Налог на землю не присылают

Вопросы и ответы

что делать, если прислали налоговое уведомление и заявление о вынесении судебного приказа на землю, которой нет у нас в собственности. о месте нахождении наших «владений» услышали впервые.

Первое. Срочно обратиться в суд куда направлено заявление о вынесении приказа с собственным заявлением. В нем укажите, что никакой земли у вас нет. Поэтому требование налоговиков об уплате земельного налога вы считаете не обоснованными. И требуете судебный приказ отменить. К заявлению приложите копии документов, полученных от инспекции. Судебный приказ (если он вынесен) будет отменен судьей автоматически. Для ускорения процесса это завление лучше отнести в суд лично (а не направлять по почте). В этом случае составьте его в 2-х экземплярах. Первый останется в суде. На втором они должны поставить отметку о приеме и передать его вам (с отметкой).

Второе. Направьте аналогичное заявление в налоговую инспекцию. Это можно сделать почтой. Заказным письмом с уведомлением о вручении. Вас должны вызвать для дачи соответствующих пояснений.

Вопросы и ответы

я никогда не была в этом городе что бы это могло быть

Не важно были вы «в этом городе» или нет. Важно есть ли у вас там в собственности земля и другая недвижимость, облагаемые этими налогами, или нет. Если нет — это косяк инспекции. Есть два варианта. Можно ничего не делать. Можно направить на имя начальника той инспекции, которая высылает уведомления, заявление. В нем указать, что ни земли ни другой недвижимости у вас нет. Поэтому вы просите уведомления вам больше не высылать. Заявление направляете почтой. Заказным письмом с уведомлени6ем о вручении.

Вопросы и ответы

Здравствуйте, в апреле 2008 года приобрела участок и получила право собственности. С тех пор ни разу не получала налог на землю.

Я совершенно не знаю необходимо ли было мне сообщать в налоговую о регистрации права собственности и в какую налоговую? дело в том, что участок приобретен в Сергиевом Посаде, прописана я в МО, г Мытищи, куда обращаться не знаю. Плюс еще Свидетельство о постановке на учет еще на девичью фамилию и выдано было в Краснодарском крае (ранее проживала там). Так, что на данный момент нет понимания с чего начать — с приведения в порядок дел со свидетельством или . как вообще необходимо выстроить свои действия, помогите, пожалуйста, проконсультируйте.

Заранее огромное спасибо!

Главное, ребята, сердцем не стареть!

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Налог на землю платят по месту нахождения земельного участка. Где прописан его владелец — не важно. Причем обязанности сообщать в налоговую инспекцию о том, что вы приобрели участок у вас нет. Это должны были сделать госорганы, которые регистрировали ваше право собственности на него.

Что делать? В принципе можно не делать вообще ничего. Земельный налог уплачивается исключительно на основании квитанции, которую должны были вам выслать налоговики. Нет квитанции — нет обязанности платить налог. Хотя долг по налогу у вас все равно будет и по нему будут начисляться пени. Причем налоговики вправе взыскивать подобные долги за 3 последних календарных года. К слову сказать есть ли за вами задолженность или нет, вы можете на сайте ФНС. Для этого вам подойдет сервис «Узнай свою задолженность». Он расположен по адресу: https://service.nalog.ru/debt/

Если вы не хотите пускать все на самотек, можете разобраться с данной ситуацией. Для этого направьте на имя начальника налоговой инспекции той территории, где расположен земельный участок, заявление. О правилах оформлений любых заявлений в инспекцию смотрите по ссылке. В нем укажите, что вы приобрели участок (приложите копию Свидетельства о праве собственности), однако квитанцию на уплату налога вы не получали. Поэтому вы просите выслать вам квитанцию и укажите обратный адрес. Они обязаны рассмотреть ваше заявление и направить вам письменный ответ. Вообщем все .

Причин, по которым вам не высылают квитанцию, может быть множество. Например, на той территории где находится участок, земельный налог не введен местными властями (бывает, но крайне редко); вам высылают квитанцию по какому то другому адресу; регистрирующий орган не сообщил в инспекцию о том, что вы купили участок; в инспекции обычный российски бардак и всем на все наплевать (что обычно и бывает).

Насчет Свидетельства о постановке на учет можно не заморачиваться. Оно не связано с земельным налогом. Но в принципе вы вправе обратиться в налоговую инспекцию, но уже по месту вашего постоянного жительства, с заявлением о внесении изменений в ранее выданное свидетельство (в связи со сменой фамилии) и выдачи вам нового свидетельства.

Не приходит налог на землю

С недавнего времени у налогоплательщиков – владельцев недвижимости появилась новая обязанность. Согласно п. 2.1 ст. 23 Налогового кодекса РФ (далее – НК РФ) налогоплательщики – физические лица по налогам, уплачиваемым на основании налоговых уведомлений, обязаны сообщать о наличии у них объектов недвижимого имущества и (или) транспортных средств, признаваемых объектами налогообложения по соответствующим налогам, в налоговый орган по своему выбору в случае неполучения налоговых уведомлений и неуплаты налогов в отношении указанных объектов налогообложения за период владения ими.

Указанное сообщение с приложением копий правоустанавливающих (правоудостоверяющих) документов на объекты недвижимого имущества представляется в налоговый орган в отношении каждого объекта налогообложения однократно в срок до 31 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Вместе с тем той же нормой НК РФ установлено, что сообщение о наличии такого объекта налогообложения не представляется в налоговый орган в случаях, если физическое лицо получало налоговое уведомление об уплате налога в отношении этого объекта или если не получало налоговое уведомление в связи с предоставлением ему налоговой льготы.

При этом пенсионеры как льготная категория указаны лишь в нормах НК РФ в части налога на имущество (пп. 10 п. 1 ст. 407 НК РФ). Среди льготников по земельному налогу они не приводятся (ст. 395 НК РФ). Однако в силу абз. 2 п. 2 ст. 387 НК РФ муниципальные власти вправе устанавливать такие налоговые льготные для отдельных категорий налогоплательщиков.

Таким образом, возможно, вы приобрели с 2004 года льготы по данному налогу на основании нормативных актов муниципального образования, в котором располагается домовладение. Кроме этого, формально вы не обязаны подавать сведения в налоговые органы о наличии у вас прав на земельный участок, являющийся объектом налогообложения, поскольку ранее вам приходили налоговые уведомления. Следовательно, налоговые органы располагают сведениями о наличии у вас объекта налогообложения.

Читайте так же:  Валютный контроль при перечислении в республику кипр

Однако полагаться на разумность чиновников не стоит, тем более что с 1 января 2017 г. вступают в силу нормы закона, предусматривающие существенные налоговые санкции в случае несообщения в налоговый орган сведений об объектах налогообложения, в отношении которых не приходят налоговые уведомления и не уплачиваются налоги. Это может стать причиной неприятных процедур налогового контроля, в ходе которых вам придется оспаривать незаконность налоговых претензий к вам. Ошибка в базе данных налоговых органов могла быть вызвана техническим сбоем в системе информационного обмена между органами государственной регистрации и налоговыми органами либо сведения о вашем земельном участке отсутствуют в реестре прав на недвижимое имущество в силу каких-либо иных причин, например, они не были перенесены туда из органов кадастрового учета, БТИ и т.п., учитывая, что вы приобрели недвижимость еще в 1998 году. Из вопроса не следует, что у вас есть свидетельство о государственной регистрации права на земельный участок, выданное в соответствии с Федеральным законом от 21.07.1997 № 122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним».

Поэтому вам следовало бы проверить наличие у вас государственной регистрации прав на землю в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП) посредством запроса соответствующей выписки из ЕГРП и подать в налоговый орган сведения о наличии у вас данного объекта. Указанные процедуры вы можете осуществить в многофункциональных центрах по оказанию государственных услуг (МФЦ) или центрах «Мои документы». Но прежде следовало бы узнать о действующих налоговых льготах в вашем регионе в органах администрации или налоговой инспекции. Возможно, вы попали в одну из льготных категорий. Информация об этом должна быть размещена также в Интернете на официальных сайтах названных органов.

Порядок действий, если пришел земельный налог на участок, которого нет

Последнее обновление 2018-10-29 в 16:26

Налоговые инспекции обязана исчислять суммы имущественных налогов для граждан и рассылать налоговые уведомления в установленные законом сроки, чтобы плательщики успели вовремя рассчитаться с бюджетом. Однако если земля не в собственности, а налог приходит, не многие подумают, что произошла ошибка. В любом случае необходимо разбираться в ИФНС.

Как быть, если пришел земельный налог на проданный участок?

Налоговое уведомление каждому плательщику — физическому лицу, направляется как минимум за 30 дней до срока уплаты, т. е. не позже 1 ноября года. Инспекторы всех налоговых органов для формирования писем пользуются программами «АИС-налог» и ЭОД (электронная обработка данных) — это гигантская база ФНС, в которую регулярно вносятся изменения в статусе и значимых для налоговой системы действиях плательщиков.

В условиях нехватки кадров и большой загруженности инспекций сотрудники не всегда успевают вносить все данные своевременно — даже работая сверхурочно. Ведь каждый день в каждую налоговую поступают сотни карт из других органов власти — о смене адреса, о смене фамилии, о регистрации транспорта, об отчуждении имущества и т.д.

Если вам пришел налог на проданную землю, то, скорее всего, в базу вашей инспекции не успели ввести данные о продаже — просто посетите ее с договором купли-продажи и паспортом и сообщите любому инспектору в окне приема о возникшем недоразумении. Инспектор внесет в базу соответствующую запись, и гражданина больше не будут беспокоить.

Если вы не можете сами посетить офис, то можно направить доверенное лицо — с доверенностью, удостоверенной у нотариуса, либо выслать письмо с копиями документов и описью вложения (все копии и опись должны быть заверены).

Госакт — не повод для налога

Земельный налог в российском Крыму начали начислять физическим лицам в 2018 году за предыдущий. Уведомления получили более 150 тысяч человек. В бюджет поступило 605,3 миллиона рублей. В 2019 году «письма счастья» получили уже 290 тысяч крымчан. Существенно выросло и количество налогооблагаемых объектов — 366 тысяч участков (в 2,3 раза).

Но сотням тысяч крымчан уведомления не пришли ни тогда, ни сейчас. Это вызывает у людей беспокойство. Размер платежа за среднестатистические шесть соток может составлять и 400, и 1000 рублей в год в зависимости от установленной муниципалитетом ставки налога и стоимости надела. Вдруг уведомление затерялось и уже капает пеня, а идти в налоговую и выяснять не у всех есть время и желание.

Чиновники разводят руками, подчеркивая, что юридические лица налог платят, а решение проблемы с физлицами — в процессе. Согласно Налоговому кодексу РФ плательщиками земельного налога признаются собственники участков. Федеральный конституционный закон о принятии Крыма и Севастополя в состав РФ устанавливает, что документы, выданные Украиной, действуют без ограничения срока и подтверждения со стороны госорганов РФ.

Право собственности на участки, возникшее до вступления в силу этого федерального закона, у физических и юрлиц сохраняется и на основании республиканского закона «Об особенностях регулирования имущественных и земельных отношений на территории РК». С учетом этого организации с украинскими документами на право собственности на землю являются налогоплательщиками, сообщили в ФНС. Логично, если бы налог платили и физлица. Но этому препятствуют объективные причины.

— В случае если у гражданина украинский госакт на землю и он не подтвердил свое правообладание в Госкомрегистре, мы такие данные от Госкомрегистра Крыма не получаем, — говорит и. о. руководителя управления Федеральной налоговой службы по Республике Крым Сергей Крюков.

Процесс оплаты

Непосредственную оплату налога можно произвести следующими удобными способами:

  • в режиме «онлайн», где в обиходе электронные деньги;
  • в сервисе «Госсулуги» на вкладке «Заплати налог»;
  • через платежные терминалы;
  • самостоятельно в банке;
  • через личный кабинет, зарегистрированный в банке.

Обращение за квитанцией

Не стоит обострять ситуацию до срока оплаты, если не приходит налог на землю. Что делать? Желательно обратиться в ИНФС. Будет нелишним лично посетить сей орган по месту. Земельным налогом занимается инспектор, который обязан предоставить любые данные по вопросу оплаты и принять платеж. Он же даст любые пояснения в спорных моментах.

Существует возможность того, что сотрудник уже имеет некоторые данные. В этом варианте ему достаточно просто распечатать квитанцию. Затем документ будет отослан плательщику. Эти действия отнимают не так много времени, зато оплата производится своевременно и без лишних разбирательств.

Возможная альтернатива

Альтернативным вариантом выступит регистрация личного кабинета на сайте налоговой организации. Здесь потребуется пройти несложные пункты активации аккаунта. Внутри кабинета, пользователь сможет получить любые данные по вопросу оплаты налогов, а также внести изменения личного характера.

Читайте так же:  Возмещение ндс какие документы требует налоговая

Может быть и так, что объект вообще не зафиксирован в библиотеке данных налогового органа и ему не приходят налоги на землю. Что делать? Тогда ему придется показать пакет документов определенного состава. Тут нужен кадастровый паспорт и бумаги, доказывающие права на собственность. Предоставлять эти бумаги придется в муниципалитет или в компании, компетентные в данных вопросах.

Итоги

  1. Если вы не претендуете на льготу, а уведомление ни разу не приходило, отправьте в налоговую сообщение о имеющемся у вас участке. Возможно, в ИФНС не поступили данные из Росреестра и поэтому они не могут оформить налог на землю. Однократная отправка такого сообщения – обязанность налогоплательщика, прописанная в НК РФ.
  2. По всем другим возникающим вопросами следует также обращаться в ИНФС, лично или онлайн.
  3. Уплатить налог на землю, если не приходили квитанции, позволяет сервис на сайте ведомства. Сделать это можно, когда известна сумма начисления.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(13 оценок, средняя: 4,38)

Не приходит налог на землю — что делать, возможные причины и способы решения проблемы

По каким причинам налогоплательщики не платит земельный налог? Чаще всего причина заключена в неорганизованности компетентных органов, а не только в нежелании землевладельца совершить платеж. В подавляющем большинстве случаев, плательщики не получают квитанций, призывающих к оплате сборов. Итак, не приходит налог на землю. Что делать? Об этом далее.

Законные основания

Порядок и количество финансов, которые обязан предоставить налогоплательщик, определяются категорией последнего. Например, пришел большой налог на землю, что делать? Юридически оформленные лица обязуются самостоятельно определять начисляемую в бюджет сумму налогов. По факту оплаты налога составляется декларация. Ее рассматривает ИФНС, эта же служба имеет полномочия принимать меры расследования по вопросу земельного налогообложения конкретного юридического объекта.

Что касается физических лиц, то здесь ситуация иная: расчет количества выплачиваемых средств и сроки выплат определяют, непосредственно, сотрудники налогового органа. Плательщики получают платежки в виде уведомления, которые высылаются не только простым гражданам, но и лицам, занятым предпринимательством. Не приходит налог на землю. Что делать законодательству?

Вышеупомянутые действия описаны в статье 52 Налогового Кодекса России. В ней же установлены способы отправки уведомлений на законном основании:

  • при помощи телекоммуникационных ресурсов, обеспечивающих связь;
  • в электронном виде;
  • непосредственная передача конкретному лицу.

Законом установлен крайний срок подачи документов для оплаты налога. Налогоплательщику должно быть доставлено уведомление за 30 дней (не позднее) до срока выплаты сбора. Налог выплачивается до 1 декабря текущего года. Это самый поздний срок, а посему уведомления должны дойти до назначения не позднее 31 октября. В противном случае ИФНС не имеет права наложить штрафные санкции на плательщика, если он не произвел оплату. Но в некоторых случаях налоги на землю не приходят. Что делать в подобных ситуациях?

Образец платежки по пени по земельному налогу

В случае начисления пени, как и при назначении штрафа, гражданину высылается общее требование об уплате всех этих платежей — в таблице указываются в отдельных столбцах размеры пени и штрафа.

К такому документу прикладывается извещение для оплаты сумм в банке.

Причины для отказа

В свою очередь, землевладелец устанавливает закономерность предъявляемых ему претензий. Незаконными будут следующие меры:

  1. Пришел налог на проданную землю. Что делать? В этом случае бывшей владелец уже не является таковым и имеет право оспорить налог.
  2. Некорректный расчет платежа. Имеет место ситуация, когда плательщик рассчитал налог самостоятельно.
  3. Отправка квитанции об оплате налога по старому адресу, когда плательщик уже указывал свое новое место проживание.
  4. В случае не произведенной отправки запроса или ее просрочки.

Комплект бумаг отдается на рассмотрение судье. Он и принимает конечное решение по возникшему конфликту. Если правым окажется плательщик, то с него снимаются полностью все штрафные санкции, однако налог должен быть полностью оплачен.

Не стоит пренебрегать этими мерами (нередки случаи, когда сторона, которой предъявляют необоснованные претензии, просто боится обратиться в суд), потому как судебные власти в состоянии быстро решить конфликт и принять решение без личной заинтересованности. Полезным будет обращение за консультацией к юристу.

Надеемся, теперь, когда не приходит налог на землю, что делать, вы знаете.

Почему не приходит налог на земельный участок

В статье объясняется, почему не приходит налог на земельный участок вовремя или совсем, и что делать при такой ситуации, ведь оплата обязательна в любом случае. У многих людей имеется в собственности земельный участок или пай, который предоставлен в постоянное пользование. Он подлежит оплате в бюджет муниципального образования в качестве обязательного земельного налога. Если земля арендована, деньги обязан заплатить арендатор.

Долгое ожидание уведомления

Целый список имеющихся налогов инспекция по налогам рассчитывает самостоятельно, и земельный в том числе. После всех подсчетов составляется особое налоговое уведомление, в котором указана сумма обязательная к оплате, а также полный ее расчет. Такие документы обязаны вовремя рассылаться плательщикам налога из года в год. Также приходит по почте платежная квитанция на оплату налога, которая представляет собой форму №ПД-4 («налог»). Там указываются все реквизиты по оплате.

Уважаемые читатели! Наши статьи рассказывают о способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (800) 555-93-50. Это быстро и бесплатно!

После того как данный документ был отослан по почте, считается, что получил его адресат по прошествии 6 дней с даты отправления. Так определено в законном порядке, опираясь на Налоговый кодекс статьи 52 пункта №4.

Но в таком случае почему не приходит налог на земельный участок за очередной отчетный период, ведь за упущенное время грозят штрафные санкции. Ведь документ должен быть получен не позже чем за 30-дневный срок до того, как подойдет крайний срок оплаты. Значит, если законом установлен последний срок до 1 декабря, то до начала ноября уведомление должно находиться у плательщика налога.

Причины отсутствия документа бывают самые различные:

Лучше рассчитывать на себя

Срок оплаты налога за истекший год обязан быть внесен не позже такого срока, как 1 декабря 2018 года. Значит, о получении уведомления налоговая инспекция должна позаботиться заранее, и прислать его до начала ноября 2018 года. Чтобы зря не волноваться, лучше отправиться к налоговому инспектору, получив лично документ, и оплатить вовремя требуемую сумму. Тогда не придется бесконечно открывать почтовый ящик с вопросом – почему не приходит налог на земельный участок.

Читайте так же:  Минфин упрощенная система налогообложения

Собираясь в финансовое учреждение, необходимо взять с собой пакет документов, которые подтверждают личность и права владения участком.

Есть еще один способ, проще: на сайте ФНС узнать установленный индивидуальный размер налога.

Сайт позволяет с помощью особого калькулятора высчитать сумму:

  • отыскав раздел «налоговый калькулятор» и выбрав «земельный налог»;
  • теперь следует выбрать тот период, за который следует заплатить;
  • затем вносятся кадастровый номер земли и оцененная стоимость, площадь участка и размер отведенной доли;
  • вводятся, если есть, налоговый вычет и льготы, затем срок владения участком, выбранная ставка: она поможет вычислить налог.

После этих манипуляций нажимается кнопка «далее», и калькулятор сам производит расчет.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (800) 555-93-50 (Регионы РФ)
+7 (495) 317-12-91 (Москва)
+7 (812) 429-74-51 (Санкт-Петербург)

Но удобнее всего иметь «личный кабинет», открытый на сайте налоговой инспекции. Если он отсутствует, нужно зарегистрироваться, тогда откроется к нему доступ, и можно будет контролировать свои налоги, вовремя их оплачивая. Можно будет оплачивать без квитанции, не беспокоясь, почему не приходит налог на земельный участок, ведь деньги будут внесены в срок.

В этой статье вы узнали, почему не приходит налог на земельный участок. Если у вас возникли вопросы и проблемы, требующие участие юристов, то вы можете обратиться за помощью к специалистам информационно-правового портала «Шерлок». Просто оставьте на нашем сайте заявку, и наши юристы вам перезвонят.

Пени и штрафы за неуплату земельного налога физическими лицами

Последнее обновление 2018-10-18 в 13:18

Сумма земельного налога для физических лиц, как правило, небольшая, и многие пренебрежительно к ней относятся и пропускают установленный законодательством срок для уплаты. Однако просрочка срока влечет как минимум штраф и пеню, а при большой сумме долга — взыскание платежей в суде.

Куда обращаться, если не приходит налог на землю

Если до начала ноября квитанция на оплату земельного налога физ. лицу так и не пришла, ни по почте, ни в ЛК, нужно начинать действовать:

  1. Убедиться, что данные о принадлежащем вам участке, есть в ИФНС. Все налогооблагаемые объекты перечислены в ЛК в разделе «Мое имущество». Там же можно отправить сообщение о новом объекте.
  1. Обратиться за получением квитанции и разъяснениями в любую ИФНС по вашему выбору. Сделать это можно через Личный кабинет:

При его отсутствии можно воспользоваться отдельным сервисом на сайте ФНС.

Как посчитать пени по земельному налогу: пример

В ст.75 НК РФ указано, что пеня зависит от размера учетной ставки Центробанка на момент ее начисления. Учетная ставка меняется раз в несколько месяцев.

Видео (кликните для воспроизведения).

С 17.09.2018 года применяется значение в 7,5%. Но для пропустивших срок уплаты важно значение ставки на декабрь 2017 года, а тогда оно составляло 8,25.

Если пропущен срок и предыдущего года, то нужен размер декабря 2016 года — 10,5.

Пример 2

За каждый пропуск ему назначат штраф — 2 000 рублей за 2 года.

Процент пени на земельный налог 2016 года будет начисляться, пока нарушитель не расплатится с бюджетом. Если Шепелев до сих пор не погасил долг, то начисление пени по земельному налогу за первый пропущенный срок составит:

  • со 2 декабря 2016 года до 1 октября 2018 года — 664 дня;
  • сама пеня за этот период: 1 000 × 1/300 × 10,5% × 664 = 232 рубля.

По второму платежу действует та же схема, но количество дней на 364 будет меньше: 1 000 × 1/300 × 10,5% × 300= 105 рублей.

Что делать, если не приходит налог на землю

Первым делом, следует разобраться, что случилось с уведомлением. От этого зависят дальнейшие действия. Вариантов может быть несколько:

  1. ИФНС пока не отправила квитанцию на оплату земельного налога для физического лица, или документ находится в процессе почтовой доставки. В соответствии с п.2 ст.52 НК, уведомление отправляют не позднее, чем за 30 дней до последнего дня оплаты. В 2018 г. это 03 декабря. Значит, до начала ноября беспокоиться не стоит. Возможно, квитанция уже в почтовом отделении.
  2. Вы зарегистрировались в Личном кабинете на сайте ФНС. После этого налоговая перестает отправлять бумажные квитанции (абз.4 п.2 ст.11.2 НК). Чтобы получить квитанцию на земельный налог онлайн, достаточно зайти в ЛК. Информация о сумме и сроке его уплате высвечивается на стартовой странице.
  1. Вам намеренно не присылают налог на землю, т.к. размер начислений незначителен. Как написано в абз.3 п.4 ст.52 НК, если общая сумма к оплате меньше 100 руб., уведомление вообще не направляется. В следующий раз налоговая учтет платежи сразу за несколько лет.

Важно!

По одной квитанции разрешено взимать налог не более, чем за 3 года.

Пример 1

  1. Налог не начислен, т.к. собственник участка относится к категории льготников, федеральных или муниципальных. Так, с периода 2017 г. в отношении 600 кв. м. одного земельного участка применяется налоговый вычет для пенсионеров и других категорий физ. лиц, поименованных в п.5 ст.391 НК. При этом, если человек до этого уже пользовался льготами по другим налогам, никаких дополнительных заявлений в ИФНС подавать не нужно.

Важно!

Посмотреть категории граждан, к которым применяются льготы по земельному налогу в вашем муниципальном образовании, можно на сайте ФНС.

  1. Произошла ошибка, и ИФНС не получила из Росреестра данных, что у вас появился объект налогообложения. Одновременно не стоит забывать, что в текущем году начисления производятся за предыдущий отчетный период.

Пример 2

Что делать, если пришел налог на несуществующий земельный участок

В таком случае также необходимо посетить здание ИФНС — ведь ошибка очевидна. В случае затруднений инспекция всегда может сделать запрос в Росреестр и убедиться в отсутствии у вас участка, по которому начислен налог.

Важно!

Если ИФНС настаивает на своем, обратитесь к начальнику отделения. Если досудебное урегулирование разногласия не удалось, подавайте иск в суд и готовьте аргументы в свою пользу.

Регистрируйте сами

Налоговый кодекс предусматривает, что органы, осуществляющие кадастровый учет и госрегистрацию имущества, обязаны передавать в ФНС сведения обо всех объектах недвижимости, зарегистрированных в этих органах. А регистрировать новая в Крыму структура — Госкомрегистр стала только после возвращения в Россию.

— Согласно разъяснениям Минэкономразвития РФ, Налоговому кодексу, приказу ФНС России и формату сведений о зарегистрированных правах на недвижимое имущество и сделках с ним, а также правообладателях, передача в налоговую сведений о ранее возникших правах (в данном случае до вступления Крыма в РФ) не предусмотрена, — поясняет первый зампред Госкомрегистра Крыма Алексей Костин. — Формирование базы налогообложения — многолетний процесс. Госкомрегистр осуществляет передачу в налоговую данных о расположенных в регионе объектах и их правообладателях, необходимых для администрирования земельного и имущественного налога своевременно и в соответствии с действующим законодательством.

Читайте так же:  Что является объектом налога на имущество

То есть, те кто очень хочет платить налог на землю, должен ее самостоятельно перерегистрировать. За пять лет в Крыму зафиксировано 789 тысяч прав частной, муниципальной, государственной и федеральной собственности на участки.

Пару лет назад в республике оцифровали украинские земельные архивы (госакты, договоры аренды, поземельные книги) и внесли в госкадастр недвижимости сведения о 904 тысячах ранее учтенных участков. Но они не стали базой для налогообложения.

Образец квитанции на оплату земельного налога для физического лица

Стандартный бланк квитанции-извещения на оплату имущественных налогов закреплен в Письме МНС № ФС-8-10/1199 от 10.09.2001. Там же приведены правила, как указывать в полях нужную информацию. Обычно эти знания простому гражданину не требуются: уже заполненные квитанции налоговая прикладывает к уведомлению.

Заполнить квитанцию на оплату земельного налога онлайн можно, воспользовавшись функцией «Заплати налоги» по алгоритму, уже рассмотренному нами в предыдущем подпункте. Второй вариант – действовать через Личный кабинет.

Образец заполненной квитанции доступен для скачивания здесь.

Срок исковой давности по уплате земельного налога

В ст.59 НК РФ перечислены ситуации, при которых долги перед бюджетом «прощаются» и списываются. Для физических лиц это:

  • банкротство гражданина в судебном порядке — в части платежей, которые не удалось погасить после расчета по имеющемуся имуществу;
  • смерть гражданина;
  • решение суда о невозможности взыскать платежи принудительно из-за пропуска инспекцией срока для подачи иска (полгода) без возможности восстановить срок;
  • решение пристава о прекращении исполнительного дела, если с даты возникновения долгов прошло больше 5 лет, при условиях:
  • сумма долгов меньше 500 000 рублей;
  • или суд прекратил дело о банкротстве из-за невозможности гражданина оплатить расходы на процедуру.

При этом важны и другие сроки давности:

  • срок для привлечения к ответственности (т. е. для назначения штрафа) — 3 года со следующего дня после пропуска срока для уплаты; установлен ст.113 НК РФ.
  • срок давности взыскания недоимки по земельному налогу — 6 месяцев.

Причины отсутствия квитанций

В действительности имеет место набор причин, по которым квитанции не приходят по назначению. Вот самые распространенные:

  1. Отправка документа по устаревшему адресу. Как правило, в налоговую службу не отправляют данные о смене адреса плательщика. В итоге налоговики смогут выяснить новое место проживания конкретного лица через несколько лет.
  2. Ситуация, когда налоговые органы не в состоянии определить данные по конкретному земельному наделу. Здесь землевладельцу рекомендуется предоставить сведения самостоятельно. Их необходимо подтвердить, чтобы в Реестре сохранились достоверная информация по объекту.
  3. Потеря подлинности данных во время доставки адресату. От такого риска не застрахована ни одна сторона. В этом случае вина лежит на сотрудниках почты, однако налоговая служба такие причины не рассматривает всерьез.
  4. Когда лицо, подлежащее налогообложению, имеет определенную льготную степень. Привилегии определяются на государственном уровне. Решение редко доходит до конкретного человека, льготы активируются автоматически.
  5. В случае когда сумма налога заключена в цифре меньшей 100 рублей.

Указанные причины объясняют, почему не приходят налоги на землю, когда имеет место льготное положение плательщика. Особый случай – стоимость налога меньше ста рублей. При таком положении дел, уведомление попадет конкретному лицу, когда он должен будет предоставить сумму более ста рублей.

Важно! Каждый гражданин имеет право оспорить пеню или штраф, который ему предъявляют. Это право обоснованно несвоевременной выдаче квитанции в силу ошибки почтовой службы. Решением проблемы станет продление срока выплаты налога.

Многочисленны ситуации, когда данные заносятся в базу без корректировки. В итоге новые адреса сотрудникам органов неизвестны, а квитанции отправляются по старым точкам. Во избежание штрафов, достаточно доказать ошибочные действия налоговиков.

Как оплатить налог на землю, если нет квитанции

Заплатить земельный налог без квитанции можно, если вы знаете правильную сумму начисления. На сайте ФНС есть специальный сервис.

Порядок работы:

  1. Т.к. квитанции нет, переходим к самостоятельному заполнению платежного поручения.

  1. Выбираем вид платежа и сумму к уплате.
  1. Указываем адрес участка, по которому определяются реквизиты нужной ИФНС.
  1. Заполняем реквизиты налогоплательщика.
  1. Сервис позволяет распечатать квитанцию на оплату земельного налога физ. лица для представления в офисе банка или перечислить деньги онлайн.

Рассчитать сумму налога можно в калькуляторе на сайте ФНС. Для этого нужно знать кадастровый номер участка.

Еще один способ оплаты — по номеру ИНН через онлайн-банк, например, Сбербанк. Недостаток способа в том, что так можно оплатить только просроченную задолженность.

Что будет, если не платить налог на землю

Регламентация земельного налога содержится в главе 31 Налогового кодекса, а также в огромном количестве местных нормативно-правовых актов муниципалитетов, но неуплата земельного налога грозит санкциями именно из НК РФ.

Физические лица освобождены от обязанности самостоятельно рассчитывать этот платеж и заполнять и подавать декларацию — это вменено только организациям. За обычных граждан расчет производит ИФНС, формирует соответствующее уведомление и направляет его адресату за несколько месяцев до наступления срока уплаты.

Важно!

Если гражданин пользуется «Личным кабинетом налогоплательщика», он может настроить получение электронных писем от ИФНС, и уведомления будут приходить ему туда, а почтовые письма высылаться не будут.

Если проигнорировать письмо инспекции и нарушить срок, то гражданина ждет штраф за неуплату налога на землю, а также начисление пени.

Штраф назначается согласно принципам ст.122 НК РФ, а пеня — ст.75.

В случае крупной суммы инспекция вправе принудительно взыскать накопившиеся долги различными способами, предусмотренными законодательством, в т.ч. привлечь к делу судебных приставов.

Первое, что предпримет инспекция при неуплате земельного налога физическими лицами, это вынесет постановление об установлении штрафа в размере:

  • 20% от суммы долга;
  • 40% от суммы долга, если будет выявлено, что нарушение произведено намеренно.

Минимальный штраф составляет 1 000 рублей.

Также за каждый день просрочки будет начисляться пеня — 1/300 от ключевой ставки Центробанка.

Пример 1

Шепелеву нужно будет заплатить штраф — 1 000 рублей, а также пеню. Пеня в его случае составит: 1/300 × 8,25% (ставка Центробанка, действовавшая на 2 декабря 2017 года) = 0,00274997. За 364 дня она накопится в размере = 1 500 × 364 × 0,00274997 = 1 502 рубля.

Инспекция направит нарушителю требование об уплате налога, штрафа и начисленной за этот период пени. Требование направляется в течение 3 месяцев после дня обнаружения долга. А если долг не больше 500 рублей — в течение года.

Разумеется, при небольших суммах ИФНС не предпримет иных действий для взыскания платежей, а вот при крупной сумме (как правило, таковые по земельному налогу бывают у больших предприятий) применяются меры из ст.73 — 77 НК РФ — вплоть до ареста имущества. В отношении обычного гражданина может применять ст.48 НК — принудительное взыскание в судебном порядке.

Читайте так же:  Удержание подоходных налогов с минимальной зарплаты

Если гражданин не отреагировал ни на уведомление, ни на требование, ИФНС может подать на него в суд для погашение долга за счет имеющейся собственности и счетов, если общая сумма всех недоимок и неустоек больше 3 000 рублей. Иск направляется в суд в течение полугода со дня нарушения срока уплаты, копия обязательно высылается и ответчику.

Если же сумма долгов меньше 3 000, то ИФНС ждет 3 года с даты нарушения срока самого первого платежа — как только долги превысят 3 000, в течение полугода можно подавать иск в суд.

Взыскание коснется всего имущества гражданина в следующей очередности:

  • деньги на счетах и кошельках;
  • наличные деньги;
  • иное имущество, кроме вещей личного обихода самого гражданина и его семьи (сюда входит и жилье, в котором проживают эти лица).

По вынесенному судебному постановлению возбуждается исполнительное производство — начинают работу судебные приставы, которые и занимаются непосредственным взысканием накопившихся задолженностей. Гражданин считается исполнившим свои обязанности перед ИФНС со дня погашения долгов.

Если гражданин не может выплатить недоимки и штрафы, он может пойти 2 путями:

  • получить отсрочку или рассрочку в порядке главы 9 НК РФ;
  • возбудить банкротство в судебном порядке.

Второй способ имеет существенный минус — зачастую непосильные для банкрота расходы на процедуру.

Что делать, если пришла судебная повестка?

Любая просрочка платежа по налогу подразумевает начисление штрафов и пени. Налоговой службе бесполезно объяснять, что, мол, «я не получаю налог на землю». Что делать? Такие меры не всегда обоснованы и могут мотивироваться незнанием закона ответственной стороны. Причем налоговые сотрудники имеют право обращаться в судебные инстанции на протяжении трех лет с момента возникновения проблемы с оплатой. Налоговики предоставляют претензии, а в документах указывают средства для возврата финансов в таких вариантах:

  • имущество должника;
  • наличные средства;
  • безналичные счета.

Долга нет, пеня не капает

В самой ФНС говорят, что заинтересованы в недопущении бюджетных потерь. И добавляют, что крымчанам могут прийти «письма счастья» за несколько лет сразу.

Комментируя это заявление, советник адвокатского бюро Алексей Алтухов подчеркнул, что счет можно выставить не более, чем за три года.

— Когда люди оформят землю, тогда мы и рассчитаем налог за предыдущие годы, — сказал «РГ» и. о. руководителя УФНС по Республике Крым Сергей Крюков. — Сейчас такие граждане должниками не являются. Пеня за эти годы начисляться не будет. 60-дневный срок отсчитывается с момента получения уведомления. Аналогичная ситуация и с налогом на здания и помещения, который планируется ввести со следующего года. Мы этот вопрос регулярно поднимаем. Надеемся, что будет принято какое-либо законодательное решение. Может, введен фиксированный срок, как это было сделано при перерегистрации автомобилей. Вопрос должен решаться на уровне федерального законодательства.

В минимущества Крыма заявили, что вопрос не в их компетенции. В Госсовете республики, который принимает региональные законы и обладает правом законодательной инициативы в Госдуме РФ, говорят, что к ним налоговая с такой просьбой не обращалась.

Вопрос сложный, и его невозможно решить за один день. Но. у заинтересованных сторон был не один день, а пять лет! Пять лет за которые Крым, глубоко дотационный регион с многомиллиардными поступлениями из федерального бюджета, должен был сделать все возможное и невозможное для увеличения доходной части региональной казны.

Артем Денисов, управляющий партнер юридической компании:

— Системой государственного кадастрового учета не ставятся под сомнения данные правоустанавливающих документов в Крыму, выданные украинскими властями. Но документы, выданные иностранными органами, должны быть адаптированы к системе государственного кадастрового учета, а их данные должны быть перенесены в госкадастр недвижимости. При этом осуществляется проверка не прав определенных лиц на строения и земельные участки, а контрольных точек замеров, чтобы элементарно исключить кадастровые ошибки. Имплементация данных иностранных правоустанавливающих документов — процесс зачастую сложный и трудоемкий, требующий проверки и систематизации. В случае с украинской системой учета недвижимого имущества, на мой взгляд, все должно пройти проще, так как Россия и Украина унаследовали и кадастровый учет, и принципы ведения реестра от СССР. Некоторые титулы в Крыму до сих пор с советских времен не менялись и не переучитывались.

Между тем

В ЕГРН содержатся данные почти о 2,4 миллиона объектов капстроительства. Большинство из них — дома и помещения, оформленные в украинский период, и оцифрованные в российский. Зарегистрированных в соответствии с российским законодательством прав там меньше половины. В случае дальнейшего затягивания решения проблемы налогообложения собственники неперерегистрированных построек также не получат уведомлений об уплате налога на недвижимое имущество, который планируется ввести со следующего года.

Не приходит налог на землю: что делать, куда обращаться?

Последнее обновление 2018-10-29 в 15:31

Как сказано в п.4 ст.397 НК, физ. лица перечисляют платеж по уведомлению, присланному налоговой. В статье расскажем, как поступать, если налог на землю перестал приходить. Объясним, почему не приходит налог на землю несколько лет.

Итоги

  1. Основной причиной получения писем о земельном налоге за землю, которой нет в собственности, является ошибка в базе.
  2. Для разрешения ситуации посетите инспекцию и сообщите об ошибке.
  3. При невозможности решить вопрос мирно, можно подать на налоговый орган в суд.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(10 оценок, средняя: 3,70)

В ожидании «Письма счастья»

Итоги

  1. Срок налоговой давности по земельному налогу для физических лиц — 3 года для назначения штрафа и 6 месяцев для подачи иска в суд.
  2. Земельный налог можно не платить, пока сумма общего долга не превышает 3 000 — ИФНС не сможет подать в суд за меньшую сумму.
  3. Несмотря на срок давности, на нарушителя налагается пеня, которая продолжает расти до исполнения обязанности.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

Видео (кликните для воспроизведения).

(28 оценок, средняя: 4,68)

Источники

Налог на землю не присылают
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here