Налоговый вычет код 501 в 2 ндфл

Налоговый вычет код 501 в 2 ндфл

Утверждены
приказом ФНС России
от 10.09.2015 N ММВ-7-11/[email protected]

КОДЫ ВИДОВ ВЫЧЕТОВ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА

Применяются с 01.01.2016 в соответствии с Федеральным законом от 06.04.2015 N 85-ФЗ «О внесении изменений в статью 219 части второй Налогового кодекса Российской Федерации и статью 4 Федерального закона «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации (в части налогообложения прибыли контролируемых иностранных компаний и доходов иностранных организаций)» (Собрание законодательства Российской Федерации 2015, N 14, ст. 2025).

Постановление Правительства Российской Федерации от 19.03.2001 N 201 «Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета» (Собрание законодательства Российской Федерации 2001, N 13, ст. 1256; 2007, N 27, ст. 3298).

Семейный кодекс Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации 1996, N 1, ст. 16; 2015, N 29, ст. 4366).

Федеральный закон от 30.04.2008 N 56-ФЗ «О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2008, N 18, ст. 1943; 2014, N 45, ст. 6155).

Распространяется на правоотношения, возникшие с 01.01.2009, и применяется до 01.01.2016 в соответствии с пунктом 2 статьи 2 Федерального закона от 03.06.2009 N 117-ФЗ «О внесении изменений в статью 217 части второй Налогового кодекса Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, N 23, ст. 2772).

Код вычета 501 в 3-НДФЛ, вычеты 104 и 105

Все доходы, полученные физическим лицом в налоговом периоде, должны быть отражены в отчете 3-НДФЛ. Также в нем указывают налоговые вычеты, оформляемые на основании Законодательства РФ.

Если физическое лицо трудоустроено, все доходы и вычеты должны быть отражены в справке 2-НДФЛ. Ее составляет работодатель по запросу сотрудника.

Под кодом 501 отражают вычеты из стоимости подарков.

К таким относят презенты на какие-либо праздники. В справке 2-НДФЛ их учитывают под кодом 2720.

Если декларацию 3-НДФЛ заполняют на бумажном носителе, код вычета 501 отражают в Приложении 4 в строке 020. Необходимо помнить, что необлагаемая налогом сумма подарков составляет 4000,00 рублей. Если же стоимость презента превысила этот лимит, с разницы нужно оплатить налог.

Если декларацию заполняют в программе, вычет 501 отражают во вкладке «Доходы, полученные в РФ». Изначально указывают наименование работодателя, налоговую ставку, по которой облагаются доходы, проставляют суммы доходов по месяцам.

Код вычета 104, 105 в 3-НДФЛ

Каждый официально трудоустроенный налогоплательщик вправе претендовать на получение налоговых вычетов: инвестиционных, стандартных, социальных, имущественных, профессиональных.

Коды вычетов 104 и 105 представляют собой стандартные персональные вычеты.

Их предоставляют определенным категориям граждан:

  • участникам боевых действий;
  • ликвидаторам ЧАЭС;
  • гражданам, которые имеют определенные заслуги перед государством.

Под кодом 104 учитывают сумму вычета размером 500,00 рублей. Под кодом 105 — 3000,00 рублей. Если декларацию заполняют в программе, суммы отражают во вкладке «Вычеты» в пункте «Стандартные». В верхней части окна активируют необходимый пункт (либо «Код 104», либо «Код 105»).

Как отразить коды вычета 501, 503, 508 в декларации 3-НДФЛ

Последнее обновление 2019-02-06 в 11:41

В статье разберем, как учесть в сдаваемой 3-НДФЛ коды вычетов 503, 503 и 508. Рассмотрим, что обозначают указанные коды.

Что означает код вычета 501

Вычет с шифром 501 применяется при получении работником подарка или приза. При таких доходах используется определенная схема исчисления налога. Когда сумма подарка меньше 4000 рублей, она не берётся в налогооблагаемую базу. Но если стоимость приза превышает этот лимит, она облагается налогом. Он будет исчисляться с дохода за минусом льготы.

Особенности предоставления этой льготы заключаются в следующем:

  1. Размер вычета не может быть выше 4000 руб.
  2. При стоимости приза дороже четырех тысяч рублей, разница между ценой и вычетом будет облагаться налогом 13 %.

Рассмотрим, как это происходит на примере.

Предположим, человек получил подарок стоимостью 8000 руб. В справке будет обозначена эта сумма, ниже будет обозначен вычет кодом 501 размером 4000 руб. Таким образом, налог будет исчисляться с суммы 8000 – 4000 = 4000 руб. И составит он 4000 * 13 % = 520 руб.

На эту льготу вправе претендовать только резиденты, имеющие официальный доход.

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Социальные вычеты предоставленные налоговым агентом: что писать при заполнении 3-НДФЛ

Последнее обновление 2018-10-21 в 11:55

В статье расскажем, как правильно отразить в 3-НДФЛ предоставленные работодателем соц. вычеты и как расшифровываются коды в справке 2-НДФЛ. Приведем пример заполненной декларации.

Сущность кода 501

Вычет 501 подразумевает сумму, которая подлежит вычету из стоимости приза, поощрения, полученного от работодателя или частной организации презента.

Код вычета 501 имеет следующие свойства:

  • Сумма вычета, зашифрованная с его помощью, не может быть больше 4000 руб. ежегодно;
  • В том случае, если сумма презента — более 4000 руб., разница подвергается налогообложению в размере 13%;
  • Не могут рассчитывать на вычет индивидуальные предприниматели на УСН и иных упрощенных системах налогообложения, не предусматривающих уплату 13-процентного НДФЛ, а также официально нетрудоустроенные физические лица;
  • Используется исключительно для тех налогоплательщиков, перечень которых определяет статья 218 Налогового кодекса.

Сейчас преобладающее количество жителей Российской Федерации пользуется стандартным налоговым вычетом. Такой вычет является средством, при помощи которого можно снизить налогооблагаемую базу, формирующуюся из финансовых поступлений гражданина.

Читайте так же:  Льгота ндфл на ребенка

Налоговый агент имеет привилегию начислять налоговые вычеты по основному доходу и заработной плате и предоставлять данную информацию налогоплательщику.

Право на получение налогового вычета подтверждается после подачи соответствующего пакета документов и налоговой декларации.

Среди документов должно присутствовать специализированное заявление в письменном виде от налогоплательщика с просьбой предоставить вычет. Рекомендуется также продемонстрировать документы, которые подтверждают возможность их получения. После этого, в обязательном порядке, происходит перерасчет. Таким способом можно вернуть суммы, уплаченные в виде НДФЛ или же снизить его сумму.

Примеры расчета вычета по коду 501

На предприятии, с целью поощрить сотрудников, выданы премии. Следует знать особенности правильной презентации поощрений. В справке 2-НДФЛ указывается код 2000, если премия выдана за исключительную работу, перевыполнение нормативов производства и высокого качества изготовленной продукции. Код 4800 указывается, если презентованы подарки к юбилеям, свадьбам и иным торжествам.

  • Гражданин получил презент стоимостью 10 тыс. руб. Справка 2-НДФЛ в таком случае должна содержать сумму дохода и код дохода, а также трехзначный код вычета. Стандартная сумма вычета составляет 4000 руб., которые налогом облагаться не будут, следовательно, расчет налогов будет осуществлен с суммы в 6000 руб.
  • Сотрудник предприятия получил поощрение — 3000 руб. Спустя некоторое время сотрудник получил от предприятия подарок стоимостью 6000 руб. Хотя поощрение не облагалось налогом, так как его размер не превышает законодательно установленный лимит, но суммарная стоимость подарков превысила его, поэтому необходимо удержать налог.
  • Таким образом, вычет по коду 501 дает возможность уменьшить налоговое бремя, ложащееся на физических лиц, в частности, по уплате НДФЛ.

    Код дохода 2012 в справке 2-НДФЛ для отображения отпускных выплат

    Коды доходов – последовательности цифр, обозначающие конкретную разновидность или способ получения средств работником организации, облагающихся по налогу на доходы физических лиц. Знать кодировки обычным гражданам не нужно, самостоятельно они не производят заполнение искомого бланка. В данной статье рассмотрим, для чего необходим код дохода 2012 в справке 2-НДФЛ.

    Зачем нужен код дохода 2012 в справке 2-НДФЛ

    Как отразить код вычета 501 в 3-НДФЛ

    Размер и вид всех доходов, которые работодатель выплатил сотруднику, он отражает в справке 2-НДФЛ. В ней же указываются предоставленные вычеты. Каждому виду дохода и вычета соответствует свой код, полный перечень которых представлен в Приказе ФНС от 10.09.2015 № ММВ-7-11/[email protected]

    Кодом 501 маркируют вычет из стоимости подарков. Например, организация сделала сотруднику подарок на 8 Марта или день рождения и обязана отразить это в справке.

    Важно! Согласно п.28 ст.217 НК, подарки стоимостью до 4 000 руб. не облагаются НДФЛ. Значит, 4 000 руб. — это максимальный размер вычета. Если презент дороже, с разницы нужно заплатить налог.

    В 3-НДФЛ не облагаемые налогом доходы заносят в Приложение 4. Для подарков на листе предусмотрена строка 020.

    При работе в программе «Декларация» код налогового вычета 501 в 3-НДФЛ за 2018 год отражается на вкладке доходов. Как это сделать:

    1. Завести новый источник дохода по данным из справки 2-НДФЛ.
    1. Перенести помесячно сведения о полученных доходах и вычетах из справки. Доходам в виде подарков соответствует код 2720.
    1. Поставить удержанную сумму налога (ее указывают в справке уже с учетом предоставленного вычета).

    Коды для отражения в справке 2-НДФЛ

    Кодов доходов существует солидное количество, как и самих доходов, поступающих физическому лицу в организации-работодателе. Отражаются в справке лишь те из них, которые подлежат обложению по налогу на доходы физических лиц. Существует ряд выплат, которые в бланк не вписываются. К ним относятся:

    • выплаты находящимся в декретном отпуске родителям, как правило, родившим матерям;
    • проценты, возмещенные по целевому займу на приобретение жилья;
    • оплата работодателем учета сотрудника и т.д.

    Кроме того, речь идет и о денежных подарках от работодателя сотруднику на такие праздники, как день их появления на свет, достижение юбилейного возраста, появление детей и т.д. Эти выплаты, если выделяются из бюджета официально, не подлежат обложению налогом на доход, однако лишь в том случае, если их размер не превышает четырех тысяч рублей. Если же врученный конверт содержал большее количество средств, в обязательном порядке он облагается сборами и вносится в справку 2-НДФЛ по коду «2720».

    Если выдается помощь материальная, она также считается доходом и вписывается в бумагу

    Иногда у бухгалтеров компаний возникают сложности при заполнении справки, так как у некоторых доходов отсутствуют присвоенные им кодировки. Действительно, список доходов не является полным, так как все нюансы предусмотреть сразу же просто нереально. Федеральная налоговая служба постоянно совершенствует и дополняет список кодировок, однако на сегодняшний день действует следующее правило: если для конкретного, полученного сотрудником дохода, в справочнике кодировка не представлена, необходимо отметить его как иной, посредством вписывания кода «4800».

    Видео — Коды доходов в справке 2-НДФЛ

    Основные коды вычетов

    Кроме кодов дохода Налоговым Кодексом предусмотрены шифры налоговых вычетов, связанных с НДФЛ. Разберем самые распространенные из них.

    Стандартные вычеты обозначаются:

    • 114 – на первого ребенка
    • 115 – на второго ребенка
    • 116 – на третьего и последующего отпрыска
    • 117 – на детей инвалидов
    • 311 – расходы на приобретение или строительство жилой недвижимости
    • 312 – расходы на проценты по займам
    • 320 – расходы на личное обучение
    • 321 – расходы на обучение детей
    • 324 – расходы на медицинские услуги

    Для предоставления любой из льгот требуется собрать определенный пакет документации и написать соответствующее заявление в бухгалтерии работодателя. Подобными льготами не могут воспользоваться люди, освобожденные от уплаты НДФЛ.

    Что означают социальные вычеты, предоставленные налоговым агентом

    На Листе Е формы 3-НДФЛ есть строка, в которой нужно указать сумму соц. вычетов, предоставленных в отчетном году налоговым агентом.

    Правила их предоставления установлены в абз. 2-6 п.2 ст.219 НК. Если в течение года работодатель сделал сотруднику такой вычет, он укажет это в справке 2-НДФЛ (раздел 4).

    Читайте так же:  Возврат налога помощь в оформлении

    Каждый вид вычета маркируется своим кодом. Посмотреть все значения можно в Приказе ФНС от 10.09.2015 № ММВ-7-11/[email protected] Социальным вычетам отведены коды 320, 321, 324-328. Первые два соответствуют пересчету НДФЛ по расходам на обучение:

    Коды 324-326 относятся к затратам на мед. услуги:

    Значения 327 и 328 маркируют вычеты, предусмотренные пп.4 и пп.5 п.1 ст.219 НК соответственно.

    Если в вашей 2-НДФЛ есть названные коды, сумму таких вычетов следует отразить в 3-НДФЛ на Листе Е. По отдельности коды 320, 321, 324, 325, 326 и т.д. в налоговой декларации не прописываются.

    Код 2012 – отображение отпускных выплат

    Кодировка 2012 используется в справке 2-НДФЛ для отображения облагающихся сбором в пользу казны государства выплат. Сотрудники получают их, когда уходят на временный оплачиваемый отпуск. Удержание налога с этих средств также производятся налоговым агентом-работодателем, в тот же день, когда деньги выдаются сотруднику, и не позже указанного срока.

    Для каждой выплаты есть собственный код

    Согласно установленным законодательно нормам, исчисление урезанных с дохода средств производиться работодателем в следующие сроки:

    Таблица 1. Сроки исчисления урезанных средств с дохода

    Способ получения средств Сроки
    Если выплата отпускных произведена деньгами в наличном формате, непосредственно их банковской организации В тот же день, когда они были получены сотрудником Когда средства на отпуск сотрудника переводятся на его банковский счет Не позднее дня осуществления перевода Когда деньги выдаются работнику из средств, вырученных компанией в процессе ведения основной деятельности Не позже дня, последующего за тем, когда работником были получены отпускные средства

    Начиная с января 2016 года в силу вступили нормы, которые позволяют работодателям осуществлять перевод средств, исчисленных с отпускных, выплаченных работнику, в казну страны, не позднее, чем последний день того месячного периода, в котором работником были средства получены. Получается, что снимаются средства с доходов в те же сроки, а переводятся до конца месяца.

    Приведем пример. Вы работаете официантом в ресторане на условии предоставления оклада в 20 тысяч рублей. В июле месяце вы ушли в оплачиваемый отпуск, и получили средства на его прохождение, всего девять с половиной тысяч. Поскольку в этом месяце вы не только получили отпускные выплаты, но еще и часть заработной платы, специалист бухгалтерского отдела в ресторане, являющемся местом вашей работы, впишет внутрь бланка 2-НДФЛ следующие коды:

    • «2000» – код оплаты труда сотрудника;
    • «2012» – код отпускных, выплаченных уходящему на временный отдых работнику.

    Особенности налоговых вычетов

    Претендовать на налоговую льготу может только работающий официально человек, являющийся резидентом. Он должен получать зарплату, и выплачивать налог с него в размере 13%.

    Налоговым вычетом является сумма, уменьшающая общий доход, образовывая окончательную налоговую базу. Иногда под этим понятием подразумевается возврат части ранее уплаченного налога. К примеру, при приобретении жилой недвижимости, обучении или лечении. При этом вернуть можно не всю сумму, а только те деньги, которые были уплачены в бюджет.

    Работодатель ежегодно формирует справку специальной формы на всех сотрудников и отправляет общим отчетом в инспекцию. Кроме того, она может понадобиться самому сотруднику, бухгалтер обязан по заявлению работника в течение трех дней выдать ее. При увольнении человека работодатель также должен выдать этот документ совместно с трудовой книжкой.

    Название справки определяет ее содержание. Она содержит информацию за год помесячно.

    Порядок заполнения справки 2-НДФЛ

    Справка должна содержать титульный лист и разделы. Титульный лист включает следующие данные:

    • Регистрационный номер;
    • Даты заполнения;
    • Код ИФНС.

    Далее идет информация о налоговом агенте – наименование организации или индивидуального предпринимателя, ИНН, КПП, почта и телефон, по которой можно связаться с агентом. Обязательно следует указать код ОКТМО.

    Второй раздел должен содержать данные о получателе финансового отчисления – его ФИО, дату рождения, место проживания, паспортные сведения.

    Третий раздел содержит информацию о финансовых поступлениях с точными датами и кодами операций.

    Четвертый раздел предназначен для указания различных налоговых вычетов.

    Информация из пятого раздела не должна иметь никаких расхождений с данными из третьего раздела, так как в нем указан итоговый размер дохода лица и налог, которым он облагается.

    Что такое справка 2-НДФЛ

    Согласно законодательству Российской Федерации, организации, являющиеся работодателями, приобретают официальный статус налогового агента. Разумеется, наем сотрудников должен вестись официально, впрочем, в противном случае деятельность компании считается частично незаконной.

    Государство обязало налоговых агентов вести постоянный учет доходов, поступающих к сотрудникам компании, исчисленных и удержанных налоговых сборов в бюджет страны, вычетов любой направленности, право на получение которых появляется у гражданина вместе с возникновением определенных жизненных ситуаций. Так, социальный вычет получают:

    Собранные и учитываемые налоговыми агентами сведения обязаны предоставляться в Федеральную налоговую службу. Согласно установленным нормам, передача сведений производится два раза в год. Если в штате организации насчитывается до двадцати пяти человек, производить передачу нужно в бумажном виде, возможно предоставление:

    • личное;
    • в виде почтового отправления.

    Уверены в правильности работы бухгалтера организации? Можете спокойно отправлять пакет документов по почте, дополнительных исправлений не потребуется. Если же в подчинении работает бухгалтер-новичок, лучше остеречься и лично явиться с документами в инспекцию.

    Что же касается штатов организаций многочисленных, от двадцати пяти человек и выше, подавать отчетность им в обязательном порядке следует в электронном виде, ввиду объемности предоставляемых данных и собственно количества заполненных бумаг.

    Сегодня предоставление сведений ведется на бланке, установленном Федеральной налоговой службой в 2016 году.

    Правильно заполнить декларацию 2-НДФЛ с первого раза удается не всем. Чтобы избежать ошибок и сэкономить время, предлагаем ознакомиться с нашей статьей. В ней найдете образец заполнения справки 2-НДФЛ.

    Частые ошибки

    Рассмотрим «подводные камни», возникающие в процессе заполнения бланка, на которые чаще всего попадают бухгалтеры с небольшим опытом. Этот раздел лучше всего читать с особенной внимательностью, так как каждая неверно заполненная справка считается инспекцией за сведения, вводящие в заблуждение государственную структуру, и карается штрафом в размере пятисот рублей. Да, для целой организации сумма едва ощутимая, однако неверно заполненный документ потенциально может быть предоставлен не раз и не два.

    Читайте так же:  Единая упрощенная налоговая декларация 4 квартал

    Какие ошибки возникают при заполнении бланка

    Поскольку специалистами службы камеральные проверки по данному бланку не проводятся, штрафование производится безотлагательно, сразу же, как найдена ошибка в отчетности. Имейте ввиду, применить штрафные санкции служба может за любую, мельчайшую неточность, например за:

    • неправильный код дохода;
    • неверно вписанный идентификационный номер налогоплательщика;
    • ошибку в фамилии, имени или отчестве;
    • одну неправильную цифру, вписанную среди указанных паспортных данных сотрудника организации и т.д.

    Весь перечень подлежащих наказанию ошибок можно просмотреть в письме налоговой службы, от девятого августа 2016 года.

    Встречаются ошибки вопиющие, которые удивляют любого специалиста в области бухгалтерии и налогов. Если организация не имеет сведений об идентификационном номере налогоплательщика, она должна оставит соответствующее поле в бланке пустовать. Однако многие бухгалтера решают вписать на место отсутствующих данных произвольную последовательность цифр или ряд нулей. Инспекторы, осуществляющие проверку, тратят солидное количество времени на то, чтобы отыскать несуществующие на самом деле данные, поэтому не удивительно, что фирма получает штраф.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    То же касается кодов доходов и вычетов, которые получило физическое лицо. Часто молодые специалисты путают их между собой и вписывают одно вместо другого. Это также вводит инспекторов в заблуждение. Специально для работников с плохой памятью службой был издан справочник искомых кодировок, свериться с которым не просто можно, но и нужно, в процессе заполнения бланка 2-НДФЛ. Если отвечающий за это специалист в вашей компании имеет на руках справочник, однако все равно допускает ошибки, мы советуем вам отказаться от него в пользу более опытного кандидата на вакантное место. Если «зеленый» работник был принят в фирму ради экономии, спешим вас заверить, после переоформления десяти вариантов бланка, получения штрафа, затем и пени за несвоевременное предоставление верного варианта, экономия прекратится и канет в лету.

    Штрафные санкции применяются к налогоплательщикам часто: при неверном заполнении форм отчетности, при несвоевременной сдаче декларации и т.д. О том, как вести учет пени по налогам, расскажем в специальной статье.

    Бывает и так, что путаница происходит внутри кодов каждой направленности. Например, вычеты социальные бывают множества видов, например, на:

    Каждому из них присвоена своя кодировка, так как они имеют различные характеристики, заключающиеся в:

    • верхнем пределе возможной к получению суммы;
    • сроках предоставления;
    • наименований списка обязательной к предоставлению отчетности в виде официальных бумаг и т.д.

    Перепутав их между собой, можно повлечь ненужные разбирательства, отнимающие множество времени и сил, а кроме того, совершенно не лишних для компании денежных средств.

    Как поставить код вычета 508 в декларации 3-НДФЛ

    Этим кодом маркируется вычет по отдельному виду мат. помощи — по случаю рождения или усыновления работником ребенка:

    Он применяется, если сотруднику предоставили материальную помощь в соответствии с п.8 ст.217 НК. Максимальная сумма, с которой не уплачивается налог, — 50 000 руб. Сам доход в виде мат. помощи маркируется в справке 2-НДФЛ по коду 2762.

    Код 508 отображается в программе «Декларация» на вкладке «Доходы»:

    В Приложении 4 необлагаемая сумма указывается в стр.010:

    Пример

    В 2018 г. Светлана на 8 Марта получила от компании-работодателя подарок на 7 000 руб. В июле на работе ей выделили мат. помощь 10 000 руб. В октябре Светлана ушла в отпуск по беременности и родам. В декабре по случаю рождения ребенка она получила мат. помощь 55 000 руб.

    Весь НДФЛ за Светлану перечислил работодатель. По предоставленной помощи отчитываться и подавать декларацию не нужно. Если Светлана в 2019 г. захочет вернуть НДФЛ по другим вычетам (имущественным, социальным и т. п.), ей нужно правильно отразить полученные в 2018 г. доходы.

    На вкладке «Доходы» в программе:

    Вычеты в Приложении 4:

    Общая сумма необлагаемых доходов в Разделе 2:

    Образец декларации по приведенному примеру доступен для скачивания здесь.

    Образец заполнения 3-НДФЛ

    Если в течение года вы получали вычет на работе, подавать декларацию понадобится в 2 случаях:

    • работодатель предоставил вычет не полностью (например, вы обратились к нему уже в конце года);
    • помимо полученного вычета, вы хотите заявить другие.

    Важно!

    Если вы получили на работе вычет в полном объеме и другие заявлять не планируете, подавать декларацию уже не нужно.

    Пример

    Николай и Василий коллеги. Оба работают в торговой фирме менеджерами по закупке. Зарплата 26 500 руб. (из них НДФЛ 3 445 руб.) В апреле 2017 г. коллеги одновременно решили получить водительские удостоверения. Расходы на обучение в автошколе составили 39 400 руб.

    Николай оперативно получил налоговое уведомление и подал работодателю заявление на вычет в сентябре 2017 г. Всю положенную сумму НДФЛ он возместил за 2 месяца. Подавать 3-НДФЛ и отчитываться в налоговую Николаю не нужно.

    Василий обратился с заявлением только в декабре. Декабрьскую зарплату он получил с учетом вычета. НДФЛ за месяц, 3 455 руб., работодатель перечислил не в бюджет, а Василию. На оставшуюся невозмещенной сумму вычета 12 900 руб. (39 400 – 26 500) Василию надо подавать декларацию. По ней он вернет 1 677 руб. (13% от 12 900).

    Василий заполнил 3-НДФЛ в программе «Декларация»:

    1. На странице с доходами указал сведения из справки 2-НДФЛ.
    1. На вкладке «Вычеты» указал общие расходы на учебу и уже полученный на работе вычет.

    Образец заполненной декларации по примеру доступен здесь.

    Назначение справки по форме 2-НДФЛ

    Справка 2-НДФЛ – это документ, официально подтверждающий финансовые поступления трудоустроенного лица, а также содержащий сумму подоходного налога, уплачиваемого за него работодателем.

    В справке обязательно должно быть указано наименование компании, в которой трудится лицо, его личные данные, размер дохода, с которого удерживается НДФЛ (чаще всего – по ставке 13%), наличие иных вычетов и итоги финансовых операций.

    Читайте так же:  Налоговая инспекция подать жалобу на организацию

    Справка 2-НДФЛ может понадобиться при смене места работы, в банке при осуществлении разнообразных финансовых процедур, а также для оплаты обучения по контрактной форме. Также без нее невозможно проведение судебных разбирательств, усыновления, оформления пенсии.

    При увольнении гражданин получает ее автоматически.

    Итоги

    1. В декларации 3-НДФЛ вычеты с кодами 501, 503 и 508 отражаются в Приложении 4 в строках 020, 040 и 010 соответственно. Общая сумма необлагаемых доходов — в Разделе 2.
    2. В программе «Декларация» коды указываются на вкладке доходов.

    Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

    Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

    (1 оценок, средняя: 5,00)

    Что такое код вычета 501: особенности отражения в справке 2 – НДФЛ

    Законодательством предусмотрен налог с доходов физических лиц (НДФЛ). Он высчитывается процентом с заработной платы официально трудоустроенных работников за минусом предоставленных налоговых льгот. Налоговым кодексом утверждены определенные шифры для каждого вида доходов и вычетов. Имеет свои особенности и код вычета 501. О нем мы поговорим в настоящей статье.

    Итоги

    1. Соц. вычеты, предоставленные в отчетному году налоговым агентом, отражают в 3-НДФЛ общей суммой на Листе Е.
    2. Посмотреть полученную сумму по каждому социальному вычету можно в справке 2-НДФЛ в разделе 4.

    Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

    Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

    (3 оценок, средняя: 3,67)

    Код вычета 501

    Код вычета 501, вносимый в справку 2-НДФЛ – это шифр, идентифицирующий налоговый вычет из дохода. Причем, интерпретироваться, как доход, могут подарки, в том числе и от ИП, но чаще – выдаваемые работодателем подчиненному с целью мотивировать его на продуктивную работу, либо из иных побуждений, средства, принимаемые от компаний и организаций. Сумма денежных средств, тождественных стоимости презента, обязательно должна указываться в отчете 2-НДФЛ. Информация о финансовом поступлении в ней обозначается четырехзначным кодом, а налоговый вычет – трехзначным.

    Как поставить код вычета 503 в декларации 3-НДФЛ

    Код 503 — это код налогового вычета на материальную помощь. Согласно п.28 ст.217 НК его максимальный размер ограничен 4 000 руб.

    Важно!

    Вычет 503 предоставляется по доходу от материальной помощи, который в справке 2-НДФЛ маркируется кодом 2760.

    В программе «Декларация» отразить код вычета 503 в 3-НДФЛ нужно по рассмотренному выше алгоритму на вкладке доходов. Поле вычета становится активным, если выбрать доход 2760 и указать размер полученной мат. помощи:

    На бумажном бланке в 3-НДФЛ поставить вычет 503 следует в строке 040 Приложения 4:

    Общая сумма не облагаемых НДФЛ доходов указывается в стр.020 Раздела 2:

    Утвержденные коды доходов

    Для удобства и единого отражения доходов в бухгалтерском и налоговом учете используются определенные шифры. В справке 2 – НДФЛ отдельными ячейками обозначаются шифры, по которым можно определить наименование полученного заработка. Утвержденный законодательством классификатор включает в себя шифры, состоящие из четырех цифр. Все доходы распределены по кодам от 1010 до 4800.

    Достаточно часто бухгалтер при отнесении кода может сомневаться в правильности выбранного шифра. Тогда они относят его на шифр 4800. В законодательстве нет штрафных санкций за неверное отнесение доходов в справке 2 – НДФЛ. Тем не менее, это не значит, что кодам не нужно уделять внимания. Разные виды доходов имеют свой индивидуальный шифр. Неправильное их отнесение может привести к искажению налогооблагаемой базы. Соответственно налог будет рассчитан неверно.

    Существует несколько основных шифров дохода, которые используются работодателем:

    • 2000 – зарплата
    • 2012 – отпускные
    • 2300 – пособия по нетрудоспособности
    • 2400 – прибыль с аренды
    • 2760 – материальная помощь от предприятия
    • 2720 – подарки
    • 2730 – призы
    • 4800 – иные доходы

    Если в справочнике нет нужного шифра для отнесения дохода, его следует обозначить шифром 4800.

    Важно правильно относить доходы по шифрам, это поможет не искажать налогооблагаемую базу, а соответственно верно рассчитать налог. Сейчас практически все бухгалтерии автоматизированы, поэтому проблем с неправильным отнесением встречается редко.

    Подведем итоги

    Коды доходов были придуманы Федеральной налоговой службой, чтобы облегчить рассмотрение, анализ и подготовку отчетности за счет сокращения временных затрат. Для их облегченного использования придуман справочник. Эта мера являлась необходимой, так как запомнить все существующие обозначения в виде последовательностей цифр практически невозможно. Кроме того, даже если осуществить эту задачу, нет гарантии, что в голове обозначения не перепутаются между собой и не помешают нормальному ведению бухгалтерской деятельности.

    Коды доходов — универсальные обозначения для ведения отчетности и ее анализа

    Будьте внимательны! Налоговая служба регулярно производит совершенствование списка кодировок, заменяя одни обозначения другими. Все актуальные изменения необходимо постоянно отслеживать, в противном случае, вы заработаете множество штрафных санкций.

    Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

    +7 (499) 110-68-15 (Москва) +7 (812) 317-72-80 (Санкт-Петербург)

    Это быстро и бесплатно!

    Понравилась статья?
    Сохраните, чтобы не потерять!

    Могли бы вы помочь мне. Получила справку и в ней указаны коды 2720 и 501. И сумма

    Добрый день. Могли бы вы помочь мне. Получила справку и в ней указаны коды 2720 и 501. И сумма и там и там 940 р. Что это за сумма?

    Здравствуйте, это бухгалтерская инфофрмация, это подарки, согласно кодам для налогов.

    Что значит код вычета 501 в справке 2-НДФЛ

    Подарок – доход, облагаемый НДФЛ лишь частично. Стоимость подарков, которая не превышает 4000 рублей в год на одного сотрудника, освобождена от налога (п. 28 ст. 217 НК РФ). Поэтому необходимо вести учет подарков отдельно по каждому работнику.

    2720 код дохода в справке 2-НДФЛ

    Код до­хо­да 2720 озна­ча­ет, что физ­ли­цу был выдан по­да­рок. И в доход за­счи­ты­ва­ет­ся его сто­и­мость. Если она боль­ше 4000 руб., то сумма пре­вы­ше­ния под­ле­жит об­ло­же­нию НДФЛ (п. 28 ст. 217 НК РФ). По­это­му в стро­ке с кодом до­хо­да 2720 ука­зы­ва­ет­ся вычет с кодом 501 на сумму 4000 руб.

    Читайте так же:  Налоговый вычет размеры лимиты

    Налоговый вычет код 501 в 2 ндфл

    312 — Сумма, направленная на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей и фактически израсходованная налогоплательщиком на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них

    318 — Сумма, направленная на погашение процентов по кредитам, полученным от банков, находящихся на территории Российской Федерации, в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них

    Социальные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктом 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации

    319 — Сумма уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде пенсионных взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, заключенному (заключенным) налогоплательщиком с негосударственным пенсионным фондом в свою пользу и (или) в пользу супруга (в том числе в пользу вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей-инвалидов (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством), и (или) в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде страховых взносов по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования, заключенному (заключенным) со страховой организацией в свою пользу и (или) в пользу супруга (в том числе вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей-инвалидов (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством), — в размере фактически произведенных расходов с учетом ограничения, установленного пунктом 2 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации

    Профессиональные налоговые вычеты, предусмотренные ст. 221 Налогового кодекса Российской Федерации

    403 — Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с выполнением работ (оказанием услуг) по договорам гражданско-правового характера

    404 — Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с получением авторских вознаграждений или вознаграждений за создание, издание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждений авторам открытий, изобретений и промышленных образцов

    405 — Сумма в пределах нормативов затрат, связанных с получением авторских вознаграждений и вознаграждений за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждений авторам открытий, изобретений и промышленных образцов (в процентах к сумме начисленного дохода)
    Вычеты в размерах, предусмотренных статьей 217 Налогового кодекса Российской Федерации

    501 — Вычет из стоимости подарков, полученных от организаций и индивидуальных предпринимателей

    502 — Вычет из стоимости призов в денежной и натуральной формах, полученных на конкурсах и соревнованиях, проводимых в соответствии с решениями Правительства Российской Федерации, Законодательных (представительных) органов государственной власти или представительных органов местного самоуправления

    503 — Вычет из суммы материальной помощи, оказываемой работодателями своим работникам, а также бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по возрасту

    504 — Вычет из суммы возмещения (оплаты) работодателями своим работникам, их супругам, родителям и детям, бывшим своим работникам (пенсионерам по возрасту), а также инвалидам стоимости приобретенных ими (для них) медикаментов, назначенных им лечащим врачом

    505 — Вычет из стоимости выигрышей и призов, полученных на конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг)

    506 — Вычет из суммы материальной помощи, оказываемой инвалидам общественными организациями инвалидов

    507 — Вычет из суммы помощи (в денежной и натуральной формах), а также стоимости подарков, полученных ветеранами Великой Отечественной войны, инвалидами Великой Отечественной войны, вдовами военнослужащих, погибших в период войны с Финляндией, Великой Отечественной войны, войны с Японией, вдовами умерших инвалидов Великой Отечественной войны и бывшими узниками нацистских концлагерей, тюрем и гетто, а также бывшими несовершеннолетними узниками концлагерей, гетто и других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны

    508 — Вычет из суммы единовременной материальной помощи, оказываемой работодателями работникам (родителям, усыновителям, опекунам) при рождении (усыновлении (удочерении) ребенка (начиная с доходов 2008 года)

    509 — Вычет из суммы доходов, полученных работниками в натуральной форме в качестве оплаты труда от организаций — сельскохозяйственных товаропроизводителей, определяемых в соответствии с пунктом 2 статьи 346.2 Налогового кодекса Российской Федерации, крестьянских (фермерских) хозяйств в виде сельскохозяйственной продукции их собственного производства и (или) работ (услуг), выполненных (оказанных) такими организациями и крестьянскими (фермерскими) хозяйствами в интересах работника, имущественных прав, переданных указанными организациями и крестьянскими (фермерскими) хозяйствами работнику (начиная с доходов 2009 года и применяется до 01.01.2016 года)

    Суммы, уменьшающие налоговую базу в соответствии со статьей 214 Налогового кодекса Российской Федерации

    601 — Сумма, уменьшающая налоговую базу по доходам в виде дивидендов -Суммы, уменьшающие налоговую базу в соответствии со статьей 213.1 Налогового кодекса Российской Федерации

    607 — Вычет в сумме уплаченных работодателем страховых взносов за работника в соответствии с Федеральным законом «О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений», но не более 12000 рублей в год

    Видео (кликните для воспроизведения).

    620 — Иные суммы, уменьшающие налоговую базу в соответствии с положениями главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации

    Источники

    Налоговый вычет код 501 в 2 ндфл
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here