Почему не пришли налоги на землю

Не приходит налог на землю

С недавнего времени у налогоплательщиков – владельцев недвижимости появилась новая обязанность. Согласно п. 2.1 ст. 23 Налогового кодекса РФ (далее – НК РФ) налогоплательщики – физические лица по налогам, уплачиваемым на основании налоговых уведомлений, обязаны сообщать о наличии у них объектов недвижимого имущества и (или) транспортных средств, признаваемых объектами налогообложения по соответствующим налогам, в налоговый орган по своему выбору в случае неполучения налоговых уведомлений и неуплаты налогов в отношении указанных объектов налогообложения за период владения ими.

Указанное сообщение с приложением копий правоустанавливающих (правоудостоверяющих) документов на объекты недвижимого имущества представляется в налоговый орган в отношении каждого объекта налогообложения однократно в срок до 31 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Вместе с тем той же нормой НК РФ установлено, что сообщение о наличии такого объекта налогообложения не представляется в налоговый орган в случаях, если физическое лицо получало налоговое уведомление об уплате налога в отношении этого объекта или если не получало налоговое уведомление в связи с предоставлением ему налоговой льготы.

При этом пенсионеры как льготная категория указаны лишь в нормах НК РФ в части налога на имущество (пп. 10 п. 1 ст. 407 НК РФ). Среди льготников по земельному налогу они не приводятся (ст. 395 НК РФ). Однако в силу абз. 2 п. 2 ст. 387 НК РФ муниципальные власти вправе устанавливать такие налоговые льготные для отдельных категорий налогоплательщиков.

Таким образом, возможно, вы приобрели с 2004 года льготы по данному налогу на основании нормативных актов муниципального образования, в котором располагается домовладение. Кроме этого, формально вы не обязаны подавать сведения в налоговые органы о наличии у вас прав на земельный участок, являющийся объектом налогообложения, поскольку ранее вам приходили налоговые уведомления. Следовательно, налоговые органы располагают сведениями о наличии у вас объекта налогообложения.

Однако полагаться на разумность чиновников не стоит, тем более что с 1 января 2017 г. вступают в силу нормы закона, предусматривающие существенные налоговые санкции в случае несообщения в налоговый орган сведений об объектах налогообложения, в отношении которых не приходят налоговые уведомления и не уплачиваются налоги. Это может стать причиной неприятных процедур налогового контроля, в ходе которых вам придется оспаривать незаконность налоговых претензий к вам. Ошибка в базе данных налоговых органов могла быть вызвана техническим сбоем в системе информационного обмена между органами государственной регистрации и налоговыми органами либо сведения о вашем земельном участке отсутствуют в реестре прав на недвижимое имущество в силу каких-либо иных причин, например, они не были перенесены туда из органов кадастрового учета, БТИ и т.п., учитывая, что вы приобрели недвижимость еще в 1998 году. Из вопроса не следует, что у вас есть свидетельство о государственной регистрации права на земельный участок, выданное в соответствии с Федеральным законом от 21.07.1997 № 122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним».

Поэтому вам следовало бы проверить наличие у вас государственной регистрации прав на землю в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП) посредством запроса соответствующей выписки из ЕГРП и подать в налоговый орган сведения о наличии у вас данного объекта. Указанные процедуры вы можете осуществить в многофункциональных центрах по оказанию государственных услуг (МФЦ) или центрах «Мои документы». Но прежде следовало бы узнать о действующих налоговых льготах в вашем регионе в органах администрации или налоговой инспекции. Возможно, вы попали в одну из льготных категорий. Информация об этом должна быть размещена также в Интернете на официальных сайтах названных органов.

Порядок действий, если пришел земельный налог на участок, которого нет

Последнее обновление 2018-10-29 в 16:26

Налоговые инспекции обязана исчислять суммы имущественных налогов для граждан и рассылать налоговые уведомления в установленные законом сроки, чтобы плательщики успели вовремя рассчитаться с бюджетом. Однако если земля не в собственности, а налог приходит, не многие подумают, что произошла ошибка. В любом случае необходимо разбираться в ИФНС.

Как быть, если пришел земельный налог на проданный участок?

Налоговое уведомление каждому плательщику — физическому лицу, направляется как минимум за 30 дней до срока уплаты, т. е. не позже 1 ноября года. Инспекторы всех налоговых органов для формирования писем пользуются программами «АИС-налог» и ЭОД (электронная обработка данных) — это гигантская база ФНС, в которую регулярно вносятся изменения в статусе и значимых для налоговой системы действиях плательщиков.

В условиях нехватки кадров и большой загруженности инспекций сотрудники не всегда успевают вносить все данные своевременно — даже работая сверхурочно. Ведь каждый день в каждую налоговую поступают сотни карт из других органов власти — о смене адреса, о смене фамилии, о регистрации транспорта, об отчуждении имущества и т.д.

Если вам пришел налог на проданную землю, то, скорее всего, в базу вашей инспекции не успели ввести данные о продаже — просто посетите ее с договором купли-продажи и паспортом и сообщите любому инспектору в окне приема о возникшем недоразумении. Инспектор внесет в базу соответствующую запись, и гражданина больше не будут беспокоить.

Если вы не можете сами посетить офис, то можно направить доверенное лицо — с доверенностью, удостоверенной у нотариуса, либо выслать письмо с копиями документов и описью вложения (все копии и опись должны быть заверены).

О регулировании согласно закону

В зависимости от того, какую из категорий представляет налогоплательщик, различается порядок, по которому считают налог, определяются с оплатой. К примеру, у юридических лиц есть обязанность по самостоятельному определению суммы. Суммы перечисляются авансами, ежеквартально. После выполнения операций в ИФНС подаётся соответствующая декларация. Этот же орган поможет разобраться, почему не приходит налог на земельный участок.

Физические лица придерживаются другого порядка. За них расчётом занимаются сами сотрудники налоговой службы. После чего рассылают землевладельцам соответствующие квитанции. Документ имеет вид уведомления.

Читайте так же:  Земля в безвозмездном пользовании налоги

Отправка уведомлений обязательна не только обычным гражданам, но и предпринимателям. Об этом говорится в 396 статье НК РФ.

Кроме того, внимание рекомендуется обратить на статью 52 НК РФ. В ней установлено три способа для отправки уведомлений, соответствующих текущему законодательству:

  • С использованием телекоммуникационных каналов, позволяющих наладить связь.
  • При помощи электронных форм.
  • Личная передача плательщику.

Существует отдельное правило относительно сроков направления. Документ должен быть получен не позднее, чем за 30 дней до наступления крайнего срока уплаты налогов.

Налоги платятся максимум до 1 декабря года, который идёт за периодом отчётности. Потому максимум времени получения уведомлений – до 31 октября, в том же году.

ФНС не сможет наложить ответственность или наказание на плательщика, если просрочка связана с поздним получением документа.

Что делать, если пришел налог на несуществующий земельный участок

В таком случае также необходимо посетить здание ИФНС — ведь ошибка очевидна. В случае затруднений инспекция всегда может сделать запрос в Росреестр и убедиться в отсутствии у вас участка, по которому начислен налог.

Важно!

Если ИФНС настаивает на своем, обратитесь к начальнику отделения. Если досудебное урегулирование разногласия не удалось, подавайте иск в суд и готовьте аргументы в свою пользу.

Образец платежки по пени по земельному налогу

В случае начисления пени, как и при назначении штрафа, гражданину высылается общее требование об уплате всех этих платежей — в таблице указываются в отдельных столбцах размеры пени и штрафа.

К такому документу прикладывается извещение для оплаты сумм в банке.

Что нового в расчете налогов

Имущественный

— В 49 регионах (полный список на сайте ФНС), где кадастровую стоимость используют для расчета налога как минимум три года, рост платежа не может быть больше 10% к предыдущему году.

— Многодетные родители, имеющие трех и более несовершеннолетних детей, получили право на налоговые вычеты, уменьшающие размер налога на кадастровую стоимость 5 кв. м общей площади квартиры, комнаты и 7 кв. м общей площади жилого дома в расчете на каждого ребенка.

Земельный

— Налог по кадастровой стоимости не может расти больше чем на 10 процентов к предыдущему году.

— Начал действовать запрет на перерасчет налога, если он влечет увеличение платежа. То есть пересчитать уплаченный земельный налог в меньшую сторону могут, а в большую — нет.

— Гражданам, имеющим трех и более несовершеннолетних детей, предоставлен налоговый вычет, уменьшающий величину налога на кадастровую стоимость 600 кв. м площади одного земельного участка. Если семья владеет шестью сотками, налог платить вообще не придется.

Транспортный налог

— Угнанный автомобиль или мотоцикл теперь не облагаются налогом до месяца их возврата владельцу, а не до даты прекращения розыска в связи с истечением срока его проведения, как это было раньше. За угнанные машины больше не нужно платить, даже если они не в розыске.

— Для расчета транспортного налога за 2018 год был расширен перечень дорогих автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов рублей. Владельцам таких машин налог рассчитывается с повышающими коэффициентами от 1,1 до 3.

Что будет, если не платить налог на землю

Регламентация земельного налога содержится в главе 31 Налогового кодекса, а также в огромном количестве местных нормативно-правовых актов муниципалитетов, но неуплата земельного налога грозит санкциями именно из НК РФ.

Физические лица освобождены от обязанности самостоятельно рассчитывать этот платеж и заполнять и подавать декларацию — это вменено только организациям. За обычных граждан расчет производит ИФНС, формирует соответствующее уведомление и направляет его адресату за несколько месяцев до наступления срока уплаты.

Важно!

Если гражданин пользуется «Личным кабинетом налогоплательщика», он может настроить получение электронных писем от ИФНС, и уведомления будут приходить ему туда, а почтовые письма высылаться не будут.

Если проигнорировать письмо инспекции и нарушить срок, то гражданина ждет штраф за неуплату налога на землю, а также начисление пени.

Штраф назначается согласно принципам ст.122 НК РФ, а пеня — ст.75.

В случае крупной суммы инспекция вправе принудительно взыскать накопившиеся долги различными способами, предусмотренными законодательством, в т.ч. привлечь к делу судебных приставов.

Первое, что предпримет инспекция при неуплате земельного налога физическими лицами, это вынесет постановление об установлении штрафа в размере:

  • 20% от суммы долга;
  • 40% от суммы долга, если будет выявлено, что нарушение произведено намеренно.

Минимальный штраф составляет 1 000 рублей.

Также за каждый день просрочки будет начисляться пеня — 1/300 от ключевой ставки Центробанка.

Пример 1

Шепелеву нужно будет заплатить штраф — 1 000 рублей, а также пеню. Пеня в его случае составит: 1/300 × 8,25% (ставка Центробанка, действовавшая на 2 декабря 2017 года) = 0,00274997. За 364 дня она накопится в размере = 1 500 × 364 × 0,00274997 = 1 502 рубля.

Инспекция направит нарушителю требование об уплате налога, штрафа и начисленной за этот период пени. Требование направляется в течение 3 месяцев после дня обнаружения долга. А если долг не больше 500 рублей — в течение года.

Разумеется, при небольших суммах ИФНС не предпримет иных действий для взыскания платежей, а вот при крупной сумме (как правило, таковые по земельному налогу бывают у больших предприятий) применяются меры из ст.73 — 77 НК РФ — вплоть до ареста имущества. В отношении обычного гражданина может применять ст.48 НК — принудительное взыскание в судебном порядке.

Если гражданин не отреагировал ни на уведомление, ни на требование, ИФНС может подать на него в суд для погашение долга за счет имеющейся собственности и счетов, если общая сумма всех недоимок и неустоек больше 3 000 рублей. Иск направляется в суд в течение полугода со дня нарушения срока уплаты, копия обязательно высылается и ответчику.

Если же сумма долгов меньше 3 000, то ИФНС ждет 3 года с даты нарушения срока самого первого платежа — как только долги превысят 3 000, в течение полугода можно подавать иск в суд.

Взыскание коснется всего имущества гражданина в следующей очередности:

  • деньги на счетах и кошельках;
  • наличные деньги;
  • иное имущество, кроме вещей личного обихода самого гражданина и его семьи (сюда входит и жилье, в котором проживают эти лица).
Читайте так же:  Какая декларация подается для возврата подоходного налога

По вынесенному судебному постановлению возбуждается исполнительное производство — начинают работу судебные приставы, которые и занимаются непосредственным взысканием накопившихся задолженностей. Гражданин считается исполнившим свои обязанности перед ИФНС со дня погашения долгов.

Если гражданин не может выплатить недоимки и штрафы, он может пойти 2 путями:

  • получить отсрочку или рассрочку в порядке главы 9 НК РФ;
  • возбудить банкротство в судебном порядке.

Второй способ имеет существенный минус — зачастую непосильные для банкрота расходы на процедуру.

Образец квитанции на оплату земельного налога для физического лица

Стандартный бланк квитанции-извещения на оплату имущественных налогов закреплен в Письме МНС № ФС-8-10/1199 от 10.09.2001. Там же приведены правила, как указывать в полях нужную информацию. Обычно эти знания простому гражданину не требуются: уже заполненные квитанции налоговая прикладывает к уведомлению.

Заполнить квитанцию на оплату земельного налога онлайн можно, воспользовавшись функцией «Заплати налоги» по алгоритму, уже рассмотренному нами в предыдущем подпункте. Второй вариант – действовать через Личный кабинет.

Образец заполненной квитанции доступен для скачивания здесь.

Как оплатить налог на землю, если нет квитанции

Заплатить земельный налог без квитанции можно, если вы знаете правильную сумму начисления. На сайте ФНС есть специальный сервис.

Порядок работы:

  1. Т.к. квитанции нет, переходим к самостоятельному заполнению платежного поручения.
  1. Выбираем вид платежа и сумму к уплате.
  1. Указываем адрес участка, по которому определяются реквизиты нужной ИФНС.
  1. Заполняем реквизиты налогоплательщика.
  1. Сервис позволяет распечатать квитанцию на оплату земельного налога физ. лица для представления в офисе банка или перечислить деньги онлайн.

Рассчитать сумму налога можно в калькуляторе на сайте ФНС. Для этого нужно знать кадастровый номер участка.

Еще один способ оплаты — по номеру ИНН через онлайн-банк, например, Сбербанк. Недостаток способа в том, что так можно оплатить только просроченную задолженность.

Итоги

  1. Срок налоговой давности по земельному налогу для физических лиц — 3 года для назначения штрафа и 6 месяцев для подачи иска в суд.
  2. Земельный налог можно не платить, пока сумма общего долга не превышает 3 000 — ИФНС не сможет подать в суд за меньшую сумму.
  3. Несмотря на срок давности, на нарушителя налагается пеня, которая продолжает расти до исполнения обязанности.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(28 оценок, средняя: 4,68)

Не приходит налог на землю

В данной статье подробно рассказывается что будет если не приходит налог на землю, и все что об этом надо знать. Каждый знает, что за неуплату налоговых выплат идет начисление дополнительных пеней. А это значит, что у вас имеется задолженность, и вы в дальнейшем не сможете пересечь границу, если даже сумма долга составит незначительный размер. Но вот только многие из граждан долгое время не получают бланка на уплату налога. Что же при этом придется делать, если не приходит налог на землю?

Не приходит налог на землю

Неуплата налоговых начислений с определенный день, который указывается в соответствии с законодательством, то идет начисление пеней. Квитанцию с указанной суммой для выплаты к дальнейшей оплате будут присылать сотрудники с налогового отделения. Уведомление на дальнейшую оплату будет присылаться через почтовое отделение. Но вот данное письмецо может в дороге до указанного адреса потеряться, но или просто не найти своего основного адресата. Но порой бывают случаи, когда данная квитанция просто не пришла в течение указанного периода времени. В результате сам налогоплательщик хоть и ждал квитанции, но по каким-то причинам практически не смог оплатить его. А тем временем налоговое начисление и накопленные пени за неоплаченную задолженность начисляется исправно. Что же тогда делать в подобной ситуации?

Уважаемые читатели! Наши статьи рассказывают о способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (800) 555-93-50. Это быстро и бесплатно!

Не приходит налог на землю в чем заключается действие

Уведомление на оплату налоговых начислений, к примеру, на земельный участок, на собственный автомобиль, на любое другое имущество, недвижимость и так далее. К тому же не стоит забывать, что если вы выиграли какую-то сумму денег, то и здесь вам придется выплатить налог в тринадцати процентном размере. Данное уведомление зачастую приходит только один раз в год.

Видео (кликните для воспроизведения).

Обычно он начинает приходить в апреле, а срок годности квитанции действует до декабря этого же года. Согласно с сроком действия уведомление может задержаться на долгое время. Причиной всему этому может быть:

  • потеря письма в почтовом отделении;
  • инспектор позабыл его отправить;
  • в указанном адресе имеется небольшая ошибка.

Таким образом, выясняется, что квитанции вообще нет, а общая сумма для оплаты неизвестна, а оплатить его можно было бы, но вот, только нет квитанции, соответственно и платежки нет. Звонки в налоговую службу также могут не помочь, так как там вам обязательно попросят, подождать какое-то время и квитанция придет через почтовое отделение. А тем временем уведомления все нет. Так проходит весь срок, но письма так и не пришло. В результате у налогоплательщика появляется задолженность, то есть основная сумма и дополнительное начисление за весь период неуплаты. Если все это протянуть, то общая сумма будет составлять особо крупных размеров. В некоторых случаях квитанция может задержаться аж, на несколько лет сразу.

Не приходит налог на землю, как избежать неприятности

На данный момент есть возможность вовсе избежать неприятностей, как начисление штрафных санкций. Пока письмо отсутствовало, то на имя налогоплательщика успела накопиться значительная сумма, так как уведомление отсутствовало на протяжении нескольких лет. Но только мало, кто знает, что в интернете можно воспользоваться официальным сайтом, который поможет найти любое начисление налогов. Кроме того, все начисления отныне можно будет выплатить прямо на этом самом сайте.

Не приходит налог на землю: выигрыш в лотерею

Любой выигрыш в лотерею, требует налоговых выплат. А вот такой выигрыш, как налогооблажение может превратиться в настоящий ад. Так как в данном случае при начислении пени, ваша задолженность будет передан судебным приставам. Это конечно, при длительной неуплате задолженности. К тому же вам будет запрещено в дальнейшем покидать страну.

Читайте так же:  Последовательность расчета налога на прибыль организации

Данный сервис не входит в число сторонних, так как считается официальным сайтом налоговой службы, а информация берется из основной базы клиентов. Вы с легкостью сможете просмотреть свой долг в пункте «узнай свой долг».

Данный сервис предоставляется практически всем пользователям, которые смогут осуществить основной поиск информативных данных, относительно задолженности по праву на собственность. Сюда же можно будет вписать транспортный, земельный налог, а также налог на любой доход физических лиц. Также возможно просто распечатать квитанцию и после оплатить долг в любом банковском учреждении.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (800) 555-93-50 (Регионы РФ)
+7 (495) 317-12-91 (Москва)
+7 (812) 429-74-51 (Санкт-Петербург)

Нужно понимать, что основные условия требуют написания основных данных, то есть инициалов, идентификационный номер. После чего сервис автоматически найдет ваши данные и выявит их для вашего взора. Благодаря чему вам не потребуется дожидаться квитанции.

Если же вы по какой-то причине не помните собственный идентификационный номер, то его же можно будет разузнать, воспользовавшись совершенно другим сервисом. То есть потребуется пройти в пункт «узнать свой ИНН», но предварительно перейдя в официальный сайт налоговой службы.

В этой статье вы узнали, что будет если не приходит налог на землю. Если у вас возникли вопросы и проблемы, требующие участие юристов, то вы можете обратиться за помощью к специалистам информационно-правового портала «Шерлок». Просто оставьте на нашем сайте заявку, и наши юристы вам перезвонят.

Получите, заплатите

Итоги

  1. Основной причиной получения писем о земельном налоге за землю, которой нет в собственности, является ошибка в базе.
  2. Для разрешения ситуации посетите инспекцию и сообщите об ошибке.
  3. При невозможности решить вопрос мирно, можно подать на налоговый орган в суд.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(10 оценок, средняя: 3,70)

Вопросы и ответы

Здравствуйте, в апреле 2008 года приобрела участок и получила право собственности. С тех пор ни разу не получала налог на землю.

Я совершенно не знаю необходимо ли было мне сообщать в налоговую о регистрации права собственности и в какую налоговую? дело в том, что участок приобретен в Сергиевом Посаде, прописана я в МО, г Мытищи, куда обращаться не знаю. Плюс еще Свидетельство о постановке на учет еще на девичью фамилию и выдано было в Краснодарском крае (ранее проживала там). Так, что на данный момент нет понимания с чего начать — с приведения в порядок дел со свидетельством или . как вообще необходимо выстроить свои действия, помогите, пожалуйста, проконсультируйте.

Заранее огромное спасибо!

Главное, ребята, сердцем не стареть!

Налог на землю платят по месту нахождения земельного участка. Где прописан его владелец — не важно. Причем обязанности сообщать в налоговую инспекцию о том, что вы приобрели участок у вас нет. Это должны были сделать госорганы, которые регистрировали ваше право собственности на него.

Что делать? В принципе можно не делать вообще ничего. Земельный налог уплачивается исключительно на основании квитанции, которую должны были вам выслать налоговики. Нет квитанции — нет обязанности платить налог. Хотя долг по налогу у вас все равно будет и по нему будут начисляться пени. Причем налоговики вправе взыскивать подобные долги за 3 последних календарных года. К слову сказать есть ли за вами задолженность или нет, вы можете на сайте ФНС. Для этого вам подойдет сервис «Узнай свою задолженность». Он расположен по адресу: https://service.nalog.ru/debt/

Если вы не хотите пускать все на самотек, можете разобраться с данной ситуацией. Для этого направьте на имя начальника налоговой инспекции той территории, где расположен земельный участок, заявление. О правилах оформлений любых заявлений в инспекцию смотрите по ссылке. В нем укажите, что вы приобрели участок (приложите копию Свидетельства о праве собственности), однако квитанцию на уплату налога вы не получали. Поэтому вы просите выслать вам квитанцию и укажите обратный адрес. Они обязаны рассмотреть ваше заявление и направить вам письменный ответ. Вообщем все .

Причин, по которым вам не высылают квитанцию, может быть множество. Например, на той территории где находится участок, земельный налог не введен местными властями (бывает, но крайне редко); вам высылают квитанцию по какому то другому адресу; регистрирующий орган не сообщил в инспекцию о том, что вы купили участок; в инспекции обычный российски бардак и всем на все наплевать (что обычно и бывает).

Насчет Свидетельства о постановке на учет можно не заморачиваться. Оно не связано с земельным налогом. Но в принципе вы вправе обратиться в налоговую инспекцию, но уже по месту вашего постоянного жительства, с заявлением о внесении изменений в ранее выданное свидетельство (в связи со сменой фамилии) и выдачи вам нового свидетельства.

Не приходит налог на землю: что делать, куда обращаться?

Последнее обновление 2018-10-29 в 15:31

Как сказано в п.4 ст.397 НК, физ. лица перечисляют платеж по уведомлению, присланному налоговой. В статье расскажем, как поступать, если налог на землю перестал приходить. Объясним, почему не приходит налог на землю несколько лет.

Куда обращаться, если не приходит налог на землю

Если до начала ноября квитанция на оплату земельного налога физ. лицу так и не пришла, ни по почте, ни в ЛК, нужно начинать действовать:

  1. Убедиться, что данные о принадлежащем вам участке, есть в ИФНС. Все налогооблагаемые объекты перечислены в ЛК в разделе «Мое имущество». Там же можно отправить сообщение о новом объекте.
  1. Обратиться за получением квитанции и разъяснениями в любую ИФНС по вашему выбору. Сделать это можно через Личный кабинет:

При его отсутствии можно воспользоваться отдельным сервисом на сайте ФНС.

Итоги

  1. Если вы не претендуете на льготу, а уведомление ни разу не приходило, отправьте в налоговую сообщение о имеющемся у вас участке. Возможно, в ИФНС не поступили данные из Росреестра и поэтому они не могут оформить налог на землю. Однократная отправка такого сообщения – обязанность налогоплательщика, прописанная в НК РФ.
  2. По всем другим возникающим вопросами следует также обращаться в ИНФС, лично или онлайн.
  3. Уплатить налог на землю, если не приходили квитанции, позволяет сервис на сайте ведомства. Сделать это можно, когда известна сумма начисления.
Читайте так же:  Сколько хранить отчетность ип

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(13 оценок, средняя: 4,38)

Пени и штрафы за неуплату земельного налога физическими лицами

Последнее обновление 2018-10-18 в 13:18

Сумма земельного налога для физических лиц, как правило, небольшая, и многие пренебрежительно к ней относятся и пропускают установленный законодательством срок для уплаты. Однако просрочка срока влечет как минимум штраф и пеню, а при большой сумме долга — взыскание платежей в суде.

Как и когда заплатить налоги

В этом году последний день уплаты налогов за землю, квартиры, дома, машины — 2 декабря.

Заплатить можно в банке, через приложение в смартфоне, с помощью личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС, в уполномоченных многофункциональных центрах по предоставлению государственных и муниципальных услуг, в отделениях федеральной почтовой связи, в местных администрациях.

С недавних пор у граждан также есть возможность платить налоги авансом. Деньги зачисляются на счет Федерального казначейства, откуда потом налоговики списывают их в уплату налогов либо в счет недоимок и пеней. Аванс можно внести через личный кабинет на сайте ФНС (раздел «Единый налоговый платеж»).

Заходите в кабинет

Светлана Бондарчук, заместитель руководителя ФНС России:

По почте в 2019 году направлено 52,7 миллиона налоговых уведомлений. Это 76 процентов от общего количества сформированных налоговых уведомлений. В электронном виде такие документы получили 16,5 миллиона налогоплательщиков.

Число пользователей личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС России растет. Вместе с этим увеличивается и доля налоговых уведомлений, которые рассылаются в безбумажном формате. В этом году она достигла 24 процентов, тогда как еще четыре года назад не превышала 11,5 процента.

Причины, по которым не приходит налог на земельный участок

Почему не приходит налог на земельный участок? Многие граждане не выполняют своих обязанностей по уплате сборов, потому что сами контролирующие органы недостаточно хорошо организованы. В частности, плательщикам не всегда своевременно отправляют квитанции.

Способы оплаты. Обращаемся за квитанцией

За получением квитанции рекомендуется обращаться налогоплательщику, если сроки уплаты уже подходят, а не приходит налог на землю, как и сопровождающие документы.

Для решения вопроса посещаем территориальное подразделение ИФНС, в юрисдикцию которой входит тот или иной участок. Иногда можно обращаться к налоговой службе по адресу жительства заявителя.

Земельный налог находится чаще всего в ведении специальных инспекторов, либо отдельного подразделения. Они и занимаются расчётами.

Есть большая вероятность того, что часть данных уже находится у сотрудника. Тогда ему останется только распечатать квитанцию. После чего документ передаётся плательщику. Много времени на решение вопроса уйти не должно. После того, как документ пришел, допускается уже проводить оплату.

Ещё один вариант – получить свои данные, используя личный кабинет, который есть у любого плательщика. Этот вопрос не решить без процедуры регистрации. Формирование данных для оплаты не составит труда, если в системе присутствует соответствующая основа.

Если же объект вообще не числится в базе данных, то налогоплательщику потребуется предоставить определённый пакет документов. Например, не обойтись без кадастрового паспорта, правоустанавливающих документов. Куда обращаться для их получения? Обычно вопросом занимаются управляющие компании, либо муниципальные органы власти.

Что касается оплаты, то для её осуществления выбирается один из наиболее подходящих способов:

  1. Онлайн-режим, с использованием электронных денег.
  2. С сервисом «Госуслуги», «Заплати налоги».
  3. При помощи платёжных терминалов.
  4. С использованием интернет-банкинга.
  5. С личным визитом в банковское учреждение.

А если не заплатить

Начиная с 3 декабря образуется задолженность, а на нее автоматически начисляются пени. Это 0,02 процента на неуплаченную сумму налога за каждый день просрочки. Пеня рассчитывается исходя из 1/300 ставки ЦБ, действующей в это время.

Срок исковой давности по уплате земельного налога

В ст.59 НК РФ перечислены ситуации, при которых долги перед бюджетом «прощаются» и списываются. Для физических лиц это:

  • банкротство гражданина в судебном порядке — в части платежей, которые не удалось погасить после расчета по имеющемуся имуществу;
  • смерть гражданина;
  • решение суда о невозможности взыскать платежи принудительно из-за пропуска инспекцией срока для подачи иска (полгода) без возможности восстановить срок;
  • решение пристава о прекращении исполнительного дела, если с даты возникновения долгов прошло больше 5 лет, при условиях:
  • сумма долгов меньше 500 000 рублей;
  • или суд прекратил дело о банкротстве из-за невозможности гражданина оплатить расходы на процедуру.

При этом важны и другие сроки давности:

  • срок для привлечения к ответственности (т. е. для назначения штрафа) — 3 года со следующего дня после пропуска срока для уплаты; установлен ст.113 НК РФ.
  • срок давности взыскания недоимки по земельному налогу — 6 месяцев.

Что делать, если не приходит налог на землю

Первым делом, следует разобраться, что случилось с уведомлением. От этого зависят дальнейшие действия. Вариантов может быть несколько:

  1. ИФНС пока не отправила квитанцию на оплату земельного налога для физического лица, или документ находится в процессе почтовой доставки. В соответствии с п.2 ст.52 НК, уведомление отправляют не позднее, чем за 30 дней до последнего дня оплаты. В 2018 г. это 03 декабря. Значит, до начала ноября беспокоиться не стоит. Возможно, квитанция уже в почтовом отделении.
  2. Вы зарегистрировались в Личном кабинете на сайте ФНС. После этого налоговая перестает отправлять бумажные квитанции (абз.4 п.2 ст.11.2 НК). Чтобы получить квитанцию на земельный налог онлайн, достаточно зайти в ЛК. Информация о сумме и сроке его уплате высвечивается на стартовой странице.
  1. Вам намеренно не присылают налог на землю, т.к. размер начислений незначителен. Как написано в абз.3 п.4 ст.52 НК, если общая сумма к оплате меньше 100 руб., уведомление вообще не направляется. В следующий раз налоговая учтет платежи сразу за несколько лет.

Важно!

По одной квитанции разрешено взимать налог не более, чем за 3 года.

Пример 1

  1. Налог не начислен, т.к. собственник участка относится к категории льготников, федеральных или муниципальных. Так, с периода 2017 г. в отношении 600 кв. м. одного земельного участка применяется налоговый вычет для пенсионеров и других категорий физ. лиц, поименованных в п.5 ст.391 НК. При этом, если человек до этого уже пользовался льготами по другим налогам, никаких дополнительных заявлений в ИФНС подавать не нужно.
Читайте так же:  Решение и приказ о выплате дивидендов

Важно!

Посмотреть категории граждан, к которым применяются льготы по земельному налогу в вашем муниципальном образовании, можно на сайте ФНС.

  1. Произошла ошибка, и ИФНС не получила из Росреестра данных, что у вас появился объект налогообложения. Одновременно не стоит забывать, что в текущем году начисления производятся за предыдущий отчетный период.

Пример 2

Как посчитать пени по земельному налогу: пример

В ст.75 НК РФ указано, что пеня зависит от размера учетной ставки Центробанка на момент ее начисления. Учетная ставка меняется раз в несколько месяцев.

С 17.09.2018 года применяется значение в 7,5%. Но для пропустивших срок уплаты важно значение ставки на декабрь 2017 года, а тогда оно составляло 8,25.

Если пропущен срок и предыдущего года, то нужен размер декабря 2016 года — 10,5.

Пример 2

За каждый пропуск ему назначат штраф — 2 000 рублей за 2 года.

Процент пени на земельный налог 2016 года будет начисляться, пока нарушитель не расплатится с бюджетом. Если Шепелев до сих пор не погасил долг, то начисление пени по земельному налогу за первый пропущенный срок составит:

  • со 2 декабря 2016 года до 1 октября 2018 года — 664 дня;
  • сама пеня за этот период: 1 000 × 1/300 × 10,5% × 664 = 232 рубля.

По второму платежу действует та же схема, но количество дней на 364 будет меньше: 1 000 × 1/300 × 10,5% × 300= 105 рублей.

Что делать, если не пришло налоговое уведомление

Если гражданин до 1 ноября не получил налоговое уведомление, нужно обратиться в налоговую инспекцию лично, через личный кабинет или специальный интернет-сервис на сайте nalog.ru. Важно помнить, что налоговое уведомление не направляется, если сумма начислений составляет менее 100 рублей. Налогоплательщик получит уведомление либо в следующем году (если начисления будут более 100 рублей), либо сразу за три года.

Если возникли вопросы по расчету имущественных налогов, можно обратиться в любой налоговый орган или по бесплатному телефону контакт-центра: 8-800-222-2222.

Квитанция: причины отсутствия

Существует множество причин, по которым квитанции не доходят до плательщика. Вот лишь несколько, наиболее распространённых:

  1. Отправка произошла, но с указанием старых адресов. Плательщики могут сообщить о смене адреса в налоговую службу, но соответствующая информация далеко не всегда своевременно передаётся в базы данных. Потому может пройти несколько лет, на протяжении которых отправления идут со старыми адресами.
  2. Налоговая инспекция не может найти какие-либо данные, связанные с земельным участком. Землевладельцу рекомендуется самостоятельно решить вопрос, если из Росреестра требуемые данные не попали к сотрудникам налоговой службы. Но даже такое поведение не даёт гарантии, что отображение информации будет соответствовать требованиям, представлениям.
  3. Уведомления утеряны, пока их направляли адресату.

Это распространённая ситуация, не зависящая ни от одной из сторон. Сотрудникам почты предъявляются все обвинения. Но налоговая служба редко всерьёз воспринимает подобные аргументы.

  1. Плательщик относится к льготной категории граждан, в связи с чем его освобождают от уплаты налогов. Установление льгот проходит как на уровне государства, так и конкретного субъекта, потому и охватываются ими граждане различных категорий. Льготы часто применяются с автоматическим режимом, без сообщения налогоплательщикам.
  2. Налог в сумме составил менее 100 рублей.

Иногда это происходит из-за применяемых льгот, либо по причине низкой стоимости участка. Потому в сумме налоговые обязательства уменьшаются. Налог на землю не приходит, сопровождаемый уведомлениями, не направляется адресата, пока не нужно будет платить больше ста рублей.

Важно! У плательщика есть право по обжалованию пени и штрафов, если квитанцию отправляют не тому адресату строго по вине налоговой службы. Тогда есть вероятность, что срок уплаты будет продлён.

Широкое распространение получили ситуации, когда данные подаются в базу, но на практике их не корректируют. Или когда квитанции отправляются по старому адресу. Здесь требуется привести доказательства в пользу вины только сотрудников службы. Что делать для этого, расскажем дальше.

Получение судебной повестки: способ действий

Когда возникает первая просрочка, налогоплательщику начисляют пени и штрафы. Результат – закономерное увеличение задолженностей. Право на обращение к судебным инстанциям сохраняется у налоговых органов на протяжении трёх лет после появления первых проблем. В документе обычно выставляются требования по возврату долга. При оплате могут использовать:

  • Имущественные владения.
  • Наличность.
  • Способы расчёта по безналичной схеме. Тогда сумма придёт спустя короткое время.

Землевладелец должен с самого начала установить, законно ли налоговый орган предъявляет требования. И отсутствие каких-либо нарушений.

При выполнении следующих условий требования о взыскании при налогообложении будут незаконными:

  1. Гражданин продал или подарил участок, потому перестал считаться законным владельцем.
  2. Неправильный расчёт налога, хотя владелец заплатил сумму, рассчитанную самостоятельно.
  3. Уведомление отправлено с использованием старого адреса, хотя плательщик предупреждал о смене.
  4. Землевладелец относится к льготным категориям.
  5. Отправка не произошла, либо уведомление отправлено, но с нарушением сроков.

Этот перечень не установлен строго на законодательном уровне. Он также не даёт всю исчерпывающую информацию. Только судебные органы принимают окончательное решение в пользу той или иной стороны.

Чем больше документов плательщик представит в свою пользу – тем лучше. Для доказательства позиции можно использовать:

  • Документы по отчуждению участка.
  • Копию страницы паспорта, где стоит отметка о регистрации.
  • Бумаги на участок.
  • Бумаги, являющиеся доказательством принадлежности к льготной категории.
  • Письмо с уведомлением, где поставлена дата отправки.
Видео (кликните для воспроизведения).

Все бумаги отдаются судье, который принимает окончательное решение. Если удастся оправдать себя, то вся сумма пенни, штрафов списывается. Но налог всё равно необходимо платить, желательно – вовремя. Тогда проблем возникает меньше, и не придётся тратить время.

Источники

Почему не пришли налоги на землю
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here