Льгота на налог на имущество многодетным семьям

Президент РФ считает необходимым предоставить налоговые льготы по земле и имуществу многодетным семьям

nata-lunataD / Depositphotos.com

В своем послании Федеральному Собранию РФ Президент РФ Владимир Путин предложил снизить налоговую нагрузку по налогу на имущество физлиц на многодетные семьи. А именно, размер налога для таких семей будет поставлен в зависимость от количества детей. При этом с увеличением детей в семье налог будет снижаться. Президент РФ выступил за увеличение федеральной льготы по налогу на имущество для многодетных детей и дополнительное освобождение от налога по 5 кв. м в квартире и по 7 кв. м в доме на каждого ребенка. Например, если в семье три ребенка, то налогом на имущество физлиц не будут облагаться дополнительно еще 15 кв. м. Напомним, что вычеты по данному налогу установлены п. 3-6 ст. 403 Налогового кодекса.

Владимир Путин также озвучил инициативу о расширении федеральных льгот по земельному налогу (п. 5 ст. 391 НК РФ). А именно, он предложил предоставить многодетным семьям вычет по земельному налогу, уменьшающий налоговую базу на величину кадастровой стоимости 600 кв. м площади участка. Такая мера позволит не облагать налогом наиболее распространенные по площади участки. Эта же льгота уже предусмотрена для пенсионеров и предпенсионеров (подп. 8-9 п. 5 ст. 391 НК РФ). Таким образом, вышеуказанные льготы будут применяться повсеместно, а не только в субъектах Федерации, где действуют установленные вычеты по налогу на имущество физлиц и земельному налогу. Кроме того, Президент РФ указал, что сумма земельного налога не должна колебаться и непредсказуемо меняться из-за изменений кадастровой стоимости объекта. По аналогии с ограничением роста налога на имущество по жилой недвижимости, Владимир Путин считает необходимым ограничить 10% годовой рост налоговых платежей по земельным участкам (п. 8.1 ст. 408 НК РФ).

На льготы по имущественным налогам для многодетных имеют право родители, а не дети

yanlev / Depositphotos.com

Физическим лицам, имеющим трех и более несовершеннолетних детей, на федеральном уровне предоставляется налоговый вычет по земельному налогу в размере кадастровой стоимости 600 кв. метров («6 соток») площади одного земельного участка, находящегося в их собственности (подп. 10 п. 5 ст. 391 Налогового кодекса) (письмо Федеральной налоговой службы от 3 декабря 2019 г. № БС-2-21/[email protected] «О рассмотрении обращения»).

Разъяснено, что льгота предоставляется многодетным родителям, но не самим детям. Иными словами, если участок принадлежит на праве собственности ребенку из многодетной семьи, он не может претендовать на рассматриваемую федеральную льготу.

Сказанное в полной мере может относиться и к льготе по налогу на имущество физлиц в отношении объектов, находящихся в собственности многодетных родителей (косвенно такой вывод следует из письма Минфина России от 12 сентября 2019 г. № 03-05-03-01/70185).

Также отмечается, что предусмотренные на федеральном уровне меры поддержки многодетных семей являются минимальными. Дополнительные налоговые льготы по земельному налогу (как и по налогу на имущество физлиц) могут быть предусмотрены соответствующими НПА представительных органов муниципальных образований.

Представитель ФНС России рассказал о новых налоговых вычетах по имущественным налогам для многодетных семей

benchyb / Depositphotos.com

С 2019 года начали применяться новые льготы и налоговые вычеты по налогу на имущество физлиц и земельному налогу для многодетных семей.

Так, в отношении имущественного налога установлен дополнительный вычет для семей, имеющих трех и более несовершеннолетних детей. По общему правилу налогом не облагается площадь в 10 кв. м для комнаты, 20 кв. м для любой квартиры и 50 кв. м для частного дома (п. 3, п. 5 ст. 403 Налогового кодекса). Это значит, что если площадь квартиры составляет 65 кв. м, то налог исчисляться будет только на 45 кв. м. Для многодетных же семей облагаемая площадь уменьшается на 5 кв. м в отношении квартиры (а также части квартиры или комнаты) и на 7 кв. м для частного дома в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка, то есть минимум на 15 кв. м и 21 кв. м соответственно (п. 6.1 ст. 403 НК РФ). Таким образом, по условиям вышеуказанного примера для многодетной семьи налогом будет облагаться не 45 кв. м квартиры, а только 30 кв. м.

Что касается земельного налога, то и здесь предусмотрен налоговый вычет для многодетных семей – 6 соток облагаться налогом не будут (подп. 10 п. 5 ст. 391 НК РФ). Это значит, что площадь участка уменьшается на 600 кв. м и налог начисляется только на оставшуюся площадь. Если же участок меньше размера вычета или равен ему, то налог и вовсе платить не придется.

Как пояснил начальник Управления налогообложения имущества ФНС России Алексей Лащёнов, «Оба вышеуказанных вычета предоставляются только в отношении одного объекта недвижимости или земельного участка, но если имуществом владеют оба родителя, то каждый из них имеет право на вычет».

В отношении земельного налога произошло еще одно приятное изменение – введено ограничение на его предельный рост. По сравнению с предыдущим налоговым периодом сумма налога не должна увеличиться более, чем на 10% (п. 17 ст. 396 НК РФ). Не подпадают под это правило только земельные участки, приобретаемые для жилищного строительства (не индивидуального), при расчете налога за которые применяются повышающие коэффициенты (п. 15, п. 16 ст. 396 НК РФ).

О том, какие дачные постройки облагаются налогом на имущество физлиц, читайте в материале «Налог на имущество физических лиц в отношении дачных построек» в «Энциклопедии решений. Налоги и взносы«. Получите полный доступ на 3 дня бесплатно!

Напомним, что с этого года действует беззаявительный порядок предоставления налоговых льгот по налогу на имущество физлиц и земельному налогу. Согласно ему налоговые органы применяют полагающиеся льготы автоматически на основании информации, полученной из соответствующих учреждений – Росреестра, органов соцзащиты, ПФР России. Если же льготник обнаружит, что его право на применение вычета не было учтено при расчете налога, он может самостоятельно подать заявление в налоговую инспекцию по месту постановки на учет или через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС России. Что касается уплаты налога, то теперь можно сделать это в любом отделении МФЦ.

Читайте так же:  До какого сдают декларацию 3 ндфл

Налоговые льготы многодетным семьям

Начиная с начислений за 2018 год, многодетные семьи смогут платить меньше имущественных налогов: на землю, квартиры, дома и комнаты.

Поправки, которые внесли в Налоговый кодекс, уже вступили в силу.
Основание: Федеральный закон от 15.04.2019 № 63-ФЗ

Вот какие льготы сможет получить семья с тремя и более детьми в любом регионе:

Дополнительный вычет по налогу на имущество. При расчете налога площадь квартиры дополнительно уменьшат на 5 кв.м на каждого ребенка, а площадь дома — на 7 кв.м, тоже на каждого ребенка. То есть если в семье трое детей до 18 лет, от налога теперь освобождены еще 15 кв. м квартиры. Это помимо общего вычета, который дают всем: по 20 кв.м на квартиру и 50 кв.м на дом.

Освобождение от налога за 6 соток земли. Эта льгота уже есть у пенсионеров и предпенсионеров. Теперь и у многодетных. При расчете налога за 2018 год из площади участка вычтут 600 квадратных метров. Земельный налог начислят только на превышение, если оно имеется.

Обе льготы многодетным дают только на один объект. Его можно выбрать по уведомлению до 31 декабря текущего года. Раньше срок был до 1 ноября, но его продлили. Или налоговая сама учтет льготу без уведомления — ее предоставят по тому объекту, где будут самые большие начисления.

Московские многодетные семьи получат новые налоговые льготы

Многодетные семьи в Москве смогут воспользоваться новыми льготами по имущественному и земельному налогам, сообщил заместитель Мэра Москвы по вопросам экономической политики и имущественно-земельных отношений Владимир Ефимов.

«Число московских многодетных семей, которые в 2019 году смогут получить налоговый вычет по имущественному и земельному налогам, превысит 134,5 тысячи», — отметил Владимир Ефимов.

Как пояснил руководитель Департамента экономической политики и развития города Москвы Денис Тихонов, льготы смогут оформить граждане, воспитывающие трех и более несовершеннолетних детей.

Такие семьи смогут получить дополнительный вычет — льгота предоставляется из расчета по пять квадратных метров в квартире или комнате и по семь квадратных метров в жилом доме на каждого ребенка. Также вычет можно получить на шесть соток площади принадлежащего семье земельного участка.

«Можно оформить один налоговый вычет на объект каждого вида. Норма действует в отношении налоговых платежей за 2018 год, которые необходимо уплатить в 2019-м», — добавил Денис Тихонов.

Многодетные семьи, имеющие право на льготу, должны подать в налоговую инспекцию заявление о предоставлении налоговой льготы, а также документы, подтверждающие право на эту льготу.

В Москве на учете в органах социальной защиты населения состоят свыше 149 тысяч семей. В них воспитываются более 376 тысяч детей.

Какие льготы могут получить многодетные семьи в Подмосковье

К многодетным относятся семьи с тремя и более детьми. Все льготы и меры поддержки многодетных семей в зависимости от уровня законодательного регулирования можно разделить на федеральные, региональные и местные. Получить эти льготы может только семья с официальным статусом многодетной семьи. На какие льготы могут рассчитывать многодетные семьи в Подмосковье, читайте на портале mosreg . ru .

Как получить статус многодетной семьи в Подмосковье

Семье с тремя и более детьми, желающей получить официальный статус многодетной семьи, необходимо обратиться в местный орган социальной защиты или в МФЦ за «Удостоверением многодетной семьи» или «Удостоверением многодетной матери», «Удостоверением многодетного отца». Также можно заполнить заявление на портале государственных и муниципальных услуг Московской области.

Для получения услуги онлайн потребуется авторизация на портале.

Далее необходимо заполнить форму заявления. Максимальный срок оказания услуги – восемь рабочих дней.

Федеральные льготы

Льготы, которые могут получить многодетные российские семьи, установлены Указом Президента РФ № 431 «О мерах по социальной поддержке многодетных семей». К ним относятся:

— бесплатное получение лекарств, приобретаемых по рецептам врачей, для детей в возрасте до 6 лет. О том, как получить льготные лекарства в Подмосковье, читайте здесь;

— право на прием детей в дошкольные учреждения в первую очередь;

— бесплатное питание для учащихся общеобразовательных и профессиональных учебных заведений;

— бесплатное обеспечение школьной формой, а также спортивной формой на весь период обучения детей в общеобразовательной школе;

— возможность бесплатного посещения музеев, парков культуры и отдыха, а также выставок раз в месяц;

— получение льготных кредитов, дотаций, беспроцентных ссуд на приобретение строительных материалов и строительство жилья;

— льготные условия при организации крестьянских (фермерских) хозяйств, малых предприятий (получение для этих целей земельных участков, а также налоговые льготы, ссуды и т.д.);

— трудоустройство через службу занятости с возможностью применения гибких форм труда; а также дополнительные трудовые гарантии при возникновении трудовых споров с работодателем (ч. 4 ст. 261 Трудового кодекса Российской Федерации);

— ежегодная дополнительная диспансеризация в военно-лечебных учреждениях Министерства обороны Российской Федерации для детей военнослужащих.

Кроме того, многодетные матери могут выйти на пенсию досрочно согласно статье 32 Федерального закона №400-ФЗ «О страховых пенсиях».

Назначение досрочной трудовой пенсии возможно при наличии стажа и накопленных баллов:

— матерям троих детей – в 57 лет;

— матерям четверых детей – в 56 лет;

— матерям пятерых и более детей – в 50 лет.

Региональные льготы Московской области

Закон Московской области № 1/2006-ОЗ «О мерах социальной поддержки семьи и детей в Московской области» устанавливает дополнительные льготы, а также конкретизирует ряд федеральных. В соответствии с этим законом многодетные семьи имеют право:

— на денежную компенсацию в размере 50% оплаты коммунальных услуг. Проживающие в домах, не имеющих центрального отопления, могут получить компенсацию за топливо, приобретаемое в пределах норм, установленных для продажи населению, и транспортные услуги для доставки этого топлива. На компенсацию имеют право семьи, проживающие в жилых помещениях государственного, муниципального и частного жилищного фонда. Получить эту услугу можно в МФЦ, в местном отделении соцзащиты, а также через портал государственных и муниципальных услуг области;

Читайте так же:  Налог на прибыль организаций сколько процентов

— бесплатный проезд в общественном транспорте по территории Московской области по социальной карте жителя Московской области, а также бесплатный проезд в наземном общественном транспорте Москвы и в Московском метрополитене. Эта мера соцподдержки распространяется на детей школьного возраста, либо на одного из родителей многодетной семьи, в составе которой есть ребенок младше семи лет. Для получения этой льготы понадобится оформить социальную карту жителя Московской области. Это также можно сделать в МФЦ, в территориальном отделении соцзащиты и через портал госуслуг;

— частичную или полную компенсацию стоимости путевок в санаторно-курортные организации и организации отдыха и оздоровления детей. Заявление на компенсацию можно подать в территориальное отделение соцзащиты населения или на портале госуслуг области;

— бесплатное предоставление земельных участков (члены многодетной семьи должны быть гражданами РФ, родители должны иметь место жительства на территории Московской области не менее 5 лет, все дети должны быть несовершеннолетними). Получить эту услугу можно в МФЦ или через портал госуслуг (Закон Московской области от 1 июня 2011 года № 73/2011-ОЗ «О бесплатном предоставлении земельных участков многодетным семьям в Московской области»);

— освобождение от уплаты транспортного налога (вправе воспользоваться один из родителей);

— ежемесячное пособие в размере 4 тысяч рублей студентам из многодетных семей, получающим впервые высшее профессиональное образование по очной форме обучения в государственных высших учебных заведениях области, если среднедушевой доход семьи не превышает величину прожиточного минимума. Подать заявление можно лично в соцзащиту муниципалитета или через портал государственных и муниципальных услуг Московской области;

— единовременное пособие при рождении ребенка в малообеспеченной семье со среднедушевым доходом не выше прожиточного минимума (при рождении третьего и последующего ребенка – 60 тысяч рублей, при рождении троих и более детей – 300 тысяч на семью). Подать заявление можно лично в соцзащиту муниципалитета или через портал онлайн-услуг;

— выплату на школьную форму детям (3 тысячи рублей на каждого ребенка раз в год). Многодетным родителям необходимо представить справку о том, что ребенок учится в подмосковной школе. Получить услугу можно в МФЦ или через портал государственных и муниципальных услуг Московской области.

Муниципальные льготы

Источник: Фотобанк Московской области, Александр Кожохин

Дополнительные меры социальной поддержки может установить муниципальное образование для жителей, проживающих на ее территории.

Госдума утвердила новые налоговые льготы для многодетных семей

Депутаты Госдумы 2 апреля во втором чтении приняли три поправки в Налоговый кодекс РФ, согласно которым многодетные семьи в России смогут получить льготы уже в текущем году. Поправки были внесены в рамках реализации послания президента РФ Федеральному собранию.

Изменения коснутся, в частности, земельного налога и налога на имущество. После вступления закона в силу земельный налог не сможет увеличиваться более чем на 10% по сравнению с прошлым годом.

Как отметил спикер Госдумы Вячеслав Володин, предлагается дополнительно освободить от налога на имущество по пять квадратных метров в квартире и по семь в доме на каждого растущего в многодетной семье ребенка. Таким образом, в семье с тремя детьми льгота коснется еще 15-ти метров.

По словам Володина, «многодетные семьи будут иметь право на вычет «шести соток» при определении налоговой базы по земельному налогу». Все новые льготы будут распространены на налоги, начисляемые за 2018 год.

Кроме того, оплачивать налоги станет проще. Пенсионерам налоговые службы будут сами начислять льготную сумму. Никаких заявлений для этого не потребуется.

Напомним, Владимир Путин в своем послании Федеральному собранию предложил снизить налоговую нагрузку для многодетных семей. В частности, освободить такие семьи от уплаты налогов на земельные участки площадью шесть соток.

Налоги для многодетных семей

Государство заботится о семьях, воспитывающих много детей – родных, приемных, усыновленных. Физлица, получившие статус «многодетные», могут рассчитывать на разные преференции – скидки на коммунальные услуги, бесплатный проезд для детей в общественном транспорте, обеды в школе и прочее. Льготы могут быть разными в зависимости от того, в каком регионе страны проживают граждане. Но имеют ли многодетные семьи льготы по налогам, освобождаются ли они от обязательства уплаты НДФЛ с зарплаты, за владение транспортом, земельным участком, недвижимостью? Сегодня расскажем – должны ли многодетные платить налоги, от чего зависит размер льготы и исчисленной суммы пошлины.

Граждане, на иждивении которых 3 и больше детей до 18 лет (в некоторых регионах до 16), обязаны перечислять налоги: с заработной платы, другого дополнительного дохода, за владение землей, автомобилем, имуществом. Но для этой категории лиц на федеральном и региональном уровнях предусмотрены льготы. Как следствие, налог для многодетных не всегда обязательный или уменьшенный за счет скидки. Величина пошлины зависит не только от преференций, но и от:

  • объекта налогообложения;
  • установленных ставок в каждом регионе (значение может быть уменьшено или увеличено);
  • облагаемой базы.

В большинстве регионов России действует множество льгот для многодетных, но надо ли таким гражданам уплачивать налоги?

Надо ли платить налоги многодетным семьям

Надо ли платить налоги в 2019 году многодетным, которые имеют статус несколько лет или получили его недавно? Согласно НК РФ, граждане-собственники недвижимости, транспортных средств, земли и других объектов, которые по закону считаются облагаемыми, должны платить в казну за свою собственность. Уплачивают ли пошлины многодетные? Полного освобождения для родителей, воспитывающих много детей, пока не предусмотрено. Однако иногда люди имеют право не вносить платежи, в случае если льгота полностью покрывает сумму уплаты.

Каждый субъект России может установить преференции на свое усмотрение. Большие семьи в Краснодарском крае вообще не вносят сбор за землю, а в Москве налог уменьшаются для одного родителя. То же самое со сбором на имущество: с 2019 физлицам с тремя детьми предоставляют вычет на каждого ребенка при оплате пошлины за недвижимость на федеральном уровне, однако это не освобождает от обязанности полностью, но не во всех случаях. Некоторые субъекты РФ ввели свои льготы. Например, большие семьи не вносят сбор в Нижнем Новгороде, в Новосибирске.

Читайте так же:  Как получить налоговый вычет за лечение родителей

Президентские выплаты многодетной семье в Московской области

Президентские выплаты за рождение ребёнка установлены Федеральным законом от 28 декабря 2017 г. № 418-ФЗ «О ежемесячных выплатах семьям, имеющим детей».

Право на получение ежемесячной выплаты в связи с рождением (усыновлением) первого или второго ребенка возникает при сочетании следующих критериев:

  • ребенок рожден (усыновлен) начиная с 1 января 2018 года;
  • ребёнок и родители являются гражданами Российской Федерации;
  • размер среднедушевого дохода семьи не превышает 1,5-кратную величину прожиточного минимума трудоспособного населения. установленную в субъекте Российской Федерации за второй квартал года, предшествующего году обращения за назначением указанной выплаты.

Ежемесячная выплата в связи с рождением (усыновлением) первого ребенка может осуществляться следующим категориям граждан РФ:

Получатель президентских выплат Комментарий
  • один из родителей;
  • один из усыновителей
Речь идёт о рождении (усыновлении) первого ребенка
Опекун В случае:
  • смерти женщины;
  • смерти отца;
  • смерти усыновителя;
  • объявления умершими матери, отца, усыновителя;
  • лишения родительских прав;
  • отмены усыновления ребёнка.
Получатель государственного сертификата на материнский (семейный) капитал При рождении второго ребёнка

Выплаты многодетным семьям при рождении детей

Пособие Размер пособия (руб.)
Единовременное пособие при постановке на учёт в медицинских организациях на ранних сроках беременности 628,47 (с 01.01.2020 по 31.01.2020 г.)

655,49 (с 01.02.2020 г.)

Единовременное пособие при рождении ребёнка 16759,09 (с 01.01.2020 по 31.01.2020 г.)

17479,73 (с 01.02.2020 г.)

Минимальный размер ежемесячного пособия по уходу за ребёнком до 1,5 лет с 01.01.2020 по 31.01.2020 г. с 01.01.2020 г. Второй и последующие дети Второй и последующие дети 6284,65 6554,89 Максимальный размер ежемесячного пособия по уходу за ребёнком до 1,5 лет 26152,27 Материнский капитал 453 026 Региональный семейный капитал При рождении третьего и последующих детей 100000 рублей

Какие есть преференции для многодетных при выплате ипотеки

Для родителей с тремя и более детьми появилась еще одна преференция при выплате ипотечного кредита. Граждане, у которых в период с 1-го января 2019 по 31 декабря 2022 родился/был усыновлен третий или последующий ребенок, могут получить компенсацию для погашения ипотеки. При этом не обязательно быть «многодетными», но все члены семьи должны быть гражданами России и соответствовать всем требованиями.

Сумма компенсации по ипотеке от государства лимитирована – 450 тысяч. Воспользоваться ею можно один раз, кредит должен быть взят до 1 июля 2023 года. Если ипотеку оформили раньше – даже до 1 января 2019 (дата вступления в силу нового закона), то при появлении третьего ребенка в установленный период семья сможет воспользоваться преференцией. Если остаток по ипотеке меньше выделенной суммы, то задолженность погашается полностью, но остаток не возвращается.

Кроме компенсации 450 тысяч рублей, граждане могут получить дополнительные льготы при оформлении кредита на жилье, если это предусмотрено в регионе.

Например, многодетные, малоимущие семьи в Новосибирской области могут получить дополнительную помощь для уплаты ипотеки в размере 100 тысяч рублей. Каждый субъект может ввести свои преференции для больших семей.

Сколько детей должно быть в многодетной семье?

В соответствии со ст. 26.8 Закона Московской области от 24 ноября 2004 года № 151/2004-ОЗ «О льготном налогообложении в Московской области» под многодетной семьей понимается семья, воспитывающая трех или более несовершеннолетних детей.

Важно! В составе многодетной семьи не учитываются дети, находящиеся на полном государственном обеспечении, и дети, в отношении которых родители лишены родительских прав или ограничены в родительских правах.

Пример № 1. Определение статуса многодетной семьи.

В семье Грачёвых родился третий ребёнок. При этом старшему ребёнку 24 года, среднему 13 лет. Данная семья не может относиться к разряду многодетных, т.к. один из детей старше 18 лет и при этом он не обучается в образовательном учреждении, реализующем общеобразовательные программы.

Льготы по налогам для многодетных семей

Итак, уточним, на какие налоговые льготы имеют право многодетные в 2019 году. Они могут рассчитывать на следующие преференции:

  • уменьшение налогооблагаемой базы при уплате НДФЛ с зарплаты;
  • скидки при погашении транспортной пошлины;
  • освобождение: полное или неполное от земельного и налога на имущество.

Важно знать: наличие, объем льгот может отличаться (в зависимости от того, где вы проживаете). Так как земельная, транспортная, имущественная пошлины – региональные, то муниципальные власти могут устанавливать дополнительные преференции в своем регионе или же изменять их размер/условия получения.

В одном субъекте многодетных могут полностью освободить и дать стопроцентную льготу от какого-либо налога, а в другом – частичную. Но в любом случае преференции есть. Узнать о них можно, обратившись в Управление соцзащиты по месту жительства, в МФЦ или на сайте ФНС.

Что касается применения льгот, то сейчас действует беззаявительный порядок. Большим семьям, соответствующим установленным требованиям региональных властей для получения статуса, не обязательно обращаться в инспекцию, подавать документы. Льгота начисляется в автоматическом порядке на основе информации от Росреестра, Управления соцзащиты населения и т.д. Однако если семья не получила преференции автоматически, то ей нужно обратиться в ФНС для пересчета.

От каких налогов освобождаются многодетные семьи

Какие налоги не платят многодетные семьи, от каких пошлин они освобождаются в 2019 году:

Видео (кликните для воспроизведения).

На землю, если надел не больше 6 соток. Согласно поправкам в законодательстве от 15 апреля 2019, многодетные семьи получают вычет в сумме на 600 кв. метров земли (пункт 10 статья 391). Нововведение применимо при внесении пошлины за 2018 облагаемый период.

На автомобиль или другой транспорт, если это предусмотрено региональными законами. Например, в Москве один из родителей может не платить за автомобиль любой мощности. Но такая льгота есть не везде. Кроме того, условия получения могут отличаться: есть ограничения по мощности двигателя, может быть неполное освобождение, а частичное, существуют нюансы по уровню дохода семьи и прочее.

На имущество, если есть закон в регионе проживания, освобождающий от обязательства, то большие семьи, и не платят налог за владение домом/квартирой и т.д. Если стопроцентной преференции не предусмотрено, тогда родители с тремя и более несовершеннолетними получают частичную льготу – уменьшение базы на 7 или 5 квадратных метров в зависимости от объекта в собственности. Льгота предоставляется на каждого из детей.

В случае частичного освобождения от налогов родители должны будут уплатить остальное в срок. Своевременное внесение денег поможет избежать начисления пеней и других неприятностей.

Узнать о том, какие сборы начислены или просрочены, а также внести деньги без посещения банка можно у нас на сайте. Оплата с банковской карты онлайн – это быстро и надежно. Платеж вы можете произвести в любое удобное время, регистрация не нужна.

Читайте так же:  Контроль за финансово хозяйственной деятельностью общества

Какие льготы по налогам можно получить многодетным семьям в Московской области

Государство заинтересовано в демографическом росте, а потому осуществляет всяческую поддержку многодетным семьям. В данной статье пойдёт речь о том, какие льготы по налогам можно получить многодетным семьям в Московской области?

Какие льготы по налогам можно получить многодетным семьям в Московской области?

В соответствии со ст. 403 НК РФ налоговая база в отношении квартиры, части жилого дома определяется как ее кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 20 квадратных метров общей площади этой квартиры, части жилого дома:

НБ(кв) = КС – КС(20кв.м)

НБ(кв) – налоговая база

КС – кадастровая стоимость

КС(20кв.м) – кадастровая стоимость 20 кв.м

Налоговая база в отношении комнаты, части квартиры определяется как ее кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 10 квадратных метров площади этой комнаты, части квартиры:

НБ(ком) = КС – КС(10кв.м)

НБ(ком) – налоговая база

КС – кадастровая стоимость

КС(10кв.м) – кадастровая стоимость 10 кв.м

Налоговая база в отношении жилого дома определяется как его кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 50 квадратных метров общей площади этого жилого дома.

НБ(д) = КС – КС(50кв.м)

НБ(д) – налоговая база

КС – кадастровая стоимость

КС(50кв.м) – кадастровая стоимость 10 кв.м

Налоговая база в отношении единого недвижимого комплекса, в состав которого входит хотя бы один жилой дом, определяется как его кадастровая стоимость, уменьшенная на один миллион рублей.

НБ(н.к) = КС – 1000000

НБ(н.к) – налоговая база

КС – кадастровая стоимость

Налоговая база в отношении объектов налогообложения, находящихся в собственности физических лиц, имеющих трех и более несовершеннолетних детей:

Объект налогообложения Налоговая база
Квартира НБ(кв) = КС – КС(20кв.м) — М

НБ(кв) – налоговая база

КС – кадастровая стоимость

КС(20кв.м) – кадастровая стоимость 20 кв.м

М – налоговый вычет для многодетных семей

М = 5 кв.м * Д

М — налоговый вычет для многодетных семей

Д – количество несовершеннолетних детей

Пример № 2. Исчисление налоговой базы для уплаты налога на имущество.

В семье Грачевых 3 детей в возрасте до 18 лет. В собственности семьи имеется квартира площадью 75 кв.м, кадастровая стоимость которой 3600000. Кадастровая стоимость 1 кв.м. 48000 рублей.

Налоговая база для уплаты имущественного налога составляет: 3600000-960000-(48000*5*3)=1 920 000 рублей

Часть квартиры, комната НБ(кв) = КС – КС(10кв.м) — М

НБ(кв) – налоговая база

КС – кадастровая стоимость

КС(10кв.м) – кадастровая стоимость 10 кв.м

М – налоговый вычет для многодетных семей

М = 5 кв.м * Д

М — налоговый вычет для многодетных семей

Д – количество несовершеннолетних детей

Пример № 3. Исчисление налоговой базы для уплаты налога на имущество.

В семье Грачевых 3 детей в возрасте до 18 лет. В собственности семьи имеется комната площадью 20 кв.м, кадастровая стоимость которой 600000. Кадастровая стоимость 1 кв.м. 30000 рублей.

Налоговая база для уплаты имущественного налога составляет: 600000-300000-(30000*5*3)=-150000 рублей. В данном случае семья Матвеевых будет освобождена от уплаты налога на имущество.

Жилой дом, часть жилого дома НБ(кв) = КС – КС(50кв.м) — М

НБ(кв) – налоговая база

КС – кадастровая стоимость

КС(50кв.м) – кадастровая стоимость 50 кв.м

М – налоговый вычет для многодетных семей

М = 7 кв.м * Д

М — налоговый вычет для многодетных семей

Д – количество несовершеннолетних детей

Пример № 4. Исчисление налоговой базы для уплаты налога на имущество.

В семье Грачевых 3 детей в возрасте до 18 лет. В собственности семьи имеется дом площадью 130 кв.м, кадастровая стоимость которого 6200000. Кадастровая стоимость 1 кв.м. 47692 рубля.

Налоговая база для уплаты имущественного налога составляет: 6200000-2384600-(47692*7*3)=2813868 рублей

Налоговый вычет, предусмотренный настоящим пунктом, предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида (квартира, часть квартиры, комната, жилой дом, часть жилого дома) в том числе в случае непредставления в налоговый орган соответствующего заявления, уведомления.

В соответствии с пп. 10 п. 5 ст. 391 НК РФ налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении налогоплательщиков, относящихся к категории физических лиц, имеющих трех и более несовершеннолетних детей.

Согласно ст. 26.8 Закона Московской области от 24 ноября 2004 года № 151/2004-ОЗ «О льготном налогообложении в Московской области» многодетные семьи освобождаются от уплаты транспортного налога, но не более чем по одному транспортному средству за налоговый период, в отношении транспортных средств с мощностью двигателя до 250 лошадиных сил (до 183,9 кВт) включительно, являющихся объектами налогообложения в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах: автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы, тракторы.

Важно! Действие льготы не распространяется на легковые автомобили, в отношении которых исчисление суммы транспортного налога производится с учетом повышающего коэффициента.

Пример № 5. Определение объекта налогообложения по транспортному налогу.

В многодетной семье Грачёвых имеется легковой автомобиль с мощностью двигателя 215 л.с. и трактор. Льгота по транспортному налогу распространится лишь на одно транспортное средство, которое налогоплательщики могут самостоятельно выбрать.

Какие льготы предоставляются многодетным семьям в Москве?

В Российской Федерации период с 2018 по 2027 гг. объявлен Десятилетием детства в соответствии с Указом Президента РФ от 29 мая 2017 г. № 240 «Об объявлении в Российской Федерации Десятилетия детства».

Распоряжением Правительства Российской Федерации от 6 июля 2018 г. № 1375-р утверждён план основных мероприятий до 2020 года, проводимых в рамках Десятилетия детства.

Социальная поддержка многодетных семей осуществляется в соответствии с Указом Президента РФ от 5 мая 1992 г. № 431 «О мерах по социальной поддержке многодетных семей». Согласно данному документу установлены следующие льготы:

Возврат налога многодетным семьям

В случае если большие семьи не знали о наличии льгот и вносили пошлины полностью, они могут оформить возврат излишне уплаченного налога в казну. По закону, сделать это можно максимум за три периода.

Читайте так же:  Получение социального налогового вычета обучение

Граждане с детьми (неважно, многодетные или нет) имеют право на возврат налога, а именно НДФЛ, который, как правило, получают у работодателя. Но если время упущено, то получить назад лишнее можно только через инспекцию. Сумма перечисляется не частями, а сразу на банковский счет. Послабление получают не только многодетные, но и все, кто воспитывает несовершеннолетнего. На первого и второго ребенка государство предоставляет вычет в 1400 рублей за каждого. На третьего и следующих – по 3 тысячи рублей.

Вычет по НДФЛ могут оформить:

  • родители (в официальном браке) – не обязательно многодетные;
  • отчим или мачеха;
  • мать-одиночка;
  • гражданин, который регулярно выплачивает алименты на содержание ребенка;
  • опекун, усыновитель, попечитель.

Возврат НДФЛ могут получить только официально трудоустроенные лица и только по одному месту работы. Если гражданин трудоустроен в двух компаниях, то ему нужно выбрать, где оформить вычет на детей.

Обратите внимание: если ребенок достиг совершеннолетия, но обучается на дневной форме, то льгота по вычету НДФЛ сохраняется до окончания учебы или до исполнения ему 24 лет.

Если граждане растят ребенка с инвалидностью, то им положен отдельный вычет в размере 12 тысяч рублей (если это родители) и 6 тысяч – если усыновители/опекуны. Льгота действует до совершеннолетия ребенка-инвалида или до 24 лет (если он проходит обучение очно). Обычный и дополнительный вычет не суммируется. Если несовершеннолетний с инвалидностью – третий-четвертый ребенок в семье, то усыновители могут рассчитывать на льготы в размере 9 тысяч рублей (стандартный вычет + дополнительный). А родители получат преференцию в 15 тысяч рублей только на одного и за остальных детей. Рассмотрим пример:

Родители воспитывают 3 детей, все они несовершеннолетние и один из них с инвалидностью. Таким образом, граждане смогут снизить облагаемую базу на следующую сумму:

1 400 рублей + 1 400 рублей + 3 000+ 12 000 = 17 800 рублей.

Если физлицо получает зарплату в размере 50 тысяч рублей, то без льготы оно уплатит 6500 рублей. Но если оно оформит преференцию, то облагаемая сумма уменьшится:

50 000 – 17 800 * 0,13 = 4186

НДФЛ уменьшился на 2 314 рублей.

Обратите внимание: получать вычет по НДФЛ родители могут, пока сумма дохода не достигнет 350 тысяч рублей за год. После этого послабление в данном периоде применять не будут, но в следующем его можно оформить снова. Вычет положен двум трудоустроенным родителям. Но второй может отказаться от его получения и удвоить льготу для первого. Также вычет возрастает в 2 раза для того, кто воспитывает детей в одиночку.

Физические лица могут оформить вычет НДФЛ не только на детей, но при оплате:

  • обучения – своего, детей (не только вузы и техникумы, но и школы), братьев, сестер;
  • лечения – личного, родственников;
  • покупки или строительства жилья;
  • ипотечного кредита и прочего.

Полный список положенных вычетов и порядок их получения для граждан есть на сайте ФНС.

Какие документы необходимо предоставить для оформления льгот по налогам многодетным семьям?

Для оформления льгот многодетным семьям гражданам Российской Федерации необходимо обратиться в органы социальной защиты населения по месту жительства.

В органы соц.защиты необходимо предоставить пакет документов:

  • заявление с запросом о предоставлении многодетной семье соответствующего статуса;
  • документ, удостоверяющий личность (оригинал, копия);
  • свидетельства о рождении всех несовершеннолетних детей (оригинал, копия);
  • фотография размером 3×4 см. для обоих родителей;
  • свидетельство о заключении брака (оригинал, копия);
  • свидетельство о смерти (оригинал, копия);
  • справки с места проживания всех детей, не достигших 18-летнего возраста;
  • справки с места обучения (при наличии студентов);
  • решение суда об усыновлении детей.

Документы на определение статуса и получение льгот можно предоставить следующим образом:

  • непосредственно в органы соц.защиты;
  • при обращении в МФЦ;
  • через Госуслуги;
  • почтовым отправлением.

Через месяц после предоставления документов родителям выдаётся удостоверение многодетной семьи.

Важно! Для оформления льгот многодетной семье необходимо обратиться в соответствующую инстанцию с заявлением.

Как платят налоги многодетные семьи

Как уплачиваются налоги многодетными? Так же, как и другими гражданами, с той лишь разницей, что большие семьи имеют право на скидку. Например, если во владении физлица есть участок в 10 соток, то ему нужно заплатить за весь надел (в случае, когда нет льгот). В то время как многодетные заплатят за участок, но частично – за 4 сотки. С 2019 года таким физлицам полагается вычет в размере 600 кв. метров, поэтому платят только за 400. В случае, когда участок меньше, вносить деньги родителям с тремя и больше детьми не придется – за счет льготы облагаемая база станет нулевой.

Обратите внимание: не во всех регионах страны многодетными признают семьи, у которых 3 ребенка. В некоторым для получения статуса необходимо воспитывать 4-5 детей.

Внести налоги граждане должны в срок, после получения уведомления от ФНС. Физлицам с личным кабинетом на сайте инспекции уведомление будет направлено онлайн, а не почтой. С 2019 квитанций инспекция не направляет, реквизиты для оплаты указываются в уведомлении.

Физлица и частные предприниматели обязаны внести сбор за землю, транспорт, недвижимость до 1 декабря (если день выходной, срок смещают) за прошлый год. В текущем периоде оплачивается прошлый. То есть в 2021 перечисляют за 2020 год. Важно помнить о сроке погашения: вносить деньги нужно вовремя, иначе сумма пошлины возрастет. За каждый просроченный день начисляют пеню (ст. 75 НК России).

Вопросы и ответы

Вопрос № 1. Надо ли обращаться в ИФНС для того, чтобы учли льготу по транспортному налогу?

Да, необходимо обратиться с документами, на основании которых будет произведён расчёт транспортного налога.

Вопрос № 2. Могу ли я через Интернет оформить льготу по транспортному налогу?

Видео (кликните для воспроизведения).

Да, на сайте ФНС Вы сможете оформить любую налоговую льготу через Личный кабинет налогоплательщика.

Источники

Льгота на налог на имущество многодетным семьям
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here