Налог аренды квартиры беларусь

Жилье в аренду: пошаговая инструкция для арендодателя

Автор: Оксана Ядевич

Имеющаяся в вашем распоряжении свободная квартира может стать хорошим источником дополнительного дохода. Лучший способ для этого — сдать свою квартиру в аренду. Чем быстрее вы найдете жильцов, тем лучше – ведь каждый день, пока дом стоит пустым, вы теряете деньги. Если вы хотите сдать свой объект жилой недвижимости грамотно, быстро, надежно, рекомендуем Вам придерживаться определённых правил.

Для начала определите месячную стоимость вашей квартиры. Во-первых, изучите объявления об аренде на сайтах и в газетах, можно обратиться к посреднику, то есть позвонить в агентства недвижимости с предложением о сдаче вашей квартиры в аренду. Выбирая агентство недвижимости, обратите внимание на его репутацию, время работы на рынке, убедитесь, что с лицензией все в порядке. В принципе любое агентство недвижимости поможет вам быстро сдать квартиру (комнату), т.к. сразу обеспечит размещение рекламы в печатных изданиях, Интернет-ресурсах. Но не стоит обращаться сразу во все агентства – это только увеличит количество звонков, но не ускорит процесс.

Узнав примерную месячную стоимость квартиры, не спешите обращаться в то агентство, где вам предложили наибольшую цену, пообещав вам быстро найти клиента, который согласится платить за нее определенную сумму. Помните, что цена должна быть адекватной, то есть соответствовать качественным характеристикам. Факторов, влияющих на стоимость жилья, очень много. Перечислим основные:

  • район (однокомнатная квартира в центре может стоить дороже трехкомнатной на окраине);
  • удаленность квартиры от метро;
  • количество комнат и площадь;
  • проходные комнаты или нет;
  • наличие ремонта;
  • наличие мебели и бытовой техники, их состояние;
  • этаж;
  • срок найма (на сутки или на длительный срок).

Не торопитесь сдать квартиру первому попавшемуся клиенту, тщательно выбирайте арендатора, но имейте ввиду, что заранее определить, кто надежнее — семья, одинокий человек, молодые ребята либо девушки, практически невозможно. Обязательно назначьте личную встречу, поговорите и обсудите интересующие вас вопросы, и уже тогда решайте окончательно.

В погоне за «легким квартирным рублем» не стоит терять голову. Если человек хочет сдать жилье грамотно, он должен побеспокоиться о том, как сдать квартиру официально, со всеми документами и гарантиями.

Необходимо оформить отношения с будущим квартирантом в письменном виде, то есть, заключить договор найма жилого помещения. Этот документ представляет собой соглашение, согласно которому владелец квартиры или наймодатель обязуется предоставить нанимателю и членам его семьи (указывается количество человек) жилье, состоящее из конкретного числа комнат, во временное пользование и за определенную плату.

Форма договора найма утверждена постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 12.09.2006 г. № 1191 «О мерах по реализации Указа Президента Республики Беларусь от 4 августа 2006 г. № 497».

Он должен быть заключен в письменной форме в трех экземплярах (ст. 27 ЖК РБ) и подписан обеими сторонами. В договоре обязательно нужно прописывать:

  • паспортные данные обеих сторон;
  • состав семьи нанимателя (если супруг в договоре не указан, он не сможет вселиться без разрешения собственника квартиры)
  • адрес и площадь квартиры, бытовая техника, имеющаяся в помещении;
  • какие именно комнаты сдаются (если вы сдаете не всю квартиру);
  • размер оплаты за пользование помещением в белорусских рублях и срок оплаты (например, 5-е число каждого месяца), все залоги и предоплаты;
  • кто оплачивает коммунальные услуги, обсудить вопросы оплаты междугородных разговоров;
  • вопросы ремонта (кто ремонтирует сантехнику, если что-то сломалось, и т. п.);
  • обсудить периодичность посещения жилого помещения его хозяином.

Важно знать, что несоблюдение установленной законодательством формы договора не освобождает физическое лицо от обязанности уплаты фиксированных сумм подоходного налога.

После заключения договора гражданин, сдающий квартиру, обязан зарегистрировать его в местном исполнительном и распорядительном органе (исполкоме) или в организации, осуществляющей эксплуатацию жилищного фонда (ЖЭСе). Договор необходимо регистрировать до момента фактического предоставления жилья нанимателю, поскольку только зарегистрированный договор является основанием возникновения у него прав и обязанностей на жилое помещение. Если, к примеру, договор заключен 15 мая 2011 года, а квартира будет сдаваться с 25 мая 2011 года, соглашение должно быть зарегистрировано до 25 мая.

Документы, необходимые для регистрации договора:

  • заявление, подписанное собственником жилого помещения частного жилищного фонда и совершеннолетними членами семьи, а также гражданами, у которых есть равное с собственником право пользования жилым помещением;
  • паспорт или документ, удостоверяющий личность собственника жилого помещения;
  • 3 экземпляра договора найма.

Собственнику жилья также необходимо предоставить:

  • технический паспорт и документ, подтверждающий право собственности на жилое помещение;
  • письменное согласие всех собственников жилого помещения — в случае, если сдается жилое помещение, находящееся в общей собственности;
  • домовая книга (при её наличии) — если сдается внаем жилое помещение в одноквартирном блокированном жилом доме;

От нанимателя — договор найма жилого помещения.

После того, как вы заключили договор найма (поднайма) жилого помещения, вы обязаны прийти в инспекцию по налогам и сборам по месту постоянного жительства и зарегистрироваться в качестве налогоплательщика. В налоговую инспекцию предоставляются следующие документы:

  • паспорт;
  • копия договора найма (поднайма) жилого помещения (три экземпляра);
  • копия технического паспорта на квартиру (частный жилищный фонд);
  • выписка из лицевого счета (берется в ЖЭСе) о всех прописанных на данной жилплощади жильцах (государственный жилищный фонд);
  • согласие всех совместно проживающих с наймодателем членов семьи (при необходимости).

Сколько же придется платить?

Фиксированные суммы подоходного налога, которые уплачиваются гражданами, устанавливаются областными и Минским городским Советами депутатов в пределах ставок, установленных Указом Президента Республики Беларусь от 4 августа 2006 г. № 497 «Об уплате подоходного налога в фиксированных суммах». Следовательно, в разных городах и населенных пунктах суммы подоходного налога, уплачиваемые от сдачи жилья, отличаются друг от друга.

Ставки налога определяются не за целую квартиру, а за каждую комнату в квартире. Так, в Минске ставка подоходного налога за сдачу одной комнаты в жилом помещении составляет 1 базовая величина (сегодня базовая величина составляет 35 тыс.руб.), двух комнат – 2 б.в., трех комнат – 3 б.в., четырех комнат – 4 б.в. и т.д. Кроме того, в Минске в зависимости от расположения жилых помещений по экономико-планировочным зонам к фиксированным суммам подоходного налога установлены повышающие коэффициенты: I экономико-планировочная зона – 2,0. II экономико-планировочная зона – 1,5. III, IV и V экономико-планировочные зоны – 1,0.

Читайте так же:  Возврат налога какие проводки

Ставка подоходного налога от сдачи в наем типовой панельной однокомнатной квартиры в спальном районе г. Минска составит только 1 б.в., поскольку в данном случае не применяется повышающий коэффициент. Для арендодателей, проживающих совместно с арендаторами, ставка подоходного налога, как и для владельцев однокомнатных квартир, составляет 1 б.в..

Предусмотрены 2 способа уплаты таких налогов: за весь год или ежемесячно. Налогоплательщик самостоятельно выбирает способ.

— Единый платёж за год:

Крайний срок уплаты налога – следующий рабочий день после того, как въехали квартиросъемщики (т.е. дня, с которого начинает действовать договор).

За каждый последующий год налог нужно платить до 1 января.

Плюс такого способа оплаты в том, что при изменении налоговых ставок в течение года перерасчёт суммы налогов не производится.

Нужно платить каждый месяц. Например, если налог за март, то заплатить его нужно до 1 марта.

При изменении размеров налоговых ставок, суммы подоходного налога будут пересчитываться уже в следующем месяце.

Бывают случаи, когда квартира сдаётся не с первых дней месяца. Тогда начисление фиксированных сумм подоходного налога производится пропорционально количеству дней сдачи квартиры в этом месяце.

Если у вас возникают сложности по вычислению суммы и порядкам и срокам уплаты налога, тогда лучше вовремя обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства за консультацией.

Некоторые граждане при сдаче в аренду жилья освобождаются от уплаты подоходного налога, а именно:

  • при сдаче помещений в наем близким родственникам;
  • при сдаче помещений в наем молодым специалистам.

В первом случае, арендатор и арендодатель должны быть близкими родственниками, и степень их родства должна быть подтверждена соответствующими документами.

В случае сдачи в наем помещений молодым специалистам такими документами являются: копия трудовой книжки квартиранта — молодого специалиста, а также копия свидетельства о его направлении на работу.

Если в календарном году доход от сдачи квартиры в наем превысил 500 базовых величин, то он будет облагаться налогом по ставке 12%. В таком случае будет необходимо предоставить налоговую декларацию о совокупном годовом доходе не позднее 1 марта и доплатить оставшуюся сумму налога до 1 мая.

Соблюдение вышеперечисленных правил поможет вам извлечь существенную выгоду и избежать неприятных инцидентов.

Сдача квартир в аренду: как платить налоги и освободит ли это от сбора за «тунеядство»

Вопрос от Ольги: Хотим впервые сдать квартиру на длительный срок. Каков порядок действий по правильному оформлению сделки? Существует ли стандартная форма договора? Можно ли сдать несобственную квартиру (отца) по доверенности, но самому получать доход и уплачивать налог?

Ответ: Вам необходимо сделать следующее: до начала осуществления деятельности заключить договор найма жилого помещения в письменном виде. Форма такого договора утверждена постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 12.09.2006 г. N 1191 «О мерах по реализации Указа Президента Республики Беларусь от 4 августа 2006 г. N 497». Затем зарегистрировать договор найма в местном исполнительном и распорядительном органе или в организации, осуществляющей эксплуатацию жилищного фонда (ЖЭСе, домоуправлении и т.п.) и произвести уплату фиксированной суммы подоходного налога с физических лиц.

Согласно статье 49 Жилищного кодекса Республики Беларусь наймодателем может быть собственник жилого помещения. Гражданин, не являющийся собственником жилого помещения, может выступать в качестве наймодателя, если законодательными актами или собственником жилого помещения ему предоставлены соответствующие полномочия. Таким образом, вы можете сдавать квартиру вашего отца внаем, получать доходы и уплачивать налоги, если ваш отец в законодательно установленном порядке уполномочит вас на совершение таких действий.

Вопрос от Ольги Кравчук:
Можно ли жить с доходов, получаемых от сдаваемой в аренду квартиры? Освобождается ли эта категория населения от «налога на тунеядство», учитывая, что арендодатель платит налог государству?

Ответ: В соответствии с пунктом 3 Декрета Президента Республики Беларусь от 02.04.2015 «О предупреждении социального иждивенчества» от уплаты сбора на финансирование государственных расходов освобождаются лица, которые уплатили подоходный налог с физических лиц за соответствующий налоговый период в размере не менее 20 базовых величин, исходя из размера базовой величины, установленной на 1 января соответствующего налогового периода.

При уплате налогов в размере менее 20 базовых величин, исходя из размера базовой величины, установленной на 1 января соответствующего налогового периода, подлежащая уплате сумма сбора уменьшается на сумму уплаченного подоходного налога с физических лиц.

Предположим, что гражданин в течение 2015 года сдавал однокомнатную квартиру внаем, расположенную в городе Минске, и уплатил подоходный налог с физических лиц в фиксированных суммах в размере 1 680,0 тысячи рублей. Размер сбора на финансирование государственных расходов за 2015 год составляет 3 600,0 тысяч рублей (базовая величина – 180 тысяч рублей). В данном случае гражданин должен произвести доплату сбора в размере 1 920,0 тыс. рублей (3 600,0 тыс. руб. – 1 680,0 тыс. руб.).

Вопрос: Планируем сдать квартиру в аренду. Квартира находится в Минске, мама единственный ее собственник и прописана не в Минске. Подскажите пожалуйста, где можно взять форму договора аренды, где его регистрировать. А также интересует, как стать на налоговый учет в связи с этим, каким образом платится налог и где (по месту нахождения сдаваемой квартиры или же по месту прописки владельца квартиры), его сумма (зависит ли она от размера арендной платы). Спасибо.

Ответ: В рассматриваемой ситуации вашей маме необходимо: заключить договор найма жилого помещения в письменной форме, зарегистрировать его в местном исполнительном и распорядительном органе или в организации, осуществляющей эксплуатацию жилищного фонда (ЖЭСе, домоуправлении и т.п.) и уплатить подоходный налог.

По вопросам, связанным с порядком заключения договора найма жилого помещения и его формой можно обратиться в местный исполнительный и распорядительный орган или в организацию, осуществляющую эксплуатацию жилищного фонда по месту расположения сдаваемой квартиры.
Кроме того, форма договора найма жилого помещения размещена на официальном сайте Министерства по налогам и сборам: nalog.gov.by (налогообложение физических лиц/налоги, уплачиваемые физическими лицами/подоходный налог).

Договор найма жилого помещения составляется в трех экземплярах, один из которых хранится у наймодателя, второй — у нанимателя, третий — в районном, городском, поселковом, сельском исполнительных комитетах, местной администрации района в городе, зарегистрировавших этот договор.

Читайте так же:  Увеличение подоходного налога

Постановка на учет осуществляется налоговым органом по месту жительства плательщика на основании его заявления. Также постановка на учет может быть осуществлена на основании документов (сведений) о таком плательщике и об объектах налогообложения, полученных налоговым органом от компетентных органов, в частности, органа, осуществившего регистрацию договора найма жилого помещения.

Размер подоходного налога с физических лиц в фиксированных суммах устанавливается областными и Минским городским Советами депутатов для той категории населенного пункта, на территории которого находится сдаваемое жилое помещение, и не зависит от размера полученного плательщиком дохода.

Вопрос: Если сдается комната на длительный срок, то как и какой налог надо платить. Спасибо.

Ответ: Деятельность по сдаче квартиры на длительный период не признается предпринимательской. С полученных доходов плательщик уплачивает подоходный налог с физических лиц в фиксированной сумме. Размер такого налога устанавливается областными и Минским городским Советами депутатов для той категории населенного пункта, на территории которого находится сдаваемое жилое помещение, и не зависит от размера полученного плательщиком дохода.

Гражданин самостоятельно исчисляет налог, уплачивать его он может или за весь налоговый период (не позднее 1-го числа года, за который осуществляется уплата подоходного налога с физических лиц), или за каждый месяц (не позднее 1-го числа месяца, за который осуществляется уплата подоходного налога с физических лиц).

При уплате подоходного налога в фиксированных суммах есть особенность. Если в 2015 году доход, полученный от сдачи жилья внаем, превысит 43 660 000 белорусских рублей, то по окончании календарного года плательщик должен будет представить в налоговый орган декларацию о полученных доходах и уплатить налог по ставке 13%. При этом при перерасчете налога будут учтены суммы подоходного налога в фиксированных суммах, уплаченного им в течение года. В иных случаях представление налоговой декларации не требуется.

Вопрос от Алексея Иваненко: Интересует ответ на следующий вопрос: как рассчитывается налог собственнику за сдачу двух 1-комнатных квартир в городе Минске в 4-й э/п зоне, если по одному договору он получает доход в размере 34 500 000 руб. в год, а по второму — около 33 000 000 руб?

Ответ: С доходов, полученных от сдачи внаем жилых помещений, плательщиком производится уплата подоходного налога с физических лиц в фиксированной сумме. Размер такого налога устанавливается областными и Минским городским Советами депутатов для той категории населенного пункта, на территории которого находится сдаваемое жилое помещение, и не зависит от размера полученного плательщиком дохода.
Решением Минского городского Совета депутатов 22.12.2014 № 81 «Об установлении размеров ставок подоходного налога с физических лиц в фиксированных суммах» ставка подоходного налога с физических лиц в фиксированных суммах для четвертой экономико-планировочной зоны в г. Минске определена в размере 170,0 тыс. бел. руб. в месяц за каждую сдаваемую комнату.

Поэтому в рассматриваемой ситуации ежемесячно плательщик обязан производить уплату подоходного налога с физических лиц в фиксированной сумме в размере 340,0 тыс. бел. руб. (170,0 тыс. руб. + 170,0 тыс. руб.). Согласно действующему налоговому законодательству, если в 2015 году доход, полученный от сдачи жилья внаем, превысит 43 660 000 бел. руб., то по окончании календарного года плательщик должен представить в налоговый орган декларацию о полученных доходах и уплатить налог по ставке 13%. При этом при перерасчете налога учитываются суммы подоходного налога в фиксированных суммах, уплаченного им в течение года.

Из вопроса следует, что доход от сдачи внаем двух однокомнатных квартир в целом за год составит 67 800 000 бел. руб. Следовательно, по окончании 2015 года плательщик обязан представить в налоговый орган по месту жительства налоговую декларации и уплатить с полученного дохода подоходный налог с физических лиц по ставке 13 процентов. Сумма налога к доплате за 2015 год составит 4 734 000 бел. руб. (67 800 000 х 13% — 170 000 х 2 х 12 = 4 734 000 бел. руб.).


Вопрос от Игоря:
Владельцы квартиры в Минске постоянно проживают за границей. Квартира не связана льготными кредитами или другими обязательствами и может свободно сдаваться в аренду или продана. Каким образом, не имея возможности бывать в Беларуси, когда сменяются арендаторы, может быть оформлен договор аренды? Заниматься вопросами аренды и уплатой налога могут родственники владельцев квартиры, которые в ней не зарегистрированы и не являются собственниками.

Ответ: Согласно статье 49 Жилищного кодекса наймодателем может быть собственник жилого помещения. Гражданин, не являющийся собственником жилого помещения, может выступать в качестве наймодателя, если законодательными актами или собственником жилого помещения ему предоставлены соответствующие полномочия. Таким образом, родственники собственника жилого помещения могут сдавать его квартиру внаем, получать доходы и уплачивать налоги, если собственник в законодательно установленном порядке уполномочит их на совершение таких действий.

Вопрос: 1. Можно ли платить налог за сдачу в аренду квартиры или комнат в квартире, но договор аренды с арендаторами не заключать?
2. Можно ли заключать договор аренды с одним арендатором, когда их фактически два или три?

Ответ: Порядок сдачи жилых помещений внаем регулируется Жилищным кодексом. В частности, согласно статье 52 указанного Кодекса договор найма жилого помещения заключается в письменной форме и считается заключенным с даты его регистрации районным, городским, поселковым, сельским исполнительными комитетами, местной администрацией района в городе. Договор найма жилого помещения, заключенный без соблюдения указанных требований является ничтожным.

Что касается уплаты подоходного налога с физических лиц в фиксированных суммах, то несоблюдение установленной законодательством формы договора найма жилого помещения не освобождает физическое лицо от обязанности уплаты подоходного налога с физических лиц в фиксированных суммах (подпункт 1.7 пункта 1 Указа № 497). Согласно типовой формы договора найма жилого помещения, утвержденной постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 12.09.2006 № 1191 договор заключается с гражданином, которому предоставляется внаем жилое помещение, а также в договоре указываются члены его семьи, которые будут проживать с ним совместно.

Вариант второй: за весь налоговый период либо за период действия договора найма жилого помещения в налоговом периоде не позднее рабочего дня, следующего за установленным в договоре сроком фактического предоставления жилого помещения внаем. Уплата фиксированных сумм подоходного налога с физических лиц за каждый последующий налоговый период производится не позднее 1-го числа года, за который осуществляется уплата подоходного налога с физических лиц. При изменении налоговых ставок в течение налогового периода, за который фиксированные суммы подоходного налога с физических лиц уплачены, такие суммы перерасчету не подлежат.

Читайте так же:  Подоходный налог из заработной платы

Как следует из вопроса, плательщиком произведена уплата подоходного налога с физических лиц в фиксированных суммах за весь период действия договора найма жилого помещения в налоговом периоде. В этом случае при изменении налоговой ставки в течение налогового периода размер уплаченного подоходного налога с физических лиц в фиксированных суммах пересмотру не подлежит.

Ответы на остальные вопросы FINANCE.TUT.BY опубликует в ближайшее время.

Если вы заметили ошибку в тексте новости, пожалуйста, выделите её и нажмите Ctrl+Enter

Договор найма: как заключить, налоги

Аренда квартир сегодня не просто вынужденная мера. Для многих Минчан это бизнес. А чтобы бизнес приносил удовлетворение, его ведение должно быть как можно прозрачным для государства. В случае с арендой квартир, обязательно должен быть заключен договор найма жилого помещения. Как это сделать мы сейчас и рассмотрим.

Что такое договор найма?

Видео (кликните для воспроизведения).

Договор найма жилого помещения это соглашение, которое регламентирует отношения между тем, кто сдает жилье внаем, и, соответственно, тем, кто его снимает. Со стороны арендодателя прописываются его обязательства. В них входит предоставление жилья нанимателю во временное пользование, за определенную арендную плату.

В договоре должно быть прописано:

  • Кому предоставляется жилье. В этом пункте вписываются все члены семьи, которые будет проживать в арендуемой квартире.
  • Какое жилье предоставляется. В этом пункте указывается точное количество комнат, предоставляемых в аренду.
  • На какой срок наниматель арендует жилье, а арендодатель его сдает.
  • Какую ежемесячную плату наниматель обязан платить арендодателю за аренду жилых помещений.

Кому сдать квартиру, чтобы не платить налог?

— К нам в агентство часто обращаются собственники жилья, чтобы сдать квартиру в аренду. И практически никто из них не знает тонкости существующего законодательства в этом сегменте. А нюансов на самом деле много. И многие моменты позволяют существенно сэкономить деньги. Один из: если арендатор — молодой специалист, то собственник жилья освобождается от уплаты налога на сдачу. Совсем,

— пояснила Маргарита Почицкая.

Важно понимать, что под категорией «молодой специалист» воспринимается выпускник бюджетной формы обучения, который получил работу по распределению учебного заведения. Чтобы освободиться от уплаты налога, собственнику нужно лишь предоставить в проверяющую организацию свидетельство об окончании учебного заведения его нового квартиранта и трудовой договор нанимателя.

— Если говорить об экономии, то сегодня налог на сдачу недвижимости зависит от расположения квартиры. Ежемесячные выплаты составляют от 18 до 32 рублей за каждую комнату в зависимости от планировочной зоны Минска. Так, к примеру, налог на трехкомнатную квартиру в центре составляет в месяц почти 100 рублей или 1200 рублей в год. Ровно такую сумму сохранит собственник, если сдаст квартиру молодому специалисту, —

отметила Маргарита Почицкая.

Как заключается договор найма

Договор оформляется обязательно в письменном виде. Необходимо сделать три экземпляра договора. Один тому, кто сдает жилье внаем, второй нанимателю и третий регистрационному органу. Подписан он должен быть обеими сторонами – арендодателем и нанимателем. Форма договора утверждена постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 12.09.2006 г. № 1191 «О мерах по реализации Указа Президента Республики Беларусь от 4 августа 2006 г. № 497».

Обязательные данные, которые необходимо прописать в договоре:

  1. Данные паспорта нанимателя и наймодателя;
  2. Члены семьи нанимателя, которые будут проживать с ним в данном жилье;
  3. Точный адрес сдаваемой квартиры;
  4. Описание сдаваемого жилья: площадь, количество комнат, мебель и бытовая техника, имеющаяся в наличии в сдаваемом жилье.
  5. Если наймодатель сдает не все комнаты квартиры, то нужно точно прописать, сколько и какие именно комнаты сдаются в аренду.
  6. Срок арендной платы и ее точный размер. Арендная плата должна указываться в белорусских рублях. Под сроком подразумевается число, в которое ежемесячно будет производиться оплата нанимателем. Так же обязательно прописать сумму предоплаты и залога.
  7. Необходимо прописать кто обязуется оплачивать коммунальные услуги.
  8. Также необходимо прописать в чьи обязанности будет входить ремонт жилья или предоставляемой в аренду бытовой техники.
  9. Как часто и при каких обстоятельствах наймодатель может посещать сдаваемое в аренду жилье.

Не стоит думать, что если Ваш договор будет оформлен не по установленной форме или не будет включать в себя каких-либо из вышеперечисленных пунктов, то он не действителен и освобождает Вас от налоговых выплат.

Регистрация договора

Регистрировать договор необходимо в местном исполкоме или в организации осуществляющей эксплуатацию жилищного фонда, в котором находится сдаваемое жилье. Как показывает практика, именно в ЖЭСе происходит регистрация заключенного договора.

Для регистрации, помимо самого договора в трех экземплярах, необходимо иметь при себе следующие документы:

  1. Заявление о регистрации. Оно должно быть подписано всеми совершеннолетними членами семьи, а также другими гражданами имеющими право собственности на сдаваемое жилье.
  2. Документы, удостоверяющие личность. Паспорт наймодателя и нанимателя.
  3. Техпаспорт на жилье, сдаваемое в аренду.
  4. Документ, подтверждающий право собственности на жилье.
  5. Если сдается помещение, находящееся в общей собственности, необходимо письменное согласие всех собственников жилья.
  6. Если внаем сдается жилое помещение, находящееся в блокированном жилом доме, необходимо предоставить домовую книгу.

Важно: зарегистрировать договор необходимо до фактического предоставления нанимателю сдаваемого жилья. Т.е. до даты начала аренды, которая будет прописана в договоре.

Оплата налогов

После регистрации договора, наймодатель обязан зарегистрироваться как налогоплательщик в инспекции по налогам и сборам. С собой в налоговую инспекцию нужно взять следующие документы:

  1. Паспорт;
  2. Копии договора найма в трех экземплярах;
  3. Копия техпаспорта сдаваемого жилого помещения;
  4. Выписка из лицевого счета о всех прописанных на сдаваемой жилплощади жильцах. Эту выписку необходимо взять в ЖЭСе.

Сумма налога

Сумма подоходного налога устанавливается областными и Минским городским Советами депутатов в пределах ставок, установленных Указом Президента Республики Беларусь от 4 августа 2006 г. № 497 «Об уплате подоходного налога в фиксированных суммах». Поэтому фиксированной суммы нет.

Однако стоит помнить, что ставка платится не за целую квартиру, а за каждую комнату. В Минске за каждую комнату устанавливается налог в размере 1 базовой величины. Также в Минске к фиксированным суммам применяются коэффициенты исходя из расположения жилых помещений по экономико-планировочным зонам:

  • I экономико-планировочная зона – 2,0;
  • II экономико-планировочная зона – 1,5;
  • III, IV и V экономико-планировочные зоны – 1,0.
Читайте так же:  Расчет налогового вычета за квартиру

Способы оплаты

Существуют два способа оплаты подоходного налога за сдаваемое жилье:

Платится не позднее следующего рабочего дня после начала действия договора. Оплата производится в сумме налога за год. Каждый последующий платеж должен быть уплачен не позднее до 1 января следующего года. Если в течение года будут происходить изменения в налоговых ставках, перерасчет суммы уже уплаченного налога производится не будет.

Оплачивается каждый месяц, первого числа месяца за который вносится налог. Если квартира сдается не с первого числа, то будет произведен перерасчет суммы подоходного налога пропорционально количеству дней сдачи жилплощади в месяце. Если в течение месяца произойдет изменение в налоговых ставках, сумма налога будет изменена в следующем месяце.

Освобождение от налога и другие нюансы

Не облагаются налогом граждане, которые сдают свою жилплощадь

Степень родства должна быть подтверждена соответствующими документами.

Необходимо доказать, что наниматель таковым является. Для этого нужно предоставить копию трудовой книжки нанимателя, и копию его свидетельства о направлении на работу.

И наконец, последний нюанс. Если за год сумма дохода от сдачи в аренду жилплощади превышает 500 базовых величин, то налоговая ставка будет повышена. Такая сумма дохода облагается налогом в 12%. Вам необходимо будет не позднее 1 марта следующего года предоставить налоговую декларацию о доходах за предыдущий год. А сам налог уплатить до 1 мая.

Для того чтобы Ваша сделка о сдаче жилья в наем была законной и качественной советуем не спешить при оформлении договора. А после его регистрации не тянуть с уплатой налогов. Тогда Вам гарантированна спокойная жизнь со стабильным доходом.

С добрыми пожеланиями, «Мольнар»

В Беларуси увеличен налог на сдачу жилья в аренду

Доходы арендодателей жилья в Гродно облагаются налогом в 183 тысячи рублей в месяц, других населенных пунктов региона – от 60 до 130 тысяч за каждую сдаваемую комнату.

Ожидается, что в ближайшее время повысить ставки налога на сдачу жилья внаем должны также депутаты Минской и Могилевской областей.

Данные ставки фиксированного налога действуют только для физических лиц и не распространяются на доходы, полученные от предпринимательской деятельности по сдаче недвижимости в аренду.

Если вы заметили ошибку в тексте новости, пожалуйста, выделите её и нажмите Ctrl+Enter

Минские налоговики 11-15 марта проводят акцию «Сдаешь квартиру — плати налоги!»

Инспекция Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь по городу Минску с 11 по 15 марта проводит акцию «Сдаешь квартиру — плати налоги!» по выявлению нелегальных квартиросдатчиков.

— Граждане, располагающие информацией о нелегальной сдаче внаем квартир в городе, могут сообщить об этом ежедневно с 09.00 до 18.00 по телефонам (017) 229-26-60 и (017) 229-26-59, — проинформировали в инспекции.

При сдаче гражданами жилых помещений внаем другим гражданам владельцам жилья положено заключать в письменной форме договор найма жилого помещения. Формы договоров утверждены постановлением Совета Министров от 12 сентября 2006 г. № 1191. Несоблюдение установленной формы договора или требования о регистрации такого договора не освобождает лицо от обязанности уплаты налога. Далее нужно до установленного в договоре срока фактического предоставления помещения внаем зарегистрировать документ в местном исполнительном и распорядительном органе или в организации, осуществляющей эксплуатацию жилищного фонда и (или) предоставляющей ЖКУ. Процедура регистрации бесплатная. Наконец, после этого нужно произвести уплату подоходного налога в фиксированных суммах.

Ставки налога за сдачу внаем жилых помещений определяются за каждую сдаваемую комнату в жилом помещении в расчете за месяц. В столице ежемесячные выплаты составляют от 18 до 32 рублей за каждую комнату в зависимости от планировочной зоны.

В соответствии с пунктом 1 статьи 221 Налогового кодекса, вступившего в силу с 1 января 2019 года, исчисление и уплата подоходного налога в фиксированных суммах плательщиками, получающими доходы от сдачи физическим лицам в аренду жилых помещений, в 2019 году производятся ежемесячно не позднее 1 числа месяца, за который осуществляется уплата подоходного налога в фиксированных суммах.

Что касается стоимости самой аренды, то, по данным риелторов, в Минске после традиционного летне-осеннего сезонного подорожания ценник на съемное жилье не откатился назад. Эксперты связывают это с ограниченным предложением. Средняя цена по рынку на начало 2019 года составляла 200-250 долларов за 1-комнатную квартиру, 250-300 долларов — за 2-комнатную и 300-350 долларов — за 3-комнатную.

Полезные советы арендодателям: как сэкономить на налогах

Цены на аренду сохранились на высоком уровне

Со слов эксперта, рынку аренды присуща сезонность. Как правило, летом спрос растет, а с ним и цены на квартиры; зимой рынок сужается, что отражается и на стоимости арендного жилья. Однако в этом году система дала сбой:

— В этом году не произошло традиционного снижения цен. Летом 2018 года стоимость арендного жилья в Минске увеличилась на 7-10%, до сих пор цены сохранились на том же уровне. Связано это с ограниченным предложением. Возможно, рынок «выбрали», либо за год в столице сократилось число новостроек под сдачу.

Средняя цена по рынку сегодня составляет 200-250 долларов за «однушки», 250-300 долларов за двухкомнатные квартиры и 300-350 долларов за «трешки». В зависимости от расположения, наличия ремонта, мебели и техники стоимость может варьироваться в ту или иную сторону.

Что касается предпочтений, то семьи, которые успели обзавестись мебелью, часто предпочитают пустые квартиры — это, как правило, новостройки. У молодежи в приоритете расположение — наличие метро, хорошая транспортная доступность, близость к центру.

Как физлицам правильно сдать жильё в аренду и уплатить налог

Топ-10 вопросов читателей «В» адресовали заместителю начальника инспекции МНС по Гомельской области Дмит­рию ДАЙНЕКО.

– Физическим лицам, сдающим внаём жилые и нежилые помещения в Беларуси гражданам на долгосрочный период, не нужно регистрироваться в качестве ИП. Для этого до начала деятельности нужно заключить в письменной форме договор найма (аренды) соответствующего помещения.

Например, нередко хозяева квартир, не заключив договор, несут убытки из-за недобросовестных квартирантов, которые, уходя, не платят в срок, наносят вред имуществу и оставляют долги по коммунальным платежам. Поскольку договор найма отсутствует, собственник не может предъявить претензий. Также бывает, когда недобросовестные квартиросдатчики берут предоплату, а потом отказываются от своих обещаний по аренде жилья.

Читайте так же:  Земельный налог срок подачи декларации

При сдаче помещений на короткий срок физлица уплачивают единый налог. Они вправе сдавать жильё, садовые домики, дачи, которые принадлежат им на праве собственности.

– Чем выше доход от сдачи помещения, тем больше налог?

– Это зависит от того, кому сдаются помещения. Если физлицу, то следует уплатить подоходный налог в фиксированной сумме. В Гомеле его размер зависит от расположения недвижимости. Например, при сдаче жилья в центре города и отдельных районах Железнодорожного установлена более высокая ставка – 30,20 рубля, в Советском и Новобелицком – 29,20 рубля за одну комнату. При получении дохода от сдачи физлицам помещения внаём размер подоходного налога в фиксированных суммах не зависит от величины таких доходов.

Если же гражданин сдаёт помещение организации или ИП, то в этом случае речь идёт о подоходном налоге с физических лиц. Его ставка составляет 13 процентов. В этом случае размер зависит от полученного дохода: чем он выше, тем больше налог. Но подоходный налог исчисляется, удерживается и перечисляется в бюджет источником выплаты – организацией. Гражданину не нужно предоставлять в инспекцию никаких документов.

– Что делать при уплате фиксированной ставки подоходного налога? Надо ли ещё что-либо доплачивать?

– Во-первых, нужно заключить договор найма жилого помещения в письменной форме и зарегистрировать его в местном исполнительном и распорядительном органе. Такой порядок регулируется Указом № 497 «Об уплате подоходного налога в фиксированных суммах» (договор следует заключать и при сдаче гаража и другого).

Затем следует уплатить подоходный налог в фиксированных суммах (не позднее рабочего дня, следующего за установленным в договоре сроком фактического предоставления в аренду жилого или нежилого помещений, машино-места). В дальнейшем уплачивать его ежемесячно не позднее первого числа месяца.

Что касается доплат с полученного дохода, то вне зависимости от его размера от такой деятельности ничего доплачивать не нужно. Эта норма действует с текущего года в связи с изменениями в Налоговом кодексе.

На 1 сентября 2019 года на учёте в налоговых органах Гомельской области – 13 970 физлиц, которые уплачивают подоходный налог в фиксированных суммах с доходов от сдачи в аренду (наём) жилых и нежилых помещений гражданам. От этой

категории плательщиков в бюджет поступило 1,9 миллиона рублей. За восемь месяцев проведено 119 результативных проверок. По их результатам в бюджет дополнительно поступило 15,7 тысячи рублей.

– Какая ответственность предусмотрена за неуплату налога?

– Некоторые плательщики или забывают уплатить налог, или нарушают установленный срок. Тогда начисляется пеня, и мы вынуждены привлекать к административной ответственности.

За восемь месяцев текущего года у 119 физических лиц, сдающих помещения внаём (это менее, чем у одного процента от состоящих на учёте), установлены нарушения. Это говорит о том, что большинство плательщиков добросовестные. А их в регионе всего 13 970 человек. По сравнению с прошлым годом количество квартиросдатчиков возросло почти на 1,5 тысячи, поступления от них увеличились на 102 процента.

– Есть ли предельный срок проверки физлиц, как у ИП или организаций? Или налоги посчитают за весь период уплаты?

– Законодательством для физических лиц не предусмотрен срок давности по уплате налогов. С нарушителя за весь период получения доходов за сдачу помещения внаём взыскивается неуплаченная сумма, а также исчисляются пени. Кроме того, за уклонение от уплаты предусмотрен штраф.

– Не успел оформить и зарегистрировать договор. Но квартиру сдал. Надо ли уплатить налог?

– Если гражданин получает доход от сдачи внаём помещения, то налог уплатить надо обязательно. Даже если не заключён договор.

– Когда не требуется уплачивать налог при сдаче жилья?

– Не уплачивается налог физическим лицом, если помещения сдаются организации или предпринимателю. В этом случае его удержит из вашего дохода и перечислит в бюджет организация. Также льгота применяется и налог не уплачивается, когда жильё сдаётся молодым специалистам, молодым рабочим (служащим).

Законодательством не определён перечень документов, на основании которых даётся льгота по подоходному налогу в фиксированных суммах гражданам, получающим доходы от сдачи жилых помещений молодым специалистам.

Льгота может быть на основании документов (или их копий), подтверждающих статус молодого специалиста и срок обязательной работы по распределению: свидетельства о направлении на работу, об окончании учебного заведения, диплома, приказа о назначении на должность, трудовой книжки, справки с места работы и других.
Проживание с молодым специалистом членов его семьи не влияет на порядок предоставления льготы по подоходному налогу собственнику жилого помещения.

– Если заключил договор найма в середине месяца, как будет исчисляться подоходный налог?

– Пропорционально количеству дней сдачи помещений внаём. Если налог уплачен за полный месяц и договор расторгнут, например 20-го числа, то за 10 дней налог возвратят.

– Многие ли пользуются электронным сервисом «Личный кабинет»?

– В нашей области 111 621 физлицо зарегистрировано в «Личном кабинете плательщика». В этом году через этот сервис почти 30 тысячам плательщиков направлены извещения на уплату имущественных налогов. Он позволяет получить актуальную информацию о сумме начисленных и уплаченных платежей, узнать о задолженности и переплате. В частности, о суммах налога на недвижимость, земельного налога, подоходного налога в фиксированных суммах. Также можно оплачивать задолженность и платежи через интернет-банкинг «Беларусбанка», «Белгазпромбанка», «Альфа-Банка» и «Белинвестбанка»; подавать уведомления в электронном виде для деятельности по заявительному принципу; заполнять и направлять декларации по подоходному налогу; записаться на приём в инспекцию по месту постановки на учёт.

–Что нужно для получения доступа к «Личному кабинету»?

Видео (кликните для воспроизведения).

– Достаточно получить логин и пароль. Сделать это можно в любой инспекции. Заявку нужно отправить через портал Министерства по налогам и сборам, но данные логина и пароля – получить лично с предъявлением паспорта.

Источники

Налог аренды квартиры беларусь
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here