Отчетность ип по почте

Налоговый орган не принимает отчетность в бумажном виде

Что делать, если налоговый орган отказывается принимать налоговую и бухгалтерскую отчетность на бумажных носителях, настаивая на ее предоставлении в электронном виде?

В организации числится один человек, на учете в качестве крупнейшего налогоплательщика организация не состоит, в настоящее время финансово-хозяйственную деятельность не ведет, сдает «пустые» отчеты. Налоговый орган провел семинар, на котором было сообщено, что бухгалтерская и налоговая отчетность в бумажном виде приниматься больше не будет. Правомерны ли такие действия налогового органа?

Прежде всего укажем, что в рассматриваемой ситуации организация вправе представлять налоговую и бухгалтерскую отчетность на бумажных носителях, отказ налогового органа принять такую отчетность неправомерен.

Налоговая отчетность

Согласно п. 3 ст. 80 НК РФ налоговая декларация (расчет) представляется в налоговый орган по месту учета налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) по установленной форме на бумажном носителе или по установленным форматам в электронной форме вместе с документами, которые в соответствии с НК РФ должны прилагаться к налоговой декларации (расчету). Налогоплательщики вправе представить документы, которые в соответствии с НК РФ должны прилагаться к налоговой декларации (расчету), в электронной форме.

При этом абз. 2 п. 3 ст. 80 НК РФ определено, что налогоплательщики, среднесписочная численность работников которых за предшествующий календарный год превышает 100 человек, а также вновь созданные (в том числе при реорганизации) организации, численность работников которых превышает указанный предел, представляют налоговые декларации (расчеты) в налоговый орган по установленным форматам в электронной форме, если иной порядок представления информации, отнесенной к государственной тайне, не предусмотрен законодательством РФ.

Кроме того, обязанность представлять налоговую отчетность в электронной форме возложена и на налогоплательщиков, отнесенных в соответствии со ст. 83 НК РФ к категории крупнейших (абз. 4 п. 3 ст. 80 НК РФ).

Таким образом, не вправе сдавать налоговую отчетность на бумажных носителях только:

— налогоплательщики, среднесписочная численность сотрудников которых за предшествующий календарный год превышает 100 человек;

— налогоплательщики, состоящие на учете в налоговом органе в качестве крупнейших.

Все остальные налогоплательщики способ представления налоговой отчетности (на бумажном носителе или в электронной форме) выбирают самостоятельно.

Более того, НК РФ обязывает налоговые органы бесплатно предоставлять налогоплательщикам бланки налоговых деклараций (расчетов) (абз. 5 п. 3 ст. 80 НК РФ).

Пунктом 4 ст. 80 НК РФ установлено, что налоговый орган не вправе отказать в принятии налоговой декларации (расчета), представленной налогоплательщиком (плательщиком сборов, налоговым агентом) по установленной форме (установленному формату), и обязан проставить по просьбе налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) на копии налоговой декларации (копии расчета) отметку о принятии и дату ее получения при получении налоговой декларации (расчета) на бумажном носителе либо передать налогоплательщику (плательщику сбора, налоговому агенту) квитанцию о приеме в электронной форме — при получении налоговой декларации (расчета) по телекоммуникационным каналам связи.

Приказом Минфина России от 02.07.2012 N 99н утвержден Административный регламент ФНС России по предоставлению государственной услуги по бесплатному информированию (в том числе в письменной форме) налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, правах и обязанностях налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц, а также по приему налоговых деклараций (расчетов) (далее — Регламент ФНС). Данный документ содержит разделы: «Прием налоговых деклараций (расчетов)» (п.п. 186-193 Регламента ФНС) и «Прием налоговых деклараций (расчетов), представленных на бумажном носителе заявителем непосредственно» (п.п. 194-203 Регламента ФНС), подробно раскрывающие процесс приема отчетности, в том числе отчетности, представленной на бумажных носителях.

Из приведенных выше норм НК РФ и из положений Регламента ФНС следует, что если организация не относится к налогоплательщикам, в отношении которых абзацами 2 и 4 п. 3 ст. 80 НК РФ предусмотрено представление налоговой отчетности в электронном виде, то организация вправе представить в налоговый орган налоговую отчетность по установленной форме на бумажном носителе. Требования налогового органа о представлении такой организацией налоговой отчетности в электронном виде неправомерны.

О том, что отказывать налогоплательщику в приеме налоговой отчетности на бумажных носителях налоговый орган не имеет права, говорит и Минфин России, смотрите, например, письма Минфина России от 13.02.2008 N 03-02-08/5, от 14.11.2007 N 03-02-07/1-472.

Налоговое ведомство прямо указывает на неправомерность отказа налоговым органом в принятии налоговой отчетности на бумажном носителе (письмо МНС России от 22.06.2004 N 06-5-03/866 «О недопустимости отказа налоговыми органами в приеме налоговых деклараций на бумажных носителях»). В приведенном письме сказано, что МНС России поручает принять меры к недопущению фактов отказов нижестоящими налоговыми органами в приеме налоговых деклараций (расчетов) на бумажных носителях.

К сведению:

В соответствии с п. 4 ст. 80 НК РФ налоговая декларация (расчет) может быть представлена налогоплательщиком (плательщиком сбора, налоговым агентом) в налоговый орган лично или через представителя, направлена в виде почтового отправления с описью вложения или передана в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи.

При отправке налоговой декларации (расчета) по почте днем ее представления считается дата отправки почтового отправления с описью вложения. При передаче налоговой декларации (расчета) по телекоммуникационным каналам связи днем ее представления считается дата ее отправки.

Отчетность ИП как работодателя.

Если ИП работает в одиночку – он счастливый человек. Он освобожден от очень серьезного объема отчетности. Если же у него есть хоть один наемный работник, то отчетности предстоит немало. Подробности в таблице ниже.

Важно учесть такой нюанс: ИП, имеющие в штате больше 25 сотрудников, должны сдавать отчетность в электронном виде. У остальных пока есть выбор между бумагой и электронной отчетностью ИП. Однако, цифровизация наступает «на пятки» всем, не разбираясь, ИП ты или юрлицо. Единые системы передачи и консолидации данных наступают по всем фронтам, они уже есть у ФНС, скоро будет такая система у ПФР, развивается система Маркировки и т.п. Так что уверенно можно сказать, что бумажный век ИП совсем недолог.

Отчетность ИП-работодателя в ИФНС

Читайте так же:  Бланки на возврат налога физическим лицам

Сроки сдачи отчетности

Сведения о среднесписочной численности персонала

По итогам года, сдается не позже 20 января года, следующего за отчетным.

Единый расчет по страховым взносам

4 раза в год, ежеквартально нарастающим итогом. Дедлайн сдачи — не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

4 раза в год, ежеквартально нарастающим итогом. Дедлайн сдачи — не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом. По итогу года дедлайн сдачи отчетности 1 апреля следующего за отчетным года.

1 раз в год. Дедлайн — 1 апреля года, следующего за отчетным

Отчетность ИП-работодателя в Пенсионный фонд.

Отчетность ИП как работодателя сдается в отделение ПФР по месту учета индивидуального предпринимателя.

Сроки сдачи отчетности

Сдается ежемесячно, до 15 числа месяца, следующего за отчетным.

СЗВ-СТАЖ, ОДВ-1 (сопровождающая форма)

Сдается 1 раз в год, до 1 марта года, следующего за отчетным.

Сдается ежемесячно, до 15 числа месяца, следующего за отчетным.
Новая форма отчетности в ПФР с 2020 года. Отчет о всех кадровых перемещениях сотрудника. В отчет включаются сведения об увольнении, приеме на работу, переводе на другую должность, присвоении квалификации и т.п.

Отчетность ИП-работодателя в Фонд соцстрахования.

Отчетность ИП как работодателя сдается в филиал ФСС по месту учета предпринимателя.

Сроки сдачи отчетности

Сдается 4 раза в год, поквартально нарастающим итогом. Бумажный отчет сдается не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным, отчет в электронном виде сдается не позднее 25 числа, следующего за отчетным.

1 раз в год, до 15 апреля следующего за отчетным года. Если документацию не сдать, будет назначен тариф по наиболее высоко рискованному из указанных при регистрации ИП видов деятельности.

Нулевая отчетность.

Не нужно забывать ИП и про нулевую отчетность. При полном отсутствии движения денежных средств как в кассе, так и на банковском счете, ИП должны подать нулевую отчетность. Вместо НДС и НДФЛ можно заполнить единую упрощенную декларацию. Срок подачи упрощенного отчета — до 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Нулевые отчеты могут быть сданы ИП на УСН и ОСНО.

Упростить ведение бизнеса и сдачу отчетности ИП призван сервис СБИС Бухгалтерия и учет – это универсальный инструмент ведения бухгалтерии. Сервис помогает не только вести бухучет, он поможет с расчетом зарплаты, ведением кадровой документации и многого другого. В частности, в нем уже «зашит» такой инструмент как СБИС Электронная отчетность.

Для современной цифровой коммуникации вам понадобится электронная подпись. Она обеспечивает безопасность электронного общения. Заказать ЭЦП под любые задачи можно в Центре ЭЦП. Подробнее о возможностях СБИС Бухгалтерия и учет вам готовы рассказать наши специалисты.

Контур.Эльба

В Почте России стоимость отправки внутренней корреспонденции (почтовых карточек, писем, бандеролей) повышается в среднем на 9,7 процента. Такое решение, подписанное главой Федеральной службы по тарифам Сергеем Новиковым, вступит в силу 6 апреля 2012 года.

Тем, кто отчетность по почте России отправляет, придется на простое письмо весом до 20 гр наклеивать марки на 13 рублей (сейчас – 11,80), заказное – 28,50 (в настоящее время – 26 рублей). Отправка ценного письма подорожает на 6 рублей и так далее.

По данным тарифного ведомства сам оператор – ФГУП «Почта России», предлагал увеличить стоимость пересылки корреспонденции на 13,94 процента. Тогда как по данным Федеральной службы государственной статистики потребительские цены за минувший год повысились в целом всего на 0,5 процента, а на услуги всех видов – 0,2 процента.

В общем, кто успевает по старым ценам отправлять отчетность по почте, тот успевает.

Что нужно сделать, чтобы сдать отчетность ИП в налоговую для УСН или ЕНВД в Эльбе?

2) заполнить реквизиты

3) распечатать доверенность на сдачу отчетности (чтобы компания-разработчик электронного бухгалтера — ЗАО СКБ Контур — могла выступать как налоговый представитель), заверить и загрузить обратно (см. подробнее : интернет — отчетность)

4) пройти интерактивное пошаговое заполнение (это занимает от нескольких секунд до нескольких минут, в зависимости от заполненности нужных данных) и нажать кнопку «отправить»

Иногда предприниматели интересуются тем, как отправить отчетность ИП по электронной почте. По обычной электронной почте отчетность отправить нельзя! По закону, электронная отчетность должна подписывать ЭЦП (цифровой подписью), а её у большинства интересующихся этим вопросом, нет. Именно в данном случае и выручает электронный бухгалтер, который сдает в режиме налогового представителя налоговую отчетность (для этого и заполняется доверенность).

Даже если для вас сдача отчетности по почте — это поход до ближайшего почтового отделения, то даже в таком случае сдача отчетности в Эльбе быстрее и удобнее в разы! В ней вы не только отправляете отчетность в налоговую, она у вас формируется в автоматическом режиме! И вам не нужно ничего считать, или заполнять какие-то бумаги! Любому предпринимателю это понравится!

Это удобно и бухгалтерам, которые ведут несколько предприятий на ЕНВД и УСН. Ведь это один сервис, он и учетом занимается, и отчетностью!

Эльба появилась более двух лет назад, и к ней подключилось более 200 тыс. предпринимателей и бухгалтеров! Для тех, кто ещё не подключился к сервису Электронный бухгалтер Эльба очередное подорожание услуг почты России — это отличный повод отказаться от отправки отчетности по почте и начать сдавать отчетность онлайн.

Можно ли налоговые декларации отправлять бумажной почтой?

Как только грядёт очередная дата сдачи отчётности, авансом появляется чувство усталости от нахождения в очередях налоговых инспекций. Однако совершенно нет никакой необходимости в этой малопривлекательной процедуре, всё можно отправить через обычные почтовые службы.

Лучший способ (финансово и по затратам времени) — отправка документов почтой. Но всегда ли отчетность можно отправлять почтой и как это правильно сделать, чтобы потом не платить штрафы?

П.4 ст.80 НК РФ закрепляет: плательщик вправе послать декларацию почтовым отправлением. Но есть исключения: электронно (через сайт ФНС или через оператора ЭО) отчётность предоставляется:

  • если это напрямую закреплено законом для налога — например, декларация по НДС (КНД 1151001) представляется не позже 25 числа месяца за отчётным кварталом;
  • действующими и созданными компаниями со среднесписочныи количеством сотрудников свыше 100 человек,
  • крупнейшими плательщиками по закону (ст. 83 НК РФ, приказ Минфина от 16.05.07 за № ММ[email protected]).

Все остальные предприятия могут без боязни направлять отчётную документацию по почте.

Как отправить отчетность по почте

Днем принятия ФНС отчётности является дата отправки письма. В случае необходимости обращайтесь в инспекцию за проставлением штампа о принятии отчёта, предоставив им чек и опись.

Читайте так же:  Понятие и правовые основы валютного контроля

Образец и бланк описи находятся тут: опись вложения в ценное письмо

Предельный срок отправки письма — последний день для предоставления отчётности. Актуальные сроки узнавайте в ФНС либо через бухгалтерские системы и календари бухотчётности.

При заполнении конверта стоит перепроверить адрес ФНС. Иногда налоговые переезжают, а информация об этом появляется на сайте не сразу. Особых проблем ошибка в адресе не доставит: почтовое отделение переадресует письмо на новое место. Если же ошибочно указана не та ФНС, то письмо переправят. Проблемой эта ошибка станет при ликвидации фирмы: из-за нежелания платить штрафы, придётся обойти много инстанций, чтобы доказать факт пересылки.

Посылать все виды отчётных документов надо заказным письмом с уведомлением и подробной описью вложения. Опись предусмотрена НК РФ. Не стоит оставлять отправку на последний момент: Почта России работает до 20–00 (в большинстве случаев, разумеется, не всегда и не везде), и не все экспресс-службы доставки отправляют с описью.

Отправляется отчётность по почте:

  • всем компаниям, кроме крупнейших, с ССЧ свыше 100 человек;
  • по налогам, по которым НК не предусмотрел лишь электронную форму;
  • заказными письмами, переписав вложения.

Тема: Отправка налоговой декларации почтой.

Опции темы
Поиск по теме

Бухгалтерская отчетность

Обязанность налогоплательщика представлять бухгалтерскую отчетность в налоговые органы предусмотрена только пп. 5 п. 1 ст. 23 НК РФ. В соответствии с данной нормой организации обязаны представлять в налоговый орган по месту своего нахождения годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность не позднее трех месяцев после окончания отчетного года, за исключением случаев, когда организация, в соответствии Законом N 402-ФЗ, не обязана вести бухгалтерский учет.

Требований к способу представления бухгалтерской отчетности НК РФ не содержит — существует только требование ее представить, и установлены сроки представления. Таким образом, налогоплательщик может представлять в налоговый орган годовую отчетность любым удобным ему способом, в том числе на бумажных носителях.

С таким выводом согласны представители финансового ведомства. Так, например, в письме Минфина России от 15.01.2008 N 03-02-07/1-11 разъяснено, что: «Кодексом и Федеральным законом «О бухгалтерском учете» не предусмотрена обязанность представлять бухгалтерскую отчетность исключительно в электронном виде». Аналогичный вывод сделан в письме Минфина России от 24.07.2009 N 03-02-07/1-385.

Согласны с Минфином России и специалисты налогового ведомства. В письме ФНС России от 12.07.2011 N ЕД-4-3/[email protected] указано: «Ограничений для представления в налоговые органы бухгалтерской отчетности на бумажном носителе НК РФ не содержит». А в письме ФНС России от 10.01.2012 N АС-4-3/[email protected] сообщается, что: «. представление бухгалтерской отчетности в электронном виде является правом налогоплательщика, а не обязанностью».

Действия налогоплательщика при отказе налогового органа принять отчетность в бумажном виде

К сожалению, на практике инспекторы налоговой службы нередко отказывают налогоплательщикам в приеме отчетности только в бумажном виде, без электронной формы. Такой отказ противоречит нормам НК РФ. В такой ситуации рекомендуем налогоплательщику:

1. Обратить внимание инспектора (или его непосредственного руководителя) на возможность представления на бумажном носителе налоговой отчетности в соответствии с нормой п. 3 ст. 80 НК РФ и с положениями вышеприведенного Регламента ФНС. А также об отсутствии требований о представлении бухгалтерской отчетности только в электронном виде в Законе N 402-ФЗ и в пп. 5 п. 1 ст. 23 НК РФ.

2. Напомнить инспектору, что согласно ст. 33 НК РФ должностные лица налоговых органов обязаны:

— действовать в строгом соответствии с НК РФ и иными федеральными законами;

— реализовывать в пределах своей компетенции права и обязанности налоговых органов;

— корректно и внимательно относиться к налогоплательщикам, их представителям и иным участникам отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах, не унижать их честь и достоинство.

А в соответствии с п. 1 ст. 35 НК РФ налоговые органы несут ответственность за убытки, причиненные налогоплательщикам, плательщикам сборов и налоговым агентам вследствие своих неправомерных действий (решений) или бездействия, а равно неправомерных действий (решений) или бездействия должностных лиц и других работников при исполнении ими служебных обязанностей (п. 1 ст. 35 НК РФ).

В данном случае неправомерные действия сотрудника налогового органа (отказ принять декларации (расчеты), бухгалтерскую отчетность, составленные по установленной форме) могут повлечь за собой неблагоприятные последствия для налогоплательщика в виде привлечения к ответственности по ст. 119 НК РФ за непредставление налоговой декларации, и по ст. 126 НК РФ за непредставление бухгалтерской отчетности.

3. Потребовать письменный отказ в приеме деклараций (бухгалтерской отчетности) на бумажных носителях.

При отказе налогового органа в принятии отчетности на бумажном носителе организация может обратиться с жалобой в вышестоящий налоговый орган (к вышестоящему должностному лицу).

В соответствии с п. 1 ст. 138 НК РФ действия или бездействие должностных лиц налогового органа могут быть обжалованы в вышестоящий налоговый орган (вышестоящему должностному лицу) (в порядке, предусмотренном ст. 139 НК РФ) или в суд (в порядке, предусмотренном п. 2 ст. 138 НК РФ). Причем подача жалобы в вышестоящий налоговый орган (вышестоящему должностному лицу) не исключает права на одновременную или последующую подачу аналогичной жалобы в суд, если иное не предусмотрено ст. 101.2 НК РФ.

По общему правилу жалоба на ненормативный правовой акт (кроме постановлений по делам об административных правонарушениях) налогового органа, действия или бездействие его должностного лица может быть подана в вышестоящий налоговый орган (вышестоящему должностному лицу) или в суд в течение трех месяцев со дня, когда организации стало известно о нарушении ее права и законных интересов (п. 2 ст. 139 НК РФ, ч. 4 ст. 198 АПК РФ).

Отметим, что факт подачи жалобы в вышестоящий орган впоследствии сможет явиться доказательством того, что налогоплательщик не смог своевременно исполнить свою обязанность по представлению в срок налоговой и бухгалтерской отчетности вследствие неправомерных действий налогового органа, и, соответственно, по нашему мнению, он не должен быть привлечен к ответственности по ст. 119 НК РФ (за непредставление налоговой декларации), а также по ст. 126 НК РФ (за непредставление бухгалтерской отчетности).

С текстами документов, упомянутых в ответе экспертов, можно ознакомиться в справочной правовой системе ГАРАНТ .

Отчетность ИП: краткий обзор

Согласно данным ФНС России за декабрь 2019 года, количество индивидуальных предпринимателей в стране перешагнуло отметку в 4 миллиона. Впервые за историю наблюдения в 2019 году численность ИП в стране превысила численность юрлиц. Однако, показатель прекративших свою деятельность ИП значительно выше – более 10 миллионов индивидуальных предпринимателей пытались построить бизнес в России, но не смогли сделать этого. ИП важно помнить, что один из факторов устойчивости – правильная и своевременно сданная отчетность. Какую отчетность должны сдавать ИП в 2020 году, в какие контролирующие органы – узнаете об этом в нашей статье.

Читайте так же:  Бюджетные учреждения земельный налог проводка

Весной 2019 года впервые в новейшей истории России число действующих ИП превысило число компаний. На 2020 год прогнозируется продолжение роста количества ИП в среде бизнеса.

4, 062 млн действующих ИП в России, по данным ФНС РФ на декабрь 2019 г.

21,9% — доля малого и среднего бизнеса в российской экономике.
32,5% – прогнозируемая доля МСП к 2024 году, согласно национальному проекту по развитию МСП.

Открыть и закрыть ИП несложно и недорого, кроме того, у ИП более простая, чем у юрлиц, отчетность. Об отчетности ИП расскажем подробнее.

Видео (кликните для воспроизведения).

От чего зависит отчетность индивидуального предпринимателя? Если кратко – то от режима налогообложения, наличия наемных работников и от везения… Последний фактор – не шутка, именно он определяет, насколько часто придется ИП отчитываться в Росстат.

5 видов налоговой отчетности ИП:

  • Отчетность по обязательным налогам в ФНС. Зависит от выбранного режима налогообложения.
  • Отчетность по дополнительным налогам в ФНС (водный налог, налог за пользование недрами и др.). Платят те, чей бизнес облагается допналогами.
  • Отчетность за наемный персонал (сдается с ИФНС, ПФР, ФСС). Не распространяется на ИП без сотрудников.
  • Отчетность в Росстат. Сдается раз в 5 лет, если не повезет, то чаще.
  • Отчетность по кассовым операциям. ИП нужно оформлять бухгалтерские платежные ведомости для подтверждения выдачи заработной платы.

Отчетность ИП в Росстат.

  • Отчетность в Росстат один раз в пять лет обязаны предоставить все в рамках сплошного наблюдения. Годом сплошного мониторинга станет 2020 год. Соответственно, отчетность по нему будет собираться в 2021 году. Ее будут обязаны предоставить все экономические субъекты, в том числе и ИП.
  • Однако также отчетность обязаны сдать и те ИП, которые попали в выборку Росстата. Таким «счастливчикам» отправляются письма счастья, в которых указано, какую именно дополнительную отчетность хочет получить от ИП Росстат.

Если ИП попал в выборку, то его проинформируют о том, какие отчеты нужно сдать, в какие сроки и дадут инструкции по заполнению – в случае необходимости. Также эту информацию можно узнать на сайте органа статистики.

Сдача отчетности ИП в налоговую.

Налоговая отчетность зависит от выбранной ИП системы налогообложения. Отчетность подается в налоговую инспекцию по месту жительства ИП. Исключением является декларация по ЕНВД, которая сдается в инспекцию по месту деятельности. Если ИП совмещает несколько налоговых режимов, то сдавать отчетность нужно по каждой используемой системе налогообложения.

Сдача отчетности по НДФЛ и взносам происходит в электронном виде. Бумага допустима, если у ИП менее 10 сотрудников. Декларация по НДС сдается только в электронном виде. Здесь возможна только электронная сдача отчетности ИП. С 2020 предстоит сдавать декларации и в единый государственный ресурс бухотчетности (ГИРБО), все компании должны отчитаться в него за 2019 год уже в электронном виде, малым предприятиям сделано послабление — в 2020 году они могут сдать отчетность на единый портал как в электронном виде, так и на бумаге.

Для ИП налоговой системой «по умолчанию» является общая система налогообложения (ОСНО). Если при регистрации в ЕГРИП не заявить о переходе на другую систему налогообложения, то ОСНО назначат априори. ОСНО выбирают не многие ИП, этот режим считается сложным.

Отчетность ИП на ОСНО:

Сроки сдачи отчетности

Сдается ежеквартально. До 25 числа месяца, следующего за кварталом.

Сдается 1 раз в год. Дедлайн по сдаче – 30 апреля.

Анонсирует предполагаемый доход. Носит заявительный характер. Сдается в течение 5 дней после появления у ИП первого дохода.

Отчетность ИП по спецрежимам:

Сроки сдачи отчетности

Декларация по УСН

Сдается 1 раз в год. Дедлайн — 30 апреля следующего за отчетным года.

Декларация по ЕНВД

Сдается 4 раза в год, по итогам квартала. Дедлайн — 20 число месяца, следующего за отчетным кварталом.

Декларация по ЕСХН

Сдается 1 раз в год. Дедлайн — 31 марта следующего за отчетным года.

Налоговая отчетность на патентной системе налогообложения не сдается

Отчетность ИП по дополнительным налогам.

ИП, работающие в ряде отраслей или с определенными группами товаров, должны платить и дополнительный налог. Ниже рассмотрим, какая отчетность потребуется по допналогам и в какие сроки ее нужно сдать.

Сроки сдачи отчетности

Подакцизный налог (распространяется на ИП, работающие с алкоголем, табаком, лекарствами, бензином и др. подакцизными товарами).

Декларация по акцизам

12 раз в год. Сдается ежемесячно, дедлайн – 25 число месяца, следующего за отчетным.

Извещение об уплате аванса и копии платежных документов

Дедлайн — 18 число текущего месяца

Налог на добычу полезных ископаемых

Декларация по НДПИ

12 раз в год. Уплата ежемесячно, до конца следующего за отчетным месяца.

Платеж за пользование недрами

Расчет платежей за пользование недрами

4 раза в год, по итогам квартала. Дедлайн сдачи расчета – до конца месяца, следующего за отчетным кварталом.

Сбор за пользование водными ресурсами

Сведения о выданных разрешениях и суммах сбора к уплате

В течение 10 дней с момента выдачи разрешения

Сведения о количестве объектов, изъятых из среды обитания

По окончании срока действия разрешения, но не позднее 20 числа следующего месяца.

Сбор за использование объектов животного мира

Сведения о выданных разрешениях на добычу животных

В течение 10 дней с момента выдачи разрешения

Декларация по водному налогу

4 раза в год, по итогам квартала. Дедлайн сдачи — не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным.

Отчетность по кассовым операциям.

ИП, работающие с кассой, должны соблюдать определенные правила, так называемую кассовую дисциплину: вести учет доходов/расходов в КУДиР, вести учет кассовых операций. Однако для ИП в этом вопросе есть послабления: с 2020 года индивидуальные предприниматели не обязаны вести кассовую книгу, ПКО, РКО. Не обязаны теперь ИП и учитывать лимит на наличные в кассе. У ИП осталось оформление бухгалтерских платежных ведомостей для подтверждения выдачи заработной платы.

Читайте так же:  Налог на сельхоз земли

Отправка налоговой декларации почтой.

Подскажите, пожалуйста, может кто сталкивался с этим и знает.
При отправлении декларации почтой:

1. Нужно посылать ее заказными письмом, с описью вложения и объявленной ценностью (хотя бы в 1 руб) + можно с уведомлением о получении. ( все верно ? )
2. Обязательно ли осуществлять отправку лично, или можно поручить другому человеку? (имеется в виду без нотариальной доверенности)
3. Есть какие-либо еще «подводные камни» при таком способе подачи?

Заранее спасибо всем откликнувшимся!

1. Ценным письмом с описью вложения. Уведомление по желанию
2. Физлицу можно, от организаций у нас почта доверенности желает иногда

Подскажите, пожалуйста, может кто сталкивался с этим и знает.
При отправлении декларации почтой:

1. Нужно посылать ее заказными письмом, с описью вложения и объявленной ценностью (хотя бы в 1 руб) + можно с уведомлением о получении. ( все верно ? )
2. Обязательно ли осуществлять отправку лично, или можно поручить другому человеку? (имеется в виду без нотариальной доверенности)
3. Есть какие-либо еще «подводные камни» при таком способе подачи?

Заранее спасибо всем откликнувшимся!

1. Ценным письмом с описью вложения и (если хочется) уведомлением о вручении.
2. не обязательно.

Я не уточнила. Речь идет о ИП на УСН 6%
А с ними как?

Сколько отправляла отчетов за организацию и ИП — у меня доверенность никогда не требовали. Но я ещё ставлю печать ООО/ИП на опись.

почта может потерять, налоговая может потерять. да все что угодно. штрафа не будет, т.к. у вас есть опись, но придется идти в налоговую и доказывать что посылали.

Спасибо !
Опись вроде бы можно заранее заполнить. А подписей ИП (рядом с печатью, или еще где) при отправке такого письма на почте не требуют?
Главное, чтобы еще в налоговой потом вопросов не возникло.

нет.мы на опись и печать не ставим.

Большое спасибо всем за помощь!

Таких требований вообще нет, но я для пущей важности

ИП и есть физлицо

Добрый день!
ИП 21 июля 2014 года отправил декларацию по ЕНВД за 2 кв 2014 заказным письмом, налог оплатил своевременно. В этом году приходит уведомление от 18.04. о вызове налогоплательщика для вручения акта об обнаружении фактов, свидетельствующих о налоговых правонарушения по декларации ЕНВД за 2 кв 2014 г. По телефону ответили, что нарушены сроки предоставления декларации, якобы отправлена 27.07.14 г. ИП предоставил пояснения в письменном виде на имя руководителя ИФНС, с приложением квитанции об отправке. Специалист принимая пояснения сказал, что письмо отправлено с нарушениями, без предоставления описи, заверенной отделением связи и уведомления о вручении (?). Причем полтора года они видимо это не видели?
Подскажите какой могут вынести штраф? Кто-нибудь сталкивался с данной проблемой?

Ну уведомление не обязательно, а вот опись нужна. Откуда видно, что в почтовом отправлении от 21 июля была именно декларация по ЕНВД?

Тут если только по срокам спорить, надо смотреть в НК, в какие сроки обязаны составить акт о камеральной проверке.

Налоговая же не оспаривает, что получила декларацию? Значит опись — уже не нужна. Она была бы нужна, если бы декларация не была бы получена.

По букве же, да, НК требует описи.

Ну как это не нужна? На описи дата отправления стоит. Может 21 числом ИП отправил поздравительную открытку с днем рождения Ленина в ИФНС

Надо будет как-нибудь поздравить их.
С Лениным уже опоздали, а вот День ВДВ — самое то будет
Они точно такого подвоха не ждут

VPupkin2014, Налоговая же не оспаривает, что получила декларацию?
Пока не оспаривает, а ссылается на несвоевременную отправку.

Вот нашала в НК по камеральным проверкам. СТ 88 НК РФ «. 2. Камеральная налоговая проверка проводится уполномоченными должностными лицами налогового органа в соответствии с их служебными обязанностями без какого-либо специального решения руководителя налогового органа в течение трех месяцев со дня представления налогоплательщиком налоговой декларации (расчета).

В случае, если налоговая декларация (расчет) не представлена налогоплательщиком — контролирующим лицом организации, признаваемым таковым в соответствии с главой 3.4 настоящего Кодекса, в налоговый орган в установленный срок, уполномоченные должностные лица налогового органа вправе провести камеральную налоговую проверку на основе имеющихся у них документов (информации) о налогоплательщике, а также данных об иных аналогичных налогоплательщиках в течение трех месяцев со дня истечения срока представления такой налоговой декларации (расчета), установленного законодательством о налогах и сборах. «

Последний раз редактировалось Дея; 16.05.2016 в 23:38 .

Дея, да не сроком в 3 месяца камералки надо интересоваться, а сроком, в течение которого должен быть оформлен акт этой проверки после окончания камеральной проверки.

Налоговая принимает от ИП только нотариальные доверенности? Отправьте декларацию по почте!

Недавно было опубликовано официальное письмо, в котором были размещены неприятные новости от ФНС России. Его получили все инспекции страны. Текст данного письма является рекомендацией, касающейся приема отчетности через доверенных представителей. Ранее индивидуальными предпринимателями могла сдаваться отчетность с подтверждением полномочий представителя собственной печатью и подписью. Теперь же отчетность ИП будет приниматься только лишь на основании нотариальной доверенности. Касается это и тех доверенностей, что сейчас допустимы к использованию для предоставления отчета в налоговую инспекцию через интернет.

Предоставляем примерную выдержку из письма N ЕД-4-3/[email protected], которое касается отмены письма ФНС РОССИИ, от 10.08.2009 N ШС-22-6/[email protected]». В нем говориться, что у представителя налогоплательщика должна быть в наличии нотариально удостоверенная доверенность либо доверенность, приравненная к удостоверенной нотариально, что соответствует гражданскому законодательству Российской Федерации, подтверждающая полномочия представителя налогоплательщика в установленном порядке.

При переводе официального языка на язык понятный рядовому предпринимателю поясняем, что всем физлицам, в том числе зарегистрированным в качестве ИП, во время отправки отчетности через представителя необходимо предоставить доверенность, в которой будет подпись нотариуса и печать.

Приравненные к нотариально заверенным доверенности — это доверенности, которые подтверждены командирами госпиталей и воинских частей, а также служб социальной защиты и начальством тюремных заведений. Но эти учреждения не имеют никакого отношения к основной части населения. В то же время не совсем понятно, почему налоговикам необходимо было ополчаться именно на ИП, ведь организациям, как и раньше можно на доверенностях ставить собственную печать.

Отправьте по почте декларацию!

Налоговыми инспекциями требуется отправление деклараций ценным письмом по почте с описью вложений. Достаточным подтверждением выполнения ваших обязательств в срок послужит опись и чек, выданный в почтовом отделении.

Читайте так же:  Заявление на возврат излишне уплаченного налога ндфл

Бланк заполненной декларации, конверт формата А4, знание адреса налоговой инспекции, наличие бланка описи вложения, а также наличие денег для оплаты почтовых услуг.

1. Декларация должна быть направлена в адрес инспекции, что занимается обслуживанием улицы, на которой вы зарегистрированы. Вы можете узнать адрес при помощи сервиса « Узнай адрес ИФНС «, на сайте ФНС РФ.

2. На почте необходимо приобрести конверт формата А4, или меньший, бланк описи вложения, а при желании еще и уведомление о вручении. В конверт должна быть вложена декларация, а также документы, которые к ней прилагаются, если они есть в наличии. Все эти документы нужно внести в опись, указать для каждого цену. Вам необходимо учесть тот факт, что общая стоимость вложений влияет на цену оказываемых вам услуг, поэтому постарайтесь обходиться малыми суммами и не спешите заклеивать конверт. Иначе работником почтового отделения не будет заверена ваша опись.

3. Вам необходимо будет обратиться к работнику почты с заполненной описью и конвертом. Им будет заклеен конверт и озвучена ваша сумма к оплате. Вами, на протяжении трех лет, должна быть сохранена полученная квитанция, а также уведомление о вручении, в случае если она отправляется вместе с письмом. Это период, на протяжении которого налоговыми органами могут быть предъявлены вам претензии.

Отправка налоговой отчетности по почте

Дату подачи отчетности определяйте по почтовому штемпелю. Отчетность признается сданной своевременно, если она отправлена до 24 часов последнего дня, установленного для ее представления (п. 8 ст. 6.1 НК РФ).

По просьбе организации налоговая инспекция обязана проставить на копии налоговой декларации отметку о ее получении, если оригинал отправлен почтой. Отказ от проставления такой отметки неправомерен независимо от способа подачи декларации. Это следует из положений пункта 4 статьи 80 Налогового кодекса РФ. Правомерность такой позиции подтверждает ВАС РФ в решении от 14 июля 2011 г. № ВАС-5591/11.

Основным предметом судебных разбирательств при пересылке налоговой отчетности по почте является дата отправки деклараций. Чтобы доказать, что декларация отправлена вовремя, выберите оптимальный вид почтового отправления и храните все документы, подтверждающие отправку и доставку отчетности в инспекцию.

Налоговое законодательство предъявляет единственное требование к почтовому отправлению, в котором организация пересылает налоговую отчетность. Оно должно содержать опись вложения (абз. 3 п. 4 ст. 80 НК РФ). Вид почтового отправления каждая организация вправе выбрать самостоятельно. В зависимости от выбранного способа подтвердить своевременность отправки отчетности можно с помощью разных документов.

Налоговую отчетность отправляйте заказным или ценным письмом. Заказные и ценные письма являются регистрируемыми почтовыми отправлениями. Это значит, что их отправителю почта выдает квитанцию, а с адресата берет расписку в получении письма.

Заказные и ценные письма могут пересылаться с описью вложения и с уведомлением о вручении адресату. Конкретный перечень регистрируемых отправлений, пересылаемых с описью вложения и с уведомлением, вправе определять оператор почтовой связи.

Такой порядок предусмотрен подпунктом «б» пункта 12 Правил, утвержденных постановлением Правительства РФ от 15 апреля 2005 г. № 221.

Как правило, при отправке заказных писем опись вложения почтовая служба не составляет. Поэтому этот документ бухгалтеру придется оформить самостоятельно. За дополнительную плату можно отправить заказное письмо с уведомлением о его вручении получателю. В этом уведомлении будет указана дата, когда представитель налоговой инспекции получил отчетность.

Два экземпляра описи подпишите у руководителя и главного бухгалтера и заверьте печатью. Один экземпляр вложите в конверт с отчетностью. Второй сохраните у себя и прикрепите к нему квитанцию об отправке и уведомление (если оно есть) со штампом почты.

Опись вложения для заказного письма с налоговой отчетностью можно составить в произвольной форме. Желательно, чтобы почтовая служба заверила опись вложения (поставила на нем свой штамп). Но на практике сотрудники почты обычно отказываются это делать, ссылаясь на то, что они не могут отвечать за содержимое конверта. В этом случае ничем, кроме подписей руководителя и главного бухгалтера, подтвердить, какие документы были отправлены в налоговую инспекцию, организации не удастся.

Эту проблему можно решить, если отправить отчетность ценным письмом. Преимущество такого почтового отправления состоит в том, что опись вложения составляется на специальном почтовом бланке. Поскольку за доставку ценного письма почтовая служба несет дополнительную ответственность, такой бланк она заверяет в обязательном порядке.

Опись для ценного письма заполните, перечислив вложенные в него декларации. От имени организации подписать опись вложения должен уполномоченный представитель, имеющий доверенность на представление отчетности в налоговую инспекцию. О порядке оформления таких доверенностей см. Как сдать налоговую отчетность лично инспектору.

Внутренние документы налоговой службы предусматривают единственный вид почтового отправления, с помощью которого можно переслать налоговую декларацию: заказное письмо с описью вложений (абз. 24 п. 1 регламента, утвержденного приказом ФНС России от 16 марта 2010 г. № ММ-7-6/120). Однако арбитражная практика признает правомерной отправку налоговых деклараций не только заказными, но и ценными письмами и ценными бандеролями (см., например, постановления ФАС Северо-Западного округа от 25 марта 2008 г. № А56-5297/2007, Северо-Кавказского округа от 8 августа 2007 г. № Ф08-4979/2007-1910А, Восточно-Сибирского округа от 10 июня 2008 г. № А19-17988/07-18-Ф02-2081/08 и Поволжского округа от 6 мая 2008 г. № А12-15036/07).

Чтобы избежать лишних проблем, при отправке письма проверьте четкость почтовых штампов на квитанции и описи. На оттиске должна быть отчетливо видна дата отравления.

Некоторые налоговые инспекции считают, что датой представления декларации по почте является тот день, когда она была получена. В таких случаях они могут попытаться привлечь организацию к ответственности по статье 119 Налогового кодекса РФ.

Видео (кликните для воспроизведения).

Отстаивать свою позицию налогоплательщику придется в арбитраже. Судьи подтверждают неправомерность подобного подхода (см., например, постановления ФАС Восточно-Сибирского округа от 18 августа 2008 г. № А33-17605/07-03АП-922/08-Ф02-3840/08, Уральского округа от 2 июня 2005 г. № Ф09-2371/05-С1, Северо-Западного округа от 5 июля 2005 г. № А05-2558/05-12 и Северо-Кавказского округа от 11 апреля 2006 г. № Ф08-1294/2006-561А).

Источники

Отчетность ип по почте
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here