Образец заполнения 3 ндфл возврат за обучение

Формы и образцы документов

В данном разделе Вы можете бесплатно скачать формы и образцы заполнения документов для вычета на обучение.

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2018 год

Форма налоговой декларации за 2018 год была принята Приказом ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected] Новая форма значительно отличается от декларации за прошлый год.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год для налогового вычета за обучение (ребенка)

Описание примера: В 2016 году Куликова М.И. заплатила 50 тыс.рублей за курсы английского языка для своей дочери, а также 40 тыс.рублей за подготовительные курсы в детском саду за сына. В этом же году Куликова работала в ООО «Восток» и заработала 600 тыс.рублей (уплачено 78 тыс.рублей налога). По итогам декларации ей должно быть возвращено 11 700 руб.

Заполнение условий

На стартовой странице программы необходимо задать общие условия для заполнения декларации.

Заполняем последовательно сверху вниз:

  1. Выбираем Тип декларации 3-НДФЛ.
  2. Указываем код инспекции по месту жительства. Ее реквизиты можно уточнить на официальном сайте налоговой службы www.nalog.ru, забив свой домашний адрес. Сервис выглядит так:
  1. В строке «Номер корректировки» ставим «0», если подаем декларацию первый раз за год.
  2. Код ОКТМО заполняется по специальному Классификатору. Чтобы не напутать, воспользуемся тем же сервисом, что и в п.2.
  1. В строках «Признак налогоплательщика» и «Имеются доходы» уже стоят значения по умолчанию. Оставляем их без изменения.
  2. Если вы планируете нести декларацию не лично, в строке «Достоверность подтверждается» указываем ФИО и паспортные данные представителя.
  3. Итого страница должна принять следующий вид:

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2016 год

Форма декларации за 2016 год была принята приказом ФНС России от от 10.10.2016 г. №ММВ-7-11/[email protected] Новая форма практически не отличается от декларации за 2015 год (в нее были внесены лишь небольшие изменения).

Проверка и печать

После того, как заполнены все строчки, остается проверить правильность оформления документа целиком. Нажимаем соответствующую кнопку. Если программа найдет какие-то несоответствия, она предложит исправить ошибки. Если все нормально — сообщит об успешной проверке.

Нажав кнопку «Просмотр», в появившемся новом окне можно увидеть, как будет выглядеть документ в распечатанном виде. Примечательно, что программа сама формирует нужное количество листов декларации и рассчитывает сумму налога, подлежащую возврату из бюджета.

Так, в рассмотренном примере общие расходы заявителя, заявленные на вычет, составили 108 500 руб. Сумма налога, которую ему вернут из бюджета, равна 14 105 руб. (108 500 × 13%).

Информация о вычетах

Наконец, остается заполнить только информацию о запрашиваемых вычетах. Выбираем соответствующую вкладку. Налоговые вычеты за обучение относятся к категории социальных, поэтому сразу переходим на нужную позицию.

Дальнейшее заполнение зависит от того, какие именно вычеты заявляются:

  • В левой части в строке «свое обучение» указываем сумму, израсходованную на себя или учебу брата/сестры;
  • Справа при помощи кнопки «+» прописываем траты на обучение детей, отдельно по каждому ребенку.

Важно! Все цифры должны совпадать с тем, что написано в договоре на обучение и указано в платежных документах. В программу заносятся только те расходы, которые были сделаны в отчетном году (в нашем случае – в 2018). Проверяем даты по квитанциям.

Допустим, в 2018 заявитель посещал курсы немецкого языка и потратил на них 45 500 руб. Также он оплатил дополнительные уроки для двух детей школе по 31 500 руб. за каждого. Значит, заполняем обе колонки декларации.

Важно! Получить вычет возможно до окончания года. Для этого нужно обратиться к своему работодателю. Те, кто воспользовался таким способом, при заполнении декларации дополнительно указывают в программе сумму социальных вычетов, которые им предоставил работодатель.

Отчет о доходах

Для заполнения следующей вкладки, «Доходы, полученные в РФ», все сведения берем из справки 2-НДФЛ. Обратите внимание, что должна быть выбрана ставка 13%.

Порядок действий:

  1. Кнопкой «+» добавляем новый «Источник выплат».
  1. В появившемся окне заполняем информацию о своем работодателе.
  1. С помощью кнопки «+» помесячно переносим данные о полученном доходе из справки 2-НДФЛ в программу с указанием всех кодов.
  1. Внизу заполняем сумму общего полученного дохода и исчисленного налога за год (тоже берем из справки). В итоге должна получиться примерно такая таблица.
  1. Если работодателей несколько, повторяем все с п.1. В этом случае итоговые значения указываем по суммам всех справок о доходах за год.

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2017 год

Форма налоговой декларации за 2017 год была принята приказом ФНС России от 25 октября 2017 г. № ММВ-7-4/[email protected] Новая форма почти не отличается от декларации за прошлый год (были внесены несколько небольших изменений).

Кратко о вычете за обучение

На возврат денег из бюджета вправе рассчитывать гражданин, если он официально трудоустроен и платит со своей зарплаты подоходный налог 13% (далее — НДФЛ). Согласно законодательству следующие затраты подпадают под вычет из налогооблагаемой базы:

  • Свое обучение, проводимое в любой форме (заочное, вечернее и др.);
  • Образование родных или опекаемых детей, сестры/брата (до 24 лет), если они обучаются по очной форме.

Предельная величина вычета на себя или брата/сестру — 120 000 руб. в год. Расходы выше указанной суммы в расчет возмещения не идут. Однако в этот лимит засчитываются также другие социальные траты (например, лечение, взносы на будущую пенсию). Вычет за обучение детей ограничен 50 000 руб. за каждого ребенка в общем на обоих родителей. По факту из бюджета вернут 13% от задекларированного вычета в пределах лимита, но не больше, чем реально перечисленный в отчетном году НДФЛ.

Важно! В вычет заносится финансирование не только высшего образования, но и занятий в школе, образовательных кружках, детском садике, на курсах вождения или иностранного языка и др. При этом совершенно не имеет значения, государственная это организация или частная. Главное, чтобы у нее была лицензия.

Читайте так же:  Налоговая снимет штрафы

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год для налогового вычета за обучение (свое)

Описание примера: В 2014 году Зубков В.В. оплатил свое обучение в ВУЗе в размере 120 тыс. руб. и обучение в автошколе на сумму 30 тыс. руб. Официальная заработная плата Зубкова В.В. составляет 50 тыс. рублей в месяц (уплачено 78 тыс.рублей налога). Хотя Зубков В.В. оплатил обучение на общую сумму 150 тыс. руб., максимальная сумма вычета за год составляет 120 тыс. руб., поэтому вернуть Зубков сможет максимум 120 тыс.руб. * 13% = 15 600 рублей.

Форма декларации 3-НДФЛ за 2013 год

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2013 год в формате Microsoft Excel (.xls). Для открытия требуется Microsoft Excel версии 2003 или выше (или аналогичная программа).

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год для налогового вычета за обучение (свое)

Описание примера: В 2015 году Сидоров С.С. оплатил свое заочное обучение в ВУЗе в размере 80 тыс. руб. В 2014 году Сидоров С.С. зарабатывал 50 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 78 тыс. руб. подоходного налога за год. В данном случае, сумма вычета за обучение составляет 80 тыс. руб. (т.е. вернуть можно 80 тыс. руб. * 13% = 10 400 рублей).

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год для налогового вычета за обучение (ребенка)

Описание примера: В 2015 году Жуков Л.Л. заплатил за обучение сына в автошколе 30 тыс.рублей. За 2015 год он заработал 300 тыс.рублей (уплачено 39 тыс.рублей налога). Подав декларацию 3-НДФЛ за 2015 год в налоговую инспекцию, Жуков вернул 3 900 рублей.

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2015 год

Форма декларации за 2015 год была принята приказом ФНС России от 25.11.2015 N ММВ-7-11/[email protected] Новая форма практически не отличается от декларации за 2014 год (в нее были внесены лишь небольшие изменения).

Скачать бланк и образец заполнения за 2018 год

Скачать актуальный новый бланк 3-НДФЛ для оформления в 2019 году – excel.

Скачать образец заполнения декларации для налогового вычета за обучение за 2018 год – excel.

Еще образцы заполнения 3-НДФЛ:

Документы для заполнения декларации

Для оформления вычета нужно пойти в налоговую и написать заявление на возврат НДФЛ. Однако сначала необходимо собрать документы и заполнить по ним декларацию 3-НДФЛ. Очень удобный сервис для этого — программа Декларация 2017.

Вам понадобятся:

  • Личный паспорт;
  • ИНН;
  • Справка 2-НДФЛ (запрашиваете ее в бухгалтерии у работодателя);
  • Платежные документы с суммами расходов.

Важно! Справка о доходах и чеки должны быть за тот год, за который подается декларация. Подготовив все документы, можно приступать к работе в программе.

Как правильно заполнить 3 НДФЛ на вычет за обучение

Одним из сложных моментов оформления декларации ручным способом является самостоятельный расчет некоторых показателей. То есть, прежде чем внести сумму в бланк, ее надо рассчитать. Второе — надо сразу определить необходимые листы, когда заполняется декларация на возврат подоходного налога за обучение.

ПРИМЕР 1. Баликова Мария Григорьевна работает в ООО «Северена» и учится заочно в институте на платной основе. В 2018 году Баликова М.Г. оплатила за своё обучение 85 300 рублей. Ее учебное заведение имеет государственную аккредитацию, поэтому молодая женщина имеет право на получение социального вычета. Она попросила в налоговой инспекции бланк и заполнила вручную 3 НДФЛ за обучение.

На примере Баликовой М. Г. произведем расчет некоторых сумм. Для удобства работы следует составить небольшую табличку и перенести в нее все требуемые данные.

Таблица 1. Расчет показателей для заполнения декларации

№ п/п Наименование первичного документа Наименование показателя Сумма, рублей Наименование листа декларации Строка в листе декларации
1 Справка 2-НДФЛ Сумма дохода 360 000 Раздел 2

010, 030 Сумма стандартного налогового вычета 30 800 Приложение 5 030, 070 Сумма удержанного налога 42796 Раздел 2 2 Квитанция об оплате за учебу Уплаченная сумма 85 300 Приложение 5 130, 180, 190.200 3 Расчетные показатели Сумма налоговых вычетов 30800+85300=116 100 Раздел 2 040 Налоговая база для исчисления налога 360000-116100=243900 Раздел 2 060 Сумма налога, исчисленная к уплате 243900*0,13=31707 Раздел 2 070 Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета 42796-31707=11089 Раздел 2

Внимательно изучив данные полученной таблицы, приходим к выводу, что декларация в налоговую на возврат денег за учебу у Баликовой М.Г. должна состоять из 5 листов:

Титульный лист (обязателен для всех).

  1. Раздел 1.
  2. Раздел 2.
  3. Приложение 1.
  4. Приложение 5.

Остальные листы официального бланка налоговой декларации формы 3-НДФЛ в данном случае не заполняются.

Титульный лист 3 НДФЛ возврат за обучение

Для заполнения титульного листа потребуются данные паспорта и номер ИНН. Его можно посмотреть в справке по зарплате формы 2-НДФЛ. Кроме того, следует уточнить в налоговой инспекции, куда будет направлена декларация, номер этой инспекции.

Для гражданки Баликовой титульный лист будет выглядеть следующим образом:

  • Номер корректировки: если декларация сдается в этом году первый раз, то ставится 0.
  • Код налогового периода (год): 34.
  • Отчетный год: 2018.
  • Код налогового органа (номер инспекции): 2361.
  • Код страны (Россия): 643.
  • Код категории плательщика (физическое лицо): 760.
  • Код вида документа (паспорт гражданина Российской Федерации): 21.
  • Код статуса налогоплательщика (налоговый резидент): 1.

Остальные данные заносятся из паспорта без изменений и сокращений. Проставляется номер своего контактного телефона, ставится дата сдачи декларации и личная подпись. Также следует указать количество страниц декларации и число листов подтверждающих документов или их копий.

Декларация 3 НДФЛ за обучение: Раздел 1

Абсолютно все листы декларации начинаются с заполнения ИНН, потом проставляется номер страницы и фамилия налогоплательщика с инициалами. По строке 010 предлагается три варианта кода. Поскольку целью этой декларации является получение возврата налога из бюджета, то ставится код 2.

Код бюджетной классификации (КБК) можно узнать у работников налоговой службы, он состоит из 20 знаков. Для нашего примера он равен 182 101 020 100 110 001 10. Код по ОКТМО указан в справке по зарплате 2-НДФЛ.

В Разделе 1 предусмотрено три абсолютно одинаковых подраздела. Заполнять по нашему примеру будем только первый. В остальных проставляются прочерки.

Читайте так же:  Водный налог относится к федеральным налогам

Порядок заполнения Раздела 2

В этом разделе отражаются суммы полученных доходов и удержанных налогов.

Необходимо указать следующую информацию:

  • ИНН.
  • Фамилия и инициалы.
  • Номер страницы: 3.
  • По строке 001 ставим размер налога 13 процентов.
  • Вид дохода выбирается из трех предложенных вариантов. Выбираем код 3 «Иное».
  • Далее переносим цифровые данные из таблицы, строго по строкам. Для самоконтроля следует читать название строк и оценивать логичность занесения данных. Кроме того, можно проверить, правильно ли рассчитана сумма возврата налога: сумма, уплаченная за обучение, умножается на коэффициент 0,13 (размер процентов налога на доходы): 85 300 * 0,13 = 11 089 рублей.
  • Проставляется личная подпись и дата.

Налоговая декларация на вычет за обучение. Приложение 1

Приложение 1 также состоит из трех одинаковых подразделов. Это связано с тем, что у некоторых налогоплательщиков имеется несколько источников получения дохода. Если их больше трех, то законодательство разрешает прикладывать еще один лист такого приложения. Если же источник один, как в нашем примере, то заполняется только первый подраздел, а в остальных проставляются прочерки.

Для данного примера это будет страница номер 4. По строке 010 проставляется размер налога в процентах (13%), по строке 020 — код вида дохода 07 (Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого удержан налоговым агентом).

Остальные данные заполняются строго из справки по зарплате 2-НДФЛ. Не забывайте подписывать лист и ставить дату. На всех пяти страницах дата должна быть одинаковой.

Налоговая декларация за обучение: порядок заполнения Приложения 5

Эта страница декларации учитывает стандартные и социальные вычеты. В нашем примере указан вычет на детей в сумме 30 800 рублей и вычет на обучение в размере 85 300 рублей. Напомним, что в статье 219 Налогового кодекса указано, что вычет на собственное обучение не может быть больше 120 000 рублей в течение календарного года.

ПРИМЕР 2. Сердюков П.И. оплатил за свое обучение в 2018 году 145 000 рублей. Пример заполнения 3 ндфл при возврате за обучение будет отличаться от первого примера только суммой социального вычета: вместо суммы 85 300 рублей, как у Баликовой М.Г. , Сердюков проставит сумму 120 000 рублей. И получит обратно свой налог в размере 15 600 рублей (120 000 * 0,13 = 15 600), хотя платил за учебу больше — 145 000 рублей. В его случае действует ограничение (не более 120 000 рублей).

После заполнения всех страниц налоговой декларации документ тщательно проверяется, на каждом листе ставится личная подпись и дата заполнения. Во всех свободных клетках ставится прочерк. Подотдел в правом нижнем углу титульного листа остается чистым, прочерки не ставятся. Эта часть налоговой декларации заполняется работником налогового органа.

Иногда бывает так, что заполнить декларацию на возврат за обучение получается, а вот сдать лично в налоговую инспекцию документ обстоятельства не позволяют. Закон предусматривает и такой вариант: можно поручить сдачу декларации в налоговый орган своему представителю, выдав ему доверенность, оформленную по всем правилам.

Тогда на титульном листе в левом нижнем углу проставляется цифра 2 (представитель налогоплательщика), указывается фамилия, имя, отчество этого представителя и реквизиты документа, подтверждающего его полномочия.

Порядок заполнения декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение за 2018 год – инструкция и образец

Актуальным налоговым законодательством предусматривается предоставление социального вычета по НДФЛ гражданину, совершившему оплату услуг образовательного учреждения.

Следует знать, что для этой разновидности соцвычета действуют общие правила и требования, регламентирующие применение вычетов по НДФЛ. При этом обязательным является заполнение и подача в ФНС налоговой декларации 3-НДФЛ.

Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему — напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:

Важный нюанс – 13% от фактических затрат физического лица на оплату обучения возмещаются гражданину налогоплательщику лишь в том случае, если соответствующие услуги предоставлялись учебным заведением, имеющим надлежащую лицензию или другую официальную бумагу, подтверждающую адекватный статус образовательного учреждения.

При этом форма обучения не будет иметь значения для оформления данной налоговой льготы.

Еще одна особенность заключается в том, что соответствующие расходы физлица нужно обязательно подтвердить официальными документами. Оплата обучения должна производиться за счет собственных денег гражданина, претендующего на соцвычет.

Налоговый вычет данного типа может предоставляться и в тех случаях, когда налогоплательщик оплачивает не собственное обучение, а учебу своих родственников.

Образец заявления на возврат налога за обучение

Пример заполнения заявления на возврат налога по обучению (согласно приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/[email protected], который вступил в силу с 31 марта 2017 г.). Заявление подается в налоговую инспекцию вместе с остальными документами. В нем содержится счет, на который налоговая инспекция вернет Вам деньги.

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Образцы заполнения декларации 3-НДФЛ

В данном разделе Вы можете бесплатно скачать примеры заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры/дома. Все образцы заполнения доступны для скачивания в формате .pdf. Для их открытия требуется Acrobat Reader, Foxit Reader или любая другая программа для открытия PDF файлов.

Бланк декларации 3-НДФЛ, образцы заполнения заявления на возврат налога и другие документы Вы можете скачать в разделе Формы и бланки документов для налогового вычета на лечение:

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2014 год

Форма декларации за 2014 год была принята ФНС России №ММВ-7-11/[email protected] от 24.12.2014 года и начнет действовать с 14 февраля 2015 года. Декларация была серьезно переработана по сравнению с прошлой формой (поменялся порядок листов и разделов, их названия, а также внесены изменения в структуру ряда разделов).

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ на вычет за обучение за 2014 год (PDF)

Пример заполнения декларации 3-НДФЛ на вычет за собственное обучение. Данные взяты из Примера 1 расчета вычета. Для открытия требуется Acrobat Reader, Foxit Reader или любая другая программа для открытия PDF файлов.

Новая форма декларации 2019

Чтобы успешно оформить вычет и вернуть подоходный налог по затратам гражданина на учебу, необходимо составить надлежащее заявление, собрать всю нужную документацию и заполнить актуальную форму 3-НДФЛ.

Читайте так же:  Налог на земельный участок ижс

Следует использовать при этом действующий бланк отчетной декларации, регламентированный приказом налогового ведомства (ФНС) под номером ММВ-7-11/[email protected] от 03.10.2018.

Устаревшие шаблоны 3-НДФЛ обязательно будут отклоняться фискальным органом.

Скачать новый бланк 3-НДФЛ для заполнения в 2019 году за 2018 год — excel.

Как заполнить для возврата подоходного налога — инструкция

Заполнять в этом случае следует не все, а только определенные страницы декларации 3-НДФЛ. Внесение необходимых данных осуществляется в такой последовательности:

  1. первое приложение (фиксируются суммы/источники доходов физлица);
  2. пятое приложение (вычисляется вычет по затратам физлица на учебу);
  3. второй раздел (вычисляются база налоговая и сумма подоходного налога);
  4. первый раздел (фиксируется налог к возврату);
  5. титульная часть (приводятся общие сведения о физлице-налогоплательщике).

Ниже приведены инструкции по заполнению указанных страниц декларации для возврата налога по расходам на обучение.

Первое приложение

Заполнять нужно такие строки в 3-НДФЛ для каждого источника дохода (работодателя):

  • 010 – приводится ставка налогообложения (значение – 13%);
  • 020 – кодируется разновидность отражаемого дохода (значение – 01);
  • 030,040,050 – приводятся ИНН, КПП, ОКТМО соответственно для работодателя;
  • 060 – прописывается название/ФИО организации/предпринимателя;
  • 070 – проставляется величина дохода (поступления) физлица-заявителя;
  • 080 – проставляется величина удержанного налога (НДФЛ).

Пример заполнения первого приложения 3-НДФЛ:

Пятое приложение

Видео (кликните для воспроизведения).

Заполнять нужно такие поля данного раздела декларации:

  • с 010 по 060 – следует заполнять, если запрашиваются стандартные вычеты соответствующих разновидностей (прописываются суммы);
  • 070,080 – подводятся итоги по суммам, указанным в 010-060 (если заполнялись);
  • 100 – здесь прописывается сумма денег, фактически израсходованная физлицом-заявителем на учебу детей, подопечных, бывших подопечных;
  • 120 – итог по второму подпункту (если заполнено только 100-поле, сюда переносится его значение);
  • 130 – здесь заполняется денежная сумма, фактически уплаченная физлицом-заявителем на собственную учебу, образование сестры/брата;
  • 180 – итог по третьему подпункту (если заполнено только 130-поле, сюда переносится его значение);
  • 181 – отражается общая величина социальных вычетов, полученных через налоговых агентов физлица-заявителя на протяжении отчетного периода;
  • 190 – отражается общая величина соцвычетов (которая заявляется физлицом);
  • 200 – суммарная заявленная величина стандартных вычетов и соцвычетов.

Образец заполнения пятого приложения декларации:

Второй раздел

Заполняются следующие поля (строки) декларации:

  • 001 – прописывается ставка налогообложения (значение – 13 процентов);
  • 002 – разновидность дохода (выбирается значение кода – 3);
  • 010 – проставляется совокупная величина доходов (поступлений);
  • 040 – проставляется размер налогового вычета;
  • 060 – вычисление значения налоговой базы;
  • 070 – здесь отражается налог подоходный к выплате;
  • 080 – здесь отражается величина удержанного налога;
  • 160 – здесь фиксируется величина налога, обоснованно заявленного физлицом к возврату.

Пример заполнения второго раздела 3-НДФЛ:

Первый раздел

Данные вносятся физлицом-заявителем в следующие поля:

  • 010 – здесь прописывается 2 (значение, соответствующее возврату налога);
  • 020 – приводится КБК (нужный код);
  • 030 – приводится ОКТМО (нужный код);
  • 050 – фиксируется величина налога (подоходного), возвращаемого физлицу.

Образец заполнения первого раздела 3-НДФЛ:

Титульная часть

На первой странице налоговой декларации приводятся обычные сведения об отчетном периоде, гражданине-налогоплательщике, а также другие данные, предусмотренные шаблоном титульного листа.

Пример заполнения титульного листа:

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год для налогового вычета за обучение (ребенка)

Описание примера: В 2014 году Сидоров А.А. оплатил образование своего сына в ВУЗе на очной форме обучения в размере 100 тыс. руб. В 2014 году заработная плата Сидорова А.А. составляет 20 тыс. рублей в месяц (соответственно, за год он заплатит 31 тыс. руб. подоходного налога). нужно принять во внимание, что максимальная сумма вычета на одного ребенка составляет 50 тыс. руб. Поэтому вернуть Сидоров А.А. сможет максимум 50 тыс.руб. * 13% = 6 500 рублей.

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Образец декларации 3-НДФЛ за 2018 год для получения вычета за обучение

Смирнов Михаил Павлович оплатил за учебу сына в 2018 году 65 000 рублей. Работает он в ООО «Восход», его зарплата за год составила 780 000 рублей. Работодатель предоставил Смирнову стандартный вычет на ребенка в общей сумме 7 000 рублей и удержал из его заплаты налог на доходы размером 100 490 рублей (780 000 — 7 000 = 773 000 * 0,13 = 100 490). Все эти данные указаны в справке формы 2-НДФЛ за 2018 год.

Согласно статье 219 Налогового кодекса оплата за учебу ребенка не должна превышать 50 тысяч рублей за налоговый период (календарный год), поэтому Смирнов сможет вернуть налог не со всей суммы (65 000 рублей), а только с 50 000 рублей. Ему перечислят на банковский счет 6 500 рублей (50 000 * 0,13).

Для этого надо заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и приложить к ней копию лицензии учебного заведения, где учится сын; справку по зарплате формы 2-НДФЛ; договор с учебным заведением, финансовые документы по оплате за обучение; личное заявление с просьбой о предоставлении вычета и указанием банковского счета, куда будут перечислены деньги.

Декларацию можно сдать в любое время, начиная с первого рабочего дня нового, 2019 года. Строго определенного срока Налоговый кодекс не предусматривает.

Заполнение декларации 3 НДФЛ на вычет за обучение

Налоговый вычет на обучение относится к социальным и предоставляется налогоплательщикам в следующих размерах:

  1. На собственное обучение — в полной сумме, но не более 120 000 рублей.
  2. На обучение детей — не более 50 000 рублей на одного ребенка.

Налоговое законодательство разрешает заполнение декларации 3 НДФЛ за обучение несколькими способами:

  • с помощью компьютера в специальной программе;
  • на официальном сайте Федеральной налоговой службы;
  • от руки на бумажном бланке.

Последний способ — самый доступный для граждан, не владеющих навыками работы с компьютерами и интернетом. Бумажный бланк можно взять в своей налоговой инспекции. Как заполнить 3 НДФЛ на возврат за обучение, рассмотрим на конкретном примере.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год для налогового вычета за обучение (свое)

Описание примера:В 2016 году Трофимов А.А. заплатил за свое обучение на заочном отделении 110 тыс. рублей. В этом же году он заработал 800 тыс.рублей (уплачено 104 тыс. рублей налога). По результатам декларации Трофимова А.А. сможет вернуть 14 300 рублей.

Читайте так же:  Максимальный возврат налога в год

Правила заполнения 3 НДФЛ за учебу

Приказом Федеральной налоговой службы России определены основные требования к заполнению бланка декларации. Они довольно просты, поэтому выполнить их будет несложно любому грамотному человеку:

Соблюдение всех без исключения правил обязательно. Это связано с автоматизацией обработки налоговых деклараций 3 НДФЛ за обучение, образец заполнения которой приводится в этой статье.

Выводы

Чтобы получить НДФЛ-вычет по реальным расходам физлица на учебу, нужно заполнить определенные страницы 3-НДФЛ, корректно указав в этой форме требуемые сведения.

Важно учитывать действующие ограничения по суммам предоставляемых вычетов.

Физлицо-налогоплательщик может вернуть свои средства, затраченные не только на собственную учебу, но и на обучение иных лиц, что предусматривается актуальным законодательством.

Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему — напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:

+7 (499) 938-43-28 — Москва — ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 467-43-31 — Санкт-Петербург — ПОЗВОНИТЬ

+7 (800) 511-52-74 — Другие регионы — ПОЗВОНИТЬ

Как заполнить 3 НДФЛ по налоговому вычету за обучение в программе Декларация 2018

Бумажный бланк 3-НДФЛ с множеством строчек может отбить у человека всякое желание подавать документы на налоговый вычет. В статье приведена пошаговая инструкция по заполнению декларации для возврата налога за обучение с помощью программы Декларация 2017. Это простой способ без лишних расчетов оформить все правильно с первого раза. Заполнение займет порядка 30-40 минут.

Оформление сведений о декларанте

Вторым шагом заполняем вкладку «Сведения о декларанте»:

Для ее оформления понадобится паспорт и ИНН. Если вдруг свидетельства нет под рукой, узнать номер своего ИНН можно, воспользовавшись специальным сервисом на сайте ФНС service.nalog.ru Там только потребуется ввести свои паспортные данные.

При заполнении вкладки не забудьте внизу страницы указать контактный номер телефона. Так с вами смогут связаться сотрудники налоговой и уточнить информацию в случае каких-то вопросов.

В итоге получается такая заполненная страница:

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ на вычет за обучение за 2013 год (PDF)

Пример заполнения декларации 3-НДФЛ на вычет за собственное обучение. Для открытия требуется Acrobat Reader, Foxit Reader или любая другая программа для открытия PDF файлов.

Итоги

Работа в программе Декларация 2018 дает ряд преимуществ по сравнению с обычным бумажным бланком:

  • Все данные указываются один раз и разносятся по нужным строчкам;
  • Расчет суммы к возврату происходит автоматически;
  • Программа проводит проверку правильности заполнения.

Заполнение 3-НДФЛ на сайте ФНС при заявлении вычета за лечение и обучение

Одним из наиболее популярных на данный момент способов заполнения декларации 3-НДФЛ для целей получения налогового вычета, является подготовка ее на сайте ФНС РФ в “Личном кабинете налогоплательщика”. Рассмотрим подробно, как подать 3 НДФЛ через личный кабинет при заявлении вычета за лечение (покупку лекарств) и обучение.

Список сопроводительных документов

Декларация заполнена и распечатана. Теперь нужно собрать весь пакет документов. Помимо самой 3-НДФЛ потребуется:

  • Справка 2-НДФЛ;
  • Копия договора на обучение и всех доп. соглашений к нему, если были изменения стоимости услуг;
  • Копии документов (квитанции, платежки, чеки), подтверждающих расходы.

Проверьте, чтобы в договоре или доп. соглашении была прописана стоимость и форма обучения, присутствовали реквизиты лицензии.

Если финансировалось обучение третьего лица, дополнительно понадобятся:

  • Документы о родстве (свидетельства о рождении, договор об опекунстве и др.);
  • Справка об очной форме обучения;

Внимание! Для вычета договор и платежные документы должны быть оформлены на одно лицо — того, кто подает декларацию. Стоимость обучения, указанная в договоре, должна совпадать с суммами в платежных документах.

Социальный налоговый вычет за учебу

Налоговый вычет по НДФЛ может применяться для возврата физлицу-налогоплательщику 13 процентов от фактических затрат на оплату обучения.

Чтобы воспользоваться данной льготой, гражданин заявитель должен обеспечить соблюдение следующих условий:

Если, например, гражданин израсходовал на медобслуживание 90 000 рублей за конкретный отчетный год и уже заявил данную сумму к вычету, то НДФЛ-вычет на учебу он сможет использовать только в оставшейся сумме, равной 30 000 рублей.

  • Учеба была оплачена физлицом-налогоплательщиком на протяжении трехлетнего периода, предшествовавшего году предоставления 3-НДФЛ.

Максимальная (предельная) величина вычета по НДФЛ предопределяется тем, чью именно учебу оплачивал гражданин-налогоплательщик:

  • Если оплачивалось личное образование физлица-заявителя, максимальная величина НДФЛ-вычета составит 120000 (сто двадцать тысяч) рублей за отчетный (налоговый) год.
  • Если личные средства расходовались физлицом на обучение своих детей, не достигших двадцатичетырехлетнего возраста, величина НДФЛ-вычета составит максимум 50000 (пятьдесят тысяч) рублей за отчетный (налоговый) год на каждого из детей.
  • Если за деньги физлица-налогоплательщика обучался подопечный/опекаемый, не достигший восемнадцатилетнего возраста, или субъект в возрасте до 24 лет, в отношении которого опека данного налогоплательщика уже прекратилась, максимальная величина НДФЛ-вычета составит 50000 (пятьдесят тысяч) рублей за отчетный (налоговый) год в расчете на каждого подопечного/опекаемого. Учитывается в этом случае только очная форма.
  • Если гражданин-налогоплательщик потратил деньги на образовательные услуги для сестры или брата (как полнородного, так и неполнородного), возраст которых не превышает 24 лет, максимальная величина НДФЛ-вычета составит 120000 (сто двадвать тысяч) рублей за отчетный (налоговый) год. Учитывается в этом случае только очная форма.

НДФЛ-вычет данной разновидности предоставляется физлицу-налогоплательщику на протяжении всего образовательного периода, включая время академического отпуска. Следует также учесть, что обучение может осуществляться в любой стране (как в отечественном, так и в зарубежном образовательном учреждении).

Куда, как и когда подать документы?

Гражданину, оформляющему вычет по затратам на учебу для возврата подоходного налога, следует подготовить и предоставить такие документы:

  • заявление надлежащего содержания;
  • отчетность 3-НДФЛ (актуальная форма декларации);
  • справка 2-НДФЛ (документ выдается работодателем физлица);
  • соглашение с учебным заведением на предоставление услуг обучения (копия);
  • бумага, подтверждающая форму обучения (выдается учебным заведением);
  • свидетельство о рождении сына/дочери (если обучается сын/дочь);
  • документальное подтверждение родства обучаемого субъекта с заявителем вычета;
  • платежные документы, доказывающие совершение физлицом соответствующих затрат;
  • прочие документы (если потребуются).

Отчетность 3-НДФЛ с документальными приложениями направляется в локальное подразделение ФНС.

Осуществляется данная процедура на протяжении того года, который непосредственно следует за отчетным (налоговым) годовым периодом.

Так, например, документация за налоговый 2018 год подается в любой день текущего 2019 года. Налоговым законодательством для подобных ситуаций сроки сдачи жестко не ограничиваются.

Документы вместе с декларацией 3-НДФЛ разрешается направлять как на бумажных носителях (лично, почтой, через представителя), так и в электронном формате (через веб-сайт госуслуг или онлайн-кабинет гражданина на веб-ресурсе ФНС).

Читайте так же:  Последствия неуплаты налогов на недвижимость

Образец описи документов при вычете на обучение (Word)

Пример заполнения описи документов на вычет за обучения для отправки по почте в налоговую инспекцию. Для открытия требуется Micrsoft Word версии 2003 или выше (или аналогичная программа).

Внимание: данная опись является лишь примером. В Вашей описи должны присутствовать точно все те документы, которые Вы отправляете в налоговую инспекцию. Со списком документов, которые Вам нужны, Вы можете ознакомиться здесь: Документы для оформления вычета на обучение

Пошаговая инструкция по заполнению 3-НДФЛ через ЛКН при заявлении вычета за лечение и обучение

Шаг 1. Открываем сайт Федеральной налоговой службы и переходим в раздел «Личный кабинет налогоплательщика»:

Шаг 2. Авторизируемся в системе с помощью логина и пароля:

Примечание: получить логин и пароль для доступа к ЛКН можно только в налоговом органе. С порядком подключения к данному сервису можно ознакомиться в данной статье.

Шаг 3. В разделе “Налог на доходы ФЛ и страховые взносы” выбираем «Декларация по форме 3-НДФЛ»:

Шаг 4. На странице “Статус проверки 3-НДФЛ” выбираем самый верхний пункт «Заполнить/отправить декларацию онлайн».

Примечание: декларацию также можно заполнить с помощью специальной программы, устанавливаемой на компьютер. Для ее скачивания необходимо выбрать пункт «Скачать программу для заполнения налоговой декларации».

Шаг 5. В появившемся окне выбираем способ добавления декларации.

Если 3-НДФЛ нужно заполнить с нуля, выбираем пункт «Заполнить новую декларацию», если декларация уже сформирована, ее можно загрузить в Личный кабинет, выбрав пункт «Направить сформированную декларацию».

Шаг 6. Выбираем год, за который будет заявляться вычет:

Шаг 7. Вносим основную информацию о заявителе вычета и налоговом органе, в котором вы состоите на учете и в который направляется декларация, указываем муниципальное образование и ОКТМО (автоматически определяется при введении адреса места регистрации).

Примечание: декларация при заявлении любого вида вычета направляется в инспекцию по месту постоянной регистрации (прописки по паспорту). Место проживания (в том числе временной прописки) и место нахождения квартиры (если они отличаются от места прописки по паспорту) в данном случае значения не имеют.

Если декларация будет сдаваться в налоговую не лично, а через представителя, сведения о нем необходимо внести в указанный документ. Сделать это можно перейдя во вкладку «Подписант»:

Шаг 8. На следующем этапе необходимо указать доходы, полученные в течение года (помесячно). Обратите внимание, что при заявлении вычета указываются доходы только по ставке 13% (за исключением дивидендов, облагаемых по аналогичной ставке).

Примечание: сведения о доходах можно перенести из справки 2-НДФЛ, которая формируется в Личном кабинете где-то в последних числах марта. Но если вычет будет заявляться ранее (например, в январе) – данные о доходах придется вводить вручную.

Узнать, сформирована ли справка 2-НДФЛ за прошлый год, а также ознакомиться с ее содержанием и при необходимости скачать на компьютер (подписанную электронно-цифровой подписью), можно в соответствующем разделе:

Шаг 9. На следующем этапе необходимо выбрать вид вычета, заявляемого по декларации. В нашей ситуации выбираем вторую вкладку “Социальные” и ставим галочку напротив строки “Предоставить социальные налоговые вычеты”.

В одной декларации одновременно можно заявить все виды вычетов: при покупке квартиры или новом строительстве, по ипотечным процентам, стандартные за детей, а также при продаже имущества.

В данном разделе указываем суммы расходов, заявляемые к вычету.

Примечание: затраты указывайте в полном объеме, как они были совершены, без привязки к лимиту – программа сама рассчитает положенную сумму вычета.

Блок “Социальные вычеты, предоставленные налоговым агентом” следует заполнять только в том случае, если в течение года вы получали следующие социальные вычеты:

  • За собственное обучение или обучение братьев и сестер – 320.
  • За обучение детей – код 321.
  • За лечение (не дорогостоящее) – код 324.
  • За страхование – код 325.
  • За дорогостоящее лечение – код 326.

Примечание: узнать сумму и код, предоставленного по месту работы вычета, можно из справки 2-НДФЛ.

Шаг 10. После того как данные о заявляемых к вычету расходах будут внесены в декларацию ее заполнение закончиться. На данном этапе можно скачать и проверить составленную декларацию и в случае необходимости ее откорректировать. Если сведения внесены верно, нажимаем «Сформировать файл для отправки».

Примечание: в данном разделе можно также заполнить заявление на возврат НДФЛ.

Обратите внимание, что заполнить указанное заявление, а также декларацию 3-НДФЛ, можно только при наличии электронной-цифровой подписи, получить которую можно также в Личном кабинете.

После того как вы будете перенаправлены на страницу получения ключа проверки подписи, необходимо будет выбрать место хранения: на компьютере (для этого необходимо установить соответствующее программное обеспечение) или в системе ФНС.

Примечание: если желания устанавливать на компьютер дополнительный софт у вас нет, то лучше выбрать 2 пункт:

После того как место хранения ключа подписи будет выбрано, запустится процесс получения ЭЦП, который, как правило, не занимает более 3-5 минут.

Шаг 11. На завершающем этапе необходимо добавить к декларации документы, подтверждающие право на вычет:

После добавления всех документов необходимо завершить процесс нажав на кнопку “Подписать и направить”.

Видео (кликните для воспроизведения).

Обратите внимание, что после того как ИФНС внесет декларацию в базу знаний во вкладке «Переплата/Задолженность» появится сумма переплаты в размере заявленного вычета. При этом фактически данной переплаты нет, она пока не подтверждена налоговым органом и отражена в ЛКН только исходя из данных, указанным вами в декларации. Если при проверке ИФНС откажет в вычете данная сумма переплаты «уйдет» из ЛКН.

Источники

Образец заполнения 3 ндфл возврат за обучение
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here