации в семьях, у которых есть дети.

    Имущественный вычет и материнский капитал все-таки могут использоваться одновременно. Главное — необходимо указать факт того, что материнский капитал был потрачен на покупку и вычесть его из суммы возмещения, так как налог с него не удерживается, а значит, и вернуть его нельзя.

    Платится ли налог с материнского капитала

    Здравствуйте. Я и муж покупали квартиру в 2012 году в ипотеку, на тот момент был один ребенок. В 2015 году родился 2 ребенок и мат капиталом погасили частично ипотеку. В марте 2018 года ипотека погашена. Выделили доли на детей у нотариуса и зарегистрировали их. Получили 4 выписки: я и муж 80/98 (по 40/ 98 на каждого) и 18/98 (по 9/98 на каждого)на детей. Собрались продавать квартиру и наш риэлтор говорит, что нужно узнать: «Облагаются ли налогом доли» Спасибо за ответ.

    Ответы юристов ( 1 )

    Добрый день, Татьяна!

    То, что ипотека была частично погашена мат. капиталом значения не имеет, налог все равно придется платить, В вашем случае срок владения квартирой начал исчисляться с 2012 года, для освобождения от уплаты налога должно пройти ровно 5 лет, т.е ровно 60 месяцев с момента государственной регистрации.

    За более подробной консультацией вы можете обратиться ко мне в чат

    Этими выплатами Министерство финансов РФ предлагает поделиться с казной, сообщает сегодня «РБК daily».

    Как явствует из ответа Минфина на запрос из Архангельской области (письмо от 17 сентября 2012г. №03-04-06/6-28 за подписью директора департамента налоговой и таможенно-тарифной политики И.В.Трунина), получатели регионального семейного капитала не могут воспользоваться льготой п.34 ст.217 Налогового кодекса, так как в ней говорится лишь о средствах федерального бюджета. А это значит, что семьям из Архангельской области, где сумма выплат матерям за третьего ребенка составляет 50 тыс. руб., придется заплатить налог в размере 6,5 тыс. руб.

    Не состоящие на государственной службе юристы с выводами Минфина не согласны. Юрист налоговой практики компании Sameta Юлия Венде отмечает, что Налоговый кодекс освобождает от НДФЛ выплаты социального характера. «Закон, на который ссылается Минфин, прямо указывает: органы региональной госвласти могут устанавливать дополнительные меры поддержки семей, имеющих детей. Материнский капитал, выплачиваемый на региональном уровне, является, по сути, дополнительной мерой государственной поддержки многодетных семей», — поясняет она.

    Председатель комитета по здравоохранению и социальным вопросам «ОПОРА России» Александр Грот уверен, что такой подход Минфина как минимум неэтичен по отношению к матерям. «Это хороший пример формального следования букве закона. Толкование Минфина — из разряда «много глупости в нашей великой стране». Это не упрощает жизнь, но дает лишнюю бумажную волокиту. Нужно сделать так, чтобы матери ничего не потеряли, поэтому региональные власти должны на 13% увеличить свои выплаты по маткапу», — считает он.

    Читайте так же:  Оплатить земельный налог для физических лиц

    По мнению экспертов, никакой выгоды налогообложение региональных материнских капиталов не принесет. Хотя бы потому, что НДФЛ будет зачисляться в тот самый региональный бюджет, из которого и была выплачена «премия» родителям.

    «Та же Архангельская область просто будет выделять матерям дотаций на 13% больше. Тогда и социальная поддержка будет вроде как больше, и налогов регион соберет больше, и закон будет формально соблюден», — комментирует старший партнер «Пепеляев Групп» Рустем Ахметшин.

    Напомним, что право на получение материнского (семейного) капитала из федерального бюджета имеют семьи, в которых с 1 января 2007г. появился второй ребенок (либо третий ребенок или последующие дети, если при рождении второго ребенка право на получение этих средств не оформлялось). Материнский капитал ежегодно индексируется государством. В 2007г. он составлял 250 тыс. руб., в 2008г. — 276 тыс. 250 руб., в 2009 г. — 312 тыс. 162 руб., с 1 января 2010г. — 343 тыс. 378 руб., с 1 января 2011г. — 365 тыс. 698 руб. С 1 января 2012г. капитал был увеличен до 387 тыс. 640 руб., а в 2013г. должен вырасти до 408 тыс. 900 руб.

    В ряде регионов России за второго (в некоторых случаях за третьего) ребенка выплачиваются собственные «премии». Например, в Псковской, Белгородской и Московской областях размер регионального семейного капитала составляет 100 тыс. руб., а в Архангельской и Белгородской — 50 тыс. руб.

    В июне 2012г. министр труда и социальной защиты Максим Топилин сообщил, что с 2013г. многодетные семьи, в которых доход ниже среднедушевого по региону, будут получать денежную надбавку на третьего и последующих детей до трехлетнего возраста. Для каждого региона сумма будет своя, но в среднем она составит около 7 тыс. руб.

    Деньги на эти цели будут направляться из местных бюджетов, но для субъектов Федерации с неблагоприятной демографической ситуацией и низким уровнем бюджетного обеспечения предусмотрено софинансирование этих расходов из федерального бюджета.

    Согласно закону, все официальные доходы облагаются налогами. Что касается материнского капитала, то по закону он не подлежит налогообложению. Однако в некоторых регионах страны, семьям, получившим капитал, необходимо оплатить налог. Содержание статьи

    • 1 Налогообложение федерального маткапитала
    • 2 Налогообложение регионального маткапитала
    • 3 В каких регионах существует налог на маткапитал?

    Налогообложение федерального маткапитала В целом, маткапитал считается официальной бюджетной помощью для граждан и может подвергаться налогообложению, как и другие официальные доходы. Но в декабре 2006 года были внесены поправки в ранее принятый закон (ФЗ № 208), в которых указывается, что федеральный семейный капитал освобождается от налогов на доходы. Данные поправки касаются только того капитала, который выплачивается из федерального бюджета.

    Взимается ли налог с материнского капитала

    Родители могут получить вычет за своих несовершеннолетних детей

    Оба родителя или один из них могут получить вычет за детей, но только за несовершеннолетних — п. 6 ст. 220 НК РФ. Это тоже самое, что и распределение вычета супругами. Родители должны решить между собой в какой пропорции могут увеличить свой вычет за счет вычета несовершеннолетнего ребенка — письмо Минфина РФ от 05.07.2012 г. N 03-04-05/5-845. Естественно так можно сделать, если родители не получали вычет ранее — п. 11 ст. 220 НК РФ и письмо Минфина РФ от 16.03.2015 г. N 03-04-05/13747.

    При этом дети не теряют своего права на получение вычета при покупке другой недвижимости — письма Минфина от 03.09.2015 N 03-04-05/50743 и от 29.08.2014 N 03-04-05/43425.

    Здесь также нужно помнить о максимальных 260 тыс.руб. Проще понять на примерах.

    ПРИМЕР №1 : В 2019 году супруги купили купили квартиру за 5 400 000 руб. В семье двое несовершеннолетних детей. Каждому ребенку выделили долю в 1/50, у родителей по 12/25. В покупке использовали мат.капитал — 453 000 руб. Значит личные расходы семьи были 5 400 000 — 453 000 = 4 947 000 руб.

    У каждого супруга сумма вычета получается в 13% * (4 947 000 * 12/25) = 308 692, но получат они по максимальным 260 000 руб. Хоть вычета они не получали ранее, им нет смысла распределять между собой вычеты от долей детей. Больше 260 000 все равно вернуть нельзя.

    ПРИМЕР №2 : В 2019 году супруги купили купили квартиру за 3 700 000 руб. В семье двое несовершеннолетних детей. Каждому ребенку выделили долю в 1/35, у родителей по 33/70. В покупке использовали мат.капитал — 453 000 руб. Значит личные расходы семьи составляют 3 700 000 — 453 000 = 3 247 000 руб.

    У каждого супруга сумма вычета будет в 13% * (3 247 000 * 33/70) = 226 757 руб. У каждого ребенка вычет будет в 13% * (3 247 000 * 1/35) = 12 060 руб. Родители могут распределить вычеты детей между собой в любой пропорции. Например, каждый родитель получит вычет одного из детей, т.е. получит 226 757 + 12 060 = 238 817 руб. Или вычеты обоих детей может получить один из родителей, т.е. у него будет 226 757 + 12 060 + 12 060 = 250 877 руб., а второй родитель только свои 226 757 руб.

    ПРИМЕР №3 : В 2012 году супруги купили купили квартиру за 2 900 000 руб. В семье двое несовершеннолетних детей, при покупке им выделили по 1/7, а у каждого родителя по 5/14. Использовали мат.капитал в размере 387 000 руб. Значит расходы семьи были 2 900 000 — 387 000 = 2 513 000 руб., т.е. больше 2 млн. руб.

    Супруги не знали о своем праве вычета, поэтому только в 2019 году решили получить его. Так как квартира куплена до 2014 года, значит максимальные 260 000 руб. распределяются на всю квартиру, т.е. между собственниками в зависимости от своих долей. Родители могут получить вычеты за своих детей, поэтому каждый из родителей может себе вернуть по 130 000 руб.

    Платят ли налог с материнского капитала

    Обязательные условия для возврата денег из бюджета:

    1. Стоимость жилья укладывается в 2000000 рублей;
    2. Получатель капитала российский гражданин и работает официально;
    3. Вычет производиться только с личных денег или кредитных. Сумму мат капитала возвратить из бюджета нельзя.

    Как считается денежная разница на купленную недвижимость По закону, собственность, приобретенная с помощью государственной выплаты, оформляется как долевая. Каждый член семьи имеет свою законную долю. Материальная помощь не учитывается при налогообложении.

    Пример! Ивановы купили квартиру за 2700 000 рублей. Из них, 2 247 000 рублей личные, а 453 000 — от государства. Разницу можно получить лишь с 2 247 000 руб. Данная стоимость превышает порог в два миллиона. Чтобы увеличить компенсацию, целесообразнее разделить вычет на двоих супругов, тогда налоговая база каждого составит 1 123 500 руб.

    Облагается ли материнский капитал налогом при покупке и продаже недвижимости

    Некоторые регионы все же считают данное финансовое вспоможение доходом, и до сих пор удерживают НДФЛ. Налоговый Кодекс страны также внедрил налоговые вычеты для родителей, среди которых – финансовый возврат за обучение и имущественный вычет на постройку или покупку жилья. Налог начисляется на жилье, купленное за маткапитал Если жилье, купленное за капитал, было оформлено в совместное долевое владение, то размер всего налогового вычета разделяется между всеми собственниками, соответственно с их долями.
    Налоговый вычет может полностью предоставляться родителям (включая долю ребенка) в том случае, если недвижимость покупалась за личные средства родителей. Вычет не полагается тем категориям граждан, которые при покупке или постройке жилища использовали средства семейного капитала. Это значит, что нужно уменьшить расходы на приобретение жилья на размер маткапитала.

    Что такое вычет и как он рассчитывается при материнском капитале

    Налоговый вычет — это когда гражданину возвращают 13%-ный НДФЛ, который удерживают с его доходов. Вычет при покупке недвижимости называется имущественным — п. 1 ст. 208, п. 1 ст. 224 и п. 1 по 3 ст. 220 НК РФ. Если с дохода гражданина не удерживают 13%-ый НДФЛ (например, он не работает, в декрете или работает неофициально), тогда и возвращать ему пока нечего. Когда начнет оплачивать НДФЛ, тогда и может возвратить его в виде вычета. Подробнее — кто имеет право на имущественный вычет и когда это право возникает.

    Читайте так же:  Юридическая практика по торговому сбору

    В виде налогового вычета можно вернуть 13% от понесенных расходов на покупку квартиры (ее стоимости), но есть максимальная сумма — 260 тыс.руб., то есть 13% от 2 млн.руб. Вычет распределяется между собственниками в зависимости от размера их долей, но все зависит от того когда куплена квартира. Все это указано в пп. 3 п. 1 и пп. 1 п 3 ст. 220 НК РФ.

    Если квартира куплена после 1 января 2014 года, максимальные 260 тыс.руб. может получить каждый из собственников — пп. 1 п. 3. ст. 220 НК РФ. Если квартира куплена до 1 января 2014 года, максимальные 260 тыс.руб. рассчитываются на всю квартиру, то есть делятся между всеми собственниками по размерам их долей — абз. 17 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ в старой редакции. В январе 2014 года поменялось налоговое законодательство по отношению к вычетам — Федеральный закон от 23.07.2013 N 212-ФЗ.

    Да, вычет не имеет максимального срока — письмо Минфина от 11 июня 2014 г. № 03-04-05/28141. При чем его можно получить даже когда квартира уже продана.

    Теперь главное — на сумму материнского капитала вычет не предоставляется . Потому что, как и писала выше, вычет возвращают только за понесенные расходы на покупку квартиры. Материнский капитал являются не личными расходами гражданина, а поддержкой государства. В нашем случае для улучшения жилищных условий семьи после рождения второго ребенка — ст. 2 Федерального закона от 29.12.2006 N 256-ФЗ. Такого же мнения придерживается Минфин РФ — письмо от 18.07.2013 г. N 03-04-05/28149.

    ПРИМЕР №1 : В 2019 году семья из 4 человек купили квартиру за 4 200 000 руб. Квартира оформлена в долевую собственность — у каждого ребенка по 1/50, у каждого родителя по 12/25. Был использован материнский капитал в размере 453 000 руб. Значит семья потратила на покупку квартиры 4 200 000 — 453 000 = 3 747 000 руб. Из этой суммы и считается их вычет.

    Сумма вычета у каждого родителя равна 13% * (3 747 000 * 12/25) = 233 812 руб. Вычет у каждого ребенка равен 13% * (3 747 000 * 1/50) = 9 742 руб.

    ПРИМЕР №2 : В 2018 году семья из 4 человек купили квартиру за 5 800 000 руб. Квартира оформлена в долевую собственность — у каждого ребенка по 1/70, у каждого родителя по 17/35. Был использован материнский капитал в размере 453 000 руб. То есть расходы семьи составили 5 800 000 — 453 000 = 5 347 000 руб.

    Хоть у каждого родителя получается 13% * (5 347 000 * 17/35) = 337 624, каждый из них по максимальным 260 000 руб. Больше этой суммы получить нельзя. Вычет у каждого ребенка равен 13% * (5 347 000 * 1/70) = 9 930 руб.

    ПРИМЕР №3 : В 2013 году семья купила квартиру за 2 200 000 руб. В семье 4 человека. Квартиру оформили в долевую собственность — у каждого ребенка по 1/6, у каждого родителя по 1/3. Был использован материнский капитал в размере 409 000 руб. То есть расходы семьи были 2 200 000 — 409 000 = 1 791 000 руб.

    Вычет каждого из родителей будет по 13% * (1 791 000 * 1/3) = 77 610 руб., а вычет у каждого ребенка будет по 13% * (1 791 000 * 1/6) = 38 805 руб.

    ПРИМЕР №4 : В 2012 году супруги с детьми купили квартиру за 3 800 000 руб. Квартиру оформили в долевую собственность на 4 человека — у каждого супруга по 5/14, у каждого ребенка по 1/7. Был использован материнский капитал в размере 387 000 руб. То есть расходы семьи были 3 800 000 — 387 000 = 3 413 000 руб, т.е. больше 2 000 000 руб.

    Так как квартира куплена до 2014 года, максимальная сумма вычета на всю квартиру составляет 260 000 руб, т.е. 13% от 2 000 000 руб. Эту максимальную сумму собственники делят между собой относительно своих долей. У каждого супруга вычет будет по 260 000 * 5/14 = 92 857 руб., у каждого ребенка по 260 000 * 1/7 = 37 142 руб. Если сложит их суммы вычетов, получится 260 000 руб.

    Если хотите, чтобы за вас все посчитали и оформили

    Тогда вам за услугой к компании ВернитеНалог.ру. Специалисты разберутся какие вычеты вам положены, все сами посчитают, подготовят документы и подадут их в налоговую инспекцию. Вся процедура займет менее 24 часа. Эти услуги входят в пакет «Стандарт». Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Стандарт» — 1690 руб.

    Иногда в ходе камерной проверки налоговая инспекция может ошибиться в размере вычета. У специалистов ВернитеНалог.ру есть опыт в этих ситуациях и помогут их решить. Эти услуги входят в пакет «Премиум». В этот пакет входят услуги пакета «Стандарт» + специалисты контролируют ход камеральной проверки и в случае необходимости вмешиваемся в неё. Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Премиум» — 3190 руб.

    Если у вас есть вопросы, можете бесплатно проконсультироваться. Для этого можно воспользоваться формой внизу, окошком онлайн-консультанта, комментариями или телефонами: 8 (499) 938-45-06 — Москва и обл.; 8 (812) 425-64-92 — Санкт-Петербург и обл.; 8 (800) 350-29-86 — все регионы РФ.

    Особенности налогового вычета при покупке квартиры с использованием материнского капитала

    Здравствуйте. В данной статье я опишу о том как рассчитать вычет за купленную квартиру, если был использован материнский капитал, о его распределении супругами и как родители могут получить вычет за своих детей. Дополнительно укажу несколько примеров для понимания. Информация подойдет и для родителей-одиночек.

    Остальную информацию прочтете здесь — все об имущественном вычете.

    Внимание: Здесь написано про вычет когда квартира приобретена только за наличный расчет (без ипотеки и прочего). Отдельная статья — вычет при покупке квартиры в ипотеку с материнским капиталом.

    Нужно ли платить налог с материнского капитала

    НДФЛ, уплаченного ранее. Человек, получивший материнский капитал, имеет следующие возможности его использования:

    • для улучшения качества недвижимости;
    • потратить на учебу детей;
    • вложить в свою будущую пенсию;
    • потратить на улучшение здоровья больного ребенка.

    В свою очередь, право налогового вычета может использовать семья, которая:

    • взяла жилье на свои сбережения;
    • получила ипотечный кредит;
    • осуществила ремонт ветхого жилья;
    • купила землю под постройку недвижимости;
    • приобрела недвижимость на собственные средства.
    Видео (кликните для воспроизведения).

    Внимание! Под имущественный вычет не попадают целевые и потребительские займы, которые взяла семья не для покупки жилья.

    Источники

    Подоходный налог с мат капитала
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here