Налоговый вычет для матерей

Подоходный налог для матери-одиночки в 2020 году

На территории Российской Федерации, все граждане, которые относятся к социально незащищенным слоям населения, могут рассчитывать на государственную поддержку.

Матери-одиночки также могут рассчитывать на поддержку государства, которое предлагает для этой категории граждан широкий перечень льгот. В частности, одинокие матери не могут потерять рабочее место в случае сокращения, обладают приоритетными правами при устройстве детей в дошкольные учреждения, получают бесплатные путёвки. Распространяются привилегии и на уплату налогов. Рассмотрим порядок льготного налогообложения более детально.

Особенности подоходного налога для одиноких матерей

Начнём с того, что далеко не все женщины, воспитывающие детей самостоятельно, могут рассчитывать на льготное налогообложение. Для этого необходим именно статус мамы-одиночки.

С юридической точки зрения, матерями-одиночками признаются женщины:

  • родившие ребёнка не состоя в официальном браке, без признания отцовства малыша: в свидетельстве о рождении стоит прочерк;
  • усыновившие малыша, не находясь в законном браке;
  • воспитывающие ребёнка, в отношении которого факт отцовства был оспорен.

Если отец признал ребёнка, мама уже не может считаться одинокой. При этом факт совместного проживания не играет существенной роли. Если статус подтверждён, женщина получает право на ряд налоговых послаблений.

Возможные трудности

Оформление вычета невозможно при не официальном трудоустройстве. Поэтому необходимо срочно решать вопрос касаемо трудоустройства по трудовой книжке.

Дополнительно предприятие может иметь черную бухгалтерию. Поэтому, исчисление будет происходить непосредственно от суммы официального заработка, с которого уплачивается налог, даже если сумма отчислений будет менее 2800 рублей. За сумму исчисления тогда будет браться сумма уплаты налога.

Закон

Регламентируют данный вопрос несколько правовых актов:

  • Постановление Пленума №81 от 1995 года – регламентирует понятие такого статуса, порядка его получения.
  • Постановление Пленума №1012Н от 2009 года –регламентирует возможность получения и повышения коэффициента выплат.
  • Трудовой и Налоговый кодекс соответственно вопроса.

Продажа жилплощади

Владелец жилплощади в момент ее продажи получает доход, облагаемый налогом. Это касается всех собственников, независимо от возраста. Если родители продают недвижимость или долю, принадлежащую ребенку, им придется оформить декларацию от его имени. Здесь тоже появляется право на компенсацию, но условия будут иными.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Если жилье в Москве было в собственности меньше 3-х лет, можно рассчитывать на компенсацию подлежащего уплате налога в 13%. Сумма возврата может быть подтверждена документами. Если база не превышает 1 млн рублей, вычет рассчитывается из этой суммы. Несколько собственников, продавая квартиру, разделят эти деньги между собой. Если же каждая из долей продается по отдельным договорам, каждому владельцу полагается возмещение с 1 млн.

Сейчас родители наделены правом получать возмещение при выкупе жилплощади либо ее доли на имя несовершеннолетнего. Основные принципы предоставления льготы такие же, как и при оформлении остальными гражданами. Получить возврат можно через нанимателя или налоговую службу.

Как получить двойной налоговый вычет на ребенка в 2019 году

Каждый гражданин Российской Федерации, который официально работает по трудовому договору, уплачивает с заработной платы НДФЛ и содержит ребёнка (детей), имеет право на налоговое послабление. По законам РФ людям, воспитывающим детей, положен удвоенный вычет. Однако на практике не многие знают, что такое двойной вычет на ребёнка и какова специфика получения такой льготы.

Полагаются матерям-одиночкам льготы по налогообложению

Как было указано выше, одинокие мамы получают право на обязательный налоговый вычет, пока ребёнку не исполнится 18 лет. Нужно отметить, что данная привилегия распространяется на родных и усыновлённых детей. Налоговый вычет предоставляется ежемесячно и выражается в строго фиксированной сумме.

Важно! Закон предусматривает определённый лимит в плане льготного налогообложения. Когда сумма вычета достигает порога в 350 000 рублей, вычет перестаёт предоставляться до следующего года.

Основные правила

Налоговый вычет при покупке квартиры на ребенка может быть получен:

  1. Родителями.
  2. Усыновителями.
  3. Приемными родителями.
  4. Опекунами.
  5. Попечителями.

Преференция распространяется на приобретение жилплощади с правом собственности ребенка. При выкупе жилплощади одним родителем во владение с несовершеннолетним, первый получает компенсацию за собственную долю и долю ребенка. Даже когда жилье оформлено в долевую собственность, родитель обладает правом на полный возврат.

Когда жилплощадь приобретается двумя супругами на условиях общей собственности с детьми, родителям разрешается получать имущественный вычет за несовершеннолетнего ребенка. Повысить размеры своего возврата за счет детской доли могут оба родителя одновременно либо один из них. Этот вопрос решается между супругами. Возврат можно получить и при участии в долевом владении других родственников. Согласие детей на получение средств компенсации не требуется.

Если родитель получил налоговый вычет за долю ребенка в квартире, после достижения им совершеннолетия последнему уже не разрешается претендовать на компенсацию по этой же жилплощади. В остальных случаях совершеннолетние получают возврат на общих основаниях: при условии самостоятельной оплаты покупки и выплаты налогов.

Возраст ребенка определяется на момент регистрации прав собственности на имущество. Если недвижимость куплена до 2014-го года, для готового жилья действует принцип регистрации права. Для незавершенного строительства важна дата передаточного акта. Пример: до окончательного оформления сделки ребенку исполняется 18. Родитель уже не может вернуть за него вычет.

Размеры возмещения

Родителям, покупающим квартиру для своего несовершеннолетнего ребенка, полагается преференция в таком же объеме, что и остальным покупателям жилплощади. Им выплачивается вычет в размере до 260 тыс. рублей, т.е. 13% от максимальной базы в 2 млн. Выплаты не будут больше реального уплаченного налога. Если гражданин за предшествующий период заплатил меньше НДФЛ, чем ему положен возврат, компенсацию не удастся получить полностью. Остальные средства будут выплачены в последующем периоде.

При выкупе жилплощади на средства целевых займов налоговый имущественный вычет за ребенка рассчитывается иначе. Налоги возвращаются с предельной суммы в 3 млн. рублей. Эти средства не выплачиваются все сразу. Они распределяются на период, который указан в кредитном соглашении, в равных частях. Если плательщик выполняет свои обязательства перед банковской структурой досрочно, общая положенная сумма начисляется в последующем периоде.

Нередко жилплощадь выкупается с привлечением государственного субсидирования либо материнского капитала. Если вся покупка оплачивается такими средствами, имущественный налоговый вычет за ребенка не полагается. Если же использовался еще и личный капитал, с него можно получать компенсацию.

Читайте так же:  Какую сумму имущественного вычета можно получить

Порядок оформления

Существует определенный алгоритм действий, придерживаясь которого можно быстро оформить двойной вычет.

Куда обращаться?

Обращаться необходимо в отдел кадров собственного предприятия, на котором трудоустроена женщина. Это может быть как во время трудоустройства, так и во время уже работы.

Документы

Необходимо предоставить определенный пакет документов в отдел кадров работодателя:

  • заявление установленного образца;
  • справка по форме 25;
  • свидетельство о рождении.

Дополнительно могут потребоваться справки с предыдущих мест работы.

Справка

Справка по форме 25 позволяет оформить повышенный вычет на ребенка. На него имеет право любая женщина, подходящая под требования действующего законодательства. Сделать это можно как при трудоустройстве, так и потом.

Дополнительно работодателю необходимо предоставить справку о рождении малыша и справку по форме 25, которая утверждена Постановлением правительства от 31 октября 1998 года.

Для продолжения вычета в двойном размере, такую справку предоставляют ежегодно.

Ведь за это время женщина могла выйти замуж, а ее новый супруг мог усыновить ребенка. Соответственно, она бы потеряла право на получение вычета в двойном размере.

Образец справки по форме 25 здесь.

Если женщина повторно вышла замуж

Примечательно, но факт того, что мама детей состоит в официальном браке, лишает её права получения налогового вычета в двойном размере. Так аб.12 пп.4 п.1 ст.218 НК РФ предоставление двойного вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.

Отметим, что в этом случае, за женщиной сохраняется право налогового вычета на общих основаниях. В частности, на первого и второго ребёнка устанавливается сумма 1 400 рублей, на третьего 3 000 рублей, для детей-инвалидов — 6 000 руб. Документы об изменении статуса передаются в бухгалтерию предприятия.

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

На видео о вычетах

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 110-56-12
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-50-97
    • Регионы — 8 (800) 222-69-48

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Могут ли родители получить налоговый вычет на ребенка при покупке квартиры или недвижимости

При покупке жилплощади родители имеют полное право оформлять ее на своих детей. Приобретение недвижимости сопровождается существенными затратами, поэтому возможность частичной компенсации расходов интересует каждого покупателя. Действительно, государство предоставляет возмещение по сумме налогов, исходя из соответствующей расчетной базы. Взрослые члены семьи вправе рассчитывать на налоговый вычет на ребенка при покупке квартиры.

Важные моменты

Налогоплательщик, собирающийся получить удвоенную компенсацию на ребёнка (детей), должен знать, если у него имеются другие стандартные вычеты, он может их исчерпать одновременно с «детским». Когда гражданин оформил стандартный НВ по другому основанию (участие в вооружённом конфликте), он сможет использовать только этот.

Если гражданин трудится в нескольких местах, выплату возмещения он вправе получить в любом из них. Для принятия верного решения учитывают размер заработка в разных фирмах. Оформляя льготу в налоговой инспекции человек должен взять справки образца 2-НДФЛ у каждого работодателя. Декларация оформляется одна.

Когда родитель работал в начале года в одной компании и ушёл в другую и оформляет в ней «детский» НВ, для исчисления во внимание принимаются доходы, полученные с предыдущего места трудоустройства. Они подтверждаются справкой из финансового отдела.

Размер налогового вычета

Предельная планка заработной платы, с которой совершается двойной налоговый вычет на ребёнка, составляет 350 000 рублей. Гражданам выплачивают денежные средства в размере:

  1. 1400 рублей на первого и второго ребёнка.
  2. 3000 рублей на третьего и последующих.
  3. 12000 рублей на подопечного с инвалидностью. Если воспитанник усыновлён или взят под опеку – не более 6000 рублей.

На сумму оказывает влияние количество детей в семье. Учитываются и усыновлённые, находящие под опекой. Размер НВ зависит от того, каким по счёту является подопечный и его состояние здоровья. Дополнительные выплаты предоставляются на детей с инвалидностью.

Вычеты по НДФЛ одиноким матерям

Налоговые вычеты предоставляются до наступления совершеннолетия: пока ребёнку не исполнится 18 лет. Однако, если ребёнок продолжает обучение, поступая в ВУЗ, срок льготного налогообложения увеличивается. В этом случае, привилегия будет действовать до 25-летнего возраста.

Как вычитаются налоги из заработной платы одиноких матерей

Начнём с того, что право налоговых послаблений распространяется на всех граждан, занимающихся воспитанием детей. Согласно положениям статьи 218 НК РФ, здесь установлены такие суммы:

  • первый и второй ребёнок — 1 400 рублей;
  • третий и последующие — 3 000 рублей;
  • дети-инвалиды — 12 000 рублей (для родителя, супруга (и) родителя, усыновителя) и 6 000 рублей (для опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (и) приемного родителя).

При этом вычеты на детей-инвалидов предоставляются независимо от очередности рождения детей. Также вычет на ребенка-инвалида суммируется с вычетом, который предоставляется на ребенка с учетом очередности рождения (п. 14 Обзора, утвержденный Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2015).

При определении размера вычета учитывается общее количество детей, не учитывая возраст детей, то есть соблюдается очередность рождения (Письмо ФНС России от 23.01.2012 N ЕД-4-3/[email protected]).

Матери-одиночки находятся в более привилегированном положении, поэтому получают налоговые вычеты в удвоенном размере. В частности, за первых двух детей устанавливается ставка в 2 800 рублей, за третьего 6 000, за ребёнка инвалида — 24 000 руб.

Скачать для просмотра и печати:

Двойной вычет на ребенка, если мать одиночка

Каждая женщина, воспитывающая ребенка самостоятельно и трудоустроенная, вправе рассчитывать на двойной налоговый вычет.

По НДФЛ

Все гражданкам в таком статусе полагается повышенный налог, который составит 2800 в месяц на одного ребенка.

Аналогичный налоговый вычет предоставляется на второго малыша.

А вот на третьего и следующего уже действует повышенный коэффициент – 6000 рублей.

Аналогичная сумма предназначена для гражданок, воспитывающих детей–инвалидов.

Можно ли уволить мать-одиночку с ребенком до 14 лет? Смотрите тут.

Законные положения

Вопрос о получении двойного вычета матерью-одиночкой регулируется несколькими правовыми нормативами:

  1. Постановление Пленума No 81 от 1995 г. Оно регламентирует само понятие статуса матери, самостоятельно воспитывающей детей, и порядка его оформления.
  2. Постановление Пленума No 1012 от 2009 г. Данное положение регламентирует возможность получения и ежегодного повышения установленного коэффициента произведенных выплат.
  3. Многие вопросы регулируются Трудовым и Налоговым кодексами.
Читайте так же:  Условия валютного контроля

Статус матери-одиночки

Прежде чем описать особенности оформления вычета, стоит разобраться с тем, кто имеет право получить данный статус. Официально матерями-одиночками являются женщины, соответствующие следующим требованиям:

  1. После рождения ребенка в официальном свидетельство о рождении, в графе с именем отца ставится прочерк.
  2. Указание имени несуществующего в реальности отца.
  3. Дети родились вне брака, определение отцовства полностью отсутствует.
  4. Нет в наличии официального решения суда относительно признания отцовства.
  5. Несовершеннолетний был усыновлен женщиной, не состоящей в официальном браке.

Оформление статуса матери-одиночки осуществлено, как через городскую организацию социальной защиты, так и в суде. Государство на законном уровне предоставляет таким женщинам достаточно большое количество разных привилегий, социальных и материальных льгот.

Документы для оформления статуса

Оформление статуса одиночки не требует серьезных временных затрат. Сложность состоит в необходимости собрать достаточно большое количество документов:

  • Составленное по образцу заявление;
  • Детские свидетельства – оригиналы и их копии;
  • Справки, полученные из государственных органов, где самой важной считается документ, полученный в паспортном столе и подтверждающий проживание ребенка с матерью;
  • Документ, который удостоверяет личность матери;
  • Справка о получаемых официальных доходах женщины;
  • Официальное предварительно полученное судебное решение.

Собрав документы, потребуется обратиться в государственную организацию, расположенную по месту проживания матери или ее регистрации. Решение принимается на протяжении месяца. Если было принято положительное решение, женщине выдается специальной удостоверение. Этот документ поможет оформить все по закону положенные пособия.

Если сотрудники государственной организации приняли отрицательное решение, оно обязательно должно быть обоснованным!

Список документов для оформления возврата

Для реализации права на «детский» НВ понадобится большое количество бумаг, перечень которых зависит от конкретной ситуации:

  1. Паспорт налогоплательщика.
  2. Заявление на НВ.
  3. Свидетельство о рождении ребёнка или об усыновлении.
  4. Справка 2-НДФЛ с места работы (если работник трудился в нескольких учреждениях в течение года, представляют справки ото всех работодателей).
  5. Акт о назначении опекуна, если за компенсацией обращается опекун.
  6. Свидетельство о регистрации брака.
  7. Бумага, подтверждающая инвалидность воспитанника при её наличии.
  8. Справка с места учёбы подопечного, если он продолжает обучение по очной форме после совершеннолетия.
  9. Свидетельство о смерти в случае смерти одного из супругов.
  10. Справка из суда о признании одного из супругов без вести пропавшим, если имеет место такой факт.
  11. Судебное решение или соглашение об уплате алиментов, если один из родителей платит алименты.

При оформлении двойного вычета на ребёнка (детей) одинокой матерью потребуются соответствующие документы:

  • Справка о том, что она не состоит в браке.
  • Справка о смерти супруга.
  • Справка о рождении ребёнка по форме 25 (если информация об отце в свидетельстве записана со слов матери).

Когда один из супругов оформил отказ на НВ в пользу другого, необходимо представить справку работодателю о том, что его заработок не составил больше 350 000 рублей.

Некоторые нюансы удвоенного вычета

Есть особенности, которые нужно знать, когда дело касается отказа от компенсации одного из родителей в пользу другого, если в семье работает один человек или у родителей ребёнок-инвалид.

Отказ от права на вычет

Один из родителей имеет право отказаться от получения компенсации в пользу второго. Данной возможностью обладают и приёмные родители.

Нельзя отказываться от «детского» НВ в пользу отца или матери в следующих случаях:

  • Супруг или супруга не работает.
  • Мать находится в отпуске по беременности или по уходу за ребёнком.
  • Мать или отец состоит на учёте в центре занятости.

Если имеет место отказ, муж или жена получит возврат подоходного налога в удвоенном размере при соблюдении ряда условий:

  • Плательщик налогов вправе получить возмещение на ребёнка по НДФЛ.
  • У отца и матери (родных или приёмных) налогооблагаемые доходы по ставке 13%.
  • Доход родителя, отказавшегося от права на вычет в пользу другого, не превышает лимит в 350 000 рублей.

Когда трудится один человек

Когда в семье работает один из супругов, а другой не имеет никаких доходов, облагаемых налогом, оснований для компенсации в удвоенном размере нет.

Законодательством введено ограничение на возврат – он предоставляется на детей в возрасте до 18 лет. Этот срок может быть продлен до 24 лет, если воспитанник обучается по очной форме или является ординатором, аспирантом или студентом.

Если на иждивении ребёнок-инвалид

Если супруги воспитывают ребёнка с инвалидностью, действуют общие правила предоставления возврата НДФЛ. Но есть некоторые особенности в отношении таких воспитанников:

  1. Для кровных родителей и усыновителей стандартная сумма составляет 12 000 рублей. Удвоенная – 24 000.
  2. Для приёмных родителей и опекунов обычная выплата – 6000, удвоенная – 12000.
  3. Налоговый вычет в связи с инвалидностью касается учащихся на очном отделении возрастом до 24 лет, если присвоена 1 или 2 группа инвалидности.

Согласно нововведениям от 2018 года вычеты на ребёнка-инвалида можно суммировать. Отец и мать обладают правом на получение стандартного НВ плюс «детский» вычет. Если у подопечного 1 или 2 группа инвалидности, родители могут исчерпывать льготу, пока сыну или дочери не исполнится 24 года. При 3 группе – до 18 лет.

Когда прекращается право на вычет

Выплата удвоенного возмещения от государства не производится в следующих случаях:

  1. Смерть подопечного.
  2. Зарплата гражданина превышает максимальную планку.
  3. Воспитаннику исполнилось 18 лет.
  4. Ребёнок окончил высшее образовательное учреждение.
  5. Одинокий родитель заключил брак.
  6. Воспитанник вступил в брак по достижению совершеннолетия.

НВ также не предоставляется, если истёк срок действия договора, дающего опекуну право на воспитание.

Как применяется налоговый вычет

В целом, одинокой матери не стоит задаваться этим вопросом: полагающиеся вычеты делаются бухгалтерией предприятия. Однако нелишним будет знать механизм применения таких расчётов. Рассмотрим принципы проведения таких отчислений.

На какую сумму можно рассчитывать

Как было рассмотрено выше, налоговый вычет полагается всем родителям и опекунам, занимающимся воспитанием детей, в возрасте до 18 лет. Однако матерям-одиночкам полагается двойной вычет, поэтому сумма уменьшения налоговой базы будет удвоена.

В настоящее время, одинокие матери получают выплаты в следующем размере:

  • один ребёнок — 2 800 руб.;
  • двое детей — 2 800 руб.;
  • трое и больше малышей — 6 000 руб.;
  • ребёнку-инвалиду — 12 000 руб.
Видео (кликните для воспроизведения).

Напомним, что вычет предоставляется до наступления 18-летнего возраста. В случаях, если ребёнок матери-одиночки поступает на очное отделение ВУЗа, срок предоставления налоговых привилегий продлевается до 24 лет.

Читайте так же:  Закон о подоходном налоге с физических лиц

Вам нужна консультация эксперта по этому вопросу? Опишите вашу проблему и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.

Как производятся расчёты

Налоговый вычет производится довольно просто: база для налогообложения уменьшается на фиксированную сумму, после чего взимается подоходный налог. Однако здесь нужно учитывать ряд нюансов. В частности, полагающиеся привилегии суммируются. Для большей наглядности приведём небольшой пример вычислений.

Допустим, что некая гражданка Александрова занимается воспитанием троих детей, рождённых вне брака, отцовство в отношении детей не устанавливалось. Учитывая, что отношения не регистрировались и в графе «Отец» располагается прочерк, Александрова считается матерью-одиночкой, поэтому имеет право на налоговый вычет в двойном объёме.

Итак, за первых двоих детей женщине полагается налоговая привилегия в размере 2 800 рублей, за третьего ребёнка — 6 000. Путём сложения, общий размер налогового вычета составит 11 600 рублей. Представим, что ежемесячная зарплата Александровой составляет 50 000 рублей. Из этой суммы вычитается доход, не облагаемый налогом: 50 000 — 11 600 = 38 400 рублей. Это база для налогообложения, из которой будет удержан подоходный налог в размере 13% или 4 992 рубля.

После уплаты налогов, остаётся 33 408 рублей, к которым прибавляется сумма, не облагаемая налогом. В результате одинокая мать получит на руки 45 008 рублей. Если бы женщина не воспользовалась правом налогового вычета, после удержания 13% размер её заработной платы составил бы 43 500 рублей. На первый взгляд, разница незначительна, но для одинокой матери сумма в 1.5 тысячи рублей может стать неплохим подспорьем.

Принцип снижения налогового вычета

На сегодняшний день, верхняя финансовая граница льготного налогообложения установлена в 350 000 рублей. Если общая сумма предоставленных привилегий достигает этого порога, льготное налогообложение перестаёт действовать до конца календарного года.

Порядок оформления

Если женщина официально трудоустроена, процесс оформления не составит никакого труда. Потребуется написать заявление по специальной форме и предоставить личные документы, все остальное сделают сотрудники бухгалтерии.

Если женщина работает одновременно в нескольких компаниях, оформить положенный вычет можно будет лишь в одной из них!

Действовать посредством ФНС необходимо, если льгота по налоговым отчислениям не была предоставлена по месту официального трудоустройства или была перечислена не в полном размере. В подобной ситуации женщина должна выполнить такие манипуляции:

  1. Заполняется декларация.
  2. У руководителя предприятия берется справка по форме 2-НДФЛ. Если женщина трудоустроена в нескольких организациях, данная справка берется в каждой из них.
  3. Собираются положенные бумаги.
  4. Пакет с собранными документов передается специалистам ФНС.
  5. Пишется два грамотных заявления по образцу – на возврат денежных средств и на перечисление положенной суммы на карту, на счет.

Сроки перечисления вычета

Согласно законодательству, сотрудники налоговой должны принять соответствующее решение на протяжении 10 дней. Несмотря на это, данный процесс занимает в среднем месяц.

Причина подобного промедления в том, что после принятия своего положительного решения налоговики передают соответствующий запрос в территориальный орган официального Федерального казначейства. Говоря иными словами, подключается дополнительная структура, что автоматически увеличивает время ожидания перечисленных средств.

Что значит налоговый вычет в двойной величине

Под двойным вычетом на ребёнка понимается разновидность материальной поддержки налогоплательщикам, на иждивении которых состоят дети.

Размер компенсационной выплаты в два раза превышает стандартный налоговый вычет, предоставляемый на общих основаниях. Особенности и механизм возврата подоходного налога регулирует Налоговый кодекс Российской Федерации. Перед обращением к работодателю за возмещением НДФЛ, стоит ознакомиться с положениями статей НК РФ: 78, 218, 220.

Удвоенный «детский» налоговый вычет предоставляется с месяца, в котором появился на свет ребёнок (дети). Если претендентами на льготу являются усыновители или опекуны, период начинается с месяца, в котором вступил в действие договор о передаче ребёнка в семью.

Кто имеет право на вычет по НДФЛ на ребёнка

Согласно нормам действующего законодательства налоговые вычеты на детей в двойном размере предоставляются:

  • Единственному родителю (в том числе приёмному), усыновителю, опекуну, попечителю.
  • Одному из родителей при условии, если второй отказался от вычета в пользу него.

Термин «Единственный родитель» означает, что у ребёнка фактически или юридически нет отца или матери. Это случай смерти второго родителя, признание его безвестно пропавшим.

В письмах Минфина от 01.02.2016 № 03-04-05/4293, от 12.05.2017 № 03-04-05/28746,16.06.2016 № 03-04-05/35111 зафиксирована данная позиция.

Единственный родитель для получения налогового вычета, это:

  • Мать-одиночка.
  • Отец-одиночка.
  • Одинокий приёмный родитель.
  • Одинокий усыновитель или опекун.

Перечисленные категории граждан смогут воспользоваться льготой при условии официального трудоустройства и уплаты НДФЛ в размере 13%.

Двойные налоговые вычеты матерям-одиночкам полагаются, если в свидетельстве о рождении ребёнка не обозначен отец или указан со слов матери.

Женщина в апреле 2018 года заключила брак и потеряла право на двойной стандартный вычет на ребёнка как единственному родителю. С мая ей стали выплачивать зарплату с прибавкой в 1400 (а не 2800) рублей с учётом отчисления НДФЛ.

Когда речь идёт об опекуне, воспитывающем ребёнка в одиночку, он приравнивается к единственному родителю для получения налогового вычета. Право подтверждается актом органа опеки о назначении лица в качестве единственного опекуна.

Статус

В соответствии с действующим законодательством, матерью-одиночкой считаются все женщины, которые отвечают по следующим требованиям:

  • родили малыша и при регистрации проставили прочерк в свидетельстве о рождении;
  • указали имя отца в свидетельстве о рождении со своих слов;
  • рождение ребенка произошло вне брака и при этом отсутствует определение отцовства;
  • отсутствует решение судебной инстанции о признании отцовства;
  • ребенок родился в брачном союзе или после него в течение 300 дней;
  • усыновление ребенка гражданкой, не имеющей супруга.

Но расплывчатое определение понятия о матери–одиночке, позволяет многим гражданкам считать, что они таковыми являются в следующих ситуациях:

  • при отсутствии выплат алиментов;
  • рождение малыша в 300-дневный период после развода;
  • вдовы;
  • если в свидетельстве о рождении прописан отец;
  • отец ребенка лишен родительского права.

Оформить свой статус можно как через социальную защиту, так и в судебном порядке. Государство предоставляет такому статусу целый ряд льгот и привилегий.

Но чтобы воспользоваться этим в полной мере, женщина обязана подтвердить свое право документально. Такое действие не сложное, но требует достаточно большого времени для сбора документации и подачи корректного заявления.

Как только все документы будут в сборе, необходимо обратиться в социальный орган по месту регистрации или проживания.

Дополнительно необходимо предъявить:

  • заявление установленного образца, заполняется в социальной службе на основании принесенных документов;
  • свидетельство о рождении малышей, должен быть как оригинал, так и копия;
  • справки из других государственных органов, в том числе с паспортного стола о проживании ребенка с конкретным родителем;
  • документ, удостоверяющий личность данного родителя;
  • справка о доходах при трудоустройстве матери;
  • решение суда.

Образец заявления о предоставлении статуса матери-одиночки здесь.

После подачи документов в государственный орган, необходимо ожидать решение. Представители государственного органа должны принять решение в течение одного месяца после подачи заявления.

Читайте так же:  Налог на доходы физических лиц налоговая база

При положительном ответе, матери–одиночке выдается удостоверение, которое поможет оформить пособие и воспользоваться льготами.

Если произошел отказ, то представители должны письменно аргументировать его.

Если таковое есть, то документ и решение можно оспорить в судебном порядке. Как только документ будет оформлен, можно получить некоторые льготы и пособия. Полный перечень таковых можно просмотреть в действующем федеральном и региональном правовом акте.

Какие льготы положены?

Такой статус позволяет получить определенный список льгот, положенных для женщин самостоятельно воспитывающих детей.

К таковому перечню относят следующие:

Компенсация и условия

Вычетом называется сумма, которую государство готово компенсировать новому хозяину жилья, заплатившего за покупку собственными деньгами. Официально трудоустроенные россияне ежемесячно перечисляют налог в размере 13% от своего заработка. Именно эти деньги можно вернуть, приобретая жилье. Это стимулирующая мера для покупки гражданами своей жилплощади.

Стать получателем имущественного вычета за ребенка при покупке квартиры можно при соблюдении определенных условий:

  1. Права на преференцию не использовались родителями ранее.
  2. Покупатели являются резидентами РФ.
  3. У взрослых есть налогооблагаемый доход.
  4. Квартира приобретена на личные (семейные) средства.
  5. Второй стороной сделки не выступает человек, состоящий в близком родстве.

Родителю, раньше реализовавшему свое право на льготу при покупке жилья полностью, не разрешается снова претендовать на вычет, даже если речь идет о получении его в отношении ребенка. Вместе с тем несовершеннолетний сохраняет за собой право на такую преференцию в дальнейшем при выкупе жилплощади.

Налогооблагаемый доход родителей учитывается за тот год, в рамках которого заявляется возмещение. В случае получения доходов, с которых не производятся налоговые отчисления, последует отказ в преференции. То же самое касается получения вычета, если квартира покупается с привлечением денег нанимателя, государственных субсидий, средств благотворительных структур.

Сумма начисления

Полагается двойной вычет на ребенка, если мать-одиночка в 2020 году воспитывает ребенка самостоятельно, а в свидетельстве о рождении имеется прочерк или запись со слов матери.

Но здесь есть несколько трудностей. Двойной налоговый вычет матерям одиночкам полагается только при доходной сумме исчисления менее 350 000 рублей.

При превышении данного показателя, автоматически прекращается исчисления.

Всегда берется для начисления сумма в 2800*13%= 364 рубля. Именно эта сумма будет дополнительным доходом для женщины.

Какие требуются документы на мать-одиночку? Полный перечень здесь.

Какие выплаты получает мать-одиночка? Подробности в этой статье.

Последние изменения

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Добавляйте сайт в закладки и подписывайтесь на наши обновления!

Двойной вычет на ребенка для матерей одиночек

Недавно коллега по работе мне подсказала, что матери-одиночки, официально оформившие свой статус, имеют право на оформление выгодного двойного вычета на детей. Чтобы получить его, мне потребуется оформить официальный статус женщины, самостоятельно воспитывающей детей и собрать документы для самого вычета. Как осуществляется оформление и получение налоговой льготы, вы можете узнать в данной статье. Также вы получите ответы на следующие вопросы:

  • Особенности и условия оформления статуса матери-одиночки;
  • Основные законные положения;
  • Порядок оформления положенного льготного вычета;
  • Необходимые бумаги и справки;
  • Сумма вычета по налогам.

Документация для возврата

Для получения при покупке квартиры налогового вычета за ребенка существует два пути: через налоговую инспекцию либо нанимателя. Каждый вариант имеет свои особенности. При оформлении у налоговиков потребуется предоставление:

  1. Декларации, заполненной по установленной форме.
  2. Заявления с указанием покупки в собственность ребенка.
  3. Документации о покупке жилплощади.
  4. Бумаги о размерах и целях расходов.
  5. Договор займа (при покупке на кредитные средства).
  6. Свидетельство о рождении ребенка.
  7. Документация о попечительстве или опеке.

Такой комплект бумаг передается в ИФНС. В заявке указывается счет, куда должен поступить налоговый вычет за квартиру за ребенка. На протяжении 3-х месяцев проводится проверка, еще около месяца уйдет на перечисление денег.

Второй вариант предполагает формирование заявки на выплату вычета родителям и сбор документации. Декларацию в данном случае заполнять не нужно. Бумаги передаются в налоговую службу, которая за месяц должна подтвердить права на преференцию. Уведомление подается в бухгалтерию, и сотрудник получает зарплату, из которой не вычитается налог. Действие преференции прекращается, когда сумма возмещения выбрана полностью.

У оформления через нанимателя есть целый ряд плюсов:

  1. Быстрота.
  2. Простое оформление без заполнения декларации.
  3. Возможность получения у нескольких нанимателей.

В последнем варианте в заявке надо указать, какие именно организации будут предоставлять возврат и в каких суммах. В уведомлениях для каждого места работы будет указан размер льготы, который не следует превышать.

Работники, ведущие деятельность на основании договоров подряда, не могут получить возврат у заказчиков.

Однако при смене работы в период получения вычета процесс прерывается. Уведомление из инспекции имеет адресный характер, там указана конкретная организация. Для продолжения получения льготы придется снова посетить налоговиков и получить новый документ.

Необходимые бумаги и справки

Для оформления и последующего получения льготы по налогам мать-одиночка обязана собрать следующие документы:

  • Свидетельства на детей с пустой строкой «Отец»;
  • Запрос на снижение налоговой базы;
  • Документ, доказывающий смерть отца или судебное постановление относительно пропажи его без вести (при наличии данных факторов);
  • Бумага, полученная в ЗАГСе, составленная по специальной форме 25. Она выдается женщине в процессе регистрации рожденного младенца;Справка, оформленная по форме 2-НДФЛ с прошлого места трудоустройства;
  • Бумаги, подтверждающие фактор обучения детей в ВУЗе или в колледже. Это должно быть дневное очное отделение.

Иногда льготный двойной вычет запрашивает не мать-одиночка, но один из родителей в полноценной семье. Это допустимо, если он официально отказывается от льготы на своем месте трудоустройства.

Данный отказ прикладывается к пакету подаваемых в ФНС документов. Одновременно с этим потребуется приложить справку 2-НДФЛ с места официального трудоустройства отказавшегося.

Размер двойного вычета

Каждая мама, родившая и воспитывающая ребенка без супруга, имеет право на двойной налоговый вычет!

Чтобы понять, что представляет собой описываемый вычет, стоит привести несколько цифровых показателей. Налогом облагаемая денежная база получаемого родителями дохода при наличии одного ребенка в полноценной семье снижается на 1400 руб. Если же ребенка растит одинокая женщина, вычет автоматически увеличивается в два раза и составляет 2800 руб.

Читайте так же:  Возврат налога ипотеки пенсионерам

Сумма положенного вычета по налогам напрямую зависит от общего количества детей, которых родила, усыновила и воспитывает женщина. Размер стандартных, установленных законом двойных вычетов выглядят так:

  • На первого и второго малыша – 2800 рублей;
  • На третьего рожденного и на всех последующих деток – 6000 рублей;
  • На детей, которые имеют разные группы инвалидности – 12 000 рублей;
  • На учащегося в ВУЗе аспиранта или студента – 24 000 рублей.

Двойной налоговый льготный вычет выводит за год из налоговой нагрузки достаточно крупную сумму. За счет этого з/п женщины существенно увеличивается.

Важные нюансы

При подаче заявки на имущественный вычет за ребенка при покупке квартиры надо учесть некоторые особенности:

  1. Несовершеннолетний сможет обратиться за льготой только после достижения 18-летнего возраста.
  2. Компенсация выплачивается и по основному вычету и по процентным показателям кредита.
  3. Имущественным налоговым вычетом за ребенка реально воспользоваться по затратам на ремонт или отделочные работы.
  4. Родитель, воспользовавшийся правом на получение возврата, в дальнейшем уже не сможет заявить преференцию за самого себя.

Налоговый вычет при покупке квартиры на ребенка по расходам на ремонтные и отделочные работы назначается, если необходимость таких работ обозначена в договоре на выкуп.

Отказ и прекращение выплат

Причин для прекращения или отказа в льготном вычете по налогам может быть несколько:

  1. Вступление мамы в официальные отношения.
  2. Повышение дохода за год в сумме более 350 тысяч рублей. За месяц это 29167 рублей.
  3. Суд установил официальное отцовство к детям.
  4. Достижение ребенком 18 лет, но только, если он не обучается на дневном отделении в ВУЗе. При этом право получения удвоенного вычета сохранится по отношению к иным несовершеннолетним деткам.

Право на двойной вычет на ребенка матери-одиночки

Не всегда женщина-одиночка знает, как правильно оформить вычет налогового типа на детей. Если она реально признана в таком статусе, то она имеет возможность оформления двойного вычета.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Поэтому необходим знать, как именно все это оформляется и каковы нюансы.

Необходимые документы

Документы, удостоверяющие право получения налоговых привилегий передаются в бухгалтерию организации, где работает мать-одиночка. Заявление на льготное налогообложение подаётся с момента возникновения оснований, например, если женщина родила или усыновила ребёнка, не состоя при этом в официально зарегистрированном браке и не устанавливая факт отцовства. Если налоговый вычет предоставлялся на прежней работе, в бухгалтерию передаётся справка 2-НДФЛ. Этот документ наглядно подтверждает, какой налог был удержан с начала года.

Помимо заявления, потребуются следующие документы:

  • свидетельство о рождении;
  • акт установления опеки;
  • паспорт: ксерокопия страниц, подтверждающих, что заявитель не состоит в официальном браке;
  • медицинское заключение, если ребёнок инвалид;
  • справка с места учёбы — если ребёнок старше 18 лет, но продолжает получать образование.

Важно! Заявление и перечисленные документы подаются только один раз при трудоустройстве, однако, если изменяются основания для получения налогового вычета. Сюда можно отнести ситуации, когда рождается второй ребёнок или женщина выходит замуж, и супруг усыновляет детей. В таких случаях, документы собираются повторно.

Условия для оформления вычета

Двойной вычет по налогам имеет право оформить только та женщина, которая официально трудоустроена, которая имеет специальное удостоверение.

Сумма снижения базы положенного налогообложения напрямую зависит от доходов, которые официально получает мать-одиночка. Если он выше 350 тысяч за год, льгота в виде удвоенных налоговых вычетов не применяется. Это прописано в п. 4 ст. 218 НК РФ.

Если срок оформления положенного вычета был пропущен, он не будет потерян. Положенную сумму выплаченных налогов разрешается вернуть до окончания года. Для этой цели потребуется подать в необходимые организации специальное заявление и установленные законом документы.

Право получать вычет в удвоенном размере автоматически утрачивается, если женщина официально выходит замуж. Здесь не важно, усыновит ли ее ребенка новый супруг. Причина в том, что супруги несут исключительно равные обязанности по расходам, направленным на воспитание и содержание ребенка.

Если при разводе супруг не оформил официальное отцовство, женщина может восстановить свой статус одиночки.

Особенности получения налогового вычета

«Детские» вычеты обычно выплачивают работодатели. Чтобы возвратить НДФЛ, готовят пакет документов и составляют заявление в свободной форме.

Для грамотного оформления бумаги руководствуйтесь описанными ниже рекомендациями:

  1. Аргументируйте действие ссылкой на нормативные акты (статья 218 Налогового кодекса).
  2. Пропишите дату, с которой планируется получение возмещения.
  3. Обозначьте сведения о воспитаннике, на которого оформляется компенсационная выплата.
  4. Укажите вид НВ – внесите ясность, что заявление подано на получение удвоенной выплаты.
  5. Опишите причину предоставления НВ в повышенном размере.
  6. Перечислите прилагаемую к заявлению документацию.

Когда гражданин не смог получить по месту работы НВ или сумма выплачена в меньшем размере – он может исчерпать положенную по закону сумму возмещения в Федеральной Налоговой службе. Бумаги подают в местную ФНС по окончании года. Перечень:

  • Декларация 3-НДФЛ за период, в котором работодатель не выплатил вычет или меньшую сумму.
  • Документация, удостоверяющая право на пользование льготой (копии).
  • Заявление о предоставлении удвоенного вычета с обозначением банковских реквизитов.
  • Справка о доходах 2-НДФЛ за прошедший налоговый период.

Налоговые инспекторы начнут камеральную проверку документов со дня их подачи. Процедура длится долго – 3 месяца. После завершения проверки бумаг денежную сумму перечислят на банковский счёт в течение месяца.

Видео (кликните для воспроизведения).

Если на попечении отца или матери, усыновителя или опекуна находится несовершеннолетний ребёнок или несколько детей, законодательством дано право на оформление налогового вычета на детей в двойном размере. Такой льготой может воспользоваться один из супругов, если один в пользу другого отказался от НВ.

Источники

Налоговый вычет для матерей
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here