Когда сдавать отчетность в налоговую для ип

Отчетность ИП: краткий обзор

Согласно данным ФНС России за декабрь 2019 года, количество индивидуальных предпринимателей в стране перешагнуло отметку в 4 миллиона. Впервые за историю наблюдения в 2019 году численность ИП в стране превысила численность юрлиц. Однако, показатель прекративших свою деятельность ИП значительно выше – более 10 миллионов индивидуальных предпринимателей пытались построить бизнес в России, но не смогли сделать этого. ИП важно помнить, что один из факторов устойчивости – правильная и своевременно сданная отчетность. Какую отчетность должны сдавать ИП в 2020 году, в какие контролирующие органы – узнаете об этом в нашей статье.

Весной 2019 года впервые в новейшей истории России число действующих ИП превысило число компаний. На 2020 год прогнозируется продолжение роста количества ИП в среде бизнеса.

4, 062 млн действующих ИП в России, по данным ФНС РФ на декабрь 2019 г.

21,9% — доля малого и среднего бизнеса в российской экономике.
32,5% – прогнозируемая доля МСП к 2024 году, согласно национальному проекту по развитию МСП.

Открыть и закрыть ИП несложно и недорого, кроме того, у ИП более простая, чем у юрлиц, отчетность. Об отчетности ИП расскажем подробнее.

От чего зависит отчетность индивидуального предпринимателя? Если кратко – то от режима налогообложения, наличия наемных работников и от везения… Последний фактор – не шутка, именно он определяет, насколько часто придется ИП отчитываться в Росстат.

5 видов налоговой отчетности ИП:

  • Отчетность по обязательным налогам в ФНС. Зависит от выбранного режима налогообложения.
  • Отчетность по дополнительным налогам в ФНС (водный налог, налог за пользование недрами и др.). Платят те, чей бизнес облагается допналогами.
  • Отчетность за наемный персонал (сдается с ИФНС, ПФР, ФСС). Не распространяется на ИП без сотрудников.
  • Отчетность в Росстат. Сдается раз в 5 лет, если не повезет, то чаще.
  • Отчетность по кассовым операциям. ИП нужно оформлять бухгалтерские платежные ведомости для подтверждения выдачи заработной платы.

Отчеты для ИП без работников

Какие отчеты сдавать ИП на ОСНО без работников в 2020 году:

Вид документа Особенности его заполнения
НДС Декларация по НДС подается каждый квартал. Учтите, что отчет принимается исключительно в электронной форме до 25 числа, причем оплату налога следует производить каждый месяц. НДФЛ Форму 3-НДФЛ предприниматель заполняет один раз в год. Сам налог рассчитывается на основании доходов от предпринимательской деятельности и доходов физического лица, если таковые не относятся к деятельности ИП.
Изучая, какую отчетность сдает ИП на ОСНО без работников в 2020 году, учтите, что ставка 13% по НДФЛ предусмотрена только для резидентов. Для нерезидентов без работников уровень налогов составляет 30%. Налог на имущество Уплачивается в размере 0,1-2% от стоимости основных фондов, если таковые имеются. Эта статья расходов не может быть оптимизирована, поскольку оцениваются активы специалистами и их кадастровая цена редко отличается от реальной рыночной. Однако этот показатель снижает размер чистой прибыли предприятия, и, соответственно, НДФЛ.

Отчетность за работников ИП

Этот вид отчетности ИП без работников предоставлять не должны, и им повезло, так как лица, которые наняли рабочих, сдают немереное число бумаг:

Отчет Расшифровка Срок подачи
Сведения о ССЧ Уведомление о среднесписочной численности наемных сотрудников за прошлый год 20 января Декларация 2-НДФЛ Декларация о доходах работников ИП, количество поданных бумаг должно равняться числу сотрудников 1 апреля (если руководитель не может удержать с физлица подоходный налог, он обязан подать отчет 2-НДФЛ до 1 марта) Расчет 6-НДФЛ Подается и ежеквартально, и по итогу года
  • до 31 числа (ежеквартально);
  • до 1 апреля (годовой).
СЗВ-М Информация о застрахованных сотрудниках 15 числа ежемесячно Единый расчет страховых взносов Сведения обо всех внесенных в пользу наемных работников ИП страховых взносах 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом

Расчет страховых взносов — новый отчет. Он был введен в 2017 году и заменил такие формы, как РСВ-1, РСВ-2 и РВ-3. Изменения связаны с переводом страховых взносов под юрисдикцию ФНС, пенсионный фонд (ПФР) и фонд медицинского страхования (ОМС) больше не принимают страховые платежи и не контролируют их выплату.

И еще один нюанс: владельцы фирм с численностью персонала более 25 человек должны отсылать отчет в ФНС в электронном виде, остальные — в бумажном.

Способы сдачи отчетов

Документы, которые относятся к любому виду отчетов, могут быть переданы в бумажном или электронном варианте. Если предприниматель выбирает удаленную сдачу отчетности, ему придется получить электронную подпись.

Планируя подачу отчетов в электронном варианте, учтите, что к указанному сроку они должны быть приняты специалистом. Если документ отклонен, бизнесмена ожидает штраф, даже если прибыль в отчетном периоде отсутствовала. Суммы взыскания, наложенного на предпринимателя, начинаются от 1000 рублей.

Поскольку отчетность для ИП, работающих на ОСНО, достаточно сложная, большинство предпринимателей предпочитает нанимать профессионалов для ведения учета, формирования документов, их своевременной подачи.

Налоговая и бухгалтерская отчетность ИП в 2020 году

Отчетность — головная боль всех бизнесменов. Каждый, кто хоть раз варился в этой кухне, знает, как сложно уследить за сроками сдачи всех важных бумаг, а ведь за позднюю сдачу начисляют штрафы и немаленькие. Правда предпринимателям в этом плане повезло чуть больше, чем юридическим лицам, поскольку отчетность ИП не такая объемная. А на некоторых режимах налогообложения и при удачном стечении обстоятельств можно и вовсе не вести бухгалтерию. Рассмотрим, как отчитываться перед налоговой.

Отчетность по ККМ

Индивидуальные предприниматели, осуществляющие денежные операции с применением ККМ, обязательно должны соблюдать кассовую дисциплину (ведение кассовой документации, соблюдение лимита денежных средств в кассе).

Однако законодатели сократили количество кассовых отчетов для малого бизнеса, в 2020 году ИП не обязаны вести кассу на равных с ЮЛ и составлять кассовые документы (кассовую книгу, ПКО, РКО). Снято с них и ограничение в виде лимита на наличие средств в кассе. Единственное, что по-прежнему закреплено за бизнесменами, — это оформление бухгалтерских платежных ведомостей для подтверждения выдачи заработной платы.

Читайте так же:  Заявление на перечисление возврата налога

Отчетность по кассовым операциям.

ИП, работающие с кассой, должны соблюдать определенные правила, так называемую кассовую дисциплину: вести учет доходов/расходов в КУДиР, вести учет кассовых операций. Однако для ИП в этом вопросе есть послабления: с 2020 года индивидуальные предприниматели не обязаны вести кассовую книгу, ПКО, РКО. Не обязаны теперь ИП и учитывать лимит на наличные в кассе. У ИП осталось оформление бухгалтерских платежных ведомостей для подтверждения выдачи заработной платы.

Отчетность по кассовым операциям.

ИП, работающие с кассой, должны соблюдать определенные правила, так называемую кассовую дисциплину: вести учет доходов/расходов в КУДиР, вести учет кассовых операций. Однако для ИП в этом вопросе есть послабления: с 2020 года индивидуальные предприниматели не обязаны вести кассовую книгу, ПКО, РКО. Не обязаны теперь ИП и учитывать лимит на наличные в кассе. У ИП осталось оформление бухгалтерских платежных ведомостей для подтверждения выдачи заработной платы.

Отчетность ИП как работодателя.

Если ИП работает в одиночку – он счастливый человек. Он освобожден от очень серьезного объема отчетности. Если же у него есть хоть один наемный работник, то отчетности предстоит немало. Подробности в таблице ниже.

Важно учесть такой нюанс: ИП, имеющие в штате больше 25 сотрудников, должны сдавать отчетность в электронном виде. У остальных пока есть выбор между бумагой и электронной отчетностью ИП. Однако, цифровизация наступает «на пятки» всем, не разбираясь, ИП ты или юрлицо. Единые системы передачи и консолидации данных наступают по всем фронтам, они уже есть у ФНС, скоро будет такая система у ПФР, развивается система Маркировки и т.п. Так что уверенно можно сказать, что бумажный век ИП совсем недолог.

Отчетность ИП-работодателя в ИФНС

Сроки сдачи отчетности

Сведения о среднесписочной численности персонала

По итогам года, сдается не позже 20 января года, следующего за отчетным.

Единый расчет по страховым взносам

4 раза в год, ежеквартально нарастающим итогом. Дедлайн сдачи — не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

4 раза в год, ежеквартально нарастающим итогом. Дедлайн сдачи — не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом. По итогу года дедлайн сдачи отчетности 1 апреля следующего за отчетным года.

1 раз в год. Дедлайн — 1 апреля года, следующего за отчетным

Отчетность ИП-работодателя в Пенсионный фонд.

Отчетность ИП как работодателя сдается в отделение ПФР по месту учета индивидуального предпринимателя.

Сроки сдачи отчетности

Сдается ежемесячно, до 15 числа месяца, следующего за отчетным.

СЗВ-СТАЖ, ОДВ-1 (сопровождающая форма)

Сдается 1 раз в год, до 1 марта года, следующего за отчетным.

Сдается ежемесячно, до 15 числа месяца, следующего за отчетным.
Новая форма отчетности в ПФР с 2020 года. Отчет о всех кадровых перемещениях сотрудника. В отчет включаются сведения об увольнении, приеме на работу, переводе на другую должность, присвоении квалификации и т.п.

Отчетность ИП-работодателя в Фонд соцстрахования.

Отчетность ИП как работодателя сдается в филиал ФСС по месту учета предпринимателя.

Сроки сдачи отчетности

Сдается 4 раза в год, поквартально нарастающим итогом. Бумажный отчет сдается не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным, отчет в электронном виде сдается не позднее 25 числа, следующего за отчетным.

1 раз в год, до 15 апреля следующего за отчетным года. Если документацию не сдать, будет назначен тариф по наиболее высоко рискованному из указанных при регистрации ИП видов деятельности.

Сдача отчетности ИП в налоговую.

Налоговая отчетность зависит от выбранной ИП системы налогообложения. Отчетность подается в налоговую инспекцию по месту жительства ИП. Исключением является декларация по ЕНВД, которая сдается в инспекцию по месту деятельности. Если ИП совмещает несколько налоговых режимов, то сдавать отчетность нужно по каждой используемой системе налогообложения.

Сдача отчетности по НДФЛ и взносам происходит в электронном виде. Бумага допустима, если у ИП менее 10 сотрудников. Декларация по НДС сдается только в электронном виде. Здесь возможна только электронная сдача отчетности ИП. С 2020 предстоит сдавать декларации и в единый государственный ресурс бухотчетности (ГИРБО), все компании должны отчитаться в него за 2019 год уже в электронном виде, малым предприятиям сделано послабление — в 2020 году они могут сдать отчетность на единый портал как в электронном виде, так и на бумаге.

Для ИП налоговой системой «по умолчанию» является общая система налогообложения (ОСНО). Если при регистрации в ЕГРИП не заявить о переходе на другую систему налогообложения, то ОСНО назначат априори. ОСНО выбирают не многие ИП, этот режим считается сложным.

Отчетность ИП на ОСНО:

Сроки сдачи отчетности

Сдается ежеквартально. До 25 числа месяца, следующего за кварталом.

Сдается 1 раз в год. Дедлайн по сдаче – 30 апреля.

Анонсирует предполагаемый доход. Носит заявительный характер. Сдается в течение 5 дней после появления у ИП первого дохода.

Отчетность ИП по спецрежимам:

Сроки сдачи отчетности

Декларация по УСН

Сдается 1 раз в год. Дедлайн — 30 апреля следующего за отчетным года.

Декларация по ЕНВД

Сдается 4 раза в год, по итогам квартала. Дедлайн — 20 число месяца, следующего за отчетным кварталом.

Декларация по ЕСХН

Сдается 1 раз в год. Дедлайн — 31 марта следующего за отчетным года.

Налоговая отчетность на патентной системе налогообложения не сдается

Отчетность ИП по дополнительным налогам.

ИП, работающие в ряде отраслей или с определенными группами товаров, должны платить и дополнительный налог. Ниже рассмотрим, какая отчетность потребуется по допналогам и в какие сроки ее нужно сдать.

Сроки сдачи отчетности

Подакцизный налог (распространяется на ИП, работающие с алкоголем, табаком, лекарствами, бензином и др. подакцизными товарами).

Декларация по акцизам

12 раз в год. Сдается ежемесячно, дедлайн – 25 число месяца, следующего за отчетным.

Извещение об уплате аванса и копии платежных документов

Дедлайн — 18 число текущего месяца

Налог на добычу полезных ископаемых

Декларация по НДПИ

12 раз в год. Уплата ежемесячно, до конца следующего за отчетным месяца.

Платеж за пользование недрами

Расчет платежей за пользование недрами

4 раза в год, по итогам квартала. Дедлайн сдачи расчета – до конца месяца, следующего за отчетным кварталом.

Сбор за пользование водными ресурсами

Сведения о выданных разрешениях и суммах сбора к уплате

Читайте так же:  Налог на имущество 9 месяцев

В течение 10 дней с момента выдачи разрешения

Сведения о количестве объектов, изъятых из среды обитания

По окончании срока действия разрешения, но не позднее 20 числа следующего месяца.

Сбор за использование объектов животного мира

Сведения о выданных разрешениях на добычу животных

В течение 10 дней с момента выдачи разрешения

Декларация по водному налогу

4 раза в год, по итогам квартала. Дедлайн сдачи — не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным.

5 видов налоговой отчетности ИП:

  • Отчетность по обязательным налогам в ФНС. Зависит от выбранного режима налогообложения.
  • Отчетность по дополнительным налогам в ФНС (водный налог, налог за пользование недрами и др.). Платят те, чей бизнес облагается допналогами.
  • Отчетность за наемный персонал (сдается с ИФНС, ПФР, ФСС). Не распространяется на ИП без сотрудников.
  • Отчетность в Росстат. Сдается раз в 5 лет, если не повезет, то чаще.
  • Отчетность по кассовым операциям. ИП нужно оформлять бухгалтерские платежные ведомости для подтверждения выдачи заработной платы.

Нулевая отчетность ИП 2020

Нулевые отчеты могут сдавать только ИП на упрощенке и общем режиме, так как патент вообще не предполагает сдачу отчетов, а на ЕНВД за налоговую базу принимается вымышленный доход, а не реальный, и нулевых показателей на нем не может быть.

Нулевые отчеты ИП подаются при полном отсутствии денежных переводов как на банковском счете, так и в кассе. Вместо НДС и НДФЛ можно заполнить единую упрощенную декларацию. Срок подачи упрощенного отчета — до 20 числа месяца после отчетного квартала. Это квартальный отчет, зато состоит он всего из 2 листов и может заполняться сразу по нескольким налогам.

На упрощенке тоже сдают нулевую отчетность, правда в таком случае заполняют тот же бланк КНД1152017, но немного по-другому:

  • ИП на УСН 6% вносят информацию только в титульный лист, р. 1.1 и р. 2.1.1;
  • ИП на УСН 15% вносят сведения в титульный лист, р. 1.2 и р. 2.2.

Подведомственные службы редко требуют какие-либо документы в подтверждение нулевой деятельности, но вполне могут обратиться в банк и запросить выписку со счета предпринимателя. Если раскроется обман, нарушитель будет выплачивать штраф.

Отчетность ИП в Росстат.

  • Отчетность в Росстат один раз в пять лет обязаны предоставить все в рамках сплошного наблюдения. Годом сплошного мониторинга станет 2020 год. Соответственно, отчетность по нему будет собираться в 2021 году. Ее будут обязаны предоставить все экономические субъекты, в том числе и ИП.
  • Однако также отчетность обязаны сдать и те ИП, которые попали в выборку Росстата. Таким «счастливчикам» отправляются письма счастья, в которых указано, какую именно дополнительную отчетность хочет получить от ИП Росстат.

Если ИП попал в выборку, то его проинформируют о том, какие отчеты нужно сдать, в какие сроки и дадут инструкции по заполнению – в случае необходимости. Также эту информацию можно узнать на сайте органа статистики.

Особенности сдачи нулевой отчетности

Если за отчетный период ИП не вел деятельность, не получал доходов, он обязан подать нулевой отчет. Подобное требование предъявляется, поскольку после государственной регистрации бизнесмен становится объектом, который обязан постоянно уплачивать налоги.

Если нулевой отчет не был предоставлен своевременно, предпринимателю начисляется штраф за нарушение ведения учета. Поскольку нулевка является полноценным документом, подойти к его оформлению стоит со всей ответственностью.

Что сдавать при нулевой отчетности ИП на ОСНО в 2020 году

Если ИП работает без наемных работников, пакет документов для нулевой отчетности не будет отличаться от стандартного. В его составе должна быть декларация НДС, заполненная форма 3-НДФЛ и отчет для РОССТАТ.

Когда ИП имеет наемных сотрудников, необходимо будет сдавать отчет ежеквартально. В состав пакета документов будет входить декларация НДС, справка 4-ФСС, отчет РСВ, персонификация. Несмотря на то, что прибыль отсутствует, предприятие продолжает работать, и в РОССТАТ придется сдавать отчет ежегодно.

Отчетность ИП как работодателя.

Если ИП работает в одиночку – он счастливый человек. Он освобожден от очень серьезного объема отчетности. Если же у него есть хоть один наемный работник, то отчетности предстоит немало. Подробности в таблице ниже.

Важно учесть такой нюанс: ИП, имеющие в штате больше 25 сотрудников, должны сдавать отчетность в электронном виде. У остальных пока есть выбор между бумагой и электронной отчетностью ИП. Однако, цифровизация наступает «на пятки» всем, не разбираясь, ИП ты или юрлицо. Единые системы передачи и консолидации данных наступают по всем фронтам, они уже есть у ФНС, скоро будет такая система у ПФР, развивается система Маркировки и т.п. Так что уверенно можно сказать, что бумажный век ИП совсем недолог.

Отчетность ИП-работодателя в ИФНС

Сроки сдачи отчетности

Сведения о среднесписочной численности персонала

По итогам года, сдается не позже 20 января года, следующего за отчетным.

Единый расчет по страховым взносам

4 раза в год, ежеквартально нарастающим итогом. Дедлайн сдачи — не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

4 раза в год, ежеквартально нарастающим итогом. Дедлайн сдачи — не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом. По итогу года дедлайн сдачи отчетности 1 апреля следующего за отчетным года.

1 раз в год. Дедлайн — 1 апреля года, следующего за отчетным

Видео (кликните для воспроизведения).

Отчетность ИП-работодателя в Пенсионный фонд.

Отчетность ИП как работодателя сдается в отделение ПФР по месту учета индивидуального предпринимателя.

Сроки сдачи отчетности

Сдается ежемесячно, до 15 числа месяца, следующего за отчетным.

СЗВ-СТАЖ, ОДВ-1 (сопровождающая форма)

Сдается 1 раз в год, до 1 марта года, следующего за отчетным.

Сдается ежемесячно, до 15 числа месяца, следующего за отчетным.
Новая форма отчетности в ПФР с 2020 года. Отчет о всех кадровых перемещениях сотрудника. В отчет включаются сведения об увольнении, приеме на работу, переводе на другую должность, присвоении квалификации и т.п.

Отчетность ИП-работодателя в Фонд соцстрахования.

Отчетность ИП как работодателя сдается в филиал ФСС по месту учета предпринимателя.

Сроки сдачи отчетности

Сдается 4 раза в год, поквартально нарастающим итогом. Бумажный отчет сдается не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным, отчет в электронном виде сдается не позднее 25 числа, следующего за отчетным.

Читайте так же:  Возврат подоходного налога

1 раз в год, до 15 апреля следующего за отчетным года. Если документацию не сдать, будет назначен тариф по наиболее высоко рискованному из указанных при регистрации ИП видов деятельности.

Нулевая отчетность.

Не нужно забывать ИП и про нулевую отчетность. При полном отсутствии движения денежных средств как в кассе, так и на банковском счете, ИП должны подать нулевую отчетность. Вместо НДС и НДФЛ можно заполнить единую упрощенную декларацию. Срок подачи упрощенного отчета — до 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Нулевые отчеты могут быть сданы ИП на УСН и ОСНО.

Упростить ведение бизнеса и сдачу отчетности ИП призван сервис СБИС Бухгалтерия и учет – это универсальный инструмент ведения бухгалтерии. Сервис помогает не только вести бухучет, он поможет с расчетом зарплаты, ведением кадровой документации и многого другого. В частности, в нем уже «зашит» такой инструмент как СБИС Электронная отчетность.

Для современной цифровой коммуникации вам понадобится электронная подпись. Она обеспечивает безопасность электронного общения. Заказать ЭЦП под любые задачи можно в Центре ЭЦП. Подробнее о возможностях СБИС Бухгалтерия и учет вам готовы рассказать наши специалисты.

Отчетность ИП на ОСНО в 2020 году

Разбираясь, какие отчеты сдает ИП на общей системе налогообложения в 2020 году, бизнесмены лично убеждаются в преимуществах выбранной системы. В отличие от УСН, на ЕНВД не накладывается ограничений, что снижает уровень бюрократической волокиты. Чтобы своевременно подавать информацию в налоговые органы, предприниматель должен знать сроки, виды отчетов, случаи, когда нужно сдать тот или иной документ.

Отчетность ИП в Росстат

Существует и статистическая отчетность. Ежегодно Росстат проводит исследования на основании сведений, полученных от руководителей фирм. Отчитываться перед этим органом должны не все лица, а толькоте, которых выберет Росстат. Он вышлет им соответствующее уведомление с необходимыми формами для заполнения.

Индивидуальный предприниматель, который заинтересовал Росстат, обязан сдать отчетность в срок, обозначенный в уведомлении — месяц, квартал, год. За игнорирование требования можно получить штраф, размер которого указан в статье 13.19 кодекса и варьирует от 10 до 40 тыс. руб.

Остальные предприниматели должны отчитываться перед органом раз в 5 лет. Когда этот срок подойдет, Росстат напомнит об обязанности, выслав извещение с бланками для заполнения.

В перечень обязательных форм статистических отчетов ИП в 2020 году входят:

Форма Содержание Срок сдачи
1-ИП Обязательные сведения о предпринимательской деятельности 2 марта 1-ИП (торговля) Сведения о предпринимательстве в сфере торговли 17 октября ПМ-пром Данные о производстве продукции субъектами малого бизнеса Квартальный отчет, который подается до 4 числа

По ФЗ №402 предприниматели должны предоставлять Росстату бухгалтерский баланс и бумаги о финансовых итогах. Уточнить список можно в подведомственном региональном органе.

Сдача отчетности ИП в налоговую.

Налоговая отчетность зависит от выбранной ИП системы налогообложения. Отчетность подается в налоговую инспекцию по месту жительства ИП. Исключением является декларация по ЕНВД, которая сдается в инспекцию по месту деятельности. Если ИП совмещает несколько налоговых режимов, то сдавать отчетность нужно по каждой используемой системе налогообложения.

Сдача отчетности по НДФЛ и взносам происходит в электронном виде. Бумага допустима, если у ИП менее 10 сотрудников. Декларация по НДС сдается только в электронном виде. Здесь возможна только электронная сдача отчетности ИП. С 2020 предстоит сдавать декларации и в единый государственный ресурс бухотчетности (ГИРБО), все компании должны отчитаться в него за 2019 год уже в электронном виде, малым предприятиям сделано послабление — в 2020 году они могут сдать отчетность на единый портал как в электронном виде, так и на бумаге.

Для ИП налоговой системой «по умолчанию» является общая система налогообложения (ОСНО). Если при регистрации в ЕГРИП не заявить о переходе на другую систему налогообложения, то ОСНО назначат априори. ОСНО выбирают не многие ИП, этот режим считается сложным.

Отчетность ИП на ОСНО:

Сроки сдачи отчетности

Сдается ежеквартально. До 25 числа месяца, следующего за кварталом.

Сдается 1 раз в год. Дедлайн по сдаче – 30 апреля.

Анонсирует предполагаемый доход. Носит заявительный характер. Сдается в течение 5 дней после появления у ИП первого дохода.

Отчетность ИП по спецрежимам:

Сроки сдачи отчетности

Декларация по УСН

Сдается 1 раз в год. Дедлайн — 30 апреля следующего за отчетным года.

Декларация по ЕНВД

Сдается 4 раза в год, по итогам квартала. Дедлайн — 20 число месяца, следующего за отчетным кварталом.

Декларация по ЕСХН

Сдается 1 раз в год. Дедлайн — 31 марта следующего за отчетным года.

Налоговая отчетность на патентной системе налогообложения не сдается

Отчетность ИП по дополнительным налогам.

ИП, работающие в ряде отраслей или с определенными группами товаров, должны платить и дополнительный налог. Ниже рассмотрим, какая отчетность потребуется по допналогам и в какие сроки ее нужно сдать.

Сроки сдачи отчетности

Подакцизный налог (распространяется на ИП, работающие с алкоголем, табаком, лекарствами, бензином и др. подакцизными товарами).

Декларация по акцизам

12 раз в год. Сдается ежемесячно, дедлайн – 25 число месяца, следующего за отчетным.

Извещение об уплате аванса и копии платежных документов

Дедлайн — 18 число текущего месяца

Налог на добычу полезных ископаемых

Декларация по НДПИ

12 раз в год. Уплата ежемесячно, до конца следующего за отчетным месяца.

Платеж за пользование недрами

Расчет платежей за пользование недрами

4 раза в год, по итогам квартала. Дедлайн сдачи расчета – до конца месяца, следующего за отчетным кварталом.

Сбор за пользование водными ресурсами

Сведения о выданных разрешениях и суммах сбора к уплате

В течение 10 дней с момента выдачи разрешения

Сведения о количестве объектов, изъятых из среды обитания

По окончании срока действия разрешения, но не позднее 20 числа следующего месяца.

Сбор за использование объектов животного мира

Сведения о выданных разрешениях на добычу животных

В течение 10 дней с момента выдачи разрешения

Декларация по водному налогу

4 раза в год, по итогам квартала. Дедлайн сдачи — не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным.

Когда ОСНО выгодна для индивидуального предпринимателя

Отчитываться на общей системе сложнее, чем на упрощенных аналогах. Однако в нижеперечисленных случаях ИП выгодно оставаться на ОСНО:

  • При нулевом доходе уплата налога на прибыль отсутствует, в отличие от упрощенных систем. Однако не стоит забывать, что отчетность для ИП на ОСНО с нулевой деятельностью должна быть сдана своевременно.
  • Когда бизнесмен является плательщиком НДС, сотрудничает с предприятиями, которые также являются плательщиками этого налога или импортирует продукцию из-за границы. В таком случае появляется возможность снизить расходы на налоги, приобрести имидж выгодного партнера, повысить конкурентоспособность своего бизнеса.
Читайте так же:  Камеральная налоговая проверка что это значит

Дополнительная отчетность

В зависимости от направленности бизнеса и специфики ведения дел предприниматель может использовать акцизы, биоресурсы, водные ресурсы, полезные ископаемые, транспорт. Все это облагается налогом, и по некоторым из них надо отчитаться.

Налог Когда платить Срок подачи отчета
Декларация по акцизам Эту пошлину нужно платить до 25 числа ежемесячно. В особых случаях разрешена оплата один раз в 9 месяцев, полугодие или год До 25 числа ежемесячно Отчет по водному налогу Средства нужно перечислить до 25 числа следующего после отчетного периода (квартала) месяца Ежеквартально до 20 числа Декларация по НДПИ (налогу за добычу полезных ископаемых) За полезные ископаемые заплатить придется в каждый последний день месяца До 25 числа ежемесячно

Какую отчетность сдает ИП

Начать следует с классификации отчетных бумаг. Всю налоговую отчетность для ИП можно разделить на 6 категорий, каждую из которых лучше рассматривать по отдельности:

  • по обязательным налогам, различным на разных режимах налогообложения;
  • за наемный персонал;
  • по кассовым операциям;
  • по дополнительным налогам, необходимость в уплате которых зависит от специфики бизнеса;
  • статистическая;
  • нулевая.

Налоги для ИП на ОСНО

Налогообложение на общей системе довольно сложное. Чтобы успешно отчитаться за прошедший период, необходимо уплатить следующие налоги:

  1. НДФЛ — в размере 13% от прибыли;
  2. НДС, ставка которого в зависимости от реализуемой продукции может составлять 0%, 10% или 18%;
  3. Налог на недвижимость — до 2%.

Начиная свою деятельность, ИП находится на общей системе налогообложения, если он не заявил о своем желании перейти на упрощенный вариант. Если в процессе работы индивидуальный предприниматель выбрал упрощенную систему, то для перехода на ОСНО достаточно обратиться в налоговую инспекцию.

Когда ИП нанимает большее число работников, чем предусмотрено регламентом, получает большую прибыль, его автоматически переводят на ОСНО.

Все налоги, которые уплачивают предприниматели, являются предметом отчетности и должны быть своевременно перечислены в соответствующие фонды. ИП, работающий но ОСНО, обязан вести первичную документацию. Она является основанием поданных деклараций, справок, форм. Это книга учета доходов и расходов, в которой отражены доходы и расходы бизнесмена, связанные с предпринимательской деятельностью. Впоследствии они влияют на размер вычетов при расчетах НДС.

Отчетность ИП в Росстат.

  • Отчетность в Росстат один раз в пять лет обязаны предоставить все в рамках сплошного наблюдения. Годом сплошного мониторинга станет 2020 год. Соответственно, отчетность по нему будет собираться в 2021 году. Ее будут обязаны предоставить все экономические субъекты, в том числе и ИП.
  • Однако также отчетность обязаны сдать и те ИП, которые попали в выборку Росстата. Таким «счастливчикам» отправляются письма счастья, в которых указано, какую именно дополнительную отчетность хочет получить от ИП Росстат.

Если ИП попал в выборку, то его проинформируют о том, какие отчеты нужно сдать, в какие сроки и дадут инструкции по заполнению – в случае необходимости. Также эту информацию можно узнать на сайте органа статистики.

Сроки сдачи отчетности

Сроки предоставления документов не зависят от того, большой у вас доход или прибыль полностью отсутствует. Вести учет приходится одинаково, и даже первый день опоздания с отчетами станет веской причиной получить штраф:

  • В ПФР бумаги подаются до 15 числа, через месяц после отчетного периода.
  • В ФСС также придется наведываться ежемесячно до 15 числа.
  • 3-НДФЛ нужно сдавать ежегодно до конца апреля.
  • Декларация НДС предоставляется ежемесячно до 20 числа.
  • РОССТАТ ждет отчет до 20 января.
  • Вопрос с Пенсионным Фондом лучше решить до 15 числа следующего месяца после окончания отчетного квартала.

ОСНО: особенности системы

ОСНО или общая система налогообложения является довольно сложной, особенно в плане сдачи отчетов. Однако она позволяет работать предпринимателю, не опасаясь ограничений, которые накладывает законодательство РФ на другие варианты налогообложения:

  • по количеству работников;
  • по объему годового дохода;
  • по числу видов деятельности, которыми занимается бизнесмен.

Поскольку развитие предприятия может предполагать различные направления деятельности, в отдельных случаях ОСНО может сочетаться с разнообразными вариантами упрощенных систем. Для организаций возможно общую систему совмещать с ЕНВД. Для ИП можно использовать ОСНО в сочетании с патентом, единым налогом.

Нулевая отчетность.

Не нужно забывать ИП и про нулевую отчетность. При полном отсутствии движения денежных средств как в кассе, так и на банковском счете, ИП должны подать нулевую отчетность. Вместо НДС и НДФЛ можно заполнить единую упрощенную декларацию. Срок подачи упрощенного отчета — до 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Нулевые отчеты могут быть сданы ИП на УСН и ОСНО.

Упростить ведение бизнеса и сдачу отчетности ИП призван сервис СБИС Бухгалтерия и учет – это универсальный инструмент ведения бухгалтерии. Сервис помогает не только вести бухучет, он поможет с расчетом зарплаты, ведением кадровой документации и многого другого. В частности, в нем уже «зашит» такой инструмент как СБИС Электронная отчетность.

Для современной цифровой коммуникации вам понадобится электронная подпись. Она обеспечивает безопасность электронного общения. Заказать ЭЦП под любые задачи можно в Центре ЭЦП. Подробнее о возможностях СБИС Бухгалтерия и учет вам готовы рассказать наши специалисты.

Отчетность ИП: краткий обзор

Согласно данным ФНС России за декабрь 2019 года, количество индивидуальных предпринимателей в стране перешагнуло отметку в 4 миллиона. Впервые за историю наблюдения в 2019 году численность ИП в стране превысила численность юрлиц. Однако, показатель прекративших свою деятельность ИП значительно выше – более 10 миллионов индивидуальных предпринимателей пытались построить бизнес в России, но не смогли сделать этого. ИП важно помнить, что один из факторов устойчивости – правильная и своевременно сданная отчетность. Какую отчетность должны сдавать ИП в 2020 году, в какие контролирующие органы – узнаете об этом в нашей статье.

Читайте так же:  Заявление на имущественный вычет через работодателя

Весной 2019 года впервые в новейшей истории России число действующих ИП превысило число компаний. На 2020 год прогнозируется продолжение роста количества ИП в среде бизнеса.

4, 062 млн действующих ИП в России, по данным ФНС РФ на декабрь 2019 г.

21,9% — доля малого и среднего бизнеса в российской экономике.
32,5% – прогнозируемая доля МСП к 2024 году, согласно национальному проекту по развитию МСП.

Открыть и закрыть ИП несложно и недорого, кроме того, у ИП более простая, чем у юрлиц, отчетность. Об отчетности ИП расскажем подробнее.

От чего зависит отчетность индивидуального предпринимателя? Если кратко – то от режима налогообложения, наличия наемных работников и от везения… Последний фактор – не шутка, именно он определяет, насколько часто придется ИП отчитываться в Росстат.

Отчетность на разных режимах

Тут все просто: какой налог ИП оплачивает — такую отчетность и сдает. Если совмещает два режима — подает 2 декларации.

Общий режим

ОСНО называют режимом по умолчанию, потому что его присваивают тем лицам, которые не подали ходатайство о выборе другой системы во время регистрации в ЕГРИП. Причем в автоматическом режиме и без оповещения. Оставаться на ОСНО предпочитают не многие, так как это еще и самый сложный режим, на котором не обойтись без помощи грамотного бухгалтера.

ИП на ОСНО уплачивают все виды обязательных налогов. Это и НДФЛ, и НДС, и налог на имущество. А отчетность индивидуального предпринимателя, избравшего ОСНО на 2020 год состоит из 3 позиций:

Вид отчета Характеристика Срок сдачи

Декларация НДС (образец) По форме КНД 1151001. С 2016 года сдается в электронном формате, ФНС может принять ее и на бумажном носителе, но выпишет за это штраф До 25 числа месяца, следующего за кварталом Декларация 3-НДФЛ (образец) Частота сдачи — один раз в год 30 апреля Декларация 4-НДФЛ (образец) Как только бизнес принесет первую прибыль, ИП должен подсчитать предполагаемый доход и занести результат в декларацию. По нему налоговики рассчитают сумму авансовых платежей по НДФЛ. Сдается через месяц после открытия ИП, после этого про этот вид отчетности можно забыть

Упрощенный режим

Тот, кто предпочел работать на УСН, может вдохнуть полной грудью, поскольку этот режим постарались упростить на славу. Он предполагает сдачу всего одного отчета — декларации КНД 1152017. Срок подачи тоже радует — до 30 апреля каждого года. Почему все так просто?

ИП на упрощенке должен оплатить только один налог и всего один раз в год, а ежеквартально вносит авансовые платежи, рассчитанные самостоятельно. Налоговики не проверяют правильность авансовых расчетов, полагаясь на добросовестность предпринимателей. Да и к чему последним химичить, если после подачи декларации все погрешности «всплывут» и разницу между подлежащей к уплате суммой и фактически внесенной придется свести к нулю.

ФНС не освобождает ИП на упрощенной системе от ведения КУДИР — книги учета доходов и расходов. Она нужна для учета поступивших и затраченных на ведение бизнеса средств и для правильного исчисления налоговой базы, а впоследствии и самого налога.

Единый сельхозналог

Перейти на ЕСХН могут лишь те бизнесмены, деятельность которых основана на производстве сельхозпродукции. Притом, 70% всего дохода должна приносить именно эта сфера. Зато им надо сдавать всего одну декларацию КНД 1151059. Срок ее подачи — 31 марта.

Налогоплательщики на ЕСХН не освобождены от заполнения КУДИР, как и все остальные предприниматели. Предоставлять ее в ИФНС надо только по запросу уполномоченного органа.

Единый налог на вмененный доход

На ЕНВД бизнесмены платят налог не по фактическому доходу, а по некоему идеальному. Устанавливает его государство, а региональные власти вводят специальные коэффициенты, чтобы уменьшить размер отчислений. Их можно найти на сайте ФНС.

Вся отчетность ИП на ЕНВД сводится к одной налоговой декларации КНД 1152016, которую необходимо подавать квартально до 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Так как вмененные показатели меняются редко, а реальный доход не учитывается, достаточно всего один раз рассчитать налог ЕНВД и штамповать одинаковые декларации. Но, разумеется, только до тех пор, пока какую-нибудь из величин не изменят, или пока не поменяется физический показатель (площадь помещения, количество транспортных средств).

Облагать ЕНВД можно далеко не все виды деятельности, поэтому нередко предприниматели совмещают этот режим с другими, а значит и отчетность ведут по двум режимам одновременно. Все было бы хорошо, но вмененка доступна не во всех регионах РФ, к примеру, в Москве ее нет.

Бухгалтерская отчетность ИП, в том числе КУДИР, на вмененном режиме не нужна, однако ее можно вести для упрощения учета.

Патент

ПСН — максимально простая система налогообложения, разработанная только для предпринимателей. Организации не могут купить патент, стоимость которого заменяет сразу все виды налогов и освобождает от сдачи отчетности.

Поскольку перечень видов деятельности для ПСН ограничен, и на нем нельзя нанимать более 10 человек, многие бизнесмены совмещают патент с другими режимами. В таком случае надлежит сдавать и соответствующие отчеты.

Налоговая отчетность при закрытии ИП

Рано или поздно все закрываются. Одни из-за расширения бизнеса и необходимости в образовании организации, другие из-за отсутствия прибыли. Как бы там ни было, одним из обязательных пунктов процедуры ликвидации является сдача отчетности ИП. С ее подготовки и следует начинать.

На каждом режиме действуют свои правила сдачи последних бумаг:

  • на ЕНВД ИП сдает отчетность до подачи документов о закрытии;
  • на УСН — до 25 числа месяца, следующего после ликвидации;
  • 3-НДФЛ — в пятидневный срок со дня ликвидации;
  • декларация НДС — до 22 апреля за 1 квартал года.
Видео (кликните для воспроизведения).

Все отчеты ИП подлежат хранению в течение установленного законодателями срока. За утерю и порчу бумаг придется платить штрафы, размер которых превышает стоимость восстановления.

Источники

Когда сдавать отчетность в налоговую для ип
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here