Куда подается декларация 3 ндфл

justice pro…

юридическая помощь

Общие правила заполнения бланка

От заполнения декларации 3-НДФЛ зависит размер удержаний в бюджет. Поэтому налоговые органы весьма пристально следят за достоверностью самих данных и за правильностью составления декларацию.

К основным требованиям при ее составлении относится:

Основные принципы заполнения декларации 3-НДФЛ – это достоверность и аккуратность. По завершении документ проверяют несколько раз, чтобы исключить вероятность ошибок.

Декларация 3-НДФЛ предоставляется сотруднику налоговой службы по месту вашего проживания в одном экземпляре.

Если вы сомневаетесь в компетентности людей, принимающих заполненную вами декларацию, вы можете напечатать её в двух экземплярах и при её передаче сотруднику НС, попросить на втором экземпляре поставить вам отметку о сдаче с датой, подписью и печатью. Это будет вашей гарантией и доказательством того, что вы подали декларацию 3-НДФЛ вовремя. При личном посещении инспекции прихватите с собой также оригиналы всех прилагаемых документов — их могут потребовать и это вполне законно.

Декларация 3-НДФЛ: куда отправлять

Официальный сайт Федеральной Налоговой Службы РФ предоставляет возможность заполнить декларацию в специальной программе и отправить ее в режиме онлайн. Но такой способ подходит не всем налогоплательщикам.

Некоторые из них отправляют отчет 3-НДФЛ по почте. Как правило, это налогоплательщики, которые имеют постоянную прописку в одном городе, а проживают в другом.

Отправлять декларацию нужно по адресу ИФНС РФ по месту постоянной регистрации налогоплательщика.

При отправке письма с декларацией необходимо учитывать сроки подачи отчета при декларировании доходов (не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным). При нарушении этих правил к налогоплательщику применят штрафные санкции. Также стоит учесть, что проверка правильности и достоверности информации в Налоговой декларации начнется с того момента, как только отчет поступит в ИФНС РФ.

Что такое декларация 3-НДФЛ

Декларация по форме 3-НДФЛ — это документ, который дает возможность физическим лицам показать свои доходы для дальнейшего налогообложения. В законе указаны все случаи, когда необходима данная декларация, а также сроки ее подачи и ответственность за уклонения от этой обязанности.

В какую налоговую подавать декларацию 3 НДФЛ?

Для получения налогового вычета, декларирования дохода в установленных законом случаях физическое лицо подает декларацию. В какую налоговую подавать декларацию 3 НДФЛ? В статье ответим на этот вопрос, кроме того, Вы узнаете, куда подавать документы на налоговый вычет, можно ли подать декларацию не по месту прописки, а по месту временной регистрации, работы или нахождения имущества.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Почему так важно определить, в какую налоговую подавать декларацию 3 НДФЛ? Если Вы неправильно выберете инспекцию и подадите декларацию, например, почтовым отправлением, то Вы потеряете время (пока выяснится, что 3 НДФЛ была выслана не по тому адресу, может пройти немалый срок). А время (в данном случае срок подачи документов) в отношении декларирования доходов и получения вычета играет важную роль. Так, за непредставление в соответствующий налоговый орган декларации в установленный законодательством о налогах и сборах срок положен штраф (например, при декларировании доходов от продажи автомобиля менее минимального срока владения). Что касается налогового вычета, ответ на вопрос «куда подавать декларацию 3 НДФЛ» для Вас также важен, так как может истечь срок обращения за возвратом суммы излишне уплаченного в соответствующем году налога. Кроме того, возвращаемая сумма налога может быть значительной, поэтому Вы всегда заинтересованы в скорейшем возврате денежных средств в виде ранее уплаченного НДФЛ.

В какую инспекцию подается декларация 3 НДФЛ согласно закону

Налоговая декларация представляется в налоговый орган по месту учета налогоплательщика (п. 3 ст. 80 НК РФ).

Налогоплательщики — физические лица подлежат постановке на учет в налоговых органах по их месту жительства, а также по месту нахождения принадлежащего им недвижимого имущества и транспортных средств (п. 1 ст. 83 НК РФ).

Что признается местом жительства согласно Налоговому кодексу РФ?

Место жительства физического лица – адрес, по которому физическое лицо зарегистрировано по месту жительства в порядке, установленном законодательством Российской Федерации (ст. 11 НК РФ).

Понятие «место жительства» следует отличать от понятия «место пребывания», которым признается место, где физическое лицо проживает временно по адресу, по которому физическое лицо зарегистрировано по месту пребывания в порядке, установленном законодательством РФ.

Исходя из вышеизложенного «место жительства» и «место постоянной регистрации» (прописка) являются тождественными понятиями. А место пребывания это так называемое место временной регистрации.

Таким образом, мы выяснили, куда подавать налоговую декларацию 3 НДФЛ в общем случае,- декларация 3 НДФЛ подается в налоговую инспекцию по прописке. При отсутствии у физического лица места жительства на территории России для целей Налогового кодекса РФ место жительства может определяться по просьбе этого физического лица по месту его пребывания.

При этом налоговая декларация может быть

  • представлена налогоплательщиком в налоговый орган лично или через представителя,
  • направлена в виде почтового отправления с описью вложения,
  • передана в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика.

С недавних пор налоговая декларация по НДФЛ на бумажном носителе может быть представлена в налоговый орган через многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг (МФЦ).

Куда подавать документы на налоговый вычет

В настоящее время законом предусмотрено получение различных видов налоговых вычетов по НДФЛ, в частности, вычета по расходам на покупку квартиры, комнаты, земельного участка, строительство и приобретение дома, погашение процентов ипотеки, лечение, обучение, страхование жизни и т.д.

Если Вы хотите узнать, в какую налоговую подавать 3-НДФЛ на возмещение, Вам необходимо выяснить, к какой налоговой инспекции Вы относитесь по прописке. Именно туда Вы будете направлять декларацию 3 НДФЛ и другие необходимые документы для получения налогового вычета.

Отметим, что часть вычетов можно получить через работодателя (чаще всего так возвращают 13 % за квартиру). В этом случае составлять и подавать налоговую декларацию 3 НДФЛ не нужно. В какую налоговую обращаться за налоговым вычетом за покупку квартиры (при его получении через ИФНС или на работе), будет зависеть от того, к какой ИФНС Вы относитесь по месту постоянной регистрации.

Читайте так же:  До какого числа сдать земельный налог

Куда подавать декларацию 3 НДФЛ? Этот вопрос важен для тех, кто декларирует свои доходы и получает налоговый вычет

Ответим на другие часто задаваемые вопросы по рассматриваемой теме.

Куда подавать декларацию 3 НДФЛ для получения налогового вычета, если живешь в другом городе?

Оформление налогового вычета является льготой, поэтому законом не возложена обязанность возврата 13 % и, соответственно, подачи декларации. Лица, на которых не возложена обязанность представить налоговую декларацию, вправе сдать такую декларацию в налоговый орган по месту жительства (п. 2 ст. 229 НК РФ).

Поэтому налогоплательщик, работающий в одном городе, но при этом имеющий постоянную регистрацию в другом городе, для получения налогового вычета подает налоговую декларацию 3 НДФЛ в инспекцию по прописке (Письмо Минфин РФ от 20 апреля 2017 г. N 03-04-05/23779).

Мужчина работает в Москве, а прописан в Омске. В 2019 году он платно лечил зубы. Для получения налогового вычета он подает декларацию за 2019 в ИФНС по месту прописки в Омске и оформляет возврат налога. При этом ему необязательно ехать в Омск для подачи декларацию — подать 3 НДФЛ и остальные документы для вычета он может через интернет или по почте.

Можно ли подать документы на налоговый вычет не по месту прописке?

Если Вы временно зарегистрированы по одному адресу, а прописаны по другому, то для получения налогового вычета Вам необходимо подать декларацию 3 НДФЛ в налоговую инспекцию по месту прописки (Письмо ФНС РФ от 02.06.2006 N ГИ-6-04/[email protected], Письмо ФНС от 30.01.2015 N ЕД-3-15/[email protected]).

Можно ли подать декларацию 3 НДФЛ при покупке квартиры по месту нахождения недвижимости?

Нет, в данном случае документы для получения имущественного вычета и декларация 3 НДФЛ подаются по месту жительства (т.е. месту прописки налогоплательщика).

В какую налоговую подавать декларацию при продаже квартиры, автомобиля?

Обязанность подачи декларации 3 НДФЛ при продаже имущества возникает не всегда. Например, если Вы продали автомобиль, которым владели более 3 лет, то заполнять декларацию не нужно. Налогоплательщики, которые обязаны представить декларацию, подают ее в налоговый орган по месту своего учета (п. 3 ст. 228 НК РФ).

В какую ИФНС подается декларация 3-НДФЛ при продаже имущества, если нет прописки?

Граждане, зарегистрированные по месту пребывания, но не имеющие прописки на территории Российской Федерации, имеющие обязанность по представлению налоговой декларации по НДФЛ, представляют такую декларацию в налоговый орган по месту пребывания (Письмо ФНС РФ от 02.06.2006 N ГИ-6-04/[email protected]). А в случае отсутствия на момент подачи налоговой декларации на территории Российской Федерации места жительства (места пребывания) налоговая декларация представляется в налоговый орган, в котором лицо состоит либо состояло на учете, соответственно, по месту нахождения принадлежащего ему недвижимого имущества или транспортных средств (Письмо ФНС России от 03.12.2018 г. № БС-3-11/[email protected], Письмо ФНС РФ от 28.08.2018 N БС-4-11/[email protected]).

Куда подавать декларацию 3 НДФЛ — по месту жительства или прописки?

Данный вопрос не совсем корректен, т.к. согласно налоговому законодательству место жительство это и есть место прописки. В общем случае декларация 3 НДФЛ подается по месту прописки (а не по месту пребывания)

Теперь Вы знаете, в какую налоговую подавать декларацию 3 НДФЛ и куда подавать документы на налоговый вычет. Для ответа на данные вопросы мы обратились к законодательным нормам, а также разъяснениям государственных органов. В общем случае декларация сдается в инспекцию по месту прописки (т.е. по месту жительства).

Налоговая декларация 3-НДФЛ

Налоговая декларация

Налоговая декларация 3-ндфл – это документ, который разрабатывает и утверждает ФНС России (налоговая служба). С его помощью физические лица в РФ могут:

  • сообщить о доходах и об источнике их выплат;
  • произвести необходимые расчеты для выявления сумм налога, который нужно заплатить или, наоборот, вернуть;
  • затребовать налоговые вычеты.

В большинстве случаев физлица не сталкиваются с данным документом, так как большая часть доходов – это зарплата. А как известно, с зарплаты, а также со многих других доходов налог рассчитывается и удерживается агентом (работодателем). Следовательно, подавать налоговую декларацию в таком случае не нужно.

Но в последнее время статистика несколько меняется. Все больше и больше деклараций подается именно гражданами РФ. Люди узнают о возможности вернуть часть уплаченных налогов (работодателем), которую им предоставляет государство в виде так называемого права на налоговые вычеты.
Более того, есть возможность вообще не платить подоходный налог или существенно его уменьшить с помощью тех же налоговых вычетов.

Также есть ряд других случаев, когда физлица обязаны самостоятельно определить сумму налога, заплатить его и подать в инспекцию налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ:

  • индивидуальные предприниматели, работающие на общем режиме налогообложения;
  • индивидуальные предприниматели, находящиеся на спец режимах налогообложения, но получающие какие-либо доходы, облагаемые по ставке 13 %;
  • нотариусы, адвокаты, арбитражные управляющие и другие лица, занимающиеся частной практикой;
  • физические лица, у которые получили следующие доходы:
    — от продажи недвижимости, имеющейся в собственности физлица менее 3 лет (по недвижимости, которая приобретена с начала 2016 года – срок составляет менее 5 лет),
    — от продажи любого другого имущества, которым владело физ. лицо меньше 3 лет,
    — выигрыши от участия в лотерее, казино, конкурсах и т.п.,
    — арендные доходы,
    — доходы наследника или правопреемника от произведений науки и т.п.,
    — авторские доходы от изобретений и т.п.,
    — дарение не от членов семьи или близких родственников,
    — доходы, с которых по каким-то причинам подоходный налог налоговые агенты не удержали,
    — доходы от лиц, которые не являются налоговыми агентами и пр.

Действующие формы налоговой декларации находятся в разделе Форма и бланки

Как правильно заполнить декларацию — смотрите в разделе Основные правила заполнения

Когда нужно подавать декларацию и какова ответственность — информация в соответствующем разделе Сроки подачи налоговой декларации и ответственность

О способах подачи декларации можно узнать в разделе Как и куда подавать налоговую декларацию

Дополнительные вопросы по декларации (например, в каких случаях подается уточненная декларация) рассмотрены в Блоге

Если Вы официально трудоустроены, Вы имеете право на возврат из налоговой инспекции до 13 % расходов на обучение, лечение или покупку жилой недвижимости!

Читайте так же:  Налог при дарении квартиры кто освобождается

Заполните декларацию 3-ндфл прямо сейчас:

Рассчитайте онлайн сумму компенсации, которую можно получить из налоговой инспекции, официально работая, по расходам на обучение, лечение или покупку квартиры!

Узнайте, сколько можно вернуть из налоговой:

© 2015-2020 ИП Гребенкин А.А.
ИНН 434583621300, ОГРНИП 316435000071159
Тел.: 8 (919) 516-41-75
Автоматизация заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ

Куда подавать декларацию 3-НДФЛ

Налоговую декларацию подают физические лица, которые самостоятельно оплачивают НДФЛ со своих доходов, индивидуальные предприниматели, арбитражные управляющие, адвокаты, нотариусы и физические лица, которые занимаются частной практикой. Для декларирования доходов отчет подают не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. Для оформления налогового вычета сроки подачи 3-НДФЛ не установлены.

Согласно ст. 228 п. 3, ст. 229 п. 2, ст. 83 п. 1, ст. 11 НК РФ, Налоговую декларацию подают по месту жительства.

Под местом жительства понимается адрес регистрации (прописки), указанный в паспорте. То есть, по месту постоянной регистрации. Если же у налогоплательщика нет постоянной регистрации на территории РФ, под местом жительства принимают адрес временной регистрации (по просьбе налогоплательщика).

Иванов И. И. постоянно зарегистрирован в г. Самара. Он проживает в Кирове. У него есть временная регистрация. Чтобы задекларировать свои доходы или подать на получение вычета, он должен предоставить документы по месту постоянной регистрации в Самаре. Если бы у него не было постоянной прописки, а была бы только временная московская регистрация, он бы подавал отчет в Москве.

Сроки подачи документа

До 30 апреля налоговую декларацию нужно сдать. Она подается за прошедший отчетный период, то есть за прошлый год. Если 30 апреля – выходной, то можно сдать документ в ближайший рабочий день. Таким образом, отчитываться за 2019 год можно без проблем до 30 апреля 2020 года. Налогоплательщики, которые подали декларацию 3-НДФЛ, должны знать еще одну важную дату – 15 июля. В этот день наступает крайний срок уплаты налога, начисленного по поданной декларации.

Как составить декларацию

Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ можно различными способами. Так, необходимые сведения можно внести от руки либо на компьютере, в том числе в подготовленную в формате .pdf форму декларации при помощи программы Adobe Acrobat Reader. Если форма заполняется вручную, ее поля необходимо заполнять заглавными печатными символами, а при отсутствии какого-либо показателя в ячейках проставляется прочерк. Вносить исправления в поля декларации нельзя!

Также для заполнения декларации можно воспользоваться программой «Декларация», размещенной на официальном сайте ФНС России в разделе «Программные средства» – «Декларация». Программа позволяет автоматически формировать налоговые декларации по формам 3-НДФЛ и 4-НДФЛ. При внесении данных программа проверяет их корректность, а также рассчитывает необходимые показатели, проверяет правильность исчисления вычетов и суммы налога, формирует готовый документ для предоставления в налоговый орган. Получившийся файл с декларацией в формате .pdf можно либо распечатать и сдать в налоговую инспекцию (в том числе направить по почте), либо отправить в налоговый орган через «Личный кабинет налогоплательщика».

Кроме того, заполнить и представить декларацию в налоговый орган в электронном виде можно с помощью специального сервиса на сайте ФНС России «Заполнение и представление в электронном виде налоговой декларации 3-НДФЛ». Этот сервис позволяет заполнить в режиме онлайн и экспортировать заполненную декларацию в файл формата .xml для представления в электронном виде. Также при помощи сервиса можно подписать усиленной квалифицированной электронной подписью и направить в налоговый орган как саму декларацию, так и скан-копии сопроводительных документов. Подписать электронной подписью и направить в налоговый орган при помощи сервиса можно декларацию, сформированную с помощью программы «Декларация» и других программных средств. Правильно составить налоговую декларацию вам также поможет памятка, подготовленная экспертами компании «Гарант».

Декларация 3-НДФЛ: в каких случаях ее нужно заполнять?

Декларацию 3-НДФЛ (начиная с представления отчетности за 2018 год – только по новой форме) должны подавать физлица, которые получили доходы сверх тех, по которым налог уже оплачен налоговым агентом (например, работодателем или заказчиком). Такая обязанность возложена на:

  • физлиц, не являющихся ИП (подп. 1 п. 1 ст. 228 Налогового кодекса);
  • ИП и лиц, занимающихся частной практикой (например, адвокатов, нотариусов) (п. 1-2 ст. 227 НК РФ);
  • иностранных граждан, работающих по патенту в двух случаях: если общая сумма налога, который нужно уплатить, превышает размер уже уплаченных фиксированных платежей (только для иностранцев, трудящихся у физического лица для помощи в личных и домашних делах, в том числе если они покидают Россию до конца налогового периода) либо при аннулировании патента (п. 8 ст. 227.1 НК РФ).

Отметим, что обязанность представлять налоговую декларацию по НДФЛ ИП не ставится в зависимость от факта получения предпринимателем дохода в соответствующем налоговом периоде. При этом ИП не может представить в налоговый орган единую (упрощенную) налоговую декларацию (письмо Минфина России от 30 октября 2015 г. № 03-04-07/62684).

Одновременно в законодательстве прямо определено, когда незарегистрированные в качестве ИП физлица должны подавать декларацию 3-НДФЛ. Эта обязанность возникает, если гражданин получил следующие виды доходов (ст. 228 НК РФ):

  • вознаграждение от физлиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных трудовых и гражданско-правовых договоров, включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества;
  • от продажи имущества и имущественных прав;
  • от источников, находящихся за пределами России;
  • выигрыши, выплачиваемые операторами лотерей, распространителями и организаторами азартных игр;
  • вознаграждение, выплачиваемое наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов;
  • доходов в денежной и натуральной формах в порядке дарения;
  • доходов в виде денежного эквивалента недвижимого имущества и (или) ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций;
  • других доходов, при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами, за исключением доходов, сведения о которых представлены налоговыми агентами в порядке, установленном п. 5 ст. 226, п. 14 ст. 226.1 НК РФ.
Читайте так же:  Кбк для оплаты налога ип усн

В налоговых декларациях необходимо указать:

  • все полученные в налоговом периоде доходы, если иное не предусмотрено п. 4 ст. 229 НК РФ;
  • источники выплаты доходов;
  • налоговые вычеты;
  • суммы налога, удержанные налоговыми агентами;
  • суммы фактически уплаченных в течение налогового периода авансовых платежей;
  • суммы налога, подлежащие уплате (доплате) или возврату по итогам налогового периода (п. 4 ст. 229 НК РФ).

При этом в декларации можно не указывать:

  • доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) в соответствии со ст. 217 НК РФ (за исключением доходов, указанных в п. 60 и п. 66 ст. 217 НК РФ);
  • доходы, при получении которых налог полностью удержан налоговыми агентами, если это не препятствует получению налогоплательщиком налоговых вычетов, предусмотренных ст. 218-221 НК РФ (п. 4 ст. 229 НК РФ).

МАТЕРИАЛЫ ПО ТЕМЕ

С примерами заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (Форма 3-НДФЛ) ознакомьтесь в подготовленном экспертами компании «Гарант» материале

По общему правилу, перечисленные лица обязаны подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию в срок не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим (а уплатить налог – не позднее 15 июля года, следующего за истекшим (п. 4 ст. 228 НК РФ).

Вместе с декларацией подаются документы, подтверждающие доходы и расходы налогоплательщика. Это, в частности, справки о доходах по форме 2-НДФЛ, которую по требованию обязан выдать работодатель или любая другая организация – источник дохода.

Суммы доходов, вычетов и суммы налога, которые были удержаны налоговым агентом, из справки по форме 2-НДФЛ налогоплательщик переносит в декларацию 3-НДФЛ.

Штраф за неподачу декларации составляет 5% неуплаченной суммы налога за каждый месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы (ст. 119 НК РФ). Минимальный размер штрафа – 1 тыс. руб.

Видео (кликните для воспроизведения).

В НК РФ предусмотрены обстоятельства, при которых декларацию нужно подать, не дожидаясь окончания года, в котором был получен доход. К ним относятся следующие случаи:

  • прекращение деятельности в качестве ИП или частной практики до конца налогового периода (декларация представляется в 5-дневный срок со дня прекращения такой деятельности;
  • выезд иностранца, доходы от деятельности которого подлежат налогообложению, за пределы России (декларация представляется им не позднее чем за один месяц до выезда) (п. 3 ст. 229 НК РФ).

Перед заполнением декларации рекомендуем ознакомиться с письмом ФНС России от 12 декабря 2017 г. № ГД-4-11/[email protected] , в котором приведен обзор типичных ошибок, которые налогоплательщики допускают при заполнении формы 3-НДФЛ .

Если в налоговом периоде налогоплательщик, не являющийся ИП, не получал облагаемых НДФЛ доходов или получил только доходы, НДФЛ с которых был удержан налоговыми агентами, декларацию подавать не нужно. Добавим, что даже если налогоплательщик не обязан подавать декларацию 3-НДФЛ, он вправе сделать это по своему усмотрению в налоговый орган, но только по месту жительства: по месту пребывания декларацию подать нельзя (п. 2 ст. 229 НК РФ, письмо ФНС России от 30 января 2015 г. № ЕД-3-15/[email protected]). Наиболее часто это право используется при подаче налоговой декларации для получения налоговых вычетов; декларацию по НДФЛ только с целью получения налоговых вычетов можно в любое время в течение года.

Как рассчитываются суммы налоговых вычетов для физических лиц, а также когда и в какие сроки можно вернуть налог, читайте в материале: Налоговые вычеты для физических лиц.

Можно ли подать декларацию за другого человека

Налоговая декларация 3-НДФЛ – это тот документ, который должен быть подан точно в срок. Часто граждане задаются вопросом, может ли заполнить и подать документ другой человек, например, второй супруг или кто-то из родственников и доверенных лиц.

Ответ на этот вопрос положительный, но при условии, что на этого человека будет составлена официальная доверенность у нотариуса. Если такой документ есть, то не важно, является ли этот гражданин родственником налогоплательщику или нет. В то же время по почте или посредством онлайн-сервисов декларацию за гражданина может отправить кто угодно, всего лишь имея на руках необходимые документы для заполнения формы. Единственный момент – там должна стоять подпись самого заявителя.

Декларация 3-НДФЛ

Разделы:

Как подавать декларацию

В соответствии со ст. 80 НК РФ декларация может быть представлена налогоплательщиком в налоговый орган:

  • лично или через его представителя,
  • в виде почтового отправления с описью вложения,
  • в виде электронного документа или через личный кабинет налогоплательщика на сайте www.nalog.ru.

Подача декларации лично или через представителя, чаще всего, отнимает определенное время. При передаче декларации в электронном виде, в том числе через личный кабинет налогоплательщика, посещать инспекцию как правило необходимости нет: файл обмена формируется автоматически на основе утверждаемого ФНС России электронного формата. Для представления декларации в электронном виде налогоплательщик должен иметь электронную подпись, выданную специализированным удостоверяющим центром. А при подаче декларации через личный кабинет в налоговой инспекции предварительно нужно будет получить регистрационную карту с учетными данными пользователя личного кабинета. Этот способ подойдет тем, кто планирует подавать декларации регулярно.

Для однократной сдачи декларации лучше всего подходит направление ее в виде почтового отправления. Почтой декларацию следует отправлять ценной бандеролью с описью вложения и уведомлением о вручении. Датой сдачи будет являться дата на почтовом штампе о приеме бандероли, поэтому отправить декларацию можно даже в последний день срока сдачи.

Как подать декларацию 3-ндфл через личный кабинет налогоплательщика или через госуслуги

Декларация 3-ндфл: подача через Личный кабинет налогоплательщика или через Госуслуги

Подача декларации через Интернет в электронном виде возможна, только если Вы зарегистрированы на портале госуслуг или на сайте налоговой.

Прежде всего, Вам понадобится сама декларация, заполненная в специальном формате – xml. Порядок заполнения, требования – утверждаются соответствующим Приказом ФНС РФ, то есть нельзя просто получить формат xml путем конвертирования из другого формата с помощью специальных программ или сервисов. Такую декларацию Вы не сможете загрузить на сайт и подать.

Читайте так же:  Камеральная и выездная налоговая проверка отличия

Декларацию в формате xml Вы можете заполнить следующими способами:

  • скачав программу с сайта налоговой по заполнению налоговой декларации по форме 3-ндфл: https://www.nalog.ru/rn77/program/5961249/
    Если ранее Вы никогда этого не делали, это достаточно трудоемко и сложно – вероятность ошибок велика. Плюс декларацию придется подавать «как есть», без предварительной проверки. Если налоговая выявит ошибки, придется подавать Уточненную декларацию.
  • заполнив декларацию онлайн, на нашем сайте: https://ndflservice.ru/zapolnenie-nalogovoj-deklaraczii-3-ndfl
    Это значительно проще, нужно будет ответить на простые вопросы и декларация автоматически сформируется. Неоспоримым преимуществом при этом является ее проверка нашим специалистом – то есть Вы гарантированно получите правильно заполненную декларацию 3-ндфл.

Мы рекомендуем подачу декларации напрямую в налоговую, то есть через сайт налоговой инспекции. Так быстрее и проще.

Обратите внимание, Вы можете сформировать Личный кабинет на сайте налоговой без посещения при этом налоговой, если Вы зарегистрированы на портале Госуслуг.

Таким образом, если Вы зарегистрированы на портале Госуслуг, Вы можете подать декларацию через госуслуги или напрямую через сайт налоговой.

Подача декларации 3-ндфл через личный кабинет налогоплательщика

Если Вы не зарегистрированы на сайте налоговой, тогда справа от кнопки ВОЙТИ кликните «Войти через госуслуги (ЕСИА)».

Вы будете перенаправлены в Личный кабинет на госуслугах, подтвердите доступ к данным, которые запрашивает сайт налоговой.

Далее пойдет процесс формирования личного кабинета. Это может занять от нескольких минут до нескольких дней.

2. В Личном кабинете кликните Жизненные ситуации:

3. Затем кликните Подать декларацию 3-ндфл:

4. Затем кликните Загрузить и Сервис предложит получить ключ электронной подписи:

Внимание: кликайте по слову ЗАГРУЗИТЬ, а не «декларация» (иначе Вас направит на страницу скачивания программы, это не нужно)

По-умолчанию уже выбран первый вариант, внизу страницы придумайте пароль и кликните Отправить запрос.

В течение 15 минут — одних суток Вы автоматически получите Электронную подпись.

5. Далее, все просто: снова кликаете Загрузить (именно по слову ЗАГРУЗИТЬ, а не «декларация»), выбираете год, за который у Вас заполнена декларация и загружаете файл декларации в формате XML:

Внимание: файл xml нельзя переименовывать. Если Вы его скачали несколько раз, он мог автоматически переименоваться. В имени файла не должно быть скобок (которые появляются при автоматическом переименовании).

При успешной загрузке Вам также будет предложено загрузить фото документов, которые необходимо подать вместе с декларацией (документы, подтверждающие Ваши расходы, то есть право на вычет).

Затем Сервис предложит сформировать Заявление о возврате налога. Сумма к возврату укажется автоматически, из файла декларации.

И все, декларация и Заявление поданы. Как видите, визит в налоговую не требуется.

Подача декларации 3-ндфл через Госуслуги

1. Выполните вход в Личный кабинет: https://www.gosuslugi.ru/

2. Вверху страницы кликните Услуги и выберите Налоги и Финансы:

3. Кликните Прием налоговых деклараций (расчетов). Затем кликните Прием налоговых деклараций физических лиц (3-ндфл):

4. Выберите Отправить заполненную декларацию в электронном виде:

Обратите внимание на предупреждение: Вам понадобится усиленная квалифицированная электронная цифровая подпись.

Для получения электронной подписи необходимо обратиться в любой аккредитованный удостоверяющий центр (ссылка на такие центры есть на сайте).

В отличие от подачи через сайт налоговой, здесь необходимо ее лично получать, а при подаче через налоговую — Вы ее получите онлайн, без личного визита.

5. Ниже, под цифрой 1, кликните Загрузить декларацию и отправить документ в ФНС. Снова будет предупреждение о подписи.

Затем кликните Загрузить вручную, под цифрой 2:

Обратите внимание: здесь нужно загрузить не просто декларацию в формате xml, а сразу же архив документов, в формате zip.

То есть саму декларацию в формате xml, а также документы, которые Вы вместе с ней хотели подать, необходимо заархивировать в формат zip, при чем его размер ограничен и очень мал.

Сравните: на сайте налоговой Вы отдельно загружаете декларацию и отдельно документы (до 15 мб размер). На госуслугах Вы должны загрузить все вместе архивом до 5 мб размером (часто, это очень мало и все документы не укладываются в размер).

Затем кликните Перейти к подписанию формы.

Таким образом, если Вы зарегистрированы на портале госуслуг, мы рекомендуем подачу декларации через сайт налоговой, по инструкции выше.

Если Вы официально трудоустроены, Вы имеете право на возврат из налоговой инспекции до 13 % расходов на обучение, лечение или покупку жилой недвижимости!

Заполните декларацию 3-ндфл прямо сейчас:

Рассчитайте онлайн сумму компенсации, которую можно получить из налоговой инспекции, официально работая, по расходам на обучение, лечение или покупку квартиры!

Узнайте, сколько можно вернуть из налоговой:

Как подается 3-НДФЛ

После того как вы заполнили декларацию 3-НДФЛ на налоговые вычеты, приложили все необходимые документы, заверили их, проставили даты и написали заявление на вычет вам необходимо переходить к самому ответственному моменту — подаче декларации в налоговую инспекцию. Что касается сроков сдачи — у вас уйма времени.

Если вы подаете, к примеру, декларацию за три предыдущих года, то вам необходимо подать три отдельных декларации, предварительно заполнив их в соответствующей каждой своему году программе.

В каких случаях подается декларация

Все лица, являющиеся налогоплательщиками, должны платить налоги со своих доходов. Под словом «налогоплательщик» в РФ принято понимать:

Друзья! Наши статьи несут ознакомительный характер с целью помочь вам решить проблему.

Если решение вы так и не нашли, обратитесь к налоговому консультанту через чат, форму в конце статьи, либо по телефону, указанному ниже!

+7 (499) 703-34-51 — Москва и МО
+7 (812) 627-17-51 — СПБ и ЛО
+7 (800) 555-67-55, доб. 706 — другие города

Звонки и заявки принимаются ежедневно и круглосуточно!
Это быстро и бесплатно.

  1. Налогового резидента России, то есть лицо, которое проживает на территории страны не менее 183 дней в году.
  2. Нерезиденты РФ, имеющие источник дохода в России.

Получение дохода

Все указанные лица платят налоги со своих доходов. В свою очередь, за доход принято считать:

Читайте так же:  Торговый сбор авансовый платеж

Важно также понимать, что есть категории доходов, которые не декларируются. Они по закону освобождены от налогообложения:

  1. Пособия, относящиеся к категории государственных. К примеру, пособия по беременности и родам, по безработице, алименты, гранты, стипендии и пенсии.
  2. Выплаты на детей, которые работодатель платит своим работникам.
  3. Средства, вырученные от продуктов с личного подсобного хозяйства, а также продукты промыслов и охоты.
  4. Средства от продажи имущества – движимого или недвижимого, а также акций, паев и долей, которые пробыли в собственности у физических лиц более 5 лет.
  5. Доходы, поступившие гражданам в виде наследства или по договору дарения.
  6. Подарки до 4000 рублей.
  7. Проценты по вкладам. Ставка по вкладу не может превышать ключевую больше, чем на 5 пунктов.
  8. Доходы от таких видов деятельности, как уход за детьми, больными, стариками от 80 лет, а также репетиторство, уборка и ведение хозяйства.

Не менее важно понимать, что при начислении официальной заработной платы налоги высчитываются сразу же налоговым агентом (то есть работодателем). Однако большинство из вышеперечисленных доходов граждане обязаны декларировать и платить самостоятельно.

Получение налогового вычета

Государство предоставляет всем гражданам, получающим официальную заработную плату и исправно платящим налоги в размере 13%, возможность воспользоваться налоговыми льготами. К ним можно отнести налоговые вычеты.

Вычеты могут быть предоставлены при совершении покупок недвижимости, оплате лечения или обучения, при внесении средств на пожертвования или страховые взносы. В законодательстве отмечены следующие разновидности вычетов:

  1. Социальные налоговые. Их получают при возникновении каких-то крупных расходов (лечение, учеба).
  2. Инвестиционные налоговые. Они возможны при проведении операций с ценными бумагами и счетами.
  3. Стандартные налоговые. Ими могут воспользоваться многие граждане, в том числе льготники.
  4. Профессиональные налоговые. Это специфическая льгота, на нее имеют права ИП, адвокаты, нотариусы.
  5. Стандартные. Их дает работодатель.

Граждане, которые не являются резидентами РФ, не смогут получить стандартные и социальные виды вычетов.

Как подать декларацию

Сейчас есть несколько способов подачи декларации. Каждый налогоплательщик может выбрать удобный для себя вариант.

При личном обращении в налоговую

Этот способ никуда не делся и остается по-прежнему востребованным и популярным. Гражданин приходит в любое удобное для него время до указанного срока в ФНС по месту жительства. При себе он должен иметь оригиналы и копии всех документов, которые необходимы для сдачи декларации.

Личное общение с инспектором имеет свои преимущества: все документы будут сразу же проверены. Но у этого варианта сдачи декларации есть также и минусы: трата большого количества времени и требование предоставить те документы, которые не входят по закону в список обязательных.

Отправка по почте

Налоговую отчетность можно отправить по почте заказным письмом с уведомлением. У этого способа есть свои преимущества:

  • затрата меньшего количества времени: отправить письмо значительно быстрее, чем дождаться приема у инспектора и сидеть в его кабинете;
  • решение любых вопросов по декларации здесь сводится к строгому выполнению формальностей: если инспектор с чем-то не будет согласен, то все запросы он сможет сделать лишь посредством официального запроса;
  • больше всего оценят этот способ те, кто живет далеко от своей налоговой инспекции по месту прописки.

Через интернет

Есть очень удобные онлайн-сервисы по заполнению декларации 3-НДФЛ. К ним относятся официальный сайт ФНС и портал Госуслуги. Там представлена точная копия привычной всем декларации, ее можно заполнять прямо в электронном виде, пользуясь подсказками. Здесь основное преимущество — отсутствие зачеркиваний и помарок. Корректировать электронную форму можно сколько угодно. Отправить можно уже тщательно проверенный бланк.

Важно помнить, что декларация подается точно в указанный срок. В противном случае наступает ответственность за уклонение от налогов. Здесь могут быть следующие ситуации:

  1. Гражданин не сдал декларацию, потому что считал, что если у него нет доходов, то она не требуется. На самом деле это не так. «Нулевая декларация» заполняется в любом случае и сдается в ФНС. За такую ошибку грозит штраф в размере 1000 рублей.
  2. Не была подана в срок декларация, в которой есть доходы и должен быть начислен налог. Это наиболее тяжкий проступок, и он неизбежно повлечет за собой наказание. Штраф составит 5% от неуплаченного налога, но не более 30%. Если же еще и не был своевременно оплачен налог до 15 июля, то начисляется штраф в размере 20% от суммы налога. Если ФНС удастся доказать, что данная неуплата умышленная, то размер штрафа возрастает с 20% до 40%.
  3. Декларацию подали своевременно, но про уплату налога забыли. В такой ситуации начисляется не штраф, а пеня в размере 1300 ставки рефинансирования ЦБ. Пеня идет за каждый день просрочки.

Декларацию 3-НДФЛ можно направить в налоговую службу по почте.

Не лишним будет составить 2 копии письма с описью отправляемого вами вложения. Нужно сделать так чтобы почтовый работник поставил вам штамп, дату и подпись на этих двух описях — и одну отдал вам, а другую положил в конверт с декларацией. Это также дает вам некоторые гарантии.

Если вы не лично сдаете декларацию

Видео (кликните для воспроизведения).

А например ваш коллега, бухгалтер или родственник — вам нужно сделать на него доверенность в нотариальной конторе. И при подаче, кроме основного пакета документов к декларации нужно приложить копию этой доверенности, но также не лишним будет и наличие у вашего посредника оригинала. Если декларация за несовершеннолетних детей — достаточно будет копии свидетельства о рождении.

Также декларацию 3-НДФЛ можно подать в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика.

Для этого вы должны быть зарегистрированы там, у вас должна быть уставлена электронная подпись, подтверждающая вашу личность, а также необходимо будет отсканировать полный комплект документов для получения налогового вычета, и направить все в электронном виде в ИФНС.

Источники

Куда подается декларация 3 ндфл
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here