Кбк для оплаты налога ип усн

КБК для уплаты УСН

КБК для уплаты УСН доходы (6 процентов)

НАЛОГ КБК
Единый налог при упрощенке, взимаемый с доходов (6%) 182 1 05 01011 01 1000 110

КБК для УСН «доходы» и «доходы минус расходы» в 2019–2020 годах

Различий в КБК, применяемых организациями и индивидуальными предпринимателями, нет, однако их значения для разных объектов налогообложения различны. Коды 2019–2020 годов приведены в таблице ниже.

Код для УСН «доходы» 6%

Код для УСН «доходы минус расходы» 15%

182 1 05 01011 01 1000 110

182 1 05 01021 01 1000 110

182 1 05 01011 01 2100 110

182 1 05 01021 01 2100 110

Штрафы по налогу

182 1 05 01011 01 3000 110

182 1 05 01021 01 3000 110

Как видим, разница только в десятом разряде кода (9–11 разряды — это подстатья доходов).

Напомним, что указанные ставки (6 и 15%) являются общеустановленными, но регионы могут принимать решение о снижении их величины.

Образцы заполнения платежки на уплату УСН за год вы можете найти в Готовом решении от КонсультантПлюс.

О существующих ставках УСН-налога читайте здесь.

КБК для уплаты пени по НДФЛ для физических лиц

ПЕНИ, ПРОЦЕНТЫ, ШТРАФЫ КБК
Пени, проценты, штрафы по НДФЛ с доходов, полученных гражданами в соответствии со статьей 228 НК РФ (НДФЛ для физических лиц, которые самостоятельно должны уплатить налог со своих доходов) пени 182 1 01 02030 01 2100 110
проценты 182 1 01 02030 01 2200 110
штрафы 182 1 01 02030 01 3000 110

С дивидендов и работающих по патенту

Образец платежного поручения с КБК для ИП на УСН “Доходы минус расходы”

Перейдите по → ссылке ← чтобы скачать образец платежного поручения с КБК по УСН “Доходы минус расходы”.

образец платежного поручения с КБК по УСН “Доходы минус расходы”

КБК для УСН 15

Как уже говорилось, налогоплательщики на «упрощенце» должны оплачивать 1%, для исчисления которого берется только прибыль, вместо обычного налога, если первый оказался выше второго. До 2017 этот вид платежа уплачивался по отдельным КБК. Но с 1 января 2017 они ликвидированы.

Теперь налог и аванс оплачиваются по одним КБК. Коды для обязательного налога остались, а для минимального удалены. Если же вам нужно оплатить пошлину за 2016, вписывайте старые реквизиты.

КБК в реквизитах для уплаты налога по УСН для ИП доходы минус расходы в 2020 году, а также за отдельные для минимального налога за 2016 г. для припозднившихся, указаны в таблице:

Выплата КБК 2016 (для минимального) КБК 2020 (и для обычного, и минимального)
Налог 182 1050 1050 0110 00110 182 1050 1021 0110 00110 Пени 182 1050 1050 0121 00110 182 1050 1021 0121 00110 Проценты 182 1050 1050 0122 00110 182 1050 1021 0122 00110 Штрафы 182 1050 1050 0130 00110 182 1050 1021 0130 00110

Некоторые уточнения по КБК для подоходного налога

НДФЛ считают, вычитая из суммы доходов физлиц документально подтвержденные расходы и беря определенный процент от этой величины (налоговую ставку). Отдельно начисляют НДФЛ резидентам и нерезидентам РФ, но это не касается наемных работников. Некоторые доходы, указанные в законодательном акте, не подлежат налогообложению (например, наследство, продажа недвижимости старше 3 лет, подарки от близких родственников и т.д.) Декларация доходов дает физлицам право на определенные налоговые вычеты.

В ситуации, когда доход является заработной платой, налог с нее государство берет не с работника после начисления, а с налогового агента – работодателя, который выдаст сотруднику зарплату с уже отчисленными в бюджет налогами.

НДФЛ с доходов сотрудника

Платится налоговым агентом ежемесячно в день зарплаты, максимум на следующий день. В случае оплаты больничных и пособий по отпускам, налог перечисляется налоговым агентом не позднее окончания месяца их выплаты. Не имеет значения, кто является налоговым агентом – юридическое или физическое лицо, ООО или ИП.

Отпускные выплаты также облагаются НДФЛ, ведь это та же заработная плата, только за период отдыха. Налог должен быть уплачен до истечения месяца, в котором сотрудник получил свои отпускные.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! НДФЛ с аванса не взимается. Работодателю запрещено выплачивать НДФЛ из собственных средств.

Как рассчитывается НДФЛ

Все налоги вычисляются по формуле: налоговая база, умноженная на налоговую ставку. Отличия состоят в том, что принимается за базу, и какая установлена процентная ставка.

Для НДФЛ имеет значение, является ли наемный работник резидентом РФ или нет. Если в течение года он пробыл в стране более 182 дней, то НДФЛ будет начисляться по резидентской ставке – 13%. Нерезиденты должны платить по ставке почти втрое выше – для них предусмотрен показатель в 30%.

Актуальные КБК

КБК для налога, перечисляемого налоговым агентом – 182 1 01 02010 01 1000 110.

Если произошла просрочка, придутся выплатить пени по КБК 182 1 01 02010 01 2100 110.

Назначенный штраф нужно погасить по КБК 182 1 01 02010 01 3000 110.

Проценты по этому виду НДФЛ платятся по КБК 182 1 01 02010 01 2200 110.

НДФЛ на дивиденды

Если физическое лицо получает прибыль от участия в организациях, с нее надо заплатить налог, который удержит налоговый агент (организация). Физлицо перечислит НДФЛ самостоятельно, если, являясь резидентом РФ, получает дивиденды из-за рубежа.

КБК при отчислении налоговым агентом будет таким же, как и для зарплатного НДФЛ: 182 1 01 02010 01 1000 110.

Физлицо должно использовать для этой цели КБК 182 1 01 02030 01 1000 110.

КБК по УСН “доходы” в 2020 году: таблица для юридических лиц и ИП

Какие КБК по УСН “доходы” в 2020 году? Ввели ли новые коды? Что изменилось? На какой код платить основной платеж, пени и штрафы? В данной статье – таблица с КБК для юридических лиц и ИП. Также см. “Новые ставки по УСН в 2020 году“.

Читайте так же:  Налоговый вычет если собственник квартиры ребенок

КБК по УСН «доходы минус расходы» в 2018 году (15%)

Для организаций и ИП на УСН «доходы минус расходы» совпадают 19 цифр КБК из 20-ти. Проверьте, чтобы в КБК УСН 15 процентов в 2018 году на месте 10-й по счету цифры стояла «2», а не «1». Это и будет главным различием, по сравнению с объектом «доходы».

Если в качестве объекта налогообложения выбраны «доходы минус расходы», то КБК УСН в 2018 году для организаций и ИП такие:

Назначение платежа Поле 104 в платежке
КБК 2018 УСН доходы минус расходы:
  • авансовые платежи;
  • единый налог;
  • минимальный налог
182 1 05 01021 01 1000 110 КБК пени по УСН доходы минус расходы 2018 182 1 05 01021 01 2100 110 КБК УСН 15%: значение для штрафа 182 1 05 01021 01 3000 110

Приведем пример образец заполнения платежного поручения на уплату УСН «доходы минус расходы» (15 процентов) в 2018 году:

КБК минимального налога по УСН такой же, как код для единого налога и авансовых платежей при объекте «доходы минус расходы». Поэтому минимальный налог при УСН доходы минус расходы в 2018 году платите на КБК 182 1 05 01021 01 1000 110.

Как заполнить платежное поручение для ИП на УСН

Обратите внимание на основные моменты, касающиеся заполнения платежного поручения индивидуального предпринимателя на УСН – это поможет избежать ошибочной отправки средств, уточнения платежа и уплаты пеней:

Поле платежного поручения Пояснения
1 5 Не заполняется
2 21 Очередность платежа – 5
3 24 Назначение платежа – лучше указать.

Например, “Налог по УСН за 2019 год”

4 101 Статус плательщика – 09

(этот реквизит особенно важен – если заполнить поле неверно, платеж остается невыясненным)

5 102 Не заполняется 6 105 ОКТМО (исходя из адреса)

Посмотрите, не изменился ли Ваш код

7 106
  • ТП – если текущий платеж,
  • ЗД – если погашение недоимки,
  • ТР – если по требованию,
  • АП – если по акту.
8 107
  • ГД.00.2019 – если уплачивается налог за 2019 год,
  • КВ.01.2020 – если за 1 квартал 2020 года,
  • ДД.ММ.ГГГГ – формат даты платежа (если по требованию).
9 108
  • 0 – если текущий налог,
  • № документа – если по акту или по требованию.
10 109
  • Дата сдачи декларации по УСН (если уплачивается налог за предшествующий год),
  • 0 – если аванс по УСН.
11 110 Не заполняется
★ Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

КБК для уплаты НДФЛ за сотрудников

НАЛОГ КБК
НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент (НДФЛ за сотрудников ИП, ООО и АО) 182 1 01 02010 01 1000 110

Срок уплаты налога и авансовых платежей в 2018 году

УСН за 2017 год платите не позднее 31 марта 2018 годагода. Авансовые платежи – не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом (п. 7 ст. 346.21 НК РФ). В 2018 г. сроки уплаты такие (с учетом переносов выходных дней):

  • за 2017 г. – 02.04.2018
  • за 1 квартал 2018 г. – 25.04.2018
  • за полугодие 2018 г. – 25.07.2018
  • за 9 месяцев 2018 г. – 25.10.2018

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

КБК по УСН “доходы” в 2019 году: таблица

Поясним, какие КБК по УСН “доходы” в 2019 году. Таблица подходит для организаций и ИП.

Сроки уплаты УСН “доходы” в 2019 году

При уплате в 2019 году упрощенного налога платежном поручении нужно зафиксировать код бюджетной классификации – КБК. Его по итогам 2018 года года организации на УСН должны перечислить УСН не позднее 01.04.2019, а ИП на УСН – не позднее 30 апреля. Также упрощенцы ежеквартально рассчитывают и уплачивают в бюджет авансовые платежи по налогу – не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом. Для этого им тоже нужны КБК.

Распространенные ошибки по теме “КБК в платежном поручении для ИП на УСН”

Ошибка: Индивидуальный предприниматель не проверяет, изменились ли КБК на момент заполнения платежных поручения по уплате налога по УСН.

Коды бюджетной классификации часто меняются, а потому целесообразно каждый раз проверять информацию на официальном сайте ФНС России, чтобы избежать ошибочной отправки налога и последующей уплаты пеней за просрочку платежа.

Ошибка: Предприниматель на УСН неверно указал в платежном поручении наименование банка получателя. Теперь ИП пытается уточнить платеж.

В том случае, если в платежке неверно указано наименование банка получателя, уточнить налоговый платеж не получится – придется заново перечислять сумму налога, после чего оформлять возврат ошибочно уплаченных средств.

Важные пояснения по КБК для уплаты налогов по УСН

«Упрощенка» – это самая привлекательная налоговая система в малом и среднем бизнесе. Ее популярность объясняется минимальным налоговым бременем, самой несложной среди всех систем процедурой отчетности и ведения учета. Это особенно удобно для индивидуальных предпринимателей. Два варианта этой системы отличаются налоговой ставкой, базой и способом расчета налогов:

  • УСН – Доходы (или УСН -6%): государству отчисляется 6% от прибыли предпринимателя;
  • УСН ­– Доходы минус расходы (или УСН-15%): государству положено 15% от разницы, заявленной в названии налога.

Следовать той или иной из этих разновидностей? Предприниматель может менять решение ежегодно, уведомив до конца года о своем намерении налоговый орган.

Все ли могут выбрать УСН?

Для того, чтобы перейти на «упрощенку», предприятие должно отвечать некоторым несложным для малого бизнеса условиям:

  • иметь в штате менее 100 сотрудников;
  • не «замахиваться» на доход более 60 тыс. руб.;
  • иметь остаточную стоимость дешевле 100 млн. руб.

Для юрлиц к этим требованиям добавляется запрет на филиалы и представительства и долю участия других организаций, превышающую четверть.

ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! Приятное налоговое новшество, касающееся УСН: ставка 6% на УСН – Доходы, и так самая низкая среди систем налогообложения, с 2016 года может быть снижена до 1% по региональной инициативе. А ставка УСН-15 может превратиться в 5%, если так распорядится региональное законодательство.

Читайте так же:  Как правильно заполнить налоговую декларацию 3 ндфл

Платим единый налог

Налог, заменяющий сразу несколько отчислений, обычных для других налоговых систем (НДФЛ, НДС, налог на имущество), называется единым. Независимо от того, какой вид УСН выбран предпринимателем, производить его отчисление нужно авансовыми платежами в конце каждого квартала.

Сумму налога в конце года нужно будет рассчитать, приняв во внимание внесенные авансовые платежи.

Чтобы перечислить сумму налога в бюджет, надо правильно заполнить платежное поручение, ведь наличными налоги платить нельзя.

В поле 104 нужно обязательно указать правильный КБК для уплаты единого налога на УСН:

  • для УСН-6% – 182 1 05 01011 01 1000 110;
  • для УСН-15% – 182 1 05 01021 01 1000 110.

Если авансовые платежи не были внесены в срок, за каждый пропущенный день назначаются пени. Чтобы их уплатить, нужны следующие КБК:

  • для УСН-6% – 182 1 05 01011 01 2100 110;
  • для УСН-15% – 182 1 05 01021 01 2100 110.

Если в конце годового периода налог по его итогам был не уплачен, то в придачу к пеням будет наложен штраф в 20% от суммы недоимки. Заплатить его нужно по будет по таким КБК:

  • для УСН-6% – 182 1 05 01011 01 3000 110;
  • для УСН-15% – 182 1 05 01021 01 3000 110.

КБК для уплаты НДФЛ

СРОКИ УПЛАТЫ УСН “ДОХОДЫ” В 2020 ГОДУ

При уплате в 2020 году упрощенного налога платежном поручении нужно зафиксировать код бюджетной классификации – КБК. Его по итогам 2019 года года организации на УСН должны перечислить УСН не позднее 01.04.2020, а ИП на УСН – не позднее 30 апреля. Также упрощенцы ежеквартально рассчитывают и уплачивают в бюджет авансовые платежи по налогу – не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом. Для этого им тоже нужны КБК.

Ответы на часто задаваемые вопросы по теме “Образец платежного поручения с КБК для ИП на УСН”

Вопрос: В каких нормативных актах отражен порядок заполнения платежных поручения для предпринимателей на “упрощенке”?

Ответ: Состав и описание всех присутствующих в платежном поручении реквизитов представлены в Положении Банка России от 19 июня 2012 № 383-П . А порядок заполнения документа приведен в Приложении 2 к Приказу Министерства финансов России от 12 ноября 2013 № 107н .

Вопрос: Какие ошибки в платежном поручении при уплате налога по УСН точно приведут к тому, что сумма налога будет отправлена не туда, куда нужно?

Ответ: С 2020 года власти обещают давать возможность уточнять платежи по налогам даже в том случае, если сумма налога будет ошибочно отправлена не в тот бюджет. Однако, лучше внимательно относиться к 2 реквизитам, чтобы избежать траты времени на уточнение платежей и споры с налоговыми органами:

  • наименование банка получателя;
  • счет Управления федерального казначейства.

КБК «Доходы» УСН 2018 года

Упрошенная система налогообложения «Доходы» отличается от «Доходы минус расходы». Ее могут применять не все предприятия. Ставка налога составляет 1-6%. Ее размер зависит от региона, а также вида деятельности организации. В большинстве случаев она равна 6%.

Доход при упрощенной системе налогообложения «Доходы» является заработок фирмы от продажи работ/услуг или продукции. Также налогом облагаются и другие внереализационные доходы:

  • штрафы, полученные от партнеров вследствие нарушения договорных обязательств;
  • процент на остаток по расчетному счету предприятия;
  • возмещение ущерба по страховому случаю;
  • получение в дар имущества и другие подарки;
  • курсовая разница при покупке/продаже валют (доход);
  • другие статьи доходов, предусмотренные ст. 250 Налогового Кодекса РФ.

Кроме этого, налогом облагаются не только денежные доходы, но и недежные. К ним относят бартеры и взаимозачеты вследствие обмена одного товара на другой. В этом случае цена на товар рассчитывается на основе его рыночной стоимости. Если полученный результат получается в иностранной валюте, его нужно конвертировать по курсу, установленному Центральным Банком РФ на дату обмена.

Доходы, которые не учитывают в системе УСН «Доходы»:

  • пополнение расчетного счета из личных денежных сбережений;
  • возврат займа/долга;
  • возврат денежных средств от покупателя;
  • обеспечительный залог или платеж;
  • денежные средства, которые получены по агентскому договору (не учитывая агентского вознаграждения);
  • доходы от предпринимательской деятельности на другой системе налогообложения (при совмещении нескольких систем);
  • гранты;
  • прочие доходы, предусмотренные ст. 251 Налогового Кодекса РФ.

Все полученные доходы необходимо учитывать в ту дате, в которую они были получены. Это кассовый метод признания доходов. Денежные доходы учитывают в день поступления денег на расчетный счет или в кассу. Предоплату за товар или услуги также учитывают в день ее получения. Неденежные доходы учитывают в день подписания акта взаимозачета или другого документа.

КБК 2018 ИП УСН «Доходы»

Коды бюджетной классификации для оплаты налоговых сборов по упрощенной системе налогообложения «Доходы» в 2018 году остались такими же, что и были в 2017 г. Нужно учесть, что основной платеж, пени и штрафы за несвоевременную или неполную оплату налога нужно перечислять на разные коды. В противном случае платеж будет зачислен не на тот счет.

КБК УСН «Доходы» ИП 2018 года:

  • 182 – администратор платежа Федеральная налоговая служба;
  • 105 – система налогообложения «УСН»;
  • 0101101 – платеж отправляется в Федеральный бюджет, подгруппы, код, подстатья дохода;
  • 1000 – налог (основной платеж), для пеней – «2100» и штрафов – «3000»;
  • 110 – налоговые доходы.
Видео (кликните для воспроизведения).

Таблица КБК УСН «Доходы» 2018 ИП

Назначение платежа

КБК

182 1 05 01011 01 1000 110

182 1 05 01011 01 3000 110

182 1 05 01011 01 2100 110

В платежном поручении код бюджетной классификации указывают в поле «104». При неправильном КБК денежные средства зачислят не на тот счет. В результате этого предприятию начислят штрафные санкции. Их нужно оплатить как можно быстрее, предварительно сделав уточнение реквизитов. Для этого необходимо подать заявление в Налоговую службу.

УСН в 2020 году – КБК для уплаты налога

Ежедневно в бюджет поступает огромное количество средств, внесенных плательщиками для уплаты всевозможных налогов, штрафов, взносов, пеней. И с каждым еще столько же платежных поручений. Чтобы их было легче распределить между фондами и организациями, придуманы уникальные коды бюджетной классификации. От правильности их написания в платежках зависит судьба ваших средств – дойдут они до пункта назначения или нет. Рассмотрим КБК по УСН 6 процентов в 2020 году для ИП и по объекту доходы с учетом расходов.

Читайте так же:  Ревизия как форма финансового контроля

КБК для уплаты пени по НДФЛ за сотрудников

ПЕНИ, ПРОЦЕНТЫ, ШТРАФЫ КБК
Пени, проценты, штрафы по НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент (НДФЛ за сотрудников ИП, ООО и АО) пени 182 1 01 02010 01 2100 110
проценты 182 1 01 02010 01 2200 110
штрафы 182 1 01 02010 01 3000 110

Пени по УСНО

Пени по УСНО начисляются в случае просрочки уплаты налога и авансовых платежей.

Рассчитать сумму пеней можно, используя наш сервис «Калькулятор пеней».

КБК по УСН «доходы» (пени) в 2019-2020 годах — 18210 50101 10121 00110.

Также к начислению пеней может привести ошибка при указании КБК в платежке. Платежное поручение с неверным кодом либо подлежит возврату, либо попадает в категорию «Невыясненные». Пени начисляются до тех пор, пока платеж числится в составе этой категории. Исправить ситуацию можно, подав заявление об уточнении платежа. После уточнения пени вам должны сторнировать.

Коды КБК по УСН «доходы» 6% в 2019–2020 годах

Неверное указание кода доходов крупных неприятностей повлечь не должно. Ведь даже при ошибочном КБК деньги поступят в бюджет, а данный реквизит платежки всегда можно уточнить.

Образец соответствующего заявления вы найдете здесь.

Однако тот факт, что ошибка не повлечет санкций, расхолаживать вас не должен. В любом случае это лишняя трата времени и нервов. Поэтому изменения в КБК нужно отслеживать. Тем более, что плательщикам на УСН с объектом «доходы» делать это совсем не сложно: коды для них не менялись аж с 2014 года.

КБК по УСНО за 2014–2017 годы для разных объектов налогообложения (в том числе КБК по УСН 15% за 2014–2017 годы) можно уточнить в справочниках. Нас же сейчас интересуют только КБК по УСН 6% за 2019–2020 годы. Они приведены в таблице.

ВАЖНО! Перечень КБК на 2020 год определяется приказом Минфина от 29.11.2019 № 207н, а на 2019 год был установлен приказом Минфина от 08.06.2018 № 132н. Какие КБК изменились с 2020 года, узнайте здесь.

Коды по УСН «доходы» 6% за 2019–2020 годы

182 1 05 01011 01 1000 110

182 1 05 01011 01 2100 110

182 1 05 01011 01 3000 110

182 1 05 01011 01 1000 110

182 1 05 01011 01 2100 110

182 1 05 01011 01 3000 110

Как видим, КБК по УСН «доходы» 6% за 2020 год по каждому из видов платежей ничем не отличаются от КБК по УСН «доходы» за 2019 год по этим же видам платежей. Разница в кодах по основному налогу, пени и штрафам есть только в одной цифре — в 14 разряде, который характеризует подвид доходов бюджета.

Образец заполнения платежки на уплату УСН за год вы можете найти в Готовом решении от КонсультантПлюс.

КБК по УСН «доходы» в 2018 году (6%)

КБК для УСН на 2018 год с объектом «доходы» единый – 182 1 05 01011 01 1000 110. Авансовые платежи и единый налог по итогам года перечисляют по этому коду (182 1 05 010 11 01 1000 110).

КБК на пени УСН 2018 и код для уплаты штрафа, отличается 14 и 15-й цифрой (21 и 30 вместо 10). Обобщим КБК по УСН «доходы» на 2018 год в таблице. Она актуальна для организаций и ИП:

Назначение платежа Поле 104 в платежке
КБК 2018 УСН доходы:

единый налог.

182 1 05 010 11 01 1000 110 КБК пени по УСН с объектом доходы в 2018 году 182 1 05 010 11 01 2100 110 Код штрафа при упрощенке с объектом доходы 182 1 05 010 11 01 3000 110

Приведем пример образец заполнения платежного поручения на уплату УСН «доходы» (6 процентов) в 2018 году:

КБК УСН «ДОХОДЫ» В 2020 ГОДУ

Коды на 2020 год установлены приказами Минфина от 06.06.2019 № 85н и № 86н, от 17.09.2019 № 149н, которые заменили приказ от 08.06.2018 № 132н. Для УСН с объектом налогообложения «доходы» КБК на 2020 год – 182 1 05 01011 01 0000 110.

Однако при уплате в бюджет необходимо указывать конкретный КБК УСН в зависимости от того, уплачивается ли сам налог, пени по налогу или штраф по УСН. Так, КБК УСН «6 процентов» в 2020 году следующие:

Вид платежа КБК
Налог 182 1 05 01011 01 1000 110 Пени 182 1 05 01011 01 2100 110 Штраф 182 1 05 01011 01 3000 110

При этом КБК УСН «доходы» в 2020 году для ИП и организаций одинаковый. Вот пример платежного поручения на уплату УСН с объектом “доходы” в 2020 году с верными КБК:

Коды бюджетной классификации (КБК) — Единый налог при упрощенке (УСН)

Для перечисления единого «упрощенного» налога за текущий период действуют два КБК. Они отличаются друг от друга 10-м разрядом. Первый (10-й разряд 1) предназначен для налогоплательщиков, выбравших облагаемую базу «доходы». Второй (10-й разряд 2) предназначен для тех, кто выбрал облагаемую базу «доходы минус расходы» и для тех, кто платит минимальный налог при УСН.

Также действуют КБК, предназначенные для уплаты единого «упрощенного» налога за прошлые периоды. Отдельные два кода — для налога за периоды, истекшие до 2011 года (один для объекта «доходы», другой для объекта «доходы минус расходы»). Еще два кода- для минимального налога при УСН (один — для налога, зачисляемого в региональные за периоды до 2016 года, второй — за периоды до 2011 года).

КБК по УСН в 2018 году: таблица

Какие КБК при УСН применять в 2017 году? Какие КБК с объектом «доходы» и «доходы минус расходы» (6% и 15%)? Изменились ли КБК по «упрощенке» в 2018 году для юридических лиц и ИП? Расскажем об этом и приведем таблицу с КБК по УСН на 2018 год (для разных объектов налогообложения).

КБК в платежном поручении для ИП на УСН

Существует множество КБК, в разнообразии которых предприниматель может запутаться. Кроме того, коды бюджетной классификации иногда меняются. В то же время, если указать неверный КБК в платежном поручении для ИП, платеж не будет зачислен в нужный бюджет. В связи с этим, налоговые органы не смогут зафиксировать факт проведения платежа – будут начислены пени как за неуплату налога .

Читайте так же:  Существует ли налог на имущество

КБК в платежном поручении для ИП на УСН указывается в специально предназначенном для этой цели поле 104. Набор цифр зависит от налоговой базы по УСНО – “Доходы” или “Доходы минус расходы”:

УСН “Доходы”

КБК на 2020 год

УСН “Доходы минус расходы”

КБК на 2020 год

1 182 1 05 01011 01 1000 110 182 1 05 01021 01 1000 110 2 182 1 05 01021 01 1000 110

(если уплачивается минимальный налог)

КБК для уплаты пени по НДФЛ для ИП

ПЕНИ, ПРОЦЕНТЫ, ШТРАФЫ КБК
Пени, проценты, штрафы по НДФЛ с доходов, полученных гражданами, зарегистрированными в качестве: ИП; частных адвокатов; нотариусов; других лиц, занимающихся частной практикой (НДФЛ для ИП за себя) пени 182 1 01 02020 01 2100 110
проценты 182 1 01 02020 01 2200 110
штрафы 182 1 01 02020 01 3000 110

Для физических лиц

КБК УСН «доходы» в 2019 году

КБК для УСН можно найти в Указаниях о порядке применения бюджетной классификации РФ (Приказ Минфина от 01.07.2013 № 65н). Для УСН с объектом налогообложения «доходы» КБК на 2019 год – 182 1 05 01011 01 0000 110.

Однако при уплате в бюджет необходимо указывать конкретный КБК УСН в зависимости от того, уплачивается ли сам налог, пени по налогу или штраф по УСН. Так, КБК УСН «6 процентов» в 2019 году следующие:

Вид платежа КБК
Налог 182 1 05 01011 01 1000 110 Пени 182 1 05 01011 01 2100 110 Штраф 182 1 05 01011 01 3000 110

При этом КБК УСН «доходы» в 2019 году для ИП и организаций одинаковый. Вот пример платежного поручения на уплату УСН с объектом “доходы” в 2019 году с верными КБК:

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

КБК в платежном поручении для ИП на УСН

Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенный режим налогообложения (УСН, УСНО, “упрощенка”), каждый квартал обязаны перечислять соответствующий налог в бюджет. Чтобы осуществить уплату налога, понадобится сформировать платежное поручение. В статье мы разъясним требования к заполнению документа, обозначим КБК в платежном поручении для ИП и представим образец платежного поручения с КБК для ИП на базе “Доходы” и “Доходы минус расходы”.

Когда платить платежи по УСН в 2018 году

Плательщики УСН в 2018 году ежеквартально должны рассчитывать и уплачивать авансовые платежи по «упрощенному» налогу не позднее 25-го числа следующего за кварталом месяца, а также налог по итогам года не позднее 31 марта (для организаций) и 30 апреля (для ИП). При уплате УСН в платежке нужно указать код бюджетной классификации (КБК), на который перечисляется налога по УСН.

Коды бюджетный классификации по УСН в 2018 года нужно указывать в поле 104 платежного поручения (согласно приказу Минфина России от 1 июля 2013 г. № 65н в редакции приказа от 20 июня 2016 г. № 90н). Для юридических лиц (организаций) и индивидуальных предпринимателей (ИП) на УСН показатели зависят:

  • от объекта налогообложения;
  • от назначения платежа.

КБК для уплаты НДФЛ c дивидендов

НАЛОГ КБК
НДФЛ с дивидендов, получатель дивидендов — налоговый агент 182 1 01 02010 01 1000 110
НДФЛ с дивидендов, получатель дивидендов — физлицо 182 1 01 02030 01 1000 110

КБК для уплаты пени по УСН доходы минус расходы (15 процентов)

ПЕНИ, ПРОЦЕНТЫ, ШТРАФЫ КБК
Пени, проценты, штрафы по единому налогу при упрощенке, взимаемый с доходов минус расходы (15%) пени 182 1 05 01021 01 2100 110
проценты 182 1 05 01021 01 2200 110
штрафы 182 1 05 01021 01 3000 110

Минимальный налог (до 01.01.2016)

КБК для УСН 6

Начиная с 2016, никаких изменений в реквизитах для режима под шесть процентов не произошло. Посмотреть КБК по налогу на доходы для ИП на УСН 6% в 2020 году можно в таблице:

Тип оплаты КБК
Выплата 182 1050 1011 0110 00110 Пени 182 1050 1011 0121 00110 Штрафы 182 1050 1011 0130 00110 Проценты 182 1050 1011 0122 00110

В 2017 введены новые КБК для страховых взносов, поскольку теперь их принимает ФНС, а не внебюджетные фонды.

Рассмотрим пример, как заполнено платежное поручение и указано КБК по УСН доходы в 2020 году для ИП без работников:

КБК по минимальному налогу на упрощенной системе налогообложения

Минимальный налог платят только налогоплательщики, применяющие УСН «доходы минус расходы», в тех случаях, когда расчетная сумма по налогу с фактической базы меньше установленного законодательством минимума — 1% от доходов.

Таким образом, в конце года бухгалтер рассчитывает две суммы, затем сравнивает их между собой и к уплате выбирает максимальную. В настоящее время КБК для минимального и обычного налога по УСН «доходы минус расходы» один: 182 1 05 01021 01 1000 110. Коды различались до 2017 года.

При УСН с объектом «доходы» данный налог не рассчитывается.

О бланке, на котором формируется УСН-декларация, читайте в этом материале.

КБК для уплаты НДФЛ для физических лиц

НАЛОГ КБК
НДФЛ с доходов, полученных гражданами в соответствии со статьей 228 НК РФ (НДФЛ для физических лиц, которые самостоятельно должны уплатить налог со своих доходов) 182 1 01 02030 01 1000 110

Где взять актуальные реквизиты для заполнения платежного поручения

Важно! В связи с тем, что платежные реквизиты (в том числе КБК в платежном поручении для ИП) имеют свойство менять практически каждый год, имеет смысл каждый раз перед формированием платежного поручения перепроверять актуальность реквизитов, использованных при заполнении документа в предшествующие разы.

Поскольку инициатором изменений в реквизитах платежных поручений ИП выступает Федеральная налоговая служба, самые свежие новости публикуются на официальном сайте ФНС . Скорректированные реквизиты для предпринимателей немедленно появляются на этой → странице .

КБК для уплаты УСН доходы минус расходы (15 процентов)

НАЛОГ КБК
Единый налог при упрощенке, взимаемый с доходов минус расходы (15%) 182 1 05 01021 01 1000 110
Читайте так же:  Рассмотрение возражений на акт налоговой проверки

Сроки уплаты УСН

Авансовые платежи вносятся в первом месяце каждого квартала за предыдущий. Не позднее 25 числа. Когда этот день совпадает с субботой, воскресеньем или праздничным днем, дата сдвигается на ближайший рабочий.

И так, в 2020 вам предстоит уплатить авансовые взносы до:

Квартал Дата
Первый 25 апреля Второй 25 июля Третий 25 октября Четвертый (годовой налог) 25 января 2021

Когда будете вносить выплаты, не забудьте уточнить реквизиты для оплаты налога по УСН за 2020 год для ИП. В текущем году произошли некоторые изменения. КБК для уплаты налогов и авансовых платежей для ИП на УСН 6% в 2020 году остались прежними. А вот для режима прибыль минус расходы имеются некоторые нововведения.

КБК для уплаты минимального налога при УСН (до 01.01.2016)

НАИМЕНОВАНИЕ ВИД ПЛАТЕЖА КБК
Минимальный налог при упрощенке за налоговые периоды, истекшие до 01.01.2016 г. налог 182 1 05 01050 01 1000 110
пени 182 1 05 01050 01 2100 110
проценты 182 1 05 01050 01 2200 110
штрафы 182 1 05 01050 01 3000 110

Образец платежного поручения с КБК для ИП на УСН “Доходы”

Вы можете скачать образец платежного поручения с КБК для индивидуальных предпринимателей на УСН с базой “Доходы”, перейдя по следующей → ссылке.

образец платежного поручения с КБК по УСН “Доходы минус расходы”

КБК для уплаты пени по УСН доходы (6 процентов)

ПЕНИ, ПРОЦЕНТЫ, ШТРАФЫ КБК
Пени, проценты, штрафы по единому налогу при упрощенке, взимаемый с доходов (6%) пени 182 1 05 01011 01 2100 110
проценты 182 1 05 01011 01 2200 110
штрафы 182 1 05 01011 01 3000 110

УСН доходы минус расходы (15%)

Неверно указал КБК: что делать

Если ошибиться в КБК, хлопот будет немало. Платежка с неверными реквизитами получателя не достигнет своего пункта назначения, и пошлину посчитают неуплаченной.

Она либо попадет в категорию «Невыясненных», тогда вам придется потратиться на пеню за просрочку. Либо поступит на счет другого ведомства, и тогда вы заполните заявление о переводе отчисления с одного счета на другой.

Средства перераспределят, но это займет время, что опять же приведет к образованию пени. Лучше указывать правильные реквизиты, все же платежное поручение – это важный документ и относится к нему следует так же серьезно, как и к декларации по налогу.

КБК по УСН «доходы» на 2019 — 2020 годы

Налоги на УСН

Упрощенная система налогообложения – самый простой режим. Он заменяет несколько неприятных пошлин – НДФЛ, НДС, на имущество. И предполагает уплату всего одного платежа – единого. Это и просто, и экономно, и менее болезненно для ИП, которые не ладят с отчетностью. Декларацию сдают всего единожды, когда рассчитываются в конце года.

В каждом квартале предприниматель уплачивает авансовый (приблизительный) платеж, рассчитанный им собственноручно. Предоставлять в налоговую примеры и результаты расчета для подтверждения их целесообразности не надо. Они все проверят в конце года, после подачи декларации.

Размер отчислений на упрощенке зависит от выбранной базы, по которой облагается налог. Как только ИП решится на переход на упрощенку, ему предложат 2 варианта:

  • Доходы – в формуле для расчета фигурируют только доход и ставка 6%;
  • Доходы/расходы – 15% и прибыль за вычетом расходов фирмы.

Это стандартный цифры. В некоторых регионах по отдельным видам работ ставки ниже. К примеру, в Москве индивидуальные предприниматели на системе прибыль/затраты умножают свою прибыль всего на 10%, если занимаются научными исследованиями.

Бывает и нулевая ставка, на которой могут отдохнуть ИП во время налоговых каникул. Отправляют на каникулы не всех, одно из условий – бизнесмен должен заниматься важнейшим для развития региона типом работ.

И наконец последний нюанс режима – при базе доходы минус расходы плательщик обязан выплатить в бюджет 1% от всей доходной части, если эта цифра окажется выше той, которая получилась при подсчете по обычной формуле 15% х налоговую базу.

КБК для уплаты НДФЛ для работающих у граждан на основании патента

НАИМЕНОВАНИЕ ВИД ПЛАТЕЖА КБК
НДФЛ с доходов (в виде фиксированных авансовых платежей), полученных нерезидентами, работающих у граждан на основании патента налог 182 1 01 02040 01 1000 110
пени 182 1 01 02040 01 2100 110
проценты 182 1 01 02040 01 2200 110
штрафы 182 1 01 02040 01 3000 110

Как рассчитать

Рассмотрим, как происходит расчет на понятных наглядных примерах.

Пример №1

ИП Тонкий торгует кухонными принадлежностями по упрощенке под 6%. Сотрудников у него нет. За квартал он выручил 50 000 р. и уплатил взносы в размере 4 000.

Аванс = 6% х 35 000 – 2 000 = 1 000 р.

Пример №2

ИП Марганцев торгует нижним бельем по упрощенке 15% без персонала. За квартал он выручил 56 000 р. и уплатил взносы на сумму 4 000. Расходы предприятия, которые разрешено вычитать из пошлины, составили 2 000.

Аванс = 15% х 56 000 – 4 000 – 15 000 = 2 400.

Предприниматель без персонала вычитает из налоговой базы взносы за себя в 100 процентном объеме. С работниками – и за себя, и за них, но только вполовину от первичной суммы.

КБК для уплаты НДФЛ для ИП

НАЛОГ КБК
НДФЛ с доходов, полученных гражданами, зарегистрированными в качестве: ИП; частных адвокатов; нотариусов; других лиц, занимающихся частной практикой (НДФЛ для ИП за себя) 182 1 01 02020 01 1000 110

Итоги

Видео (кликните для воспроизведения).

КБК, применяемые при УСН, остаются неизменными с 2014 года. При этом они различаются в зависимости от объектов налогообложения и вида платежа (налог, пени, штраф). Неверное указание КБК в платежном документе может привести к незачислению денег по назначению и потребует от налогоплательщика дополнительных действий по уточнению платежа.

Источники

Кбк для оплаты налога ип усн
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here