Налоговый вычет за обучение в автошколе

Налоговый вычет за обучение в автошколе

от 10 октября 2014 г.

10 октября 2014 г.

Юлия, добрый вечер.

Налоговое законодательство дает нам возможность вернуть часть потраченных денежных средств на обучение в автошколе. Если вы проходили обучение на курсах по вождению, то вы вправе воспользоваться налоговым вычетом за обучение в автошколе. Подтвердить “образовательный” статус автошколы поможет лицензия.

Мнение Федеральной налоговой службы: в соответствии со ст. 13 Федерального закона № 3266-1 статус образовательного учреждения обязательно указывается в его уставе. Право на ведение образовательной деятельности возникает у учебного заведения с момента выдачи лицензии. Таким образом, если гражданин обучался в образовательном учреждении, отвечающем вышеуказанным требованиям, то он соответственно имеете право на получение социального вычета на обучение в сумме фактически произведенных расходов на свое обучение. Основание – письмо ФНС России от 18.12.2009 г. № 3-5-04/1874.

Для возврата подоходного налога необходимо подать декларацию 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на получение вычета.

Документы для получения вычета за обучение в автошколе:

  1. Заполненная декларация по форме 3-НДФЛ за обучение за тот год, в котором была произведена оплата за обучение.
  2. Справка 2-НДФЛ с места работы с суммой начисленных доходов и удержанных налогов за тот год, в котором была произведена оплата за обучение.
  3. Копия договора с автошколой на обучение.
  4. Копия лицензии образовательного учреждения на оказание соответствующих образовательных услуг.
  5. Копия платежных документов, подтверждающих факт внесения платы за обучение.
  6. Заявление на возврат НДФЛ.

Сдать декларацию 3-НДФЛ на обучение можно в течение всего года. Какие-либо ограничений по сроку сдачи документов на получение вычета по обучению не предусмотрено. Но важно помнить, что вернуть подоходный налог можно в течение трех лет с даты написания заявления на возврат НДФЛ. Например, вы оплатили за обучение в автошколе в 2012 году, значит, вы сможете вернуть налог по обучению за 2012 год в 2013, 2014 и 2015 годах. Если вы решите воспользоваться правом на вычет в 2016 году, то будет уже поздно, пройдет установленный срок “три года”.

Чтобы получить вычет на обучение в автошколе, надо заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ. Представляем вам удобный образец заполнения декларации 3-НДФЛ по обучению.

Личный консультант заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ за 1699 руб.

Возврат налога за обучение в автошколе

Вы проходили обучение в автошколе? Отлично. Помимо того, что вы получили права и стали полноправным участником дорожного движения, вы можете получить еще и приятное дополнение в виде налогового вычета.

Для возврата подоходного налога за обучение в автошколе необходимо подать декларацию 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на получение вычета.

Сложно понять, положен ли вам вычет?
Вас бесплатно проконсультируют

Документы для получения вычета за обучение в автошколе:

  1. декларация 3-НДФЛ за тот год, в котором была произведена оплата за обучение;
  2. справка 2-НДФЛ с места работы с суммой начисленных доходов и удержанных налогов за тот год, в котором была произведена оплата за обучение;
  3. копия договора с автошколой на обучение;
  4. копия лицензии образовательного учреждения на оказание соответствующих образовательных услуг;
  5. копия платежных документов, подтверждающих факт внесения оплаты за обучение;
  6. заявление на возврат НДФЛ.

Мнение Федеральной налоговой службы: в соответствии со ст. 13 Федерального закона № 3266-1 статус образовательного учреждения обязательно указывается в его уставе. Право на ведение образовательной деятельности возникает у учебного заведения с момента выдачи лицензии.

Наши эксперты проверят ваши документы для получения налогового вычета

Таким образом, если вы обучались в образовательном учреждении, отвечающем вышеуказанным требованиям, то имеете право на получение социального вычета на обучение в сумме фактически произведенных расходов на свое обучение. Основание – письмо ФНС России от 18.12.2009 г. № 3-5-04/1874.

Сдать декларацию 3-НДФЛ на обучение можно в течение всего года. Ограничений по сроку сдачи документов нет. А вот вернуть подоходный налог можно в течение трех лет с даты написания заявления на возврат НДФЛ. Если вы оплатили обучение в автошколе в 2019 году, то сможете вернуть налог за 2019 год в 2020, 2021 или 2022 году. Если вы решите воспользоваться правом на вычет в 2023 году, то будет уже поздно.

Чтобы получить вычет на обучение в автошколе, надо заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ. В этом вам может помочь образец заполнения декларации 3-НДФЛ по обучению.

Кроме того, напоминаем, что заполнить декларацию 3-НДФЛ и получить налоговый вычет можно с помощью нашего сервиса «НДФЛка». При формировании декларации в нашем сервисе налоговые консультанты помогут вам не только заполнить декларацию, но и ответят на все ваши вопросы.

Удачного вам декларирования!

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 1699 ₽

Налоговый вычет на обучение в автошколе в 2020 году

Для присвоения статуса водителя автомобиля или другого транспортного средства в России нужно пройти обучающий курс и сдать экзамены. Услугу по получению необходимых навыков предоставляют автошколы. За прохождение курсов для оформления водительского удостоверения учреждения взимают плату. Граждане могут вернуть часть затраченных средств, используя положения НК РФ.

Налоговый вычет за обучение в автошколе предоставляется на основании законодательства РФ, как и за любую другую платную образовательную услугу.

Условия предоставления налогового вычета за обучение в автошколе

Право на получение вычета возникает при соблюдении двух условий:

  • должна быть оплачена учеба в автошколе;
  • ваш доход должен облагаться подоходным налогом.

Существуют отдельные требования, которые касаются возврата денег за подготовку детей к получению водительского удостоверения:

  • ребенку менее 24 лет;
  • он учащийся очной формы обучения;
  • в соглашении на учебу родитель указан одной из сторон договора;
  • все платежные документы выписаны на имя родителя.

Не имеет значения, на какого из родителей оформлены договор и платежные документы, так как по Семейному кодексу Российской Федерации, средства, потраченные на образование, являются совместной собственностью супругов. В случае оформления возврата денег за брата или сестру, надо выполнить эти же четыре условия.

Согласно разъяснениям Минфина, родителям можно попытаться оформить возврат НДФЛ даже в случаях, когда соглашение оформлено на ребенка, и в финансовых документах также присутствует имя обучаемого. Но в этом случае решение о получении вычета будет зависеть от позиции территориального органа налоговой службы. В случае отрицательного ответа, решение ИФНС можно обжаловать.

Как происходит возврат средств

Законодательство предусматривает два способа начисления налогового бонуса:

В обоих случаях обращаться в Федеральную Налоговую Службу потребуется, но различие заключается в способе перечисления денег.

Независимо от того, какой способ будет выбран, начать необходимо со сбора требующейся документации.

  1. С собранными документами обратиться в отделение инспекции;
  2. Заполнить заявление на предоставление скидки от государства, указав реквизиты банковского счета для получения денег;
  3. Дождаться решения инспектора;
  4. Дождаться поступления денег на счет.
Читайте так же:  Для выплаты дивидендов акционерам предприятия используется

Если принято решение получить вычет через бухгалтерию предприятия, нужно придерживаться следующего алгоритма:

Необходимые документы

Подать бумаги можно при личном посещении. Но чтобы избежать траты времени на очереди, можно воспользоваться услугами почты. В таком случае документы отправляются письмом с описью вложения и уведомлением о вручении.

Сроки получения средств

За предоставлением данной скидки налогоплательщик вправе обратиться в течение трех лет со дня оплаты.

После подачи бумаг государственный орган будет рассматривать заявку в течение 3-6 месяцев. После чего деньги поступят на указанный счет.

Важно! Поскольку данная процедура осуществляется на основании уплаченного лицом налога за год, для полного возврата может быть недостаточно средств. Если гражданин не получит всю сумму полностью за один отчетный период, она не переносится на следующий год.

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Максимальная сумма возврата

Возврат денежных средств может быть осуществлен в размере 13 процентов от оплаты учебы, но по размеру выплат есть два ограничения:

  1. Не получится возвратить за год денег в размере большем, чем за то же время уплачено подоходного налога. Если налог не перечислялся, то и возврат осуществить невозможно. Этот пункт действует для всех ситуаций.
  2. В случае оплаты обучения, для суммы возврата установлен потолок 6500 рублей в год, так как действует правило, что наибольшая сумма, от которой рассчитывается вычет, не должна быть больше 50 000 в год на одного человека.

Таким образом, если подготовка в автошколе требует оплаты в размере 40 тысяч рублей, то независимо от категории обучающегося, возвращается не более 5200 рублей, а вот при стоимости 60 000 размер возврата составит максимальные 6500 рублей.

Список документов

Чтобы получить налоговый вычет за обучение вождению в автошколе, надо собрать определенный пакет документов:

  • письменное заявление на возврат денежных средств;
  • справку формы 2-НДФЛ;
  • свидетельство ИНН;
  • паспорт;
  • договор с образовательным учреждением;
  • заверенная копия лицензии учебного учреждения;
  • документы – доказательства расходов;
  • заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ за истекший год.

Бланк заявления продается в налоговой инспекции, лучше сделать два экземпляра – один сдать с пакетом документов, второй оставить себе с отметкой о приеме. Справку 2-НДФЛ выдадут бухгалтеры по месту работы. Если мест работы несколько, целесообразно взять справку в каждом месте, тогда перечисленные налоги суммируются, что увеличивает возможную сумму выплат. С паспорта, договора, квитанций, свидетельства ИНН надо снять копии и сформировать из них пакет, оригиналы надо взять с собой.

Перед походом в ИФНС, следует убедиться, что у претендента на вычет открыт счет в Сбербанке. Если счет отсутствует, его надо открыть. Законом не запрещено иметь счет в любом другом финансовом учреждении, но это вызывает недовольство у сотрудников НИ.

В отдельную проблему выделяется заполнение декларации 3-НДФЛ. Ее содержание для неспециалиста затруднительно понять интуитивно и вызывает больше всего вопросов.

Содержание

Можно ли оформить налоговый вычет за обучение через Госуслуги

Оформить налоговый вычет за оплату образовательных услуг можно на выбор несколькими способами:

Друзья! Наши статьи несут ознакомительный характер с целью помочь вам решить проблему.

Если решение вы так и не нашли, обратитесь к налоговому консультанту через чат, форму в конце статьи, либо по телефону, указанному ниже!

+7 (499) 703-34-51 — Москва и МО
+7 (812) 627-17-51 — СПБ и ЛО
+7 (800) 555-67-55, доб. 706 — другие города

Звонки и заявки принимаются ежедневно и круглосуточно!
Это быстро и бесплатно.

  1. Передать заявление инспектору лично.
  2. Направить документы почтовым отправлением.
  3. Отправить онлайн-заявку. Сделать это можно в личном кабинете на сайте ФНС или через портал Госуслуги.

Последний вариант удобен тем, что желающие могут даже не отправлять документы непосредственно через Госуслуги. Это все равно не получится у тех, кто не имеет ЭЦП. Но на сайте можно записаться на прием в ФНС и заполнить налоговую декларацию при помощи электронной программы, распечатать и сдать в Налоговую иным способом.

Сумма возврата

Получить налоговый вычет можно в размере 13% от понесенных расходов, но с ограничениями. Если он оформляется за свои образовательные услуги, максимум получится вернуть часть от 120 тыс. руб. При этом нужно учитывать, что этот вычет суммируется со всеми прочими социальными вычетами, если заявитель их тоже оформляет.

Например, гражданин заплатил за обучение в вузе 100 тыс. руб. и за медицинские услуги 30 тыс. руб. Вернут ему сумму вычета только со 120 тыс. руб. Т.е. максимальное ограничение по итогу – 15 тыс. 600 руб.

Если образовательные услуги получают дети заявителя, сумма будет и того меньше. Возврат будут осуществлять с 50 тыс. руб. Положительный момент в том, что детские вычеты не плюсуют ни с какими иными. Если у заявителя имеется несколько детей, и все они получают платное образование, вернуть деньги отдельно можно за каждого.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ

Внести сведения в 3-НДФЛ можно несколькими способами:

    Заполнить бумажный бланк. Его можно взять в налоговой без оплаты или скачать в интернете.

При подготовке декларации на бумажном носителе, следует иметь в виду, что все страницы заполнять не надо. Не относящиеся к делу страницы документа останутся пустыми – в налоговую их сдавать не нужно. Очень хорошо, если найдется помощник, имеющий опыт подготовки формы.

То же самое относится и к оффлайн форме, но здесь проще – ошибку можно исправить по ходу действия, не заполняя лист (вкладку) заново.

В первую очередь вносятся сведения во вступительные рубрики:

  • задание условий (здесь пишутся общие данные);
  • сведения о декларанте (паспортные данные налогоплательщика, его адрес);
  • данные о прибыли, которую налогоплательщик получил на территории России (здесь все, что нужно, находится в форме 2-НДФЛ).

Затем можно перейти непосредственно к разделу, относящемуся к социальному вычету. Суммируем расходы по всем платежным документам и заносим получившуюся цифру в соответствующую графу листа Е1. В программе это значение заносим в графу на вкладке социальных вычетов.

Если декларация заполняется в режиме онлайн, то вопросов возникает намного меньше – обычно такие сайты имеют развитую систему подсказок, раздел часто задаваемых вопросов, а также онлайн-консультантов, готовых разъяснить любой вопрос.

Аналогично форма заполняется на портале Госуслуги. После чего декларацию можно распечатать на бумаге, поставить на бумажном экземпляре подпись и передать в налоговую инспекцию. Если форма подготовлена через сайт Госуслуг, на этом же интернет-ресурсе есть возможность ее и подать, однако в этом случае все равно придется посетить офис НИ, чтобы подписать 3-НДФЛ.

Если по какой-либо причине нет возможности подать декларацию с помощью Госуслуг, можно принести документы в налоговую инспекцию напрямую или отправить подготовленный пакет заказным письмом. Проверка потребует времени максимум три месяца. Когда рассмотрение будет окончено, в течение месяца вычет будет отправлен на банковский счет, указанный при подаче заявления.

Кто может получить налоговый вычет

Чтобы вернуть часть денег за обучение в автошколе, необходимо иметь постоянную регистрацию и официальное трудоустройство.

Ситуация с ИП обстоит другим образом. Они налог на доходы не платят, соответственно, и налоговый вычет получить не смогут.

Читайте так же:  Выездная налоговая проверка не может продолжаться более

Если с собственным обучением мы разобрались, то как быть с обучением третьих лиц? Есть ли возможность, скажем, обучить детей и вернуть часть денег от обучения? Да, но есть один правовой нюанс. Обязательным условием является оформление договора на работающего родителя, который уплачивает налог на доход. Если вы собираетесь обучить своего 18-летнего ребенка, то договор с автошколой оформляйте на себя как на родителя.

Какую сумму удастся вернуть

Налоговый вычет – это 13% от потраченной суммы. Расходы, за которые возвращаются деньги, не должны быть больше 120 000 рублей в год.

Допустим, в течение года вы собираетесь оплатить обучение в автошколе за 40 000 рублей и пройти медицинское обследование за 140 000 рублей. По факту вы потратите 180 000 рублей, но вычет будет оформляться только со 120 000 рублей.

Максимально возможная сумма, с которой вы получите компенсацию за обучение ребенка, – 50 000 рублей. Как правило, обучение в автошколе не превышает эту сумму.

Выполнив расчет, узнаем, какая сумма возврата получится. Как правило, обучение в автошколе стоит 30 000 рублей. Найдем 13% от этой суммы. Сумма возврата составит 3 900 рублей.

Как оформить декларацию 3-НДФЛ

Во-первых, можно воспользоваться услугами налоговой (ФНС) по месту постоянной регистрации лица, на которого будет оформлен вычет. Во-вторых, можно оформить декларацию на месте работы. Для этого обратитесь в отдел бухгалтерии.

Отметим, что окончание обучения в этом году вовсе не является обязательным критерием и в том, и другом случае. Основным условием является факт оплаты обучения из личных средств налогоплательщика.

Средства, которые вы вернете за обучение в автошколе, можно вложить в покупку машины. Как выбрать автомобиль, мы подробно рассказываем в разделе «Покупка автомобиля». А в блоге представляем подробные обзоры и сравнения автомобилей.

Если вы уже определились с моделью, проверьте историю машины по VIN- или госномеру. Подробный отчет отразит следующую информацию:

  • попадал ли автомобиль в аварии;
  • нуждается ли он в ремонте;
  • каков реальный пробег;
  • имеет ли дубликат ПТС и ограничения ГИБДД;
  • числится ли в угоне или залоге;
  • есть ли у неоплаченные штрафы.

Вы узнаете всю правду о понравившемся авто и не купите проблемную машину.

justice pro…

Порядок оформления через Госуслуги

Портал Госуслуги изначально доступен только для российских граждан, зарегистрированных в системе пенсионного страхования и имеющих ИНН. Если кто-то желает им воспользоваться для оформления налогового вычета, необходимо пройти несколько регистрационных ступеней:

  1. Зарегистрировать учетную запись.
  2. Оформить усиленную ЭЦП.

Без подписи можно обойтись, если гражданин не собирается через Госуслуги отправлять заявку. Он может просто заполнить на сайте декларацию при помощи специальной программы и распечатать ее. Плюс через сайт можно записаться на прием к инспектору ФНС.

Регистрация

Если гражданин только планирует оформлять вычет через Госуслуги, ему нужно учитывать, что создание личного кабинета отнимает много времени. Заявка формируется онлайн, а вот ждать подтверждения учетной записи придется не меньше месяца. Ответ о разрешении на регистрации можно получить на выбор:

  1. Заказной корреспонденцией.
  2. Явившись за подтверждением лично в специальное отделение.

Заполнение налоговой декларации

Обращение в ФНС через Госуслуги, в основном, ограничивается заполнением и подачей налоговой декларации. Для этого нужно на главной странице найти раздел «услуги» и кликнуть на него.

Далее из появившихся категорий потребуется выбрать «Налоги и финансы».

Затем следует кликнуть на раздел о приеме налоговых деклараций.

Заявителю будет предложено подать заполнить и подать 3-НДФЛ. После нужно кликнуть на окошко с согласием на получение услуги.

Далее открывается страница с пояснением относительно способов отправки декларации. Если гражданин намеревается заполнять ее через данный сервис, ему потребуется выбрать нужный год.

Личная информация о подателе уже изначально внесена в электронный бланк. Поэтому заполнение проходит в упрощенном варианте.

Правда потребуется самостоятельно произвести простые расчеты и внести информацию относительно:

  • общей суммы дохода заявителя;
  • его налогооблагаемой базы;
  • суммы налога, которую он заплатил (ее смотрят в справке о доходах);
  • суммы, которую государство должно вернуть.

Сведения о доходах

Чтобы получить справку о доходах, заявитель может не обращаться к своему работодателю. Достаточно найти ее в своем личном кабинете. Но нужно помнить, что раньше мая следующего года она там не появится. Т.е. если она нужна человеку за 2019 год, можно раньше мая 2020 года ее на портале не искать.

Все кто дождался этого срока, могут распечатать справку и лично подавать ее в ФНС или отправлять вместе с налоговой декларацией в электронном виде.

Информация из справки вносится в электронный бланк.

Информация о вычетах

От заявителя программа потребует выбрать категорию вычета. Нужно будет выбрать вариант «социальные». А затем указать, за чье обучение они оформляются:

  1. Собственное образование.
  2. Образовательные услуги в пользу детей.

Отправка декларации в Налоговую

Видео (кликните для воспроизведения).

Отправить заполненную декларацию может только человек, который имеет собственную усиленную ЭЦП. Ею необходимо удостоверить документ.

Плюс к нему следует приложить весь пакет документов, переведя их предварительно в цифровой формат.

Необходимые документы

От претендента на получение вычета за обучение потребуется собрать некоторый пакет документов:

  1. Общегражданский паспорт.
  2. Документы родственников, если вычет оформляется за образовательные услуги, получаемые ими: свидетельства о рождении, паспорта (при наличии).
  3. Документы, которыми заявитель может подтвердить степень родства.
  4. Заявление установленного образца.
  5. Справку о доходах с места работы. Если заявитель – не наемный сотрудник, ее нужно запросить в ФНС.
  6. Договор на предоставление услуг образовательного характера с учебным учреждением.
  7. Лицензия на право заниматься преподаванием. Если ее реквизиты изначально внесены в договор, отдельный документ не нужно прилагать.
  8. Платежные квитанции, чеки и т.п. – документы, которыми заявитель может подтвердить факт произведенной оплаты.
  9. Налоговую декларацию.

Если оформляется налоговый вычет через портал, нужно предварительно перевести все бумажные документы в цифровой вариант, если это не сделано заранее.

Срок давности возврата налога за обучение

На запрос возврата налога за обучение в автошколе срок давности физическим лицам установлен в три года. Это подразумевает, что граждане, потратившие доход на учебу в 2018 году, могут затребовать частичный возврат денежных средств в 2019, 2020 и в 2021 годах. И наоборот: в 2018 году доступна к возврату оплата обучения в 2017, 2016 и 2015 годах. Допускать просрочки периода получения вычета не рекомендуется. Когда он истечет, возможность вернуть деньги будет упущена.

Налоговый вычет за обучение в автошколе: список документов, условия, особенности

Получение водительских прав в современном мире считается делом привычным не только для взрослых, но и для индивидов, недавно перешагнувших за порог 18-летия. Приятным моментом для водителя новобранца станет налоговый вычет за обучение в автошколе. Успешная сдача теоретического экзамена и практики по вождению приводят к обретению долгожданного документа.

Как правило, редко кто получает права на безвозмездной основе. В основном люди пользуются услугами частных автошкол и отдают за предоставленные образовательные услуги некоторые суммы. Еще одним Статья расскажет о законодательной стороне вопроса, как оформить компенсацию, что для этого потребуется и раскроет другие немаловажные тонкости.

Какие документы нужны для получения налогового вычета

Перечень необходимых документов включает в себя:

  • паспорт;
  • договор с автошколой;
  • лицензия автошколы (если автошкола работает без лицензии, ее ученикам не удастся получить налоговый вычет за обучение);
  • квитанция, подтверждающая оплату обучения;
  • свидетельство о рождении ребенка (при возврате средств за обучение вашего ребенка);
  • справка 2-НДФЛ о доходах за год, когда производилась оплата обучения;
  • декларация 3-НДФЛ за отчетный период, в течение которого оплачивались услуги автошколы;
  • заявление на возврат НДФЛ (с указанием суммы вычета, а также банковских реквизитов счета, на который вы хотели бы получить денежные средства).
Читайте так же:  Налог на сельскохозяйственные земли калькулятор

Седьмому пункту уделим особое внимание. Декларация 3-НДФЛ – это именно тот документ, в котором отражена информация об уплаченных вами в течение года налогах. Такая декларация позволяет налоговой службе рассчитать положенный вам по закону налоговый вычет, например, за платное обучение. Для получения вычета нужно подать декларацию, заполненную по форме 3-НДФЛ не позднее, чем через три года после получения налогооблагаемых доходов.

Последние изменения

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Добавляйте сайт в закладки и подписывайтесь на наши обновления!

Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе в 2019 году

Так же как и за любые затраты на оплату образования, любой гражданин может получить налоговый вычет за обучение в автошколе. Порядок возврата регламентируется ст.219 Налогового кодекса Российской Федерации.

юридическая помощь

Налоговый вычет за обучение в автошколе. Как вернуть 13 процентов за обучение вождению

Если Вы или Ваш родственник обучались на права, то Вы можете вернуть часть денег, оформив налоговый вычет за обучение в автошколе. Выясним, как вернуть 13 процентов за обучение в автошколе, какие условия должны соблюдаться, как получить вычет за обучение вождению ребенка и других родственников, какие документы нужны для возврата налога за учебу в автошколе.

Можно ли получить налоговый вычет за обучение в автошколе

Возможность возврата налога за обучение предусмотрена статьей 219 Налогового кодекса РФ (так, можно получить вычет за обучение в ВУЗе). Но можно ли вернуть налог за автошколу? По данному вопросу существуют разъяснения налоговых органов, в которых подтверждается право налогоплательщика получить налоговый вычет за обучение в автошколе (Письмо ФНС России от 18.12.09 г. № 3-5-04/1874, Письмо УФНС по г. Москве от 30.06.14 г. № 20–14/[email protected], от 21.07.11 г. № 20–14/4/[email protected]). Налоговый вычет на обучение в автошколе является социальным, как, например, вычет за медицинские услуги и приобретенные лекарства, страхование жизни.

Чтобы вернуть подоходный налог за обучение на курсах вождения автомобилей, необходимо соблюдение определенных условий.

Что нужно для возврата налога за обучение в автошколе

Для того чтобы получить налоговый вычет за обучение в автошколе, налогоплательщику, который является резидентом РФ, необходимо:

  • оплатить учебу в автошколе, имеющей лицензию на осуществление образовательной деятельности;
  • иметь доход, облагаемый по ставке 13 % в тот год, в котором прошла оплата обучения (ИП, не выплачивающий НДФЛ, неработающий пенсионер, женщина в декрете оформить налоговый вычет за учебу на права сами не могут);
  • подтвердить свое право на налоговый вычет за автошколу, подав документы (в том числе подтверждающие фактические расходы на обучение) в течение срока давности налогового вычета за обучение в автошколе;
  • в случае оплаты учебы в автошколе родственников, должны выполняться также другие условия для получения налогового вычета за обучение на права (об этом ниже).

Налоговый вычет за обучение в автошколе: срок давности

Если Вы только сейчас узнали о возврате подоходного налога за обучение в автошколе, а обучались вождению и сдавали на права несколько лет назад, то можно ли получить налоговый вычет за обучение в автошколе в текущем году? Дело в том, что срок давности возврата за учебу (в автошколе в том числе) составляет три года, поэтому вернуть 13 процентов за автокурсы можно за последние три года. Если Вы оплачиваете учебу в этом году, Вы можете подать документы для налогового вычета за автошколу в течение последующих трех лет.

За обучение каких родственников можно получить налоговый вычет за автошколу

Если Вы оплатили свое обучение на права, Вы можете сами получить вычет (какие документы нужны для возврата налога за обучение в автошколе, расскажем ниже). Но, кроме того, в соответствии с законом при оплате учебы Вы имеете право оформить возврат 13 процентов за обучение в автошколе следующих родственников:

Также можно вернуть 13 процентов за обучение в автошколе опекаемого подопечного. О том, за лечение каких родственников можно оформить вычет на медицинские услуги, можно прочитать здесь.

Вычет на обучение в автошколе: сколько можно получить

Выясним, какую сумму можно вернуть при оформлении социального вычета за обучение в автошколе. Возврат налога составит 13 % от стоимости обучения, но не более установленного законом ограничения. Так, для обучения вождению самого налогоплательщика или его брата/сестры установлен предел налогового вычета 120000 руб. (данное ограничение установлено и для других расходов, подробнее об этом здесь), а для обучения в автошколе ребенка лимит вычета составляет 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя). Таким образом, при оплате своего обучения или учебы брата или сестры сумма возврата подоходного налога за обучение в автошколе не может превышать 15600 руб. (13% от 120000 руб.), максимальная сумма возврата НДФЛ при учебе в автошколе ребенка – 6500 руб. (13 процентов от 50000 руб.).

Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе

Чтобы вернуть часть потраченных денег, Вам необходимо подать документы на налоговый вычет за обучение в автошколе. Но перед этим Вы выбираете способ, как вернуть 13 процентов за обучение в автошколе:

  • Через налоговую инспекцию. В ИФНС необходимо обратиться по окончании года, в котором оплачивалась учеба. Документы для налогового вычета за автошколу можно подать лично, посетив ИФНС, МФЦ, выслать по почте или через интернет (личный кабинет налогоплательщика).
  • Через работодателя. Возврат 13 процентов с учебы в автошколе можно осуществить в текущем году (в году, в котором прошла оплата обучения). В ИФНС обращаться все равно придется – необходимо подтвердить Ваше право на налоговый вычет за обучение в автошколе.

Вы можете получить налоговый вычет за обучение в автошколе и вернуть 13 % от стоимости учебы

Возврат налога за обучение в автошколе: сроки

О сроке давности мы говорили выше, а теперь выясним какой срок подачи документов для возврата налога за обучение в автошколе, а также какой срок возврата 13 процентов от стоимости учебы.

Когда подавать документы для налогового вычета за автошколу

Если Вы оформляете вычет через налоговую инспекцию, то документы для возврата налога за автошколу необходимо подавать по окончании года, в котором прошла оплата учебы, в течение следующих трех лет. Но, если Вы декларируете доход за год, в котором оплачивали обучение в автошколе, то документы, в том числе декларацию 3-НДФЛ, необходимо подать до 30 апреля года, следующего за годом оплаты учебы.

Какой срок перечисления денег при оформлении возврата НДФЛ за обучение в автошколе

Когда Вы оформляете возврат налога за обучение в автошколе, документы подаются в ИФНС по месту прописки, после чего начинается камеральная проверка, максимальный срок которой составляет 3 месяца. Еще месяц дается на перечисление денег на расчетный счет, указанный в заявлении на возврат излишне уплаченного налога. На срок возврата 13 процентов от стоимости автошколы влияет то, когда Вы подали указанное заявление.

Читайте так же:  Налоговый вычет за лечение ребенка как оформить

Налоговый вычет за обучение в автошколе: документы

Определим, какие документы нужны для налогового вычета за обучение в автошколе (собственное обучение). Перечень документов следующий:

  • Декларация 3-НДФЛ за год, в котором прошла оплата обучения в автошколе,
  • Справка 2-НДФЛ за тот же год, выданная работодателем,
  • Копия договора с автошколой. В случае увеличения стоимости обучения – копию документа, подтверждающего это (дополнительное соглашение к договору с указанием стоимости обучения),
  • Копия лицензии автошколы (при отсутствии в договоре реквизитов лицензии),
  • Копия платежных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика (например, кассовые чеки, приходно-кассовые ордера, платежные поручения),
  • Заявление о возврате суммы излишне оплаченного налога.

Может также понадобиться копия паспорта, ИНН. Инспектор, проверяющий документы, имеет право потребовать предоставить оригиналы некоторых документов.

Согласно п.7 ст. 78 НК РФ заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы. В случае оформления налогового вычета за учебу в автошколе на грани пропуска срока давности, заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога необходимо подавать одновременно с декларацией и другими документами, не дожидаясь окончания камеральной проверки.

Налоговый вычет за обучение ребенка в автошколе

Мы уже выяснили, можно ли получить налоговый вычет за обучение ребенка в автошколе. Если Вы оплатили обучение сына или дочери в автошколе, Вы имеете возможность вернуть 13 % от стоимости учебы. Но, кроме указанных выше условий, должно выполняться следующее:

  • возраст ребенка должен быть менее 24 лет,
  • обучение сына/дочки в автошколе должен оплатить отец и/или мать,
  • форма обучения ребенка в автошколе очная.

Вы выбираете способ, как получить налоговый вычет за обучение ребенка в автошколе: через ИФНС или через работодателя.

Документы для налогового вычета за обучение в автошколе ребенка

Если Вы оформляете возврат за обучение в автошколе через налоговую по окончании года, в котором прошла оплата учебы сына или дочери, то в ИФНС подаются следующие документы:

  • Декларация 3-НДФЛ за год, в котором прошла оплата обучения ребенка в автошколе,
  • Справка 2-НДФЛ за тот же год, выданная работодателем,
  • Копия договора с образовательным учреждением на обучение ребенка в автошколе
  • Копия лицензии образовательного учреждения (при отсутствии в договоре реквизитов лицензии),
  • Справка, подтверждающая очную форму обучения (если это не указано в договоре с автошколой),
  • Копия свидетельства о рождении ребенка,
  • Копия платежных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика (например, кассовые чеки, приходно-кассовые ордера, платежные поручения),
  • Заявление о возврате суммы излишне оплаченного налога,
  • Копия паспорта, ИНН (в случае необходимости).

Инспектор, проверяющий документы, имеет право потребовать предоставить оригиналы некоторых документов.

На кого должен быть оформлен договор на обучение ребенка в автошколе и платежные документы для получения налогового вычета родителем?

Чтобы мать или отец могли без проблем оформить возврат НДФЛ за обучение в автошколе ребенка, договор на обучение сына или дочери в автошколе, а также платежные документы должны быть оформлены на родителя.

В том случае, если договор на обучение в автошколе и квитанции об оплате обучения оформлены на имя сына или дочери налогоплательщика, то налоговая инспекция вправе отказать в предоставлении вычета родителям обучающегося (Письмо Минфина РФ от 10.07.2013 N 03-04-05/26681, Письмо Минфина РФ от 21.06.2013 N 03-04-05/23536).

Но, если договор оформлен на ребенка, а платежные документы на родителя, то вернуть 13 процентов за обучение в автошколе удастся (Письмо МинФина РФ от 18.06.2015 №03-04-05/35299).

Вычет за обучение в автошколе брата/сестры

Вы можете вернуть 13 процентов за обучение в автошколе брата или сестры, если именно Вы оплатили учебу. Подробнее об условиях возврата налога и необходимых документах можно прочитать здесь.

Можно ли получить налоговый вычет за обучение жены в автошколе

Налоговый вычет за обучение супруга (в автошколе в том числе) в настоящий момент законом не предусмотрен (в отличие от вычета на лечение супруга). Поэтому муж, оплативший учебу жены в автошколе, получить налоговый вычет за обучение супруги вождению не сможет.

Декларация 3-НДФЛ за обучение в автошколе

Чтобы вернуть 13 процентов за обучение в автошколе необходимо заполнить форму декларации 3-НДФЛ, действующую в год оплаты учебы. Заполняются следующие листы декларации:

  1. Титульный лист,
  2. Раздел 1,
  3. Раздел 2,
  4. Приложение 1. Доходы от источников в Российской Федерации,
  5. Приложение 5. Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации.

Из статьи Вы узнали, как оформить налоговый вычет за обучение в автошколе, в том числе, как вернуть 13 процентов за обучение в автошколе ребенка. Мы выяснили, что для этого нужно, какие условия для возврата налога за автошколу должны быть выполнены, а также перечислили, какие документы необходимо предоставить в ИФНС.

Как вернуть 13 процентов налога за обучение через Госуслуги

Чтобы получить налоговый вычет, большинство граждан по старинке обращаются к налоговому инспектору при личном визите в отделение ФНС. Теперь для большего удобства можно воспользоваться сайтом Госуслуги и вернуть деньги с его помощью. Однако данный сервис доступен не всем.

Законодательное регулирование вопроса

Официально трудоустроенные российские подданные вправе рассчитывать на некие налоговые послабления со стороны государства. Так, на законодательном уровне предусмотрены различные налоговые вычеты, зафиксированные в ст. 219 НК РФ. Среди них присутствует и компенсация по расходам на обучение.

Большинство пользователей возмещения части затрат по учебе составляют студенты, получающие профессию в ВУЗе или ином учебном заведении. Однако это вовсе не значит, что оформить возврат за обучение вождению запрещено. Данный вид расходов также относится к тратам на образование.

ВАЖНО . Так как вычет является социально направленным, то обращаться за возвратом возможно ежегодно при наличии оснований.

Например, в 2018 году Смирнов оплатил собственное обучение вождению и получил компенсацию по налогам. В 2020 произвел оплату за ребенка и также сможет претендовать на вычет.

За какие образовательные услуги назначается налоговый вычет

Вернуть часть подоходного налога можно за собственное обучение или образование близких людей (детей, опекаемых лиц и братьев с сестрами). Для получения налогового вычета характер образовательного учреждения неважен.

Это может быть обучение в университете или на курсах медсестер. Вычет предоставят за оплату учебного процесса в автошколе, на бухгалтерских курсах, в школе юных дарований и пр. Но только при условии, что у образовательного учреждения имеется лицензия на право вести обучение.

Как получить налоговый вычет за учебу в автошколе

Законодатель предусмотрел для граждан, за которых работодатель добросовестно уплачивает подоходный налог, возможность вернуть часть определенных расходов. Данное правило содержит в себе статья 219 НК РФ.

Большинство людей пользуются данной процедурой для возмещения расходов на получение квалификации или профессии в ВУЗах и других учебных заведениях. Однако сократить затраты на обучение водительским навыкам также возможно.

Читайте так же:  Какие документы нужны для подачи имущественного вычета

Подобные курсы являются платной образовательной услугой, поэтому относятся к целям расходования средств, перечисленным в статье 219 НК РФ.

Поскольку данная скидка относится к социальным налоговым вычетам, обращаться за ее начислением можно неоднократно. К примеру, если в 2015 году человеку уже была перечислена выплата, компенсирующая часть оплаты за получение водительских прав дочери, но он сам прошел подобные курсы в 2016 году, он сможет снова вернуть часть затраченных средств.

Скачать для просмотра и печати:

Условия предоставления возврата средств

При выборе учреждения для присвоения статуса водителя транспортного средства граждане редко задумываются о возможности сокращения расходов.

Важно! Возврат денежных средств за обучение в автошколе возможен, если у организации есть лицензия на оказание подобных услуг (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

В противном случае заявителю будет отказано в перечислении уплаченного налога. Поэтому перед поступлением в автошколу требуйте подтверждение прохождения организацией процедуры лицензирования.

Осуществить процедуру можно, если оплата производилась:

  1. За собственное обучение. Начисление компенсации из бюджета возможно независимо от возраста гражданина;
  2. За ребенка. Родители, оплатившие водительские курсы сына или дочери из собственных средств, также вправе рассчитывать на выплату. Для осуществления процедуры необходимо, чтобы возраст ребенка был не больше 24 лет;
  3. За усыновленного ребенка или лица, которое находится под опекой плательщика. Поскольку усыновитель, опекун или попечитель человека является его законным представителем и обеспечивает его материальной поддержкой, он имеет право на возврат НДФЛ , так же как и родной родитель. Гражданин, который прошел курсы, не должен быть старше 24 лет;
  4. За брата или сестру. Законодатель позволяет вернуть часть уплаченных денег за прохождение курсов на выдачу водительского удостоверения, если возраст лица не больше 18 лет.

Обратите внимание! Если налогоплательщик планирует вернуть деньги за обучение усыновленного ребенка или лица, которое находится под опекой, ему необходимо иметь на руках официальные бумаги, подтверждающие его статус законного представителя.

Вам нужна консультация эксперта по этому вопросу? Опишите вашу проблему и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.

Кто имеет право на вычет

Главным условием для осуществления этой процедуры является наличие статуса налогоплательщика. Заявитель должен быть официально трудоустроен. Его работодатель, в свою очередь, обязан добросовестно перечислять подоходный налог за своего сотрудника.

При этом данным статусом должен обладать тот человек, который оплачивал услуги автошколы, а не сам ученик. Если оплата производилась за ребенка, выплату могут начислить и матери, и отцу сразу. При условии наличия у них официального места работы.

Не имеют права на данную компенсацию физические лица в следующих случаях:

  1. Если плательщик живет на доходы, не облагаемые налогом по ставке 13 процентов. К примеру, является индивидуальным предпринимателем или получает дивиденды;
  2. Если человек не входит в число резидентов России. Статус налогового резидента государства присваивается лицу, если он проживает на территории страны 183 дня в год и более;
  3. Если водительские курсы оплачивало предприятие, и работник не компенсировал их работодателю. В таком случае человек не понес расходы, поэтому и компенсация ему не полагается;
  4. Если были затрачены социальные выплаты, к примеру, материнский капитал. Данные средства не являются доходом гражданина, поэтому и вычет с них начислен не будет.

Если заявитель планирует получить возврат за собственное обучение, сумма вычета составит 120000 рублей. Но при осуществлении подобной процедуры за образование ребенка, максимальный лимит — 50000 рублей.

Внимание! Если обучение проходили двое детей максимальная сумма возврата составит 100000 рублей, по 50000 за каждого ребенка. Но если за одного ученика получают компенсацию двое родителей, размер не увеличивается (пп. 2 п. 1, абз. 7 п. 2 ст. 219 НК РФ).

Срок подачи документов

Срок подачи документов на получение вычета связан с подачей декларации 3-НДФЛ. Существует устойчивое мнение, что эта форма подается в первые три месяца года, следующего за отчетным — с начала января по конец марта.

Подача декларации, чтобы получить налоговый вычет за обучение в автошколе — не выполнение обязанности, а пользование правом, и ограничений по срокам подачи нет. Ее принимают без временных ограничений с 1 января по 31 декабря ежегодно. Главное — не пропустить срок давности для оформления социального налогового вычета.

Условия предоставления возмещения

Не всякий претендент сможет реально получить вычет, даже и при понесенных расходах.

Законодатель определил требования, предъявляемые к:
  • личности желающего получить компенсацию;
  • учебному заведению, в котором проходит обучение;
  • разрешенному перечню лиц, при оплате за которых можно получить вычет.
Не смогут оформить вычет:
  1. Не работающие люди.
  2. Трудоустроенные неофициально, без трудового соглашения.
  3. Студенты, не имеющие дохода, кроме стипендии.
  4. Находящиеся в декрете женщины.
  5. Пенсионеры, живущие исключительно на средства пенсионного обеспечения.
Компенсирование не представится, если:
  • учебная организация не имеет разрешения на осуществление такого рода деятельности или срок действия лицензии истек и не продлен.
Оформить возврат части расходов возможно по факту осуществления платы за обучение следующих индивидов:
  1. За собственное самообразование. В данном случае не имеет значения форма обучения при подаче документации в инспекцию.
  2. При оплате за сына или дочь, как собственного, так и усыновленного. Здесь необходимо, чтобы обучение производилось обязательно по дневной модели образования и возраст ребенка не превышал 24 лет.
  3. За сестру или брата. При возрасте студента, не старше 18 лет.

ВНИМАНИЕ . Таким образом, получить компенсацию возможно при соблюдении претендентом ряда установленных требований. Однако предписания не считаются трудно выполнимыми и многие пользуются льготой.

Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе

Большинство тех, кто проходит обучение в автошколе, не догадывается о возможности частичного возврата денежных средств, потраченных на обучение. Поговорим о том, кто и как может получить государственный кэшбэк от автошколы.

Сроки оформления возврата

Во-первых, для оформления налогового вычета важен срок обращения. Подать заявление на возврат налога можно только в течение трех лет после проведения оплаты за получение образования. К примеру, если женщина училась в автошколе в 2017 году, последний период, когда она может вернуть часть израсходованных средств – это 2020 год.

Налоговый вычет насчитывают за каждый год. Т.е. если гражданин обучался в период с 2017 по 2019 год, ему будут рассчитывать сумму за каждый отдельный налоговый период. Поэтому, если стоимость обучения большая, лучше не вносить ее сразу за все годы, а платить каждый год по одной части. В таком случае общая сумма вычетов возрастает.

Само заявление в ФНС будут рассматривать максимум три месяца. Если принимается решение удовлетворить заявку, денежные средства переводят единым платежом на личный счет заявителя. Сделать это должны в течение месяца после принятия решения.

Видео (кликните для воспроизведения).

Через сайт Госуслуг оформить налоговый вычет очень просто. Правда, воспользоваться сервисом смогут не все налогоплательщики. Для этого необходимо, во-первых, заранее зарегистрироваться на сайте. А во-вторых, иметь собственную ЭЦП.

Источники

Налоговый вычет за обучение в автошколе
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here