Консультация по валютному законодательству

Юридическая помощь по вопросам валютного контроля

Адвокат Шеметов оказывает правовую помощь по вопросам валютного контроля. Часто при осуществлении ВЭД возникают различные вопросы с Банками, являющимися агентами валютного контроля. Во многих случаях не знание тонкостей валютного и таможенного законодательства даже добросовестные участники ВЭД попадают в ситуацию, когда им инкриминируют те или иные нарушения закона.

Конечно, в наше время, при наличии огромного количества нормативных документов, достаточно сложно сориентироваться в тех или иных нормах, принять правильное решение в соответствии с действующим законодательством. Часто встречаются случаи, когда профессиональные юристы тех или иных банков не успевают за изменениями нормативной базы и делают те или иные ошибки. Валютный контроль государства является динамичной областью. В современной России вопросы расширения тотального контроля со стороны государства за различными видами деятельности в том числе и экономической сферы встают наиболее остро.

Вы заключили внешнеэкономический контракт? Предполагаете осуществить поставку импортного оборудования для своего производства? Помимо различных проблем связанных с осуществлением перевозки товара из за границы, вопросами связанными с осуществлением таможенного оформления ввезенных товаров необходимо обратить внимание на правильное и четкое оформление всех документов связанных с осуществлением международных переводов.

Любая внешнеэкономическая сделка в любом случае связана с переводом денежных средств за пределы Российской Федерации. Как осуществить подобный перевод? Как сделать это правильно? Как избежать проблем с текущим и перспективным валютным контролем, возможными проверочными мероприятиями со стороны правоохранительных органов.

Множества проблем с осуществлением валютных операций можно избежать, прибегнув к консультации грамотного профессионального юриста – адвоката. Профессиональный и квалифицированный адвокат всегда подскажет как правильно оформить тот или иной документ, на что обратить первоочередное внимание. Адвокат поможет дать анализ всей ситуации и помочь принять правильные решения. Вопросы перевода денежных средств за пределы страны могут быть связаны в том числе и с безопасностью осуществляемой сделки. Сотрудничество с грамотным и профессиональным адвокатом всегда поможет Вам реально оценить своего контрагента, правильно провести переговоры, насторожиться в случае если есть моменты которые вызывают сомнения.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Обращайтесь за юридической помощью в нашу коллегию! Вам обязательно помогут!

Валютный контроль, его цели, функции и роль в совершении валютных сделок

В 2019 году в России процедура валютного контроля проводится по новым правилам. Во-первых, с 1 марта 2018 года применяется Инструкция Центрального банка Российской Федерации №181-И от 16 августа 2017 года. Во-вторых, 14 мая 2018 года начали действовать поправки в базовый Федеральный закон от 10 декабря 2003 года №173-ФЗ, регламентирующий проведение валютного контроля. В результате был несколько изменен порядок прохождения валютного контроля, упразднены некоторые документы и скорректированы суммы штрафов.

Для чего нужен валютный контроль

Специалисты определяют валютный контроль как некий комплекс определенных действий, благодаря которым государство обеспечивает соблюдение и выполнение правил и законов, связанных с валютными расчетами, а кроме того, ограничивает отток капитала.

Для нерезидентов РФ российское законодательство предусматривает возможность свободного осуществления валютных переводов без каких-либо ограничений. Более того, такие переводы разрешены между резидентами и нерезидентами РФ. А вот между резидентами РФ переводы в валюте запрещены за исключением нескольких оговоренных законом случаев [1] .

Валютному контролю в обязательном порядке подлежат сделки, для которых в качестве основной используется иностранная валюта. То есть в том случае, если валюта используется российской компанией, например, для расчетов с зарубежными партнерами, сделка обязательно должна пройти валютный контроль, и при этом неважно, импортом или экспортом занимается организация.

Валютный контроль в нашей стране осуществляет Правительство РФ, а кроме него, также органы и агенты валютного контроля. Для начала выясним, что же такое органы валютного контроля. Главный из них — это Центробанк РФ, но такую функцию может выполнять и федеральная исполнительная власть, наделенная соответствующими полномочиями от Правительства РФ. Центробанк России контролирует все валютные операции, которые проводятся кредитными и финансовыми организациями, и соответствие этих операций российскому законодательству. Деятельность федеральных органов власти в рамках валютного контроля и их взаимодействие по этому вопросу с Центробанком координирует также Правительство РФ.

В функционал органов валютного контроля входит:

  • издание нормативных актов;
  • контроль над исполнением положений законодательства;
  • надзор в сфере валютных операций;
  • проведение соответствующих проверок.

В свою очередь, обязанность контроля над резидентами и нерезидентами РФ, которые кредитными или финансовыми организациями не являются, ложится на агентов валютного контроля — так принято называть банки, обладающие соответствующими полномочиями и подчиняющиеся ЦБ РФ. Однако агентами могут быть и некоторые другие организации, среди которых Федеральная налоговая служба и «Внешэкономбанк». Агенты валютного контроля ведут и регулируют на территории РФ любые валютные операции с оформлением всех требуемых документов.

При осуществлении валютного контроля должно исключаться неоправданное вмешательство в операции государства и при этом обеспечиваться единство системы валютного урегулирования и контроля. Права любых участников валютных сделок защищены на государственном уровне.

Важно!

Согласно статье 15.25 КоАП РФ, нарушение валютного законодательства чревато для компаний последствиями в виде наложения крупных штрафов.

Этапы валютного контроля

Предполагается, что компания, ведущая расчеты в валюте, по умолчанию заранее открыла валютный счет, в противном случае для начала потребуется его открыть. На обычных рублевых счетах операции в иностранной валюте не производятся. Если валютный счет открывается в том же банке, где уже открыт счет в российских рублях (а обычно так и происходит), то потребуется всего лишь подать заявление, поскольку банк может использовать ранее предоставленные документы.

При открытии первого счета в большинстве случаев от клиента потребуют:

  • заявление по форме банка;
  • учредительные документы;
  • документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке с образцами подписей и оттиска печатей;
  • копии паспортов лиц, которые будут распоряжаться денежными средствами по счету.
Читайте так же:  Ответственность за налоговые правонарушения научная статья

После необходимых формальностей валютный счет будет открыт, и с этого момента компания при каждом поступлении на него средств должна добровольно проходить валютный контроль, иначе пользоваться деньгами на счете будет просто невозможно.

Процедура валютного контроля с учетом внесенных в 2018 году изменений стала выглядеть для ее участников несколько проще. В первую очередь это касается тех компаний, которые проводят сделки с относительно небольшими суммами — до 200 000 рублей. В таком случае организации достаточно только сообщить код валютной операции банку, отметив его в специальной форме. В большинстве банков валютный контроль ведется в электронном виде, так что эту форму можно найти на сайте. В некоторых случаях банк может запросить у компании дополнительные документы по конкретному валютному переводу.

Если сумма контракта окажется больше 200 000 рублей, то придется направить в банк целый пакет документов (о них мы поговорим позже) или поставить контракт на учет — это следующий этап валютного контроля. В его ходе банк откроет специальную ведомость банковского контроля, внесет в нее контракт, присвоит ему индивидуальный номер и направит этот номер клиенту. По новым правилам постановка контракта на учет должна осуществляться банком за один рабочий день, все эти процедуры производятся в электронном виде.

После присвоения сделке номера и после ее проведения, компания обязана предоставить в банк справку о подтверждающих документах и сам пакет подтверждающих документов, которые необходимо подать в банк, в течение определенного времени:

  • не позднее 15 рабочих дней после последнего дня месяца, в котором на документах, используемых в качестве таможенной декларации, проставлена отметка о дате их выпуска;
  • или не позднее 15 рабочих дней после последнего дня месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы.

Обычно такая справка также подается в электронном виде, ее проверку банк выполняет в течение трех рабочих дней, а затем снова направляет клиенту. Если же в подтверждающие документы вносились изменения, справку придется заполнить заново и в течение 15 дней со всеми нужными корректировками отправить в банк.

Заключительный шаг — подготовка отчетности и отражение информации о сделке в отчетных документах.

Какие документы нужно подавать в банк для контроля

С 2018 года пакет документов, которые необходимо предоставлять в банк для валютного контроля, также значительно изменился.

Во-первых , был отменен такой важный документ. как паспорт сделки, на оформление которого ранее требовалось не менее трех дней. С 2018 года организациям при совершении сделок в валюте необходимо только поставить контракт на учет. Это делается в двух случаях:

  1. если сумма контракта по экспорту составляет более шести млн рублей или эквивалентную сумму в валюте;
  2. если сумма контракта по импорту составляет более трех млн рублей или эквивалентную сумму в валюте.

Если сумма контракта не достигает 200 000 рублей, то такой контракт на учет не ставится. Если же она превышает 200 000 рублей, но при этом ее размер менее шести млн рублей для импорта или трех млн рублей для экспорта, то также можно обойтись без постановки на учет, однако потребуется предоставить банку дополнительные документы, объясняющие сделку, — сам контракт, счета, накладные и так далее.

Во-вторых , в банк больше не нужно направлять справку о валютных операциях. При совершении сделки на сумму, превышающую 100 000 долларов, до 2018 года в банк необходимо было подавать документы, подтверждающие необходимость осуществления такой сделки. Теперь при выполнении сделки на крупную сумму достаточно оформить и направить в банк только справку о подтверждающих документах, являющуюся основным отчетным документом для компаний. В банках таким документом, согласно новой инструкции, является ведомость банковского контроля.

Сами подтверждающие документы, список которых определяется особенностями проведения валютной операции, необходимо подавать одновременно со справкой. Например, при импорте или экспорте в качестве возможного подтверждающего документа предоставляется таможенная декларация и прочие товаросопроводительные, коммерческие или перевозочные документы.

Счета-фактуры, акты приема-передачи и прочие бумаги подаются в банк при расчетах за выполненные работы или услуги. Заполняется и подается справка обычно через банк-клиент или интернет-банк.

Согласно инструкции, компания может заключить с обслуживающим организацию банком соглашение, по которому обязанность по оформлению справки будет возложена на этот банк. В таком случае достаточно направить ему только необходимые документы и соответствующее заявление.

Агентам валютного контроля законодательство также разрешает требовать у компании дополнительные документы, касающиеся проведения валютных операций. Однако, в соответствии с Федеральным законом от 10 декабря 2003 года №173-ФЗ, агенты валютного контроля вправе требовать предоставления только тех документов, которые непосредственно относятся к проводимой операции. Все они не являются обязательными при каждой сделке и направляются в банк только по особому запросу.

Услуги банка, осуществляющего валютный контроль

За помощью при совершении валютных операций клиент может обратиться в банк-агент валютного контроля. Одной из таких кредитных организаций является «ЮниКредит Банк», работающий с 1989 года и выполняющий функции агента в полном соответствии с требованиями отечественного валютного законодательства. При этом он является крупнейшим российским банком с иностранным капиталом и находится на одной из лидирующих позиций на рынке корпоративных услуг.

Своим клиентам «ЮниКредит Банк» готов оказать следующие услуги в области валютного контроля:

  1. Консультации по вопросам валютного законодательства РФ.
  2. Анализ контрактов на их соответствие требованиям законодательства, содействие в подготовке новых контрактов.
  3. Консультирование по проведению валютных операций с применением различных форм расчета, включая аккредитивную, инкассовую, а также расчет путем банковского перевода.
  4. Консультирование по поводу изменений в валютном законодательстве, разъяснение специфики его применения на практике.
  5. Общее осуществление валютного контроля: помощь в составлении документов, постановка контрактов на учет, оформление справки о подтверждающих документах и прочее.

Тарифы на услуги кредитной организации можно узнать на сайте.

P. S. В 2018 году «ЮниКредит Банк» занял восьмое место по объему активов в рейтинге «Интерфакс-100». Финансово-кредитная организация имеет Генеральную лицензию на осуществление банковской деятельности №1 Банка России.

Читайте так же:  Возврат подоходного налога за обучение в институте

Валютное регулирование для физических лиц

В настоящее время у физических лиц, имеющих зарубежные счета, возникает множество вопросов, связанных с валютным регулированием и налоговым законодательством.

Наши соотечественники в настоящее время вправе свободно открывать счета за границей. В этом российское законодательство их не ограничивает. Вместе с тем, Закон о валютном регулировании (здесь далее – Закон) содержит строго ограниченный перечень операций, который можно совершать физическому лицу – валютному резиденту России по своим счетам за границей. Этот перечень не подлежит расширительному толкованию. В данном случае действует метод предписания: разрешено только то, что прямо написано в законе. Названный перечень разрешаемых операций по своему духу соответствует скорее реальностям начала девяностых годов прошлого века, когда государство боролось с оттоком валюты из России многочисленными запретами и огромными штрафами. Такой подход абсолютно не соответствует нынешним реалиям.

Нарушение ограничений российского валютного законодательства во-многом провоцируется тем, что зарубежный банк, в котором открыт счет у россиянина, не знает (и не должен знать) о таких ограничениях для своего клиента, в связи с чем проводит ему любые операции.

Ответственность за нарушение установленных российским валютным законодательством ограничений велика: от 75 % незаконной валютной операции. Очевидно, что штраф несоразмерен допущенному правонарушению и скорее выполняет фискальную, чем регулятивную функцию. Вместе с тем, законодатель перечень операций не расширяет, ответственность за нарушение валютного законодательства не снижает. Наоборот, в 2016 году увеличен срок давности привлечения к ответственности за незаконные валютные операции до 2-х лет (ранее – 1 год).

В настоящее время Россия находится в процессе формирования так называемого информационного обмена с другими странами. В результате российские налоговые органы смогут получить оперативный доступ к любым операциям по банковским счетам россиянина. И тогда государство сможет объявить настоящую охоту по сборам штрафов с физических лиц.

Исходя из изложенного очевидно, что физическим лицам, имеющим счета за границей, следует быть готовым к существующим реалиям и предпринять меры к тому, чтобы избежать привлечения себя к ответственности за нарушение валютного законодательства при использовании счетов за границей.

Мы осуществляем консультирование физических лиц по вопросам валютного регулирования, и сможем ответить, в частности, на следующие вопросы:

– кто такой валютный резидент России, если мы говорим о физическом лице;

­- кого и когда нужно уведомлять о счетах физических лиц, открытых за границей и стоит ли это делать;

– какой риск выявления заграничного счета физического лица в свете информационного обмена;

– есть ли понимание механизма работы информационного обмена в настоящее время;

– возможно ли истребование налоговым органом НДФЛ с выручки от продажи иностранной валюты со счетов за рубежом;

– если счета были заявлены по налоговой амнистии 2015-2016 года, сохраняются ли ограничения по использованию средств по счету;

– что является счетом в смысле налогового законодательства и валютного регулирования, относительного которого есть обязанности по уведомлению

– каковы последствия неуведомления валютных/налоговых резидентов России – физических лиц о существовании у них заграничных счетов;

– какую угрозу несет представление физическим лицом в налоговый орган по месту учета отчета о движении денежных средств по его заграничным счетам;

– может ли физическое лицо свободно распоряжаться своими деньгами, находящимися у него за границей;

– есть ли ограничения по операциям по заграничным счетам с позиции российского валютного законодательства;

– какова ответственность по операциям, совершенным по счету за границей с нарушением российского валютного законодательства, если он принадлежит валютному резиденту России;

– какова практика выявления правонарушений валютного законодательства, совершенных физическими лицами в этой сфере;

– какова судебная практика по привлечению физических лиц к ответственности за совершение нарушений валютного законодательства.

Наше бюро имеет необходимую практику не только по вопросам валютного регулирования, но и по смежным вопросам: деофшоризация, налоговая амнистия и т.п. Стоимость консультации – 5 000,00 рулей за 30 минут.

Рейтинг услуг юристов по валютному законодательству

Место в рейтинге Наименование Общий рейтинг Дата составления
1 Юридическая группа «МИП»
15.11.2017 2 «DENTONS» 15.11.2017 3 Юридическая фирма «Падва и партнеры» 15.11.2017 4 Объединенные консультанты ФДП 15.11.2017 5 Юридическая фирма «Линия права»

Отзывы о валютном контроле

Светлана, Москва:

«Моя фирма регулярно получает оплату от иностранных клиентов. Веста осуществляет полную поддержку наших валютных операций. Если у меня возникают какие-то вопросы по контракту или оформлению сделки, я не иду на прием к юристу, а отправляю все документы и вопросы через интернет-банк. Это очень удобно!».

Алексей, Санкт-Петербург:

«У меня есть валютный счет в Модульбанке, куда иногда поступает оплата от иностранных клиентов. Как только средства поступают на счет, сотрудники банка звонят мне и напоминают о необходимости подготовить документы. Благодаря им, я еще ни разу не получил штраф за просрочку. Если возникают какие-то вопросы, консультанты помогают их решить очень вежливо и оперативно».

Анастасия, Москва:

«Если выбирать банк для валютных операций, то только тот, где помогут, проконсультируют. Часто слышу от других предпринимателей, что банк может молча вернуть документы, не объяснив в чем ошибка, или не напомнить о том, что близится крайний срок предоставления бумаг. В моей практике — а я клиент банков Тинькофф и Точка — таких ситуаций не возникало. За что спасибо отзывчивым сотрудникам этих банков».

Юристы по валютным сделкам

Юристы по валютным сделкам

У каждого из нас в определенный момент времени возникает необходимость в юридических услугах. При этом хочется, чтобы оказывающие услуги юристы были адекватными, знали свое дело, обладали нужным опытом и знаниями, были образцом клиентоориентированности и при этом недорогие. Как правило, есть мнение, что дешевые услуги априори некачественные, а дорогие хоть может и высококлассные, но ведь не всегда такие нужны в каждом возникающем деле. Поэтому подходит вариант средний. Не сильно дешевый, но и не дорогой.

Как кроме цены выбирать юриста непонятно. Поэтому подойдет вариант «спроси знакомых» (он же сарафанное радио), посмотреть кто и с кем работал ранее, посмотреть кто находится рядом. Затем можно посмотреть на опыт, знания, практику (всегда хочется максимально большое количество подходящего опыта). Затем можно обратить внимание на рекомендации других клиентов, публикации в профильных изданиях, выступления на конференциях, наличие команды юристов.

Читайте так же:  Налоговые вычеты по налогу на доходы

Что еще? Вроде ничего не забыли.

Если часть или всё перечисленного соответствует вашему представлению при поиске юриста, выборе юридических услуг, связанных с валютными сделками, т о тогда вам к нам.

Описанное соответствует характеристикам деятельности нашей юридической фирмы «Ветров и партнеры». Начиная от знаний, опыта, наличия компетентных специалистов и заканчивая средними ценами на услуги, клиентоориентированностью каждого из сотрудников.

Юрфирма «Ветров и партнеры» подтверждает свою готовность и способность оказать клиентам запрашиваемую юридическую помощь, равно как и наличие специалистов, обладающих релевантным опытом и необходимой квалификацией при оказании юридических услуг по вопросам, касающимся валютных сделок .

Наши юристы по сделкам, операциям и спорам, связанным с валютными сделками оказывают юридические услуги (сопровождение, обслуживание) в Новосибирске и иных городах (в т.ч. Томск, Омск, Барнаул, Красноярск, Кемерово, Новокузнецк, Иркутск, Чита, Владивосток, Москва, Санкт-Петербург, Екатеринбург, Нижний Новгород, Казань, Самара, Челябинск, Ростов-на-Дону, Уфа, Волгоград, Пермь, Воронеж, Саратов, Краснодар, Тольятти, Сочи).

Юридические услуги предоставляются одним из следующих способов:

Видео (кликните для воспроизведения).

1. Силами сотрудников юридической компании «Ветров и партнеры»: лично в месте нахождения основного офиса, лично, находясь в командировке в месте нахождения Клиента, или дистанционно (почта, телефон, скайп, мессенджеры);

2. Силами партнерской юридической компании, с которой юрфирма «Ветров и партнеры» сотрудничает в месте нахождения Клиента;

3. Комбинация способа №1 и №2.

Обращайтесь к нам по следующим контактам:

Пишите на [email protected], звоните на +7 (383) 310-38-76, +7 (983) 510-38-76.

Пишите WhatsApp, Telegram на +7 (913) 918-25-62.

Прежде чем Фирма расскажет о содержании и условиях предоставляемых услуг, предлагаем ознакомиться со следующими аналитическими материалами и судебной (арбитражной) практикой:

Консультация по валютному и налоговому резидентству

Прежде всего нужно определить два понятия: налоговый резидент и валютный резидент.

Понятие «налоговый резидент» определено в ст. 11 Налогового Кодекса РФ (НК). Налоговый резидент РФ — это физическое лицо, которое проводит суммарно на российской территории не менее 183 дней в течение календарного года. Заметим, что лицо может и не иметь гражданства РФ.

Налоговый резидент РФ уплачивает налог на доходы физического лица (НДФЛ), полученного как от ис-точников, расположенных на территории России, так и за ее пределами.

Нерезиденты (живущие менее 183 дней в году, в том числе граждане РФ) обязаны уплачивать налоги только с дохода, полученного от источников, расположенных на территории РФ.

Отличается установленный размер налоговой ставки НДФЛ для резидентов и нерезидентов. Для налоговых резидентов она составляет 13% от размера дохода, кроме случая, когда доход получен в результате выигрыша в лотерею, розыгрыша призов, участия в игре или при иной подобной деятельности (тогда НДФЛ=35%).

Для нерезидентов налоговая ставка установлена в размере 30%, вне зависимости от того, каким образом был получен доход. Кроме того, нерезиденты не имеют права на имущественные налоговые вычеты, на которые резиденты имеют право при продаже объектов недвижимости и автомобилей. То есть если налоговый нерезидент продал квартиру, дом, земельный участок и пр., он должен со всей полученной суммы заплатить налог в размере 30%. Он не может воспользоваться налоговым вычетом в сумме средств, израсходованных на покупку этого имущества. Такой «драконовской» нормы нет, как выражается президент, у «наших партнёров». Во всех развитых (да, кажется, и не развитых) странах ставки налогообложения физических лиц и правила определения налогооблагаемой базы не зависят от налогового статуса лица, резидент он, или нерезидент.

В России можешь ты не жить, но резидентом быть обязан.

«Валютным резидентом» закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 N 173-ФЗ определяет сейчас всех российских граждан, за исключением тех, которые постоянно проживают в иностранном государстве не менее одного года. Из этого следует, что достаточно гражданину РФ приехать в страну на 1 день, и он становится валютным резидентом.

Какие обязанности возлагает на гражданина это статус?

  • Резиденты обязаны уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии) счетов и вкладов, открытых в иностранных банках (п.2 ст. 12 Закона). Непредставление уведомления гражданином влечет наложение административного штрафа в размере от 4 000 до 5 000 рублей (п. 2.1 ст. 15.25 КоАП).
  • Ежегодно, до 1 июня, резиденты представляют налоговым органам по месту своего учета отчеты о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами РФ. Нарушение установленных сроков представления отчетности по валютным операциям, влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от 2 500 до 3 000 рублей (п. 6.3 ст. 15.25 КоАП). Повторное нарушение влечет наложение административного штрафа в размере 20 000 рублей (п. 6.5 ст. 15.25 КоАП).
  • При работе с валютой в иностранном банке резиденты обязаны соблюдать правила осуществления валютных операций. Например, на сегодняшний день валютный резидент РФ не вправе зачислять средства от продажи зарубежной недвижимости на свой счет в иностранном банке. Он должен перечислить их на свой счет в уполномоченном российском банке. Подробный перечень незаконных валютных операций приведен в Законе о валютном регулировании и проанализирован в https://zakon.ru/. crezidentov_rf_otkrytyx_v_bank.
  • Осуществление незаконных валютных операций, влечет наложение административного штрафа на граждан, должностных лиц и юридических лиц в размере от 3/4 до одного размера суммы незаконной валютной операции (ч. 1 ст. 15.25 КоАП).

Таким образом, по действующему законодательству, если гражданин, постоянно живущий за рубежом, приехал в РФ на один день, то он рискует заплатить штраф за то, что в этом году он продал квартиру (дом, участок земли, акции) и зачислил деньги на счет своего банка в стране пребывания. Согласитесь, это странная норма.

Правда реально взыскать этот штраф можно, если у валютного резидента есть активы в РФ, например, та же недвижимость. Если в РФ ничего нет, то взыскивать придется с зарубежных счетов, а это сложная и длительная процедура, связанная с признанием решения российского суда в другом государстве. Скорее всего, если сумма штрафа не очень велика, налоговые органы этим заниматься не будут, но полностью отрицать такую возможность нельзя.

Читайте так же:  Первая выездная налоговая проверка

Статус налогового резидента Израиля

Резидентом Израиля может быть признан человек, который преимущественно живет в стране, имеет здесь определенные интересы и осуществляет определенную деятельность. При рассмотрении этого вопроса во внимание берутся многие факторы, например:

  • проживает ли человек и его семья непосредственно на территории Израиля, и чем это подтверждается (например, имеет недвижимость, постоянно пользуется медицинскими, образовательными и другими услугами);
  • где территориально он работает или занимается предпринимательством;
  • занимается ли на территории страны какой-то общественной деятельностью, состоит ли в каких-нибудь объединениях.

В определенных случаях человек априори считается резидентом Израиля:

  • если он находился на территории государства не меньше, чем 183 дня за календарный год;
  • если он в текущем году находился на израильской территории как минимум 30 дней и 425 – за два прошедших.

По израильскому законодательству налоговые службы в определенных ситуациях могут отступить от общих правил определения налогового резидентства. В этих случаях зачастую возникает множество спорных вопросов и к ним надо быть загодя готовыми.
Наши специалисты дадут необходимые разъяснения. Лучше, конечно, сделать это заранее, чтобы не столкнуться с неожиданными проблемами.

На некоторых иностранцев, длительное время находящихся на территории страны, вышеперечисленные правила могут и не распространяться. В основном это связано с профессиональной деятельностью иностранных граждан – дипломатов, спортсменов, деятелей науки и искусства, журналистов. В большинстве случаев срок такого не резидентства составляет до пяти лет (все зависит от конкретного вида деятельности или профессии иностранного гражданина).

Если говорить не о физических лицах, а об организациях и предприятиях, то они считаются налоговыми резидентами Израиля при строгом выполнении следующих правил одновременно:

  • компания юридически зарегистрирована на территории израильского государства;
  • органы управления предприятием, организацией, компанией находятся в Израиле.

Где можно получить консультации по валютному контролю

Действующее законодательство РФ строго следит за валютными операциями своих граждан. Чтобы благополучно вести внешнеэкономическую деятельность, соблюдать все правила и не получить штраф, предпринимателю необходимо найти опытного консультанта, который был бы в курсе всех нюансов закона.

Надежными консультантами в данной области выступают банки — агенты валютного контроля. Многие из них не только контролируют переводы по контрактам с иностранными партнерами и оформляют документы, но и консультируют своих клиентов по любым смежным вопросам (перевод и оформление контрактов, исправление ошибок в документах).

Точка

Специалисты банка Точка оказывают максимальную поддержку предпринимателей, которые ведут бизнес с иностранными партнерами. Банк не только выполняет функции агента валютного контроля, но и анализирует сделки, помогает начинающим бизнесменам избежать ошибок в оформлении документов.

Консультанты сами предупредят о возможных трудностях еще до их появления. Все дела клиент банка может передать личному помощнику. Последний переведет контракт с любого языка, организует экспертизу сделки, проведет платеж, оформит документы.

Девиз валютного контроля от банка Точка: «помогать, а не контролировать». Документы рассматриваются максимально быстро. Если специалист найдет ошибку или заметит неточность, он сам по возможности ее исправит или сразу свяжется с клиентом для уточнения деталей.

Модульбанк

Модульбанк полностью освобождает своих клиентов от необходимости вникать в тонкости валютного контроля. Сотрудники банка сами подготовят документы и сообщат о поступлении валюты на счет.

Договор с иностранным партнером можно прислать в банк на проверку еще до его подписания. Специалисты дадут оперативную консультацию — расскажут, какие ошибки стоит исправить до начала валютного контроля.

Тинькофф Банк

Тинькофф Банк не только осуществляет функции агента валютного контроля, но и проводит для своих клиентов различные консультации по внешнеэкономической деятельности. Персональный менеджер готов ответить на любые вопросы клиента в онлайн-чате. Дежурные консультанты работают даже в ночное время и выходные дни.

Веста Банк

Специалисты из Веста банка помогут грамотно вести внешнеэкономическую деятельность даже начинающим бизнесменам. Они могут проконсультировать по оформлению контракта, инвойса и прочих международных документов. Опытные специалисты проверят все документы, необходимые для сделки, помогут исправить ошибки и подготовить полный пакет за сутки.

Общаться с сотрудниками банка можно и без телефонных разговоров. Свой вопрос можно задать через чат в популярном мессенджере (Skype, WhatsApp, Viber).

Промсвязьбанк

Промсвязьбанк осуществляет все функции агента валютного контроля. Через систему интернет-банкинга клиент может получать и передавать в банк все необходимые документы: паспорта, справки, контракты, таможенные декларации и так далее.

Банк контролирует платежи и поступления в любой валюте по экспорту и импорту товара, услуг, за выполнение работ, а также прочие операции, связанные с движением капитала через границу РФ. Специалисты банка открыты для любых консультаций, связаны с валютным законодательством.

Открытие

Валютный контроль и валютные переводы для клиентов банка Открытие доступны полностью через систему ДБО. Банк принимает и проверяет международные контракты, после осуществления перевода предоставляет все необходимые документы.

Среди сопутствующих услуг банка — расследования по платежам и проведение гарантированных платежей в долларах США. Получить консультацию можно не только через телефонный звонок, но и в офисе банка.

Официальные средние цены (стоимость) на услуги юристов по валютному законодательству

Юридическая консультация по валютному законодательству

Правовая экспертиза финансовых документов

Представительство интересов в суде первой инстанции адвокатом по валютному законодательству

Представительство интересов в суде второй инстанции адвокатом по валютному законодательству

Представительство интересов в суде тертьей инстанции адвокатом по валютному законодательству 80 000 рублей

Кто не спрятался, я не виноват…

Начало процесса автоматического обмена финансовой информацией не за горами. Возможно, к сентябрю 2018 года ФНС не успеет подготовить необходимое программное обеспечение и внутреннюю законодательную базу, однако особо обольщаться возможной задержкой не стоит. Могут перенести начало обмена на год но, в конце концов, в ФНС поступит информация о счетах россиян из всех интересующих ее стран. Начало положено, в октябре 2016 года ИФНС 14 по г. Москве разослала вызовы с требованием явиться в инспекцию для дачи разъяснений гражданам, имеющим счета за рубежом, но не сдавшим до 1 июня 2016г. отчет о движении средств.

Читайте так же:  Способы выплаты дивидендов

Однако не все страны обеспечивают обмен информацией для целей налогообложения. В Приказе ФНС от 4 марта 2016 г. N ММВ-7-17/[email protected] приведен перечень государств и территорий, в которых россияне могут «спрятаться» от всевидящего электронного глаза налоговиков. Среди большого количества не очень благополучных в смысле финансовой надежности стран, в списке также присутствуют Андорра, Лихтенштейн, Монако, Британские Виргинские острова, Виргинские острова (США), Гренландия и Тай-вань.
При этом предполагается, что ФНС России будет ежегодно, не позднее 1 октября текущего года, пере-сматривать этот перечень стран с учетом изменения международной нормативно-правовой базы и практики обмена налоговой информацией с конкретными странами.

Кроме того, нужно учесть, что если сейчас средства размещены на счетах в банках, расположенных на территории государств, присоединившихся к автоматическому обмену информацией, незаметно пере-местить их в Монако или Лихтенштейн не получится. Вся информация о движении денег никуда не исчезает, она хранится в банках много лет и может быть выдана налоговой службе РФ по ее запросу.

До сравнительно недавнего времени уплата налогов в Израиле производилась по так называемому территориальному принципу – под местное налогообложение попадали любые доходы, полученные как гражданами, так и негражданами на территории самого государства.

Однако после проведения обширной налоговой реформы в начале 2000-х годов все изменилось. Рези-денты платят налоги с любых доходов, независимо от их территориального происхождения. Для нерезидентов налогами облагаются только доходы, полученные непосредственно на территории самого Государства Израиль.

Основные услуги юристов по валютному законодательству

Юридическая помощь при нарушении валютного законодательства

Защита при валютных проверках

Определение порядка совершения операций с валютой

Оформление и предоставление отчетности по финансовым операциям

Правовая помощь при блокировке счетов

Рейтинг услуг юристов по валютному законодательству

В ходе изучения деятельности организаций, предлагающих юридические услуги в области валютного законодательства, коллектив наших аналитиков пришел к результатам, позволяющим составить рейтинг юридических компаний, наиболее востребованных для оказания услуг валютных специалистов. В своих исследованиях наши эксперты учитывали индивидуальную статистику компании, спектр предлагаемых услуг, отзывы клиентов, образование и стаж работы специалистов, количество проведенных консультаций, выигранных дел по валютным проверкам.

Так, по собранным данным более чем от 120 фирм и коллегий, предлагающих услуги юристов и адвокатов по проведению и защите валютных операций в Москве, выдвинутым критериям отвечали только чуть более 50%. Почти половина из них не соответствовала заявленным предложениям и не имела в своем штате специалистов с квалификацией юриста по валютным сделкам. По результатам изучения и анализа судебных дел, многим клиентам не удалось избежать ответственности за нарушение валютного законодательства

Таким образом, если вам нужен квалифицированный валютный адвокат или юрист, обратите внимание на рейтинг, который представлен на нашем сайте. В нем вы найдете лучшие компании, которые оказывают услуги юриста по финансовым и валютным делам как физическим, так и юридическим лицам.

Валютное законодательство

Советы юристов:

2.1. Уважаемая Катя!
Вы не указали конкретно в чем заключается нарушение валютного законодательства, ответственность может быть различной, позвольте порекомендовать Вам прочитать ст.15.25 Ко АП РФ, полагаю Вы найдете там ответ.

5.5. Если недвижимость приобретена вне миграционной программы, то при указанном сроке владения (более 5 лет) Вы освобождены от уплаты налога от полученного дохода.
Основание: статья 217.1 Налогового кодекса РФ.

Учитывайте

, что в стране, где находится недвижимость, действуют свои правила налогообложения сделок купли-продажи.

10.1. Добрый день!

Есть если не оформили паспорт сделки и нарушены сроки по сделке

С уважением к Вам, Филатов Евгений Павлович.

12. Принял решение расширить деятельность компании за счет сотрудничества с международными компаниями.

Просьба разъяснить, какие условия должны быть отражены в договоре, чтобы избежать риска за привлечение к административной ответственности за нарушение валютного законодательства РФ.

13.1. Правомерна ли замена договора на указанных условиях или это противоречит нормам валютного законодательства?

Вопрос из категории платных —

Ст.818 ГК РФ указывает на основания замены одного договора на договор новации. Полагаю, что для Вашей ситуации применимо, противоречий нет.

Консультация по валютному контролю: список банков, на какие вопросы ответят специалисты + отзывы

В статье мы рассмотрим, где можно получить консультации по валютному контролю. Разберемся, в какие банки можно обратиться за консультациями и какую поддержку окажут их специалисты. Мы подготовили для вас перечень услуг, оказываемых банками-агентами, и собрали отзывы клиентов.

Некоторые особенности валютного и налогового резидентства Израиля

Есть определенные нюансы с налогом на прирост капитала. Если человек перестает быть резидентом Израиля, то считается, что активы резидента были отчуждены еще в бытность его таковым. Хотя в реальности это бывает совсем не так. В этом случае налог должен быть уплачен в момент фактического отчуждения принадлежащего актива – налоговые органы предоставляют нечто вроде отсрочки платежа. Тоже не очень простая тема и, чаще всего, требует грамотной профессиональной помощи со стороны юристов и других специалистов.

Еще одной особенностью является «налог» на контролируемые компании в другой (не в израильской) юрисдикции. Смысл заключается в том, что физическое лицо, осуществляющее контроль над зарубеж-ным предприятием, обязано платить налог с соответствующей части прибыли этой компании, даже если она фактически не распределялась между участниками/учредителями предприятия. Однако это правило распространяется только на те случаи, когда резиденту Израиля принадлежит не менее 10% самой компании.

Видео (кликните для воспроизведения).

Кроме того, не любая иностранная компания может считаться контролируемой (то есть, подпадать под действие данного закона) – с этим тоже помогут определиться наши специалисты.

Источники

Консультация по валютному законодательству
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here