Налог на недвижимость в австралии

Информационный ресурс о недвижимости за рубежом

Страны

Процедура покупки

Иностранцы могут свободно приобретать новое жилье в стране на свое имя. Но при покупке вторичного жилья и участков земли установлены определенные ограничения.

В соответствии с местным законодательством иностранцы могут купить в Австралии следующие объекты жилой недвижимости:

  • Новые таунхаусы, дома и квартиры;
  • Жилье, находящееся на стадии строительства, «стадия плана»;
  • Вторичное жилье, но необходимо наличие визы сроком не менее 12 месяцев;
  • Недвижимость, которую перестраивают с целью увеличения ее окончательной стоимости. По ходу реконструкции объекта в нем запрещено проживать.

Чтобы получить право на покупку недвижимости в Австралии, иностранцу необходимо получить разрешение от Правительственного Совета по иностранным инвестициям. Это учреждение, в компетенцию которого входит контроль и регулирование всех операций по купле-продаже иностранцами объектов недвижимости в стране. Иностранным покупателям не нужно особо волноваться по этому поводу, так как многие застройщики получают такое разрешение заранее. Если все же такое разрешение отсутствует, покупателю необходимо получить его в ходе сделки.

Купленная недвижимость должна быть продана иностранцем в случае, если он покидает страну или заканчивается срок действия временной визы. Однако понравившуюся недвижимость можно и не продавать, если оформить ее на свою вновь зарегистрированную компанию или траст в Австралии.

Налоговое ведомство Новой Зеландии будет лучше отслеживать сделки с недвижимостью

Служба внутренних доходов Новой Зеландии объявила, что те, кто покупает и продает недвижимость, должны будут указать свой номер IRD в

Австралия проводит реформу подоходного налога начиная с Бюджета 2019 года

Австралийский казначей Джош Фриденберг объявил, что правительство сообщит дату вступления в силу Пакета снижения подоходного налога. Фриденберг представил свой бюджет

Налоги при продаже-покупке недвижимости

Юридическими лицами должен быть оплачен 30% налог на прибыль с продажи недвижимости. Рассчитывается он как разница между ценой покупки и ценой продажи жилья.

Физическим лицам налоговые органы автоматически вычитают из полученного дохода и разницу между ценой покупки и продажи жилья 50%. Остаток суммируют с величиной дохода физического лица, полученного в год от продажи недвижимости. Эта сумма облагается налогом по прогрессивной шкале. Налогооблагаемая база, которая превышает 180 тысяч австралийских долларов, подлежит налогу в 45%.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Учитывается большое разнообразие факторов при расчете налога на недвижимость:

  • продается единственное жилье или нет;
  • проживают ли вместе с родителями дети;
  • сдавалось ли в аренду жилье;
  • прочее.

Всю подробную информацию по налогам в стране можно найти на сайте Налогового ведомства Австралии.

Из базы, которая облагается налогами, высчитываются все расходы, которые связаны с покупкой и продажей недвижимости: услуги адвоката и агентства по недвижимости, страту, затраты на оформление сделки и прочие расходы.

Информационный ресурс о недвижимости за рубежом

Какой медицинский налог в 2020 году

Сборы на медицинскую помощь тоже отличаются. Для большинства владельцев австралийского паспорта этот показатель составляет 1,5% от общего дохода. Больше платят пенсионеры и те, чья зарплата значительно выше установленного минимума, а также родители новорождённых детей.

За медицину платят даже пенсионеры

Новая Зеландия вводит новые требования для оффшорных поставщиков

Комитет по финансам и расходам Новой Зеландии рекомендовал изменения в законодательство, которые бы вводили новое требование для офшорных поставщиков собирать

Общая информация о стране

Австралия полностью занимает площадь самого маленького материка нашей планеты. Ей принадлежит также остров Тасмания и еще несколько небольших островов. Берега Австралии омывают воды двух океанов – Индийского и Тихого.

Австралия поражает воображение любого человека своей изумительно красивой природой. Именно возле ее побережья находится самый красивый и большой на Земле коралловый риф. В Австралии можно увидеть деревья, которые вместо листвы сбрасывают свою кору. Символом континента и страны является кенгуру – животное, которое можно увидеть только здесь.

Финансовое благосостояние страны, ее мягкий и теплый климат, удаленность от опасностей и зон вооруженных конфликтов позволяют считать Австралию одним из райских уголков мира.

Преимущества покупки недвижимости в Австралии:

  1. Недвижимость в Австралии – это надежные и защищенные инвестиции. Все операции по купле-продаже недвижимости в этой стране прописаны в местном законодательстве очень четко. Эти законы действуют уже много лет и не меняются в угоду каким-либо сиюминутным интересам.
  2. Уникальные климатогеографические и природные условия Австралии способствуют тому, что цены на недвижимость в ней растут с каждым годом;
  3. Купив квартиру в Австралии ее с легкостью можно сдать в аренду. Иностранец может получить в местном банке кредит на покупку недвижимости до 70% от ее стоимости. Деньги за аренду позволяют спокойно погашать кредитные платежи. Таким образом, за квартиру можно рассчитаться примерно за 10 лет. А ее стоимость за это же время вырастет минимум в четыре раза.

Цены на недвижимость в Австралии

Рынок недвижимости в Австралии достаточно обширен. На продажу выставлены как скромные небольшие апартаменты и студии, так и эксклюзивные и шикарные квартиры, вилы, дома. Особым спросом здесь пользуются частные дома и апартаменты. Стоимость дома, имеющего площадь 170 – 185 квадратных метров составляет примерно 460 000 австралийских долларов. Апартаменты стоят несколько дешевле. Их средняя стоимость порядка 360 000 австралийских долларов.

Наиболее популярной, а, следовательно, и наиболее дорогой является недвижимость в крупных австралийских городах – Сиднее, Брисбане и Мельбурне. На стоимость недвижимости также оказывает значение и удаленность ее от морского побережья – чем дальше, тем дешевле.

В последние годы большим спросом у иностранцев стала пользоваться недвижимость в штате Gold Coast (Золотой Берег). Большинство специалистов уверены в том, что через несколько лет жилье на этом курорте станет самым дорогим видом недвижимости в Австралии.

Затраты на содержание недвижимости в Австралии примерно соответствуют аналогичным затратам в большинстве европейских государств. Подробнее

Читайте так же:  Накладные расходы при упрощенной системе налогообложения

Как купить недвижимость в Австралии

Иностранцы имеют право приобрести на территории Австралии жилые объекты в новостройках (где никто еще не жил), либо недвижимость на этапе строительства. Можно купить и земельный участок под последующее строительство, которое должно будет начаться не позднее одного года от момента заключения договора купли-продажи.

Иностранцы имеют право на приобретение старой нежилой недвижимости, при условии, что они снесут ее и возведут новую. При оформлении документов необходимо предоставить в соответствующие государственные структуры план будущего дома и смету расходов. На строительство должна быть предусмотрена сумма не менее 50% от стоимости земельного участка.

Разрешение на оформление сделки купли-продажи недвижимости в Австралии выдает особый орган – Государственный инвестиционный наблюдательный совет. Решение им обычно принимается в течение одного месяца от момента принятия документов на рассмотрение.

Вторичная недвижимость в Австралии может быть куплена иностранцем только при наличии у него временной визы на срок не менее 12 месяцев. По окончании срока действия визы иностранец обязан продать жилье. Жилье во вторичном фонде, приобретенное иностранцами, должно использоваться только для их проживания. Запрещено сдавать его в аренду.

При покупке первичного объекта недвижимости в Австралии необходимо оплатить компании застройщику 10% от его стоимости. Подробнее

Проще всего получить туристическую визу в Австралию, которая позволяет иностранцу находиться на территории страны в течение трех месяцев. Для ее получения необходимо обратиться в посольство и представить следующие документы:

  1. Заявление по установленной форме;
  2. Квитанцию об уплате визового сбора;
  3. Действующий загранпаспорт;
  4. Копии информационных страниц внутреннего паспорта;
  5. Документы, подтверждающие вашу финансовую состоятельность (справка о заработной плате с места работы, выписка из банковского счета, данные об имуществе и т.п.);
  6. Справка с места работы о занимаемой должности и продолжительности предоставленного отпуска;
  7. Медицинская страховка.

Имейте в виду, что покупка жилья в Австралии не является основанием для автоматического получения вида на жительства. Поэтому продлевать визу придется, находясь в Австралии.

Если вы покупаете жилье в этой стране для периодического отдыха и не намерены постоянно проживать в нем, то вам лучше всего оформить мультгодовую туристическую визу. Она позволяет иностранцу в течение года многократно въезжать на территорию Австралии. При этом продолжительность непрерывного пребывания составляет 90 дней. Подробнее.

Налоги в Австралии

Австралия — налоги на недвижимость

Налоги на земельные участки, здания, сооружения, жилые и нежилые помещения устанавливаются местными органами самоуправления штатов. Размер отчислений здесь не имеет фиксированной ставки, и зависит от вида недвижимости:

  • Жилые помещения — около 0,35%.
  • Коммерческие здания и сооружения — от 1%.
  • Сельскохозяйственные объекты — 0,2%.

В некоторых штатах местное самоуправление практикует сбор за «качество» земельного участка, на котором стоит недвижимое имущество. Также существуют следующие категории налогов: на прирост капитала, товары и услуги, наследство, роялти, товары и услуги.

За хороший участок придется платить

Австралийское налоговое ведомство разъяснило обязательства по раскрытию крупнейшими фирмами налоговой информации

Австралийское налоговое управление (ATO) выпустило электронное сообщение о том, как компании могут узнать, должны ли они представить отчетную налоговую позицию

Налог с заработной платы в Австралии

Еще один налог, который нужно учитывать при запуске бизнеса в Австралии – это налог на заработную плату. Государство с этих денег финансирует системы образования, здравоохранения, общественной безопасности и правопорядка.

С июля 2018 года по июнь 2023 года налог на заработную плату рассчитывается по многоуровневой шкале – от 5,5% до 6,5% в зависимости от размера заработной платы сотрудника.

Новая Зеландия подтверждает в Бюджете на 2019 год заявленные ранее налоговые изменения

Бюджет Новой Зеландии на 2019 год, опубликованный 30 мая, не включает ничего нового, сверх объявленного 17 мая. Тогда правительство подтвердило,

Австралия: План создания массовой базы данных распознавания лиц вызывает критику из-за проблем с конфиденциальностью

Власти Австралии уверены, что мошенничество с использованием личных данных является оправданием для сбора фотографий с водительских прав и паспортов, но

Трудовые ресурсы и уровни налогообложения

Население Австралии составляет 21 миллион человек, четверть из них — иностранные рабочие, с которых, как и с местных, взимаются подоходные отчисления в бюджет. Острая нехватка кадров связана с большой территорией страны (Австралия занимает девятое место по площади в мире) и небольшим числом жителей, основная часть которых проживает в больших городах, оставляя земли материка незаселенными.

Ведущие позиции в экономике — это сельское хозяйство, автомобильная, нефтяная и газовая промышленность. Также развито животноводство, добыча цветных металлов и туризм.

В Австралии средняя зарплата выше, чем в других западных и европейских странах. И часть доходов идёт на отчисления в федеральный бюджет.

Размер налога зависит от уровня заработной платы

Налоговая система в Австралии состоит из трех уровней:

  1. Федеральные, подлежащие взиманию на всей ее территории.
  2. Налоги общин или местные.
  3. Региональные, подразумевающие обязательные платежи в бюджет соответствующего субъекта.

Налоги платят в Австралии каждый, кто получает доход. Исключение — люди, которые зарабатывают ниже установленного в стране минимума. Основной федеральный налог — подоходный, взимаемый с юридических и физических лиц. При этом подоходный налог с компаний высчитывается исходя из полученной прибыли за отчетный период.

Налог на товары и услуги (GST) в Австралии

GST в Австралии аналогичен НДС в Европе и применяется к большинству товаров и услуг, которые продаются или оказываются в стране. Как владельцу бизнеса Вам нужно будет зарегистрироваться в Австралийском налоговом управлении в качестве плательщика GST (если оборот Вашей компании превышает 75 тысяч австралийских долларов в год), а потом Вы можете подать заявку на налоговый кредит. Для этих целей тоже важно хранить все документы, инвойсы и квитанции.

Стандартная ставка GST в Австралии составляет 10% от стоимости услуги или товара.

Налог на прибыль в Австралии

Если Вы выбрали такую бизнес-структуру, как компания, партнерство или траст, Вы будете обязаны платить установленный правительством налог на прибыль. В настоящее время этот налог составляет 27,5% для предприятий с оборотом менее 25 миллионов австралийских долларов и 30% для предприятий с оборотом более 25 миллионов австралийских долларов, а также компаний-нерезидентов и некоммерческих организаций.

Читайте так же:  Сколько составляет налог на недвижимость

Для пенсионных фондов, страховых компаний и некоторых других организаций применяются другие ставки.

В ближайшие годы ставку налога на прибыль планируют снизить:

  • в 2020-2021 годах – до 26%;
  • в 2021-2022 годах – до 25%.

Стоит отметить, что компании, которые не имеют физического присутствия на территории Австралии, все равно обязаны платить налог с той прибыли, которую они заработали в этой стране, по тем же налоговым ставкам, что и компании-резиденты.

Финансовый год в Австралии длится с 1 июля по 30 июня.

Страны

Налоги, коммунальные платежи

Имея в собственности недвижимость в Австралии, владелец должен оплачивать налог на землю и за коммунальные сборы. Проживание в Сиднее обойдется по затратам не меньше, чем в столицах Европы.

Какие категории плательщиков существуют

Если физические лица, то есть простые работники, платят подоходный налог в соответствии с установленной квотой, то налог для фирм делят на несколько категорий:

  • Малый бизнес, с доходом менее одного миллиона в год. Количество работников здесь не учитывается.
  • Средний бизнес, где ежегодный доход от 1 до 100 миллионов долларов.
  • Корпорации, с ежегодным оборотом от 100 миллионов долларов. В стране их насчитывается около 1 тысячи.

Для каждой категории плательщиков предусмотрены разные системы послабления. К примеру, для малого бизнеса есть режим, направленный на снижение налоговой нагрузки.

Налог с зарплаты фиксированный. При этом ставка подоходного налога для резидентов Австралии с 1 июня 2020 года должна снизиться, в соответствии с проводимой в стране реформой экономики.

Проведение сделки купли-продажи

Открывать счет в местном банке покупателю не обязательно. Деньги из-за рубежа можно напрямую перевести на специальный трастовый счет агента или адвоката, предназначенный для хранения денежных средств.

Предложение о покупке

Выбрав объект для покупки, покупатель в письменной или устной форме делает предложение о приобретении – оферту. После того, как агент согласует предложение о цене с продавцом, покупатель вносит «холдинг депозит». Он составляет 1,3-4,5 тысяч долларов США и вносится банковским платежом или наличными. Этот платеж является гарантией, и объект снимается с продаж примерно на 2 недели.

Если покупатель откажется от сделки на этом этапе, взнос полностью будет возвращен. В случае покупки, деньги будут учтены в общей сумме.

Уведомление о продаже

Затем заключается предварительный договор – Уведомление о продаже. Документ содержит:

  • Реквизиты обеих сторон и их представителей;
  • Адрес объекта недвижимости;
  • Стоимость сделки;
  • Срок продажи;
  • Особые условия.

Агент покупателя направляет уведомление адвокатам продавца и покупателя, а так же и самим продавцу и покупателю. Но обычно агент в устной форме уведомляет о совершении сделки.

В это же время проводится техническая и юридическая проверка недвижимости. При необходимости можно оформить ипотеку.

Проверка объекта

Адвокат занимается юридической чистотой объекта. Проверка выясняет:

  • Уплату налога на землю;
  • Платежи за канализацию и воду;
  • Есть ли планы по расширению улицы или перестройке района;
  • Прочее.

Инспектирование технического состояния не является обязательной процедурой, но провести ее желательно. Она может выявить строительные дефекты и наличие термитов. Некоторые дома в стране могли быть построены с нарушениями Строительного кодекса Австралии, и их сложно будет застраховать, и на них нельзя будет оформить ипотеку.

Договор купли-продажи

Покупатель должен внести депозит на трастовый счет адвоката или агента. Он составляет:

  • 10% для жилой недвижимости от стоимости;
  • 5% для коммерческой.

Покупатель получает чек об оплате и передает подписанный экземпляр контракта своему адвокату. После этого представители обеих сторон обмениваются подписанными контрактами.

Покупатель по закону имеет право в течение пяти рабочих дней расторгнуть сделку. При этом с него удержится 0,25% от стоимости жилья. После истечения этого срока сделка считается необратимой. В случае расторжения сделки, покупателю 10% не возвращаются.

Видео (кликните для воспроизведения).

Покупателю, в зависимости от условий проводимой сделки дается от 30 до 120 дней со дня подписания договора для оплаты оставшейся суммы. Эта сумма передается покупателем своему адвокату или агенту банковскими чеками, или переводом на трастовый счет адвоката, или агента за несколько дней до завершения сделки.

Регистрация сделки

Сторонами согласуется день, в который в присутствии своих адвокатов они завершат оформление сделки. Если оформляется ипотека, то должны присутствовать представители банка покупателя и продавца. Так же при завершении сделки должен присутствовать представитель казначейства данного штата. Он должен принять марочный сбор, который включает в себя налоги на регистрацию сделки по купле-продаже, при необходимости оформить право залога и ипотеки, права собственности нового хозяина недвижимости. Регистрация проходит в государственном кадастре и оплачивается банковскими чеками или наличными.

С момента подписания контракта купли-продажи и до окончательного расчета, в среднем проходит шесть недель. Но срок может быть увеличен в зависимости от конкретной сделки.

Информационный ресурс о недвижимости за рубежом

Австралийские налоговики предупреждают о санкциях за несоблюдение GST в сфере недвижимости

Австралийское налоговое управление заявило, что оно заметило ряд распространенных ошибок в отчетах, поскольку в июле 2018 года в сфере недвижимости

Новая Зеландия: опубликованы правила налогообложения для работников, использующих собственные телекоммуникационные устройства

Налоговое агентство Новой Зеландии подготовило новые руководящие принципы, призванные уточнить налоговые правила, когда сотрудники используют свои собственные телекоммуникационные инструменты и

Оплата налогов и коммунальных платежей

Все счета, по оплате коммунальных услуг приходят непосредственно по адресу, где расположен объект недвижимости. В них очень подробно указано, каким образом можно оплатить платежи. Один из наиболее удобных вариантов оплаты – в ближайшем почтовом отделении. В стране обычным делом считается оплата по специальной платежной системе би-пэй. Ее проводят через интернет-банкинг. Процедура оплаты очень простая и комиссия при оплате не взимается. Все выписки о проводимых операциях вместе со счетом приходят из банка на почтовый адрес. Есть еще один удобный вариант – получение счетов на вашу электронную почту.

Один из платежей – это сбор Совета, который является органом местного самоуправления. В него входят:

  • Вывоз мусора, развитие инфраструктуры и т.п., примерно 100-350 австралийских долларов в квартал;
  • Содержание канализации и подача воды обходится в 100-140 австралийских долларов в квартал.
  • Расход воды примерно 30 австралийских долларов;
  • Электричество – 150 австралийских долларов;
  • Газ – 80 австралийских долларов;
Читайте так же:  Финансовый контроль должностных лиц

На имя нового владельца в первый счет включается оплата за подключение всех необходимых коммуникаций. Это составляет около 30-40 австралийских долларов.

Таунхаусы и квартиры пользуются услугами управляющей компанией – так называемые страты (Strata Corp). Они устанавливают плату за свои услуги. Услугами, какой именно компании пользоваться решают сами жильцы. Средства страты распределяются по двум фондам:

  1. Текущие расходы на техническое обслуживание здания;
  2. Фонд будущих затрат. Например, на ремонт лифта, который должен пройти через пять лет.

Самый низкий расход на страту в квартал составляет 500 австралийских долларов, а максимальный до 2500.

Страту нанимать не обязательно. Жильцы по своему усмотрению могут самостоятельно заниматься управлением своего дома. Для этого они организуют управляющий комитет и обращаются за услугами напрямую к коммунальным и ремонтным службам. Все это происходит без участия посредников. Обычно такая форма управления практикуется в небольших домах, где всего 3 — 6 квартир.

В домах, где требуются основательные ремонтные работы, например, возникновение в стенах дома трещин – собственники жилья обычно дополнительных затрат не несут.

После завершения строительства, первые шесть месяцев все недоработки устраняет строительная компания. А после семи лет, прошедших после завершения строительства все расходы несет страховая компания застройщика.

В Австралии размер налога на землю ежегодно пересматривается. В каждом штате он варьируется. Например: в Новом Южном Уэльсе не облагается налогом земельные участки, стоимостью меньше 376 тысяч австралийских долларов. Если эта сумма превышена, оплачивается 100 австралийских долларов плюс 1,6% с суммы превышающей необлагаемый налогом порог.

Австралийский регулятор отмечает необходимость готовности к изменениям стандартов бухгалтерского учета

Австралийская комиссия по ценным бумагам и инвестициям (ASIC) подчеркнула значительное влияние недавних изменений в стандартах бухгалтерского учета на годовые финансовые отчеты, которые должны быть подготовлены до 31 декабря 2018 года и отчеты за второе полугодие. Как полугодовые, так и годовые отчеты должны соответствовать новым стандартам бухгалтерского учета по признанию выручки и стоимости финансовых инструментов (включая учет хеджирования и резервирование убытков по кредитам). По словам представителей ASIC, это может существенно повлиять на заявленные активы, обязательства и прибыль. Отчеты также должны раскрывать будущее влияние новых требований к учету аренды. Существуют ещё новые стандарты, охватывающие бухгалтерский учет страховщиками и критерии определения и признания активов, обязательств, доходов и расходов. В выпуске от 3 декабря 2018 года комиссар ASIC Джон Прайс сказал: «Мы обеспокоены тем, что некоторые компании могут быть недостаточно подготовлены к действию новых стандартов бухгалтерского учета, что может существенно повлиять на их результаты. Мы будем внимательно следить за этими областями

Налоги в Австралии

Австралия является высокоразвитым индустриально-аграрным государством. В настоящее время в этой стране проводится структурная реформа экономики, сопровождающаяся реформированием налоговой системы. Ведущие позиции в экономике занимают горнодобывающая промышленность и сельское хозяйство, особенно животноводство, а также туризм. Добываются цветные металлы, включая золото, производятся машинно-технические изделия. Австралия является крупнейшим в мире производителем и поставщиком высококачественной шерсти, пшеницы, сахара, мясо-молочных продуктов. Развиты капитальное строительство и строительная индустрия. Количество ежегодно приезжающих туристов превышает 4 млн человек. Федеральный бюджет ежегодно сводится с превышением доходов над расходами.

В административном отношении Австралия подразделяется на 6 штатов и 2 территории, имеющие свои правительства и законодательные собрания.

Налоговая система, как и в большинстве государств, в том числе в Российской Федерации, имеет три уровня: федеральные налоги, региональные налоги и налоги общин или местные налоги. С фискальной точки зрения преобладают федеральные налоги, за счет которых и финансируются в основном все три уровня управления. Налоги штатов и общин, в отличие от США, не имеют серьезного значения. Федеральные налоги подлежат реформированию с 1 июля текущего года.

Одним из основных федеральных налогов является подоходный налог с юридических и физических лиц. Подоходный налог с компаний, по существу, является налогом на прибыль. В ходе налоговой реформы он подвергается поэтапной либерализации. В настоящее время ставка налога снижается с 36 до 34 %. В дальнейшем (с 1 июля 2001 года) предусмотрено ее снижение до 30 %. Полученные фирмой убытки без ограничений переносятся на прибыль будущих лет.

Австралийское налоговое управление подразделяет юридических лиц на три категории налогоплательщиков. Крупные компании с оборотом от 100 млн AUD* в год и более. Их всего около тысячи, и к этой же категории относятся международные корпорации. К ним приковано постоянное внимание налоговиков. К малому бизнесу относятся предприятия с годовым оборотом менее 1 млн AUD в год. Численность работающих никакой роли при этом не играет. Соответственно компания с оборотом от 1 млн до 100 млн AUD в год — это средний бизнес. Плательщиков налога в стране свыше 2,5 миллионов, включая индивидуальных предпринимателей. Для малого бизнеса предусмотрена возможность применения упрощенной системы налогообложения и учета доходов по кассовому методу. Выбор системы налогообложения принадлежит предприятию.

_____
* AUD — австралийский доллар.

Подоходный налог с компаний обеспечивает 14-15 % федерального бюджета, а подоходный налог с физических лиц — более половины.

В ходе реформы заметно смягчается подоходный налог с физических лиц. До 1 июля 2000 года действовала следующая шкала налогообложения. Доход до 5400 AUD в год налогом не облагался. А далее действовали четыре налоговые ставки со следующей прогрессией:

  • 5401 — 20 700 AUD — 20 %;
  • 20 701 — 38 000 AUD — 34 %;
  • 38 001 — 50 000 AUD — 43 %;
  • свыше 50 000 AUD — 47 %.

Как видим, ставки подоходного налога довольно высокие, что компенсируется необлагаемым минимумом доходов. В основе налогообложения лежит система самоначисления налога. Все взрослые граждане подают налоговые декларации.

С нового финансового года, который начинается в Австралии с 1 июля, необлагаемый минимум повышен до 6000 AUD и введена следующая шкала с пониженной первой налоговой ставкой:

  • 6001 — 20 000 AUD — 17 %;
  • 20 000 — 50 000 AUD — 30 %;
  • 50 000 — 60 000 AUD — 42 %;
  • свыше 60 000 AUD — 47 %.
Читайте так же:  Сбербанк агент валютного контроля

Теперь 80 процентов населения платят налог по ставке не выше 30 %.

Одновременно с введением смягченной шкалы налогов на 4 % повышается размер пенсий и пособий с гарантией перевеса в 2 % над любым уровнем инфляции, увеличивается специальная помощь на воспитание детей. Так, семья с одним заработком, имеющая ребенка в возрасте до 5 лет, фактически не платит налоги с первых 13 тыс. AUD своего дохода. Здесь нужно отметить, что, в отличие от Российской Федерации, пенсии входят в совокупный годовой доход физического лица. Рассматривается вопрос об отмене налоговых деклараций для работников наемного труда с одним источником дохода.

Наиболее крупному реформированию подверглись косвенные налоги. До реформы в Австралии действовал налог с продаж на ограниченный круг товаров с различными (от 7 до 22 %) налоговыми ставками. Он не распространялся на услуги. Налог с продаж отменен, и вместо него введен налог на товары и услуги с единой ставкой 10 %. По механизму исчисления и взимания, налоговым льготам — это европейский налог на добавленную стоимость. От налога освобождены товары, идущие на экспорт, продовольственные товары, медикаменты, услуги по начальному и среднему образованию, медицинские услуги, благотворительная деятельность, деятельность религиозных организаций.

В систему косвенных налогов входят, как и в других странах, таможенные пошлины и акцизы. Акцизы установлены на алкогольные, табачные изделия, бензин, некоторые виды дизельного топлива.

К менее значимым с точки зрения доходности федеральным налогам относятся:

  1. налог на прирост капитала, который взимается с прибыли, полученной от реализации определенных активов, например акций;
  2. налог на дорогостоящие автомобили;
  3. пенсионный сбор в размере 1,5 % от фонда оплаты труда;
  4. налоги, взимаемые у источника с процентов, дивидендов и т.д.;
  5. налог на нефтяные ресурсы;
  6. налог на дополнительные выплаты.

Остановимся на последнем из перечисленных. Налог на дополнительные выплаты работодатель платит в случаях, если он предоставляет своим работникам дополнительные льготы и выплаты. Сюда входят пользование автомобилем, оплата учебы детей сотрудников, оплата каких-либо других их расходов, выдача беспроцентных ссуд или ссуд с процентами ниже обычной банковской ставки и т.д. Если подобные льготы превышают в год 50 тыс. AUD для конкретного работника, то работодатель с суммы превышения платит налог по ставке 48,5 %, то есть к максимальной ставке подоходного налога 47 % прибавляется пенсионный сбор 1,5 %.

Налог по удельному весу составляет в федеральном бюджете 2,3 %. Но он очень сложен для контроля, и его сбор требует немалых затрат.

В ходе налоговой реформы отменены некоторые налоги штатов и муниципалитетов с целью упрощения налоговой системы. Правительства штатов взимают налог на игорный бизнес, гербовые сборы и пошлины, земельный налог. Муниципальные советы (их свыше 850) могут устанавливать налоги на отдельные виды имущества и на фонд оплаты труда.

Бюджеты штатов, территорий и муниципалитетов ранее зависели от объемов поступлений главным образом налога с продаж, в настоящее время — налога на товары и услуги.

В ходе налоговой реформы в Австралии отказались от авансовой системы налоговых платежей, основанной на доходах прошлого периода. Она заменена квартальной уплатой с единым сроком по всем видам налогов до 21 числа следующего за отчетным кварталом месяца на основе расчета истинных полученных за квартал доходов.

Развиваются и расширяются услуги, которые австралийское налоговое управление оказывает налогоплательщикам. Сюда входят устное консультирование налогоплательщиков, консультирование по телефону, ответы по электронной почте, письменные ответы на наиболее сложные вопросы.

А каковы ожидаемые финансовые результаты налоговой реформы? В 1998-1999 финансовом году сбор федеральных налогов принес в казну 141 млрд AUD. Налог на товары и услуги (НДС) по расчету австралийского налогового управления принесет 24 млрд AUD. Отмена налога с продаж даст потерю 14 млрд AUD, снижение подоходного налога — 12 млрд AUD и еще около 3 млрд AUD будет потеряно за счет снижения и отмены некоторых мелких налогов и сборов. Федеральный бюджет вследствие предпринимаемых мер сократится на 5 млрд AUD. Но превышение доходов над расходами сохранится.

Налоговая реформа сопровождается введением в стране Австралийского номера бизнеса — нового единого идентификатора юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Пока в стране существует несколько различных систем идентификации юридических и физических лиц.

Несколько слов о работе с недоимщиками (поскольку в экономике Российской Федерации недоимка стала форменным бедствием). В Австралии на момент начала налоговой реформы имелась недоимка у 506 тысяч налогоплательщиков на общую сумму 7,8 млрд AUD. Какие методы используются для ее погашения? Первый шаг — это напоминание налогоплательщику по телефону о необходимости погасить задолженность. Затем направление письменного напоминания. После этого плательщик приглашается на переговоры в налоговое управление. И лишь после всего этого следуют принудительные меры, такие как наложение ареста на банковские счета, имущество и конфискация имущества для погашения недоимки.

В исключительных случаях налоговый комиссар может принять решение о списании задолженности, освобождении от штрафа или о его снижении.

Штраф за проступок налагается в виде процента от недоимки (пени) или в определенном размере. Если налогоплательщик самостоятельно определил свою ошибку в расчетах, приведшую к недоплате налога, то он вносит разовый штраф в сумме 5 % от недоплаты. За неправильную информацию, выявленную налоговым органом, штраф возрастает до 30 %. За сознательное занижение доходов штраф уплачивается в размере 60 %. Злостное нарушение карается суммой, равной 100 % недоплаты.

Обращает на себя внимание тщательная подготовка Австралийского налогового управления к проведению налоговой реформы. На протяжении нескольких месяцев, предшествующих началу реформы, ведется разъяснительная работа с налогоплательщиками, организовано обучение сотрудников налогового ведомства, их численность увеличена почти на 4 тысячи человек (с 15 до 19 тысяч). Издана необходимая методическая литература и бланки отчетности. Организуются пять новых центров обработки данных для администрирования налога на товары и услуги. Укрепляется информационная база налогового ведомства. Улучшается работа с налогоплательщиками.

Читайте так же:  Контроль за финансовой дисциплиной

Помимо разъяснений и консультаций, которые дают налогоплательщикам работники налоговой службы, в стране развита сеть налоговых консультантов, которые работают в качестве рыночной инфраструктуры, но получают содействие налоговой службы и лицензируются ею.

Именно такие аспекты деятельности должны как можно шире применяться в практике работы Министерства РФ по налогам и сборам и его органов на местах.

Д.Г. Черник,
государственный советник налоговой службы I ранга,
д.э.н., профессор, академик РАЕН

Австралия: налоги в 2020 году

Во многих развитых странах, куда входит и Австралия, налоги довольно высокие. Однако этот недостаток сглаживает достойный уровень доходов жителей. Кроме того, на 2020 год в стране запланирована структурная реформа экономики: принимаются экономические, политические и административные меры, дорабатывается налоговая система.

Страны

Недвижимость в Австралии

Австралия считается страной с самой динамично развивающейся в мире экономикой. Менталитет австралийцев очень схож с менталитетом русских людей. Здесь практически не ощущаются европейско-азиатские конфликты. Помимо этого удивительно красивая природа этой страны и благоприятные для проживания климатические условия способствуют росту спроса на объекты недвижимости.

Налог на прирост капитала в Австралии

Другим распространенным налогом для компаний в Австралии является налог на прирост капитала (CGT), который нужно платить после отчуждения активов. Если Вы, допустим, продаете недвижимость в стране, которая принадлежит Вашему бизнесу, Вам придется заплатить CGT с любых денег, полученных от продажи такой недвижимости.

Очень важно вести учет всех своих активов, чтобы при их продаже Вы могли подтвердить цену, которую Вы за них заплатили, и цену, за которую Вы их продали. Малому бизнесу предоставляются льготы по CGT, и поэтому наличие четких данных обо всех покупках и активах поможет Вам получить эти льготы.

Сумма CGT зависит от вида недвижимого имущества – для жилой недвижимости ставка ниже (примерно 0,35%), для коммерческой – выше (от 1%). Самая низкая ставка применяется к имуществу, предназначенному под сельское хозяйство (0,2%).

В некоторых штатах есть также сбор за «качество» земельного участка, на котором расположена недвижимость.

Как стать налогоплательщиком в Австралии в 2020 году

После приезда в Австралию необходимо заполнить заявление на получение регистрационного номера налогоплательщика — Tax file number (TFN). Это можно сделать на сайте правительства Австралии. В течение недели соответствующий номер будет прислан на указанную электронную почту. Получение регистрационного номера понадобится, если вы планируете пополнить счёт в местном банке или устроиться на работу.

Какие налоги обязаны платить компании в Австралии?

Как и большинство других развитых стран мира, Австралия не отличается низкими налогами. Но на ближайшие годы в этом государстве запланировано немало реформ, предусмотренных сделать налоговую систему более привлекательной для предпринимателей.

Всем, кто желает зарегистрировать свой бизнес в Австралии, предварительно необходимо ознакомиться с действующей налоговой системой этой страны, чтобы понимать, какие обязательства на них будут возложены. Как владелец Вы будете должны уплачивать налоги в требуемые сроки – ежемесячно, ежеквартально или ежегодно. Так Вы сможете воспользоваться различными налоговыми льготами, избежите каких-либо штрафов и будете уверены, что Ваша деятельность ведется в рамках закона.

Так как Австралия поделена на шесть штатов и две территории, налоговую систему этого государства тоже условно можно поделить на два уровня: федеральный и муниципальный. Налоги на федеральном уровне собираются Австралийским налоговым управлением (ATO). Что касается налогов на уровне местных общин, то они практически одинаковые во всех штатах Австралии (в отличие от США).

В целом, власти Австралии подразделяют юридических лиц на три категории налогоплательщиков. Компании с оборотом от 100 миллионов австралийских долларов относят к категории международных корпораций – именно к таким компаниям приковано внимание налоговой. Компании с оборотом от 1 до 100 миллионов австралийских долларов в год – это средний бизнес, и, следовательно, компании с оборотом до 1 миллиона – малый бизнес. Для малого бизнеса предусмотрено снижение налоговой нагрузки и упрощение ведения учета.

Австралия выпустила постановление о правилах гибридного несоответствия

Австралийское налоговое управление начало консультации по проекту сопутствующего законопроекта о целевом правиле целостности, которое будет применяться в рамках нового гибридного

С чего начать

Ознакомиться с предложениями о продаже жилья в Австралии можно находясь у себя дома. Сейчас это можно сделать, посетив тематические выставки и с помощью интернет — порталов или СМИ.

Сделка купли-продажи осуществляется с обязательным участием адвоката.Функции адвоката в некоторых штатах страны разрешается выполнять риэлторам.

Другие налоги в Австралии

В зависимости от особенностей Вашего бизнеса возможно придется заплатить и другие налоги.

Хотя в Австралии нет налога на недвижимость, при оформлении прав передачи собственности на недвижимость необходимо заплатить гербовый сбор. Он взимается на уровне штатов и территорий и составляет максимум 6,75%.

Также стоит знать о существовании налога с дополнительных льгот (FBT). Его платит работодатель в случае предоставления своим работникам каких-либо дополнительных выплат и льгот. Здесь подразумеваются выдача беспроцентных ссуд или ссуд с процентной ставкой ниже стандартной банковской ставки, оплата образования детей, пользование автомобилем или покрытие каких-нибудь других расходов.

Вот мы и разобрались с основными налогами для австралийских компаний. Наверное, Вы заметили, что перечень налогов, действующих в Австралии, в общих чертах похож на налоги, которые существуют в странах Европы. Это упрощает работу с международными соглашениями об избежании двойного налогообложения. А таких соглашений у Австралии очень много, включая страны Европы и Азии.

Видео (кликните для воспроизведения).

Да, понять налоговую систему другой страны может быть нелегко, но это очень важно для любого предпринимателя, желающего зарегистрировать компанию в Австралии. В этом вопросе крайне важно проконсультироваться с опытным бухгалтером, который расскажет, какие налоги и в каком объеме Вам нужно будет платить ежемесячно, ежеквартально или ежегодно.

Источники

Налог на недвижимость в австралии
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here