Налог на недвижимость в италии для иностранцев

Статьи > Недвижимость > Покупка недвижимости в Италии (личный опыт)

Покупка недвижимости в Италии.

В этой статье я хочу поделиться собственным опытом приобретения недвижимости в Италии. В конце статьи я выложу отсканированные копии своего контракта (единственное что я удалила из него это личные данные продавцов и покупателей) на приобретение дома как на итальянском языке, так и его перевод на русский язык, а так же предварительный договор о покупке. Вы сможете наглядно увидеть, какой документ в итоге вы будете иметь у себя на руках. Это будет очень интересно тем, кому только предстоит эта процедура. В свое время я пыталась найти подобный контракт (договор) в интернете, но мне, к моему большому сожалению, так и не удалось это сделать. И теперь, дабы восполнить этот пробел, с удовольствием выкладываю на ваше обозрение свой собственный договор купли-продажи.

С момента нашей покупки уже прошло некоторое время, это был 2010-2011 год, но я думаю, что особых изменений в вопросе оформления не произошло, за исключением размера самого налога.

Итак, начнем. Конечно все до мельчайших подробностей я не расскажу, но самые важные моменты обязательно затрону. Будем считать, что дом или квартиру свой мечты Вы уже нашли. Остается самое важное, юридически правильно оформить ее в собственность. Еще раз повторюсь, что все этапы оформления мы прошли самостоятельно, не прибегая к помощи риэлтора. Однако без помощи переводчика Вам не обойтись, если конечно Вы не владеете в совершенстве итальянским языком. Без него, как без рук. Мы на тот момент не владели им совершенно.

В Италии нет ограничений для иностранных покупателей. Сделку можете оформить как на юридическое, так и на физическое лицо. Начну поэтапно:

Если после прочтения данной статьи у Вас остались вопросы или Вы хотите поделиться своим личным опытом покупки недвижимости в Италии, я с удовольствием продолжу общение. Вы можете оставлять свои комментарии к этой статье, можете создать тему на нашем форуме, можете задать вопрос через форму обратной связи.

Налоги для покупателей и собственников недвижимости в Италии

Инвестиции в недвижимость Италии связаны с дополнительными расходами. Их размер зависит от стоимости жилья. Ниже приведены основные налоги и пошлины, которыми облагается покупка недвижимости в Италии.

Расходы при покупке составляют примерно 10% от стоимости объекта

Единовременные налоги и расходы при покупке жилья

НДС на недвижимость в Италии по закону является самым крупным единовременным налогом на собственность. Налог на недвижимость в Италии для иностранцев составляет 10% от цены продажи нового объекта, однако если объект категории «люкс», то размер НДС — 20% (эти цифры относятся к объектам первичного рынка). На вторичном рынке НДС не взимается. НДС на коммерческую недвижимость составляет 20%. Но: резидент, приобретающий свойпервый дом, платит НДС 4% от оценочной стоимости жилья.

Регистрационный налог, или налог реестра (Imposta di Registro). В Италии он составляет €168 для первичной недвижимости и 7% от налоговой стоимости объекта – для вторичной (для резидентов — 4%, для нерезидентов — 7%). При этом с 1 января 2014 года регистрационный налог на покупку вторичной недвижимости уменьшился: снижениесоставило €900 за каждые €100 000 стоимости объекта. Таким образом, если вы приобретаете недвижимость стоимостью €400 000 в качестве своей летней резиденции или просто второго дома, то заплатите на €3600 меньше за регистрацию объекта. Но: если вы резидент, покупающий первый дом (не относится к элитной недвижимости), то налог реестра — 3% от цены объекта.

Ипотечный и кадастровый сборы, или налоги (Imposta Ipotecaria e Catastale). Для первичной недвижимости — €336 за два налога (по €168 за каждый). Ипотечный и кадастровый налог на недвижимость в Италии для нерезидентов навторичное жилье составляет 2% и 1% от стоимости (для резидентов — €336 за два налога).

Налог на покупку земли под строительство — 8%. Сельскохозяйственные земли иностранцам не продаются, однако если вы резидент, то налог на покупку таких земель — 15%.

Гонорар нотариуса составляет порядка 2% от стоимости недвижимости, а юридические услуги итальянского юриста обойдутся не дешевле €1500.

Приведенные выше ставки актуальны для неэлитной недвижимости. Элитная недвижимость (abitazione di lusso) облагается повышенными налогами.

Регулярные налоги после покупки жилья

Расчет стоимости большинства налогов на недвижимость в Италии основан на кадастровой, а не на покупной стоимости имущества. Кадастровая стоимость почти всегда ниже, чем реальная. Исключение составляет первичная недвижимость, купленная у застройщика. В таком случае, кадастровая стоимость будет равна покупной.

IMU (Imposta Municipale Unica)

IMU был принят в 2014 году (декрет Salva Italia (DL 201/11) взамен налога ICI.
От налога IMU в 2015 году освобождаются собственники недвижимости, пользующиеся льготой при покупке первого жилья, являющегося основным местом жительства (льгота prima casa). Как правило, эта льгота не имеет отношения к иностранным покупателям, так они покупают второе жилье.

Данная льгота не распространяется на резидентов владельцев жилья категорий А1 (престижная недвижимость), А8 (виллы) и А9 (замки, дворцы и недвижимость, представляющая исторический или художественный интерес).

TASI (Tassa sui Servizi Indivisibili)

Муниципальный коммунальный налог: расходы на освещение, уход за зелеными насаждениями, уборку улиц и прочие услуги. Данный налог исчисляется со всех граждан, проживающих в рамках административной единицы страны.
В отличие от IMU, TASI, оплачивают его все владельцы или арендаторы недвижимости без исключения.

TARI (TAssa RIfiuti)

TARI -налог на вывоз мусора (ранее назывался TARES). Платят налог все владельцы или арендаторы недвижимости, налог также не зависит от кадастровой стоиомсти, льготы не распространяются.

Как рассчитываются и когда платятся налоги?

Расчеты IMU и TASI основаны на кадастровой стоимости недвижимости, умножаемой на установленную каждой коммуной соответствующую процентную ставку. Эти налоги платят двумя частями, в июне и в ноябре текущего года.

TARI рассчитывается исходя из площади недвижимости, времени использования и количества людей, проживающих. Платится один раз в год.

C 2015 года IMU, TASI,TARI объединены одним названием IUC (Imposta Unica Communale).

Иные налоги для нерезидентов

Подоходный налог для нерезидента прогрессивный — от 23% до 43%, плюс надбавка от местных властей от 0,9% до 1,4%, а также муниципальные сборы — около 0,8% от доходов. Подоходный налог распространяется на прибыль, полученную в Италии. Между Россией и Италией действует закон об избежание двойного налогообложения (согласно статусу налогового резидента).

Читайте так же:  Налоговое уведомление земельный налог

Налог на доход компаний — 33%.

Налог на доход от сдачи недвижимости в аренду — согласно стандартным вышеперечисленным ставкам, минус расходы на содержание и ремонт жилья (но не более 30% от фактической прибыли).

Доход от перепродажи (рост стоимости капитала): если владение менее пяти лет, то согласно ставкам подоходного налога. Если более — не облагается налогом.

Налог на наследование и налог на дарение: 4% — для супругов и ближайших родственников (если сумма на каждого наследника не превышает €1 млн), 6% — для дальней родни, 8% — для остальных наследников.

Какие налоги придется платить за недвижимость в Италии?

Налоги на недвижимость при покупке в Италии для тех кто собрался покупать, или еще только оценивает такую возможность.

Эксперт International Investment по рынку недвижимости Италии Ирина Вужик рассказала о налогах на недвижимость в Италии.

Самая полная информация о всех налогах при покупке недвижимости. Я подробно попытаюсь обьяснить про регистрационные, ипотечные, кадастровые сборы, связанные с покупкой недвижимости в Италии в 2019 году.

1.При оценке суммы налогов, которые должен заплатить покупатель недвижимости, во внимание принимается не рыночная, а кадастровая стоимость приобретаемого недвижимого имущества, а также некоторые его субъективные характеристики, такие как тип здания и время его постройки (имеется в виду жилая недвижимость, обозначена в кадастре классом А)

Ниже вы можете ознакомиться с основными типами налоговых отчислений, взимаемых государством — Agenzia Del Entrate.

Терминология:
a) Ипотечный сбор / Imposta ipotecaria (D. Lgs. 31 октябрь 1990 № 347)
Он оплачивается в том случае, если ваши действия связаны с записью, регистрацией и аннотациями, размещенными в государственном реестре недвижимости при акте купли-продажи, дарения или наследовании.

b)Кадастровый сбор / Imposta catastale (D. Lgs. 31 октябрь 1990 № 347)
Распространяется на процедуры переоформления в результате акта купли-продажи, дарения или наследования.

c)Регистрационный сбор / Imposta di registro (D.P.R. №. 131 от 6 апреля 1986)
Этот налог оплачивается, при регистрации акта купли-продажи, дарения, наследования недвижимости в налоговой.

Процедура при покупке:

Первичное жилье / Prima casa

Приобретение первичной жилой недвижимости со льготами возможно для резидентов Италии, приобретающих жилье на территории страны. Те, кто резидентами не являются, могут воспользоваться аналогичными льготами на покупку «первичного жилья», если они в течении 18 месяцев станут резидентами. Не путать с налоговыми резидентами.

Вторичное жилье / Seconda casa

Резиденты и не резиденты могут приобрести вторичное жилье на территории Италии, как и любую другую недвижимость.

Покупка у застройщика

Покупка недвижимости у застройщика если не истекло 5 лет с момента окончания строительных работ:
НДС — 4% от стоимости недвижимости;

Фиксированный регистрационный налог — 200 €;
Фиксированный ипотечный налог — 200 €;
Фиксированный кадастровый налог — 200 €
Общая сумма к уплате состоит из НДС 4% от кадастровой стоимости недвижимого имущества, согласованной между сторонами, к которым будут добавлены 600 евро (200 + 200 + 200 евро), покрывающие регистрационный, ипотечный и кадастровый сборы.

В обоих случаях к этим налогам добавляются:

Гербовый сбор в размере 230 €;
Ипотечный взнос в размере 35 €;
Кадастровый сбор за переоформление имущества — 55 €.

Налоги при покупке «вторичного жилья»

Покупка «вторичного жилья» у частного лица или застройщика/компании-реконструктора спустя 5 лет с момента окончания работ:

НДС — отсутствует;
Регистрационный налог — 9% от кадастровой стоимости имущества × 1.26
Минимум 1000 евро.
Ипотечный налог в размере 50 €;
Кадастровый налог в размере 50 €.
Итого общая сумма выплат будет состоять из регистрационного налога в размере 9%, плюс 100 € (50 + 50) — ипотечный и кадастровый налоги.

Покупка «вторичного жилья» у застройщика в течение 5 лет после окончания строительства:

НДС в размере 10%;
Фиксированный регистрационный налог — 200 €;
Фиксированный ипотечный налог — 200 €;
Фиксированный кадастровый налог — 200 €.
Общий налог, подлежащий к уплате, таким образом, состоит из 10%-й кадастровой стоимости недвижимости, к которой будут добавлены 600 € — регистрационные сборы, ипотечный и кадастровый налог.

Если вы покупаете недвижимость класса люкс, то НДС будет составлять 22%.

К вышеперечисленным налогам добавляются:

Гербовый сбор в размере 230 €;
Ипотечный взнос в размере 35 €;
Кадастровый сбор за переоформление имущества — 55 €.

Важно помнить, что каждый из этих налогов будет выплачен нотариусом в момент регистрации акта купли-продажи.
Как правило, нотариус озвучивает всю сумму вместе, не вдаваясь в подробности.

Покупатель имеет право (и должен) выбрать своего нотариуса, компетенции которого доверяет.
Рекомендуется сделать предварительную смету у нескольких нотариусов, иногда разница бывает существенной.

Для тех, кто продает недвижимость с правом получения вида на жительство — иммиграция через покупку недвижимости в Италию невозможна!

ВНЖ при покупке недвижимости в Италии

Получение вида на жительство в Италии: каким образом можно стать резидентом Италии, почему многие готовы платить большие суммы за оформление ВНЖ, какие налоговые последствия при этом возникают, и дает ли покупка недвижимости право на получение вида на жительство в Италии. Способы и порядок получения резиденции в Италии.

Гражданам стран, не входящих в Европейский Союз, для получения резиденции в Италии необходимо оформить ВНЖ — вид на жительство. Многие путают или смешивают понятия «резиденция» и «вид на жительство» — постараемся пояснить различия. Резиденция в итальянском законодательстве — это место постоянного проживания. А для постоянного проживания в Италии гражданам других стран, не входящих в ЕС, необходимо получить разрешение — Вид на жительство. Таким образом, резиденция в Италии возможна только после получения ВНЖ.

Что дает вид на жительство и резиденция в Италии иностранному гражданину:

Теперь рассмотрим, какие же нужно иметь основания для получения вида на жительство в Италии. Итак, для подачи документов на ВНЖ необходимо иметь один из следующих мотивов (перечислим основные):

1) работа по найму (на постоянной основе, срочный контракт или сезонная)

2) индивидуальное предпринимательство (автономная работа на основании открытия Partita IVA)

3) бизнес (на основании открытия юридического лица и ведения бизнеса)

4) учеба (это могут быть как курсы длительностью более 6 мес, так и получение высшего образования и т.д.)

5) воссоединение семьи (супруги и родители жителей Италии, несовершеннолетние дети или, независимо от возраста, зависящие от родительской опеки)

Читайте так же:  Подоходный налог акциз

6) выбранное местожительства (residenza elettiva) — дается в случае, если иностранное лицо не планирует работать в Италии и делать отчисления в социальные фонды, но при этом может позволить себе жить в Италии на доходы от пассивных источников, полученные за ее пределами (это могут быть доходы от акций, от аренды, от участия в бизнесе и т.п., поступающие регулярно и потвержденные документально). Медицинскую страховку в этом случае придется приобретать за свой счет.

Общий порядок оформления документов для получения ВНЖ такой:

1) в зависимости от того, по какому мотиву получается ВНЖ, в Италии подаются документы, например, на запись в университет, на открытие бизнеса, на регистрацию индивидуального предпринимателя и т.д.; при этом, если для ведения какой-либо деятельности требуются лицензии, а для работы по найму — Nulla osta (справка об отсутствии препятствий), то их необходимо получить заблаговременно;

2) в Итальянском консульстве вашего государства (например, России) на основании этих документов, а также основного пакета документов, который необходим для подачи по конкретному типу ВНЖ (обычно список есть на сайте консульства, или можно проконсультироваться по телефону в этом же консульстве), нужно получить национальную визу «D», которая дается для въезда в Италию для подачи документов на вид на жительство. Эта виза делается от 2 недель (например, быстрее всего делается виза, если мотив для ее получения — учеба) до 6 месяцев (если это, например, бизнес или выбранное местожительства);

3) в течение 8 дней после въезда в Италию по визе «D» необходимо подать по обычной почте, вместе со специальным модулем (корректно заполненным), копии документов, выданных Консульством. На почте выдается документ, подтверждающий подачу документов, и автоматически назначается дата приема в полицейском управлении (questura) вашей провинции — от 1 до 6 месяцев с даты отправки документов почтой;

4) в назначенный день необходимо явится в полицейское управление (questura) с оригиналами всех документов, которые подавались в конверте по почте. Если у полиции нет дополнительных вопросов, они снимают отпечатки пальцев и назначают день получения пластикового ВНЖ, это еще 1-3 месяца, в зависимости от провинции;

5) после долгожданного получения ВНЖ необходимо зарегистрироваться в купленном (или арендованном) жилье, подав документы в коммуну (муниципалитет). После этого коммуна обязательно отправит полицейского, который проверит, проживает ли на самом деле указанное лицо по заявленному адресу. В случае положительного результата проверки, коммуна посылает письмо по почте о том, что резиденция подтверждена, и можно смело идти за ее получением. Если он не застанет жильцов дома — не беда, он может опросить соседей или зайти в другой раз. Рекомендуем в течение 1-2 месяцев с момента запроса резиденции не уезжать далеко, а при отъезде оставлять на двери записку, в какой час вас можно застать дома. Но в случае, если полицейский после нескольких попыток не получит доказательства вашего пребывания по указанному адресу, в получении резиденции вам будет отказано;

6) получение документа в коммуне: выдается Carta d`identità, своего рода итальянский внутренний паспорт.

Это очень схематичный порядок получения ВНЖ и последующей резиденции в Италии, в реальности же существует множество ньюансов, таких как, например, перевод на итальянский язык и апостилирование определенных документов, оплата необходимых для выдачи ВНЖ пошлин, наклеивание на документы марок определенной ценности (марочный сбор), получение Nulla osta (справка об отсутствии препятствий) и т.д.

Остановимся на одном из основных документов, который может потребоваться для получения ВНЖ — это право собственности на недвижимость в Италии.

Отметим сразу, что жилье не обязательно должно быть в собственности , оно может быть и в долгосрочной аренде, однако с арендой могут возникнуть проблемы: чтобы арендовать приличное жилье, нужно уже обладать резиденцией и иметь стабильный доход в Италии, иначе большинство собственников не пойдут на подписание договора аренды, т.к. они боятся риска неуплаты арендной платы, а чтобы выселить неплательщика, им придется потратиться на адвокатов, потерять кучу времени и денег.

Если вы получаете ВНЖ для работы по найму, в этом случае ваш будущий работодатель может помочь с поиском жилья для аренды и подтвердить собственнику ваш будущий доход, продемонстрировав контракт и данные фирмы. Если мотив для ВНЖ — воссоединение семьи, то вы можете зарегистрироваться по адресу принимающей вас стороны (супруг, дети и т.д.).

А вот если мотив для получения вида на жительство — автономная работа, бизнес, учеба или выбранное место жительства, то скорее всего единственным местом вашего жительства может быть собственное жилье в Италии.

Таким образом, наличие недвижимости в Италии, вопреки рекламе некоторых агентств, не дает вам право на автоматическое получение ВНЖ на территории этой страны, однако является одним из необходимых условий для его получения, если у вас нет арендованного жилья или приглашения от родственников.

А теперь настал черед поговорить об обратной «стороне медали» — НАЛОГОВОЙ резиденции в Италии. Ведь запрашивая резиденцию, например по мотиву работы или бизнеса, вы становитель также и налоговым резидентом, а это значит, что платить налоги придется не только с доходов в Италии, но и со всех остальных поступлений, откуда бы они не происходили. Между Россией и Италией есть подписанное соглашение об избежании двойного налогообложения, которое регулирует вопросы определения статуса налогового резидента, и соответственно определяет, где платятся налоги в той или иной ситуации. Налоги должны платиться в Италии ,если вы обладаете статусом резидента Италии. Если они получены из источников в России и других странах, то в Италии доплачивается разница между итальянской ставкой аналогичного налога и российским тарифом. Необходимо отметить, что в настоящее время налоговые ставки в России более выгодны, чем в Италии.

Помимо налога на доходы, есть например налог на имущество на вашу российскую недвижимость, который подлежит уплате в Италии по итальянским ставкам, и поскольку его в Соглашении об избежании двойного налогообложения нет, то вам придется уплатить его в обеих странах. Все имущество, доходы от любых источников, а также остатки на счетах в банках — все это подлежит декларированию в Италии, в случае если вы являетесь резидентом этой страны.

Обычно не спрашивают такую декларацию со студентов, поскольку мотивом их пребывания в Италии является учеба. А в случае например выбранного места жительства (residenza elettiva), вы можете не являться резидентом, если проводите в стране менее 183 дней в году, но период непрерывного отсутствия в Италии при этом не должен превышать 6 месяцев (для этого достаточно въезжать на короткий срок 3-4 раза в году). Тогда вы остаетесь резидентом и налогоплательщиком своего государства, но в случае необходимости этот факт вам придется доказать итальянской налоговой. Не забывайте, что оставаясь резидентом своей страны, вы не имеете право на налоговую льготу при покупке «первого дома», а в случае, если вы этим правом уже воспользовались ранее и затем не продлили резиденцию (непрерывно в течение 5 лет после покупки), эта льгота аннулируется и придется доплатить налог и штраф.

Читайте так же:  Неуплата налога за сдачу квартиры в аренду

Налог на недвижимость в италии для иностранцев

Ежегодные налоги для собственников домов и квартир в Италии

Покупка жилья в солнечной Италии для иммигрантов считается хорошей инвестицией в будущее. После оформления, когда недвижимость перейдет в собственность, каждому владельцу придется содержать имущество согласно действующему итальянскому законодательству, т. е. платить налоги и сборы. Это нужно делать независимо от того, проживает в итальянском доме или квартире хозяин, или арендаторы, или жильем вообще никто не пользуется.

Владельцы оплачивают единый коммунальный налог, по-итальянски «Imposta Unica Communale» (IUC). Начиная с 2015 г. в него были объединены 3 основных сбора:

-на владение недвижимостью – IMU;

-на вывоз мусора – TARI.

На размер сборов не влияет резидентство собственника, платить приходится итальянцам, иностранцам с видом на жительство или без него, которые могут продолжать проживать у себя на родине, а недвижимость только сдавать в аренду через посредника. Не играет также роли, владеет собственник одним объектом недвижимости или несколькими, оплата производится за каждый. При условии, что объект сдается в аренду часть расходов можно переложить на арендаторов коммерческой недвижимости (нанимателей жилья).

На размер платежей влияет месторасположение недвижимости, т. к. у каждой коммуны (по-российски райцентра) есть право устанавливать свои ставки. Например, содержание дома в Тоскане и Абруццо будет отличаться во много раз. Большинство налогов рассчитываются из кадастровой стоимости, которая на 20-40% ниже рыночной. Кадастровая и рыночная стоимость на момент покупки будут равны, если приобретать объект у застройщика.

Потенциальному покупателю итальянской недвижимости важно перед заключением сделки рассчитать, во сколько ему будет обходиться ежегодно содержание. Ставки по налогам, применяемым льготам, процедура оплаты и сроки меняются довольно часто.

Видео (кликните для воспроизведения).

Налог на владение недвижимостью

IMU был в свое время введен вместо ICI. Им облагается жилая и коммерческая недвижимость по ставкам, установленным в коммуне в пределах 0,4-0,7%. На размер сбора влияет кадастровая стоимость. Но в 2018 г. от налога удалось освободиться собственникам по льготе Prima Casa, которая предназначена для лиц, впервые купивших недвижимость для личного проживания. Но под льготы не попали владельцы особых категорий:

-престижной недвижимости (А1);

-замков, дворцов, исторических объектов, или представляющих художественный интерес для страны (А9);

Чаще всего этот налог приходится платить владельцу. Так, по состоянию на 2018 г. можно примерно рассчитать, во сколько будет обходиться ежегодно недвижимость в Абруццо:

-700 евро – 3-комнатная квартира недалеко от моря, кадастровой стоимостью около 140 тыс. евро;

-200-300 евро – квартира эконом класса, купленная на вторичном рынке, имеющая кадастровую стоимость около 50 тыс. евро;

-1200 евро – отдельно стоящий дом с участком и бассейном по кадастровой стоимости 250 тыс. евро.

Уплачивать налог можно один раз в год в июне или разбить на 2 платежа, которые платятся в июне и декабре года, следующего за отчетным.

Муниципальный налог

С помощью налога TASI муниципалитеты покрывают расходы, связанные с:

-прочими услугами, оказываемыми владельцам в конкретной коммуне.

Налог является муниципальным, не привязывается к кадастровой стоимости и уплачивается по ставке, размер которой устанавливается в коммуне. Поэтому владельцам вилл или роскошных особняков уплачивать нужно столько же, сколько и собственникам обычных квартир. Так, для 2018 г. объект, расположенный в Абруццо, будет ежегодно обходиться собственнику в 60100 евро. Льготы по нему не предусмотрены. При сдаче объектов в долгосрочную аренду расходы частично можно возложить на съемщика, но 70-90% все равно придется платить владельцу. Расчет производится, исходя из площади объекта, и количества человек, которые там проживают (прописаны). Для нерезидентов сумма TASI к уплате получается немножко меньше. Уплачивать TASI нужно 2 раза в год, в середине июня и декабря.

Налог на вывоз мусора

За счет TARI покрываются расходы на сбор и вывоз мусора. На сумму налога к оплате влияет категория недвижимости и число людей, зарегистрированных и проживающих в ней постоянно. Если, к примеру, собственник проживает в помещении только некоторое время в течение года, фактически используя его для отдыха, то коммуна может принять решение и снизить ему ставку. Если объект сдавать в аренду, то платить налог придется нанимателю.

Так, по состоянию на 2018 г. собственнику придется платить:

-305 евро, если у него квартира площадью 120 кв. м., где постоянно зарегистрировано 2 человека, находится она рядом с Пескарой;

-205 евро со скидкой 30%, если у него квартира находится рядом с Пескарой, площадь ее 80 кв. м., проживает в ней временно 2 человека;

-76 евро, если у него смежный дом (пентхаус) в городке Мальфада, площадью 50 кв. м с участком 300 кв. м., но временно прописан 1 человек (скидка при начислении налога составляет 30%) .

Процедура оплаты

В некоторых коммунах практикуется, что собственникам присылают расчеты по ежегодным налогам, поэтому можно сразу идти на почту и просто оплачивать. Но в большинстве коммун квитанции никто не присылает, поэтому на владельце лежит ответственность сделать расчет налогов самостоятельно и произвести оплату. Если при расчете будут сделаны ошибки, придется еще заплатить штраф за просрочку платежа и пеню. Поэтому итальянцы и иностранцы прибегают к одному из двух основных методов:

-нанимают для осуществления расчетов налогового консультанта, обычно за услугу нужно платить 50 евро;

-обращаются в государственную вспомогательную службу, где стоимость такой услуги намного меньше, но придется стоять в живой очереди на прием.

После расчета налогов необходимая сумма вносится на государственный счет. Если собственник находится за границей, он может:

1. Оплатить через банк. Всем иностранцам при покупке недвижимости в одном из итальянских банков открывается счет. Некоторые из них дают возможность клиентам делать оплату налогов онлайн, т. е. через Личный кабинет. Удаленно можно сделать перевод, не приезжая в Италию. Но наличие такого сервиса в банке нужно уточнять заранее.

2. Оплату можно сделать на официальном сайте налоговой. Для этого придется на нем зарегистрироваться. Но проводить платежи самостоятельно можно при наличии ключа электронной подписи, его придется получить.

3. Прибегнуть к услугам представителя. Для этого необходимо заключить договор на обслуживание дома или квартиры с управляющей компанией. После произведенных расчетов представитель компании может сходить на почту и сделать оплату за владельца.

Читайте так же:  Декларацию по форме 3 ндфл получить

Если окажется, что у владельца объекта нет банковского сервиса для удаленной оплаты, Личного кабинета на сайте налоговой, представителя в Италии, то необходимо быть готовым, что придется ехать каждый раз за границу и все делать самостоятельно. Прежде чем производить самостоятельный расчет, нужно уточнять, не изменились ли налоговые ставки, что случается очень часто, т. к. лучше доплатить сразу, чем впоследствии начислят пеню.

Другие расходы

В 2016 г. итальянское правительство пошло навстречу собственникам, кто приобрел недвижимость впервые, налоги IMU и TASI были для них устранены. Но по смете расходов, связанных с содержанием жилья, можно сказать, что не сами налоги являются затратными для собственников. Большинство россиян и выходцев из стран СНГ, которые приезжают в Италию, даже и не слышали, с какими расходами приходится сталкиваться собственникам.

Одни из них – кондоминиальные. Их несут все владельцы квартир в многоквартирных домах. Считается, что покупая квартиру, владелец автоматически становится сособственником прилегающей к дому территории, а к ней может относиться сад или патио. Общей собственностью будет считаться также крыша, вход в подъезд, лестничная площадка, лифт и др. За техническое обслуживание дома всем жильцам приходится нести в равной мере кондоминальные расходы. Эта сумма может составлять ежегодно 300-6000 евро, все зависит от площади прилегающей территории и услуг, которые предоставляются владельцам.

Так, на территории может быть расположен бассейн, а в подъезде консьерж, поэтому кондоминальные расходы могут быть стандартными или экстренными, когда придется платить не только за освещение территории, но и за уборку лестничной площадки.

Коммунальные платежи в Италии взимаются за фактически потребленные услуги по газу или свету, воде, теплу, поэтому везде в жилых помещениях установлены точные счетчики.

Ежегодные налоги для собственников домов и квартир в Италии

Все владельцы недвижимости в Италии ежегодно платят налоги: IMU (на владение недвижимостью), TASI (муниципальный налог) и TARI (налог на вывоз мусора). C 2015 года эти три сбора объединены одним названием IUC – «Imposta Unica Communale».

Размер государственных сборов не зависит от того, является ли собственник налоговым резидентом Италии. Платят как все итальянцы, так и иностранцы с видом на жительство или без него. Не имеет значения, принадлежит вам одна квартира или несколько – налоги будут начисляться на каждую.

Налоги необходимо вносить, даже если вы не пользуетесь недвижимостью. Но если объект сдается в аренду, то часть сборов можно переложить на нанимателя.

Размер регулярных платежей сильно зависит от региона и даже коммуны, где расположен объект. Каждая коммуна (аналог райцентра в России) устанавливает собственную ставку (aliquota), по которой считаются ежегодные налоги. В результате, расходы на содержание аналогичного дома в Абруццо и Тоскане могут различаться в разы.

Расчет большинства налогов на недвижимость в Италии основан на кадастровой, а не рыночной стоимости недвижимости. Кадастровая цена, как правило, на 20-40% ниже реальной. Исключение – новый объект, купленный у застройщика. В этом случае кадастровая и покупная стоимость будут равны.

Важно: еще до заключения сделки покупатель будет знать кадастровую стоимость и налоговую ставку для выбранного объекта и сможет оценить размер ежегодных расходов.

Ставки налогов для владельцев недвижимости в Италии, льготы по ним, а также сроки и процедура оплаты меняются довольно часто. Ниже приведена актуальная на 2017 год информация.

Абруццо. Набережная Пескары.

TARI – налог на вывоз мусора в Италии

TARI «Tassa RIfiuti» – новое название для прошлогоднего налога на мусор «TARES». Используется для финансирования затрат на сбор и вывоз отходов.

Размер налога TARI зависит от категории объекта, а также количества зарегистрированных и постоянно проживающих людей. Если собственник использует квартиру только для отдыха несколько недель в году, то коммуна может снизить ставку.

Размер муниципального налога TARI в 2019 году

Описание объекта

Ежегодный платеж

Квартира 120 кв.м рядом с Пескарой, постоянно проживают 2 человека.

Квартира 80 кв.м рядом с Пескарой,
временно проживают 2 человека. Получена скидка 30%.

Смежный дом (таунхаус) площадью 50 кв.м + 300 кв.м участок, в маленьком городке Мафальда, временно проживает 1 человек. Получена скидка 30%.

  • В таблице указан ориентировочный размер платежей владельцев недвижимости в Абруццо.

Если недвижимость сдается в аренду, то налог на вывоз мусора всегда платит наниматель.

Процедура оплаты ежегодных налогов на недвижимость в Италии

Некоторые коммуны в Италии присылают собственнику расчет ежегодных налогов. В этом случае владелец просто идет на почту и оплачивает квитанцию.
Однако большинство итальянских коммун этого не делают. При этом обязанность рассчитать налоги и ответственность за возможные ошибки или просрочки платежей лежит на владельце недвижимости.

  • Итальянцы для расчета налогов на недвижимость выбирают один из двух путей:
  • Нанимают налогового консультанта. Например, в Абруццо такие услуги стоят 50 евро.
  • Обращаются в государственные вспомогательные службы. Там помогут рассчитать налоги чуть дешевле, но придется отстоять длинную очередь.

Клиенты SFR Realty могут заказать нам расчет ежегодных налогов (за 50 евро) или заключить договор на пост-обслуживание (эти услуги будут включены в стоимость обслуживания).
Когда расчет сделан, необходимую сумму нужно перечислить государству. Как это сделать, если собственник находится за границей?

  • Через банк. Все иностранные покупатели недвижимости открывают счета в итальянских банках. Некоторые из них дают возможность оплачивать налоги онлайн. В этом случае, сделать перевод можно не приезжая в Италию. Однако такой сервис предоставляют не все банки. Рекомендуем уточнить этот вопрос заранее.
  • Через личный кабинет на сайте налоговой. Нужно зарегистрироваться и получить ключ электронной подписи. Оплачивать налог в этом случае можно банковским переводом или даже онлайн.
  • Через представителя. Если вы заключаете договор с управляющей компанией на обслуживание объекта, то ваш представитель сам сходит на почту и оплатит налоги на недвижимость.

Если ни сервиса в банке, ни личного кабинета, ни своего представителя в Италии у владельца недвижимости нет, то ему придется лично приезжать в страну и оплачивать налоги.

И наконец, когда в Италии платят налоги на недвижимость?

По данным на 2019 год, налоги платятся два раза в год: до 16 июня и до 16 декабря. За просрочки платежей в Италии, как и везде, начисляются пени. Можно платить всю сумму целиком, но в конце года надо сверить, не изменились ли налоговые ставки в большую сторону (что случается), и если изменились – доплатить.

Налоги

От чего зависит размер налога при покупке жилья в Италии? Кто может получить налоговую льготу? Как и когда покупатель оплачивает государственные сборы?

Читайте так же:  Код налогоплательщика для налоговой декларации 3 ндфл

Какие налоги платят владельцы недвижимости в Италии каждый год? Есть ли льготы для иностранцев? С какими сложностями можно столкнуться при расчете и внесении платежей?

Кадастровая стоимость недвижимости, можно ли её посчитать самому? Коэффициенты для расчёта кадастровой стоимости недвижимости разных категорий.

Налог на недвижимость в Италии для россиян в 2019 году

Все сделки с недвижимостью в Италии облагаются налогом. Этот сбор всегда оплачивает покупатель. Его размер не зависит от того, кто приобретает недвижимость – гражданин страны, иностранец с видом на жительство или без него. Налоги для россиян, немцев, французов – для всех – в Италии одинаковые.

Размер налоговой ставки не меняется в зависимости от того, где расположен объект. Вы можете приобрести квартиру в центре Рима или апартаменты в маленьком городке на побережье – процент, который потребует государство, будет одним и тем же.

Абруццо. Холмы Сильви.

Люкс сегмент

Если речь идет о покупке люксовой недвижимости (кадастровые категории А/1, A/8 и A/9), регистрационный налог возрастает до 9%.
Это относится и к тому случаю, если продавец недвижимости является компанией Srl , при условии, что прошло, по крайней мере, 5 лет со дня завершения строительных или реструктуризационных работ.

Уплата налогов на недвижимость в Италии:

Покупка «первичного жилья» и перечень налогов к уплате.

Покупка «первичного жилья» происходит путем составления акта купли-продажи, который заключается у нотариуса в присутствии продавца и покупателя. Можно и через суд ( Aste immobiliari), тогда нотариус не нужен. В дополнение к затратам на услуги нотариуса, когда вы покупаете дом, вы должны уплатить некоторые налоги, размер которых варьируется в зависимости от вида собственности и типа продавца.

Внесу немного ясности на предмет налогообложения при покупке «первичного жилья» в различных ситуациях.

Покупка недвижимости у частного (физического) лица:

НДС — не облагается;
Регистрационный налог — до 2% от кадастровой стоимости недвижимого имущества ×1.15 коэффициент di rivalutazione.
Минимум 1000 евро.

Фиксированный ипотечный налог — 50 €;

Фиксированный кадастровый налог — 50 €;

Таким образом, покупатель, как правило, оплачивает 2% от кадастровой стоимости недвижимости, в дополнение к фиксированной сумме 100 € (50 + 50 €) ипотечного и кадастрового налогов.

TASI – муниципальный налог в Италии

TASI «Tassa sui Servizi Indivisibili» – это муниципальный налог, покрывающий расходы на освещение, уход за зелеными насаждениями, уборку улиц и прочие коммунальные услуги, которые коммуна оказывает своим жителям.

Размер TASI не привязан к кадастровой стоимости жилья, а рассчитывается исходя из налоговой ставки, действующей в коммуне. Поэтому владельцы вилл и более дешевых домов и квартир платят примерно одинаковую сумму.

Размер муниципального налога TASI в 2019 году

Описание объекта

Ежегодный платеж

Квартира, дом или вилла

  • В таблице указан ориентировочный размер платежей владельцев недвижимости в Абруццо.

Льгот по оплате TASI не предусмотрено. Если недвижимость сдается в долгосрочную аренду, этот сбор практически всегда вносит съемщик.

IMU – налог на владение недвижимостью в Италии

Налог IMU «Imposta Municipale Unica» был введен Декретом Salva Italia (DL 201/11) взамен ICI. Им облагается вся недвижимость, в том числе коммерческая. Размер сбора зависит от кадастровой стоимости объекта, а также от налоговой ставки, установленной в коммуне.

Обратите внимание: В 2019 году от налога IMU освобождены собственники, которые воспользовались льготой Prima Casa (льгота при покупке первого дома, являющегося основным местом жительства). Исключение: владельцы жилья категорий А1 (престижная недвижимость), А8 (виллы) и А9 (замки, дворцы и объекты, представляющая исторический или художественный интерес).

Обычно этот налог платит владелец недвижимости.

Размер налога на недвижимость IMU в 2019 году

Описание объекта

Ежегодный платеж

Новая 3-комнатная квартира у моря, кадастровая стоимость €140 000

Квартира эконом-класса на вторичном рынке,
кадастровая стоимость €50 000

Отдельностоящий дом с земельным участком, кадастровая стоимость €250 000

€800 / €1200 – если в доме есть бассейн

    • В таблице указан ориентировочный размер платежей владельцев недвижимости в Абруццо.

От чего зависит размер налога на недвижимость в Италии

Налог на покупку первичной и вторичной недвижимости рассчитывается по-разному. Если вы выбираете новостройку, то государственный сбор (НДС) составит 10% и будет считаться от суммы, указанной в договоре купли-продажи.

Обратите внимание: в объявлениях продавцы всегда пишут стоимость без учета НДС. Заявленная в рекламе цена – не окончательная. В Италии можно торговаться не только с частными собственниками, но и с застройщиками. И уже после того, как вы договоритесь об окончательной стоимости, сможете рассчитать, какую сумму надо будет прибавить на налоги.

Если вы покупаете вторичную квартиру или дом в Италии, то регистрационный налог составит 9% и будет считаться от кадастровой стоимости объекта. А она на практике на 20-40% ниже, чем рыночная цена.

Как узнать кадастровую стоимость недвижимости? Её можно рассчитать, взяв данные из кадастровых документов. Когда выбор сделан, ваш риэлтор попросит нотариуса проверить их актуальность по своей базе, и назовёт реальную кадастровую стоимость объекта. Таким образом, еще до подписания предварительного соглашения вы будете знать размер налога на недвижимость.

В редких случаях кадастровая оценка может оказаться выше продажной стоимости. Это происходит, если продавец по каким-то причинам продает собственность очень дешево. Государственный сбор все равно рассчитают от более высокой кадастровой стоимости, в противном случае, за сделкой будут пристально следить, полагая, что цена специально занижается для ухода от налогов.

Покупатели элитной недвижимости в Италии при покупке на первичном рынке платят НДС 22% от цены, указанной в документе при купле-продаже.
Чтобы объект был признан элитным, должно сойтись много параметров – местоположение, метраж дома, размер участка, наличие бассейна и др. В данном случае «элитный» – это не просто эпитет, которым пользуются продавцы, это определенная классификация в Кадастре. Вся жилая недвижимость относится к категории А, а элитная имеет подпись – А1, A8, A9.

Важно: вы будете знать, считается ли собственность элитной, и, соответственно, облагается повышенным налогом на покупку, еще на стадии выбора, до подписания каких-либо документов.

Видео (кликните для воспроизведения).

Триест — вид на город с высоты Мемориального парка (ит. Parco della Rimembranza)

Источники

Налог на недвижимость в италии для иностранцев
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here