Какой штраф налоговой за сдачу квартиры

Все ли вы знаете об ответственности владельца квартиры и незаконную сдачу в аренду? Читайте о законах РФ!

Сдавать квартиру в аренду можно двумя способами – официально, когда заключается договор, обладающий полной юридической силой и неофициально, когда договор не составляется. При выборе первого варианта обязательна уплата налога, размер которого определен НК РФ.

Во втором случае ни собственник жилья ни его арендатор не защищены законодательно. К тому же если сдавать жилплощадь без договора и факт откроется, то будет наложен штраф и в некоторых случаях возможна даже уголовная ответственность.

Что такое незаконная сдача?

Если квартира сдается внаем в соответствии с законодательными нормами – ее владелец в обязательном порядке должен исчислять налог с полученных в виде арендной платы доходов. Закон определяет сдачу квартиры в аренду как один из видов предпринимательской деятельности. Арендатор также имеет обязанности – в частности, он обязан зарегистрироваться на съемной жилплощади.

Если объект недвижимости сдается незаконно, то стороны сделки не извещают надзорные органы.

Итоги

  1. За сдачу в аренду квартиры нужно платить НДФЛ.
  2. Законом не предусмотрены случаи, освобождающие плательщика от необходимости платить подоходный налог с доходов от сдачи в аренду имущества.
  3. Чтобы избежать НДФЛ с аренды недвижимости, придется заключить договор безвозмездного пользования либо перейти на другой режим налогообложения.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(2 оценок, средняя: 5,00)

Как наказали тех, кто сдавал квартиру и не платил налоги: реальные примеры

Как выявляют нелегальную аренду жилья и что грозит за такое собственнику?

Кто-то пугает уголовной ответственностью, кто-то, наоборот, заверяет, что не стоит пугаться «страшилок» от налоговой. Разобраться, как на самом деле обстоят дела с привлечением к ответственности за сдачу жилья без уплаты налогов, позволяет нам судебная практика.

Приведу несколько реальных случаев из решений судов.

Законы

Отношения сторон, которые возникают при предоставлении объекта жилого фонда во временное пользование на возмездной основе описаны в Гражданском кодексе Российской Федерации, главах 34 и 35.

Еще один документ, регулирующий этот вид сделок с недвижимостью – Налоговый Кодекс, так как в соответствии с договором найма владелец жилья получает доход за сдачу внаем, то есть отношения носят возмездный характер.

В зависимости от того, какой правовой статус имеет владелец квартиры, доход облагается:

  1. В соответствии с главой 23 НК РФ – налогом на доходы физических лиц.
  2. В соответствии с главой 25 НК РФ – налогом на прибыль организаций.
  3. В соответствии с главами 26 часть 2 и 26 часть 5 Налогового Кодекса Российской Федерации – налогами, определенными в рамках специальных режимов налогообложения, в том числе упрощенной и патентной системы.

Как с 1 июля избежать проблем в налоговой при сдаче в аренду недвижимости?

Соседи снимают квартиру без договора — куда жаловаться? По закону при сдаче квартиры в аренду нужно заключать договор найма, в котором будут прописаны гарантии и обязанности обеих сторон. Такой договор указывает на неприкосновенность личного имущества собственника и гарантирует сохранность жилого помещения.

Иными словами, если вы опоздаете со сдачей налоговой декларации, то вам грозит штраф 1 тысяча рублей. В принципе эта форма наказания не самая страшная, но лучше стараться не нарушать и в сроки укладываться.

Какая ответственность за неуплату налогов

НК РФ предусматривает штрафные санкции за незаконную предпринимательскую деятельность, связанную со сдачей жилого помещения в аренду:

  • Умышленное уклонение от уплаты налоговых взносов согласно 122 статье НК грозит штрафом в сумме 20 – 40% от их величины;
  • Непредоставление в ИФНС декларации согласно 119 статье НК влечет наложение штрафных санкций в сумме 5% за каждый месяц задержки. Минимальная величина равна 1000 рублей, а максимальная 30%.

Граждане, причинившие государству материальный ущерб в значительном объеме, привлекаются к уголовной ответственности по статьям 198 и 199 УК.

К таким последствиям приводит сокрытие налогов на сумму свыше 600 тысяч рублей в течение трех лет для физических и 2 млн. руб. для юридических лиц.

Наказание за данные преступления зависит от тяжести совершенного деяния и выражается в:

  • Денежном штрафе;
  • Принудительных работах;
  • Аресте;
  • Лишении свободы.

Куда жаловаться на соседей, сдающих квартиру в аренду незаконно

В большинстве случаях, предприимчивых граждан заботит лишь получение максимальной выгоды из жилой недвижимости, сдаваемой в аренду.

Они не стремятся грамотно оформить договор с постояльцем и соблюсти все нормы законодательства. В результате, государственный бюджет недополучает средства, а жильцы соседних квартир мучаются от поведения квартирантов.

Куда подавать жалобы на «теневых» арендодателей?

Разрешить сложившуюся ситуацию обязаны соответствующие госорганы, куда любой заинтересованный человек вправе направить жалобу.

Закон о сдаче квартиры в аренду (наем)

Главами 34 и 35 ГК РФ регламентируется базовый комплекс отношений, возникающих при возмездном предоставлении во временное пользование (аренду и наем) недвижимости жилого назначения.

Поскольку данные виды договорных отношений носят возмездный характер и арендодатель получает доход, то следует учитывать и требования налогового законодательства.

Исходя из правового статуса собственника квартиры, полученный доход облагается:

  • Налогом на доходы физических лиц (глава 23 НК РФ);
  • Налогом на прибыль организаций (глава 25 НК РФ);
  • Налогами в рамках специальных режимов налогообложения – упрощенной и патентной систем (главы 26.2; 26.5 НК РФ).

Куда жаловаться?

Зачастую собственники, сдавая жилье, озабочены лишь извлечением максимальной прибыли и не слишком разборчиво относятся к оформлению договорных отношений и личности нанимателя. Вследствие такой беспечности страдает не только бюджет от недополученных налогов, но и соседи из-за поведения съемщиков.

Читайте так же:  Методика выплаты дивидендов по остаточному принципу

Куда жаловаться на соседей, сдающих квартиру в аренду незаконно?

Для разрешения ситуации заинтересованные лица (соседи) могут обратиться с жалобой в соответствующие государственные органы.

В первую очередь рекомендуется обратиться с заявлением к участковому, который уполномочен проверить основания проживания граждан в квартире.

При выявлении факта проживания граждан без регистрации сотрудник полиции выносит постановление о наложении административного штрафа (статья 19.15.1 КоАП РФ).

Если в квартире незаконно проживают иностранные граждане имеет смысл написать жалобу в Управление Федеральной миграционной службы.

Читайте статью, как узнать можно ли выписать человека из квартиры без его согласия тут.

В сообщениях о нелегальной сдаче жилья заинтересованы налоговые органы. Жалобу можно подать в местную инспекцию Федеральной налоговой службы или в ее территориальное управление.

По факту этого обращения орган проведет проверку, предполагающую вызов для дачи пояснений собственника квартиры.

В случае если вина владельца квартиры в неуплате налогов и непредставлении декларации налоговым органом будет доказана, то собственника обяжут выплатить начисленные налоговые платежи, пени и штрафные санкции.

Если возникает ситуация, когда вышеуказанные структуры уклоняются от исполнения своих обязанностей по пресечению правонарушений (преступлений), результат может возыметь направление жалобы в прокуратуру.

Кто должен платить налог на доход от сдачи в аренду квартиры?

Москва Общаться в чате в доверенности написано: управлять, распоряжаться,… сдавать в аренду, определяя суммы по своему усмотрению, заключать, подписывать договоры, производить расчеты по заключенным сделкам, получать причитающиеся по договору ден.средства расписываться за меня и т.д.

Срок аренды квартиры без налогов — можно ли сэкономить на налоге

Хотя таким способом пользуется не один арендатор, ведь 13% годовых довольно внушительная сумма.Сдавать квартиру на короткий срок — это легальный способ, по которому налоги не платим, этот пункт прописан законодательством. Особенности составления соглашения для сдачи жилья Конечно же, аренда помещений — это довольно непростой процесс, который зависит от выполнения всех соглашений обеими сторонами.

«Сам себя и сдал»

Обвинения ФНС не были голословными: в суд были представлены копии договоров коммерческого найма квартиры и расписок, согласно которым собственник получил от своего жильца 150 000 рублей арендной платы.

Главный вопрос: откуда эти документы оказались у налоговиков? Ответ удивил: оказывается, от самого же собственника.

И теперь материалы дела сыграли против него же: оправдания собственника, что квартиру он никому не сдавал, на фоне им же представленных документов выглядели совсем не правдоподобными.

Суд взыскал с него недоимку по налогу, пени и госпошлину — всего на сумму 24 тысяч рублей (дело № 2а-1133/2018, Магаданский горсуд).

Что будет, если не платить налог за сдачу квартиры?

Сдача квартиры в аренду – один из главных дополнительных (а иногда и основных) заработков в Москве. Большинство граждан не торопится сообщать об этом государству, поскольку оно непременно затребует свои законные 13%. Так чем такое молчание может грозить счастливому обладателю лишней квартиры или комнаты?

Иллюстрация: Ирина Фатеева Закон и наказание Согласно законодательству, предполагает, что собственник обязан декларировать доход и платить налоги.

Если этого не сделать, можно попасть под ответственность по одной из нескольких статей в зависимости от ситуации, а именно:

  • — Неуплата или неполная уплата сумм налога (штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога или 40%, если деяние совершено умышленно, плюспени за каждый день просрочки в процентах от неуплаченной суммы налога – процентная ставка – 1/300 ставки рефинансирования Центробанка).
  • — Незаконное предпринимательство (штраф до 300 тыс. рублей, обязательные работы сроком до 480 часов или арест до 6 месяцев), если общий доход от этого предпринимательства превышает 1,5 миллиона рублей. Но статья эта не может быть применима, если жильё покупалось для личных нужд.
  • — Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица, если размер недоплаты превышает 10% от общей суммы налога/сбора, подлежащей уплате (штраф – от 100 до 300 тыс. рублей или заключение на срок до 1 года). Разница от ст. 122 НК РФ в том, что предприниматель не подаёт декларацию в принципе, указывает ложные данные, прячет имущество или деньги, на основе которых взыскиваются налоги и т.д.

Важно! Если арендодатель совершил преступление впервые и полностью выплатил налоги, сборы и пени, то он освобождается от уголовной ответственности.

Важно также отметить, что государственной регистрации подлежат договоры аренды квартиры, заключенные на один год и более.

Сдача квартиры в аренду без уплаты налогов чем грозит

Если у человека имеется свободное помещение, он может сдать его в аренду. Выполнение действия позволяет окупить содержание жилья и даже заработать. Однако сделка должна осуществляться в соответствии с нормами действующего законодательства. Если человек не платит отчисления в казну государства, его может ожидать ряд негативных последствий. Эксперты советуют сразу разобраться, чем грозит сдача квартиры в аренду без уплаты налогов.

Обязанности плательщиков налогов могут существенно различаться в зависимости от их статуса. Этот факт отразится и на возможных санкциях.

Обычно меры, применяемые в отношении организаций, более суровые. Эксперты не советуют нарушать положения действующего законодательства. О том, какие нормативно-правовые акты регулируют сдачу помещения в аренду, об ответственности нарушителей, а также о том, как законно сдать помещение, поговорим далее.

Обязанности налогоплательщиков

В соответствии со статьей 19 НК РФ, налогоплательщиками являются физические лица и организации, которые получают доход и должны выплачивать налоговые отчисления в пользу государства. Статус оказывает существенное влияние на обязанности граждан и организаций.

Юридические лица

Организации имеют право использовать в качестве режима налогообложения ОСН или УСН. В первом случае компании, которые занимаются предоставлением недвижимости в аренду и получают доход, должны вносить отчисления в бюджет государства на прибыль. Размер базовой налоговой ставки составляет 20%.

Физические лица

Если человек сдает квартиру и получает от этого доход, он обязан подать налоговую декларацию. Документ оформляется по форме 3-ндфл. Декларацию нужно передать в налоговую по месту постоянной регистрации до 30 апреля года, который следует за отчетным периодом. Сам платеж нужно внести в бюджет государства до 15 июля. Закон позволяет уменьшить налоговую базу, с которой взимается платеж. Уменьшение осуществляется на размер вычета.

Читайте так же:  Что означает имущественный налоговый вычет

Правом на его получение обладают следующие категории граждан:

  • лица, осуществляющие дополнительные взносы на пенсионное страхование;
  • граждане, которые перечисляют часть полученной прибыли на благотворительность;
  • люди, купившие или построившие недвижимость за свой счет или с использованием кредитных средств;
  • граждане, которые оплачивали медицинские услуги или покупали лекарства по назначению врача;
  • лица, вносившие плату за собственное обучение или в образовании детей.

Размер налогового вычета может существенно меняться. Так, если была приобретена квартира, возврат будет предоставлен с суммы до 2 млн. руб. Использование кредитных средств повысит значение показателя до 3 млн. рублей.

Индивидуальные предприниматели

Если индивидуальный предприниматель получает доход со сдачи квартиры, он сможет выбрать один из специальных режимов уплаты налогов. Если выплата осуществляется по УСН, ИП самостоятельно определяет способ, на основании которого будет производиться формирование налоговой базы. Если в ее состав войдет только полученная прибыль, вносить отчисления в бюджет необходимо по ставке 6%. Если используется налоговый режим «доходы минус расходы», ставка составит 15%. Индивидуальные предприниматели обязаны предоставлять декларацию ежеквартально.

ИП имеет право уплачивать налоги при помощи патентной системы. Она более предпочтительна. Чтобы реализовать вышеуказанный налоговый режим, в каждом субъекте РФ законодательно определяется примерный размер прибыли предпринимателя за год в зависимости от вида деятельности. Это величина и становится возможной налоговой базой. Отчисления в бюджет осуществляются по ставке 6%. Предоставлять налоговую декларацию не нужно.

Ответственность владельца — что будет?

Штрафы

Доказать, что владелец объекта недвижимости получает доход нелегально довольно сложно, но такие случаи все же имеют место.

Основным требованием Федеральной налоговой службы станет требование погасить возникшую задолженность по бюджетным сборам. Это связано с тем, что основным нарушением в случае незаконной сдачи квартиры в аренду выступает утаивание полученных доходов в виде получаемой арендной платы и последующая неуплата налога на доходы физических лиц.

Дополнительно на нарушителя будут наложены:

    Штраф за неуплату налога (ст.122 НК РФ). Его размер составит 20% от суммы задолженности. Он может возрасти до 40% в том случае, если в процессе судебного разбирательства будет доказано, что уклонение от выплаты налогов было совершено преднамеренно.

В судебной практике чаще всего происходит именно так.

Важно: Максимально возможный размер штрафа — 30% от общей суммы задолженности, минимальная сумма — 100 рублей.

Для того чтобы определить сумму начисленных пеней необходимо сумму долга умножить на результат, полученный после деления действующей ставки рефинансирования на 300.

Внимание! Если нарушение выявлено повторно – сумма штрафов возрастет вдвое.

Уголовный кодекс РФ

Уголовная ответственность предусматривается за значительные нарушения в области налогового законодательства и определена в статье 198 Уголовного кодекса Российской Федерации. К нарушителям могут быть применены:

  • штраф в размере от 100 тыс. до 300 тыс. рублей;
  • принудительные работы на срок до 1 года;
  • лишение свободы на срок до 6 месяцев;
  • лишение свободы на срок до 12 месяцев.

Основным условием для возникновения уголовной ответственности является сумма налоговой задолженности более 600 тыс. рублей, неуплаченной за 3 финансовых года.

Важно! Если арендодатель не зарегистрирован как индивидуальный предприниматель и не уплачивает налоги в срок – привлечь к ответственности его могут также по статье 171 Уголовного кодекса – незаконное предпринимательство.

Согласно статье 171 УК РФ к собственнику могут быть применены:

  • штраф в размере до 300 тыс. рублей либо любого стороннего дохода за общий срок до двух лет;
  • при больших объемах получаемых незаконно средств (более 100 тыс. в месяц), на нарушителя может быть наложен штраф в размере 50 тыс. рублей и ограничение свободы на срок до пяти лет.

Образец договора аренды квартиры, чтобы не платить налог

Несмотря на заявления риелторов, составить договор аренды жилья, чтобы избежать налогов, невозможно. За любой доход придется платить, а по этой деятельности нет льгот для физических лиц, нет необлагаемой суммы и каких-либо вычетов.

Пример договора безвозмездного пользования таков:

«Тайный доброжелатель»

Началось все с того, что районная администрация зафиксировала сообщение на «горячую линию»: собственник такой-то квартиры сдает ее жильцам, а налоги не платит.

Информация тут же была передана в ФНС, а те официально вызвали собственника для дачи объяснений по этому факту.

Согласно Налоговому кодексу (ст. 31) органы ФНС вправе вызывать к себе налогоплательщиков по всем вопросам, связанным с налогообложением, а те обязаны явиться.

Видео (кликните для воспроизведения).

Но на этом его злоключения не закончились. На том самом заседании комиссии рассмотрели письменные объяснения жильца квартиры, который подтвердил, что уже почти два года снимает жилье у собственника за 15 тысяч рублей в месяц.

Судя по всему, он и был тем самым «тайным доброжелателем», который дал сигнал администрации (вероятно, поводом послужил конфликт с собственником из-за повышения арендной платы).

Рассчитав сумму не уплаченного за 2 года налога, ФНС выставила требование об уплате недоимки, пеней и штрафа — 20% от суммы налога (постановление по делу № 5-845/16, Белгородская область).

Законная сдача квартиры в аренду

Выяснив, какой штраф за сдачу квартиры без уплаты налогов в 2020 году, большинство граждан принимают решение действовать в рамках закона. Однако далеко не все знают, как правильно оформить акт сдачи квартиры в аренду. Основным документом, регулирующим правоотношения собственника и арендатора, является договор. Особенности его составления зависят от того, кто именно будет пользоваться помещением.

Если арендатором является физическое лицо, необходимо оформить договор найма жилья. Если арендовать помещение хочет компания, нужно составить договор аренды. Каждое из бумаг оформляется в письменном виде. Если соглашение заключается более, чем на 1 год, сделка должна быть зарегистрирована в установленном порядке.

Эксперты советуют заключать договора на срок менее 1 года, оставляя возможность пролонгации. В этой ситуации участники сделки смогут сэкономить. Им не придется вносить госпошлину за выполнение регистрации.

Сдавать жилье имеет право владелец квартиры или его уполномоченный представитель. Эксперты советуют действовать самостоятельно. Если по каким-либо причинам это невозможно, необходимо оформить доверенность. Она должна быть заверена нотариально. Это приведет к дополнительным затратам. Решившись сдать жилье, необходимо выбрать способ исчисления налогов и уплаты платежей в бюджет государства.

Читайте так же:  Доказательная база уклонение от уплаты налогов

Выбор зависит от многих факторов, в список которых входят:

  • доход, который удастся получить в результате сдачи помещения в аренду;
  • количество сдаваемых в аренду квартир;
  • размер расходов на содержание помещения;
  • статус владельца недвижимости;
  • налоговая политика, которая осуществляется в конкретном субъекте РФ;
  • категория, в которую входит жилье.

Эксперты советуют рассмотреть все доступные варианты отчисления налогов в бюджет, рассчитать примерный доход и только затем принять окончательное решение. Это позволит подобрать наиболее оптимальную налоговую систему. Нужно помнить и о необходимости предоставления декларации. Нарушение норм налогового законодательства приведет к применению штрафов и иным неприятным последствиям. Соблюдая все установленные законом норм, гражданин сможет беспрепятственно сдавать жилье.

Скачать образцы договоров аренды квартиры:

Как сдавать в аренду квартиру и не платить налоги

Последнее обновление 2019-07-09 в 09:10

На какой срок заключить и как правильно оформить договор аренды квартиры, чтобы не платить налог, правда ли, что можно оформить договор аренды без уплаты налогов? Разберемся в законных способах избежать налогообложения вашей деятельности и существующей практике российских граждан.

Итоги

  1. Штраф за неуплату налога со сдачи квартиры в аренду физическим лицом равен 20% или 40% от суммы налога.
  2. Помимо штрафа за неуплату лицу грозят санкции за непредставленную вовремя декларацию и пеня.
  3. Налоговая может доначислить налог за 3 последних года и за этот же период применить штрафы и пеню.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(2 оценок, средняя: 3,00)

Если сдавать квартиру и не платить налоги какие наказания

Как налоговая вычисляет недобросовестных арендодателей?.

Вернемся к моей знакомой, о которой я говорила — как она попала на налог при сдаче своей квартиры, какие штрафы ей пришлось платить. Несколько лет она благополучно сдавала квартиру дальним родственникам. Люди были семейные, спокойные. Платили вовремя, помещение содержали в порядке, с соседями жили мирно. Но они взяли ипотеку и съехали.

Штраф за сдачу квартиры в аренду без уплаты налогов

Для арендодателей и других неплательщиков НДФЛ, у ФНС есть конкретный сценарий действий. Его итогом будет заполнение декларации, уплата штрафа и налога за год. К счастью, для такого развития событий нужно постараться не только налоговой, но и арендодателю совершить ряд ошибок.

Коротко о законе

Если интересно, в статье 217 Налогового кодекса РФ перечислены доходы, с которых налоги платить не надо. Сдача квартиры в аренду, в список не входит и обычному человеку с этого дохода нужно платить НДФЛ 13%. Порядок уплаты следующий: до конца апреля каждого года подаётся декларация по форме 3-НДФЛ в налоговую службу, после налог за предыдущий год нужно уплатить, а то вдруг казна опустеет.

Размер налога, штрафа и пени

Налог считается просто: это 13% от суммы доход со сдачи квартиры за год (с 1 января по 31 декабря).

Штраф за неуплату налога — 20% от размера налога, а если будет доказано умышленное уклонение (что почти нереально, если только вы сами в этом не сознаетесь), то штраф удвоится и будет уже 40%.

Пени считаются сложнее: сумма налога умножается на количество дней просрочки, умножить на ставку рефинансирования ЦБ (7,75% на сегодняшний день) и всё это разделить на 300.

Приведу пример : нужно было оплатить 10 000 рублей налога, но срок уплаты был просрочен на 5 дней. Пени составит (10000 Х 5 Х 0,0775)/300 = 13 рублей округленно.

Важный нюанс : пени начинают начисляться с первого дня просрочки (налог нужно оплатить до 1 декабря), а вот штраф должны назначить. В этом случае должно быть доказано уклонение от уплаты налога. Пока штраф не назначен, совершенным нарушением считается только опоздание в оплате налога.

Все эти штрафы, пени, декларации и налог выглядят пугающе, но ровно до тех пор, пока мы не разобрались в том, как налоговая будет доказывать факт неуплаты.

Наказание за сдачу квартиры в аренду без уплаты налогов

Доходы от аренды жилья попадают под главу 23 Налогового кодекса России — о подоходном налоге (НДФЛ). Согласно ст.208 доходы от квартиросъемщика являются объектом подоходного обложения, следовательно, с них нужно платить 13%.

Важно!

Нерезиденты облагаются НДФЛ по ставке 30%.

Но в России многие сдают жилье в найм без сообщения об этом в ИФНС. Если государственные органы выявят подобное нарушение, то лицо будет привлечено к ответственности сразу по нескольким статьям.

Чем грозит сдача квартиры в аренду без уплаты налогов, например, пенсионеру:

  • при получении дохода от аренды необходимо каждый год заполнять и сдавать декларацию 3-НДФЛ; по ст.119 НК РФ за несдачу отчета грозит штраф в размере 5% от суммы налога за каждый месяц, но не менее 1 000 рублей и не более 30% от суммы; следовательно, минимальный штраф составит 1 000 рублей;
  • за неуплату налога за сдачу квартиры в аренду применяется штраф по ст.122 НК РФ — 20% от суммы налога, а если уклонение от уплаты было умышленным, то 40%;
  • за просрочку платежа начисляется пеня по ст.75 НК РФ — каждый день в размере 1/300 ключевой ставки Центробанка до дня погашения долга.

Также нужно будет уплатить и сами суммы налога.

Пример 1

  1. За отсутствие декларации Андронова оштрафуют: 13 000 × 5% = 650 рублей. Штраф будет начисляться каждый месяц, пока не достигнет 30% от суммы: 3 900 рублей.
  2. За неуплату налога штраф составит 20%: 2 600 рублей.
  3. Пеня за календарный год составит примерно 1 200 рублей.
  4. Итого: 7 700 рублей и сама сумма НДФЛ — 13 000 рублей.
Читайте так же:  Какой налог выгодный для ип

Для физлиц, сдающих квартиры в Москве и области, в Татарстане и Калужской области, есть альтернатива: они могут зарегистрироваться самозанятыми и платить за сдачу жилья в аренду 4% вместо 13%, причем не нужно подавать декларацию — достаточно своевременно указывать доходы в смартфоне в специальном приложении «Мой налог».
.

К какой ответственности могут привлечь лицо, незаконно сдававшее квартиру?

Незаконная сдача жилья в аренду чревата применением штрафных санкций. Их размер напрямую зависит от того, какая именно норма была нарушена. Так, если человек не выполнил положения статьи 122 НК РФ и не заплатил налоги, в его отношении будет применено денежное взыскание в размере от 20 до 40% от неуплаченной суммы. Значение показателя зависит от того, было ли правонарушение совершено умышленно.

Если гражданин получил доход и не предоставил налоговую декларацию, он нарушил статью 119 НК РФ. В этом случае предстоит заплатить 5% от взноса, который необходимо было перечислить, за каждый месяц задержки.

Общий размер взыскания не может превышать 30% от суммы или быть меньше 1000 руб. Если лицо допустила значительное нарушение требований Налогового кодекса РФ, его привлекут к уголовной ответственности. Значительным считается неуплата налогов в размере больше 600000 руб. за 3 года для граждан или 2 млн. руб. для юридических лиц. Наказание будет установлено в соответствии с нормами статьей 198-199 УК РФ.

В отношении нарушителя, сдававшего помещение без договора, могут быть применены следующие санкции:

  • денежное взыскание;
  • привлечение к принудительным работам
  • лишение свободы;
  • арест.

Во внимание принимается степень тяжести преступления.

Действующее налоговое законодательство

Базовый комплекс отношений, который возникает при сдаче квартиры в аренду и наем, регламентируют главы 34-35 ГК РФ. Правоотношения носят договорной и возмездный характер. Это значит, что владелец квартиры получает доход. В связи с этим необходимо принимать во внимание и требования налогового законодательства.

Доход, который был получен, может облагаться следующими видами налогов:

  • НДФЛ;
  • налогом на прибыль;
  • налогом, устанавливаемым при использовании специальных режимов налогообложения.

Процесс перечисления налогов при сдаче квартиры регламентируют главы 23-26 НК РФ.

Куда жаловаться и сообщать о нарушениях?

Следует оповестить надзорные органы. Перечень ответственных инстанций:

  1. Федеральная налоговая служба.
  2. Управляющая компания или ТСЖ.
  3. Участковый.
  4. Управление по вопросам Миграции (сюда можно обращаться с заявлением в том случае, если квартира сдается иностранным гражданам).
  5. Роспотребнадзор. Этот государственный орган может помочь в том случае, если в сдаваемой нелегально квартире не соблюдаются санитарные нормы, установленные законодательством Российской Федерации.

Для справки: для того чтобы ваша жалоба была рассмотрена – нужно предоставить доказательства факта нелегальной сдачи: арендный договор или его копия, акт приема-передачи объекта недвижимости, расписка, подтверждающая получение денежных средств, и т.д.

Как составить жалобу

  • Жалоба может быть составлена как от руки, так и набрана на компьютере.
  • В правом верхнем углу необходимо указать наименование органа, в которое будет направлено обращение и его фактический адрес.
  • Ниже, в центре листа необходимо указать название обращения. В данном случае это будет «Жалоба о незаконной сдаче жилья в аренду».

Ниже должны быть в обязательном порядке указаны персональные данные заявителя. Анонимные обращения государственными органами не рассматриваются.

Здесь должны быть указаны фамилия, имя, отчество, паспортные данные гражданина и адрес постоянной регистрации.

  • Следующий пункт – подробное описание факта нарушения законодательства. Здесь должны быть максимально подробно указаны данные о нарушителях (арендаторе и арендодателе), дата возникновения нарушения, сопутствующие обстоятельства и прочее.
  • Важно! Текст жалобы должен быть составлен корректно, в деловом стиле. Использование ненормативной лексики не допускается. Текст не должен носить ярко выраженного эмоционального окраса. Недопустимо и искажение фактов.

    • Далее в тексте обращения опишите имеющиеся доказательства нарушения.
    • Внизу страницы в обязательном порядке поставьте свою подпись и расшифруйте ее.
    • Поставьте дату составления жалобы.

    Что делать, если соседи сдают квартиру посуточно?

    Именно такой формат сдачи объекта недвижимости внаем приносит больше всего неприятностей другим жильцам дома.

    Порядок действий:

    1. Зафиксируйте постоянную смену лиц, посещающих квартиру. Сделать это можно с помощью фото и видеосъемки, сбора свидетельских показаний, ведения журнала учета посетителей и др.
    2. Вызов участкового и полиции на любой факт нарушения законодательства со стороны жильцов (шумные празднования, громкая музыка и др.).
    3. Сбор максимального количества доказательств, необходимых для обращения в надзорные государственные органы.

    Как сдавать квартиру в аренду без последствий

    Чтобы избежать проблем с законом необходимо:

      Заключить арендный договор или договор найма.

    Если согласно условиям договора аренды срок проживания арендатора составляет более 12 месяцев – такой документ должен быть официально зарегистрирован в Росреестре, в соответствии с положениями статьи 651 ГК РФ.

  • За каждый отчетный год, в котором имелся факт получения доходов в виде арендной платы, владелец квартиры должен предоставлять налоговую декларацию в ФНС и своевременно уплачивать начисленные в соответствии с ней налоги.
  • Если порядок действий соблюдён – сторонам сделки нет необходимости беспокоиться о возможной административной и уголовной ответственности.

    Перед тем как принять решение о сдаче в аренду квартиры – внимательно изучите порядок заключения подобных сделок и ответственность за несоблюдение законодательных норм, установленных в Российской Федерации. Помните, что нарушения норм налогового законодательства грозят нарушителю начислением штрафов, и даже уголовной ответственностью.

    Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

    Ответственность за сдачу квартиры в аренду без уплаты налогов

    Последнее обновление 2019-05-26 в 10:06

    Сдача жилья в аренду без уплаты налога попадает под уклонение от уплаты налоговых платежей и может грозить несколькими санкциями — от налоговых до уголовных. Рассмотрим этот вопрос в статье.

    Штраф за незаконную сдачу квартиры в аренду

    Административная ответственность за неуплату сумм налога и непредоставление налоговой декларации предусмотрена Налоговым Кодексом РФ.

    Ответственность предусмотрена отдельно как за непредоставление декларации, так и за неуплату или неполную уплату налогов.

    Читайте так же:  Уменьшение иска возврат госпошлины

    Так, за непредоставление налоговой декларации, вы обязаны будете уплатить штраф в размере 5% от суммы неуплаченного налога по непредставленной декларации за каждый месяц непредставления декларации, но не более 30% от указанной суммы и не менее 1 000,00 рублей.

    Ответственность за неуплату налога в бюджет выражена в виде штрафа в размере 20% от суммы неуплаченного налога, а если неуплата налога произведена умышленно, то в размере 40%.

    Куда можно подать жалобу на незаконную аренду квартиры?

    На практике собственники стремятся лишь получать максимальный доход от сдачи жилья в аренду. Многие хозяева квартир не утруждают себя составлением договоров. Из-за нелегальной сдачи жилья может страдать не только бюджет государства, но и соседи.

    Если владелец квартиры смотрит только на количество денежных средств, которые ему готовы предоставить клиенты, не разбираясь при этом, кого именно он пускают, поведение съемщиков нередко может выходить за рамки дозволенного.

    Если сложилась подобная ситуация, соседи имеют право пожаловаться на арендодателя в уполномоченный орган, написав соответствующее заявление. В первую очередь стоит сообщить о сложившейся ситуации участковому. Он имеет право выяснить, на каком основании граждане проживают в помещении.

    Если будет выявлено, что в квартире живут мигранты или лицо без регистрации, представитель уполномоченного органа вынес постановление о наложении административного штрафа. Такое правило закреплено в статье 19.15.1 КоАП РФ. Если в помещении незаконно живут иностранные граждане, рекомендуется обратиться в миграционную службу. Представители налоговой службы заинтересованы в сообщениях о нелегальной сдаче помещений в аренду. Потому жаловаться на незаконное предпринимательство можно и в ФНС. По факту обращения представитель уполномоченного органа вызовет собственника для дачи пояснений и проведет проверку. Если вину гражданина докажут, в его отношении будут применены штрафные санкции. Дополнительно он должен будет заплатить все начисленные налоговые платежи. Если представители ФНС не выполняют возложенные на них обязательства, можно подать жалобу в прокуратуру.

    Какой налог за сдачу квартиры в 2019 году

    Для уплаты налога нужно заключить любой договор с арендатором жилья на любой срок. Найти такой договор очень просто «на просторах Интернета».
    Затем заходите на сайт Налоговой Инспекции по вашему месту жительства, распечатываете с него декларацию.

    Как составить договор аренды квартиры, чтобы не платить налог?

    На сегодняшний день многие россияне обращаются к агентствам недвижимости для более удачной сдачи своей жилой недвижимости в аренду. Согласно ст.208 Налогового кодекса России такое действие является доходом от использования имущественных прав, а по ст.209 НК РФ относится к объектам НДФЛ.

    Хотя физические лица, которые сдают свои единичные квартиры, не занимаются предпринимательской деятельностью и не превращают такую деятельность в бизнес, им нужно уплачивать процент с получаемой арендной платы за год и подавать ежегодно декларацию 3-НДФЛ.

    Но иногда риелторы утверждают, что если заключить договор на срок до 1 года, например, на 11 месяцев или меньше, то можно законно уйти от налогов при сдаче квартиры в аренду. Однако это ложь.

    Важно!

    Срок по договору аренды не поможет не платить налог НДФЛ со сдачи квартиры в аренду физическим лицом.

    Какой бы период ни был указан в сделке, за полученный доход необходимо отчитаться и заплатить. Даже если соглашение было заключено на сутки — нужно платить по ставке 13%. В связи с этим ответа на вопрос, как правильно сдать в аренду квартиру и не платить налоги, нет, поскольку доходы от жилья включены в объекты НДФЛ.

    Есть всего 3 способа на сегодняшний день, как сдавать жилье и избегать уплаты подоходного налога:

    • сдавать жилье бесплатно — по договору безвозмездного пользования; нет доходов — нет объекта обложения — нет налога;
    • сдавать жилье без участия агентов по недвижимости — так делают многие граждане; иными словами — укрывать доходы; минус — если ваша деятельность будет обнаружена, придется заплатить налог, штраф и пеню — по ст.75 и ст.122 НК РФ;
    • зарегистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональный доход и освободиться от НДФЛ, но придется платить сам налог на профессиональный доход — 4% от доходов; если же вы занимаетесь сдачей в аренду недвижимости в качестве бизнеса, то необходимо зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя и можно перейти на любой спецрежим, тем самым также избежать НДФЛ.

    Второй способ доступен только для лиц, осуществляющих деятельность по извлечению доходов в регионах, участвующих в эксперименте Правительства России согласно федерального закону № 422-ФЗ от 27 ноября 2018 года. Для регистрации нужно скачать приложение «Мой налог», бесплатно доступное в магазинах двух самых популярных мобильных платформ.

    После регистрации в качестве плательщика налога на профессиональный доход, или самозанятого, требуется вносить информацию о получаемых доходах и раз в месяц платить по ставке 4%.

    «Соседи выдали»

    Выяснилось, что несколько бдительных соседей обратились в УК с жалобами на то, что в квартире проживают два жильца. Формально же на лицевом счете квартиры никто не числился, плата начислялась собственникам только за содержание жилья и отопление, счетчиков в квартире не было.

    Комиссия в составе инженера, техника УК и председателя совета дома составили акт о проживании в квартире незарегистрированных жильцов, собственникам начислили плату за воду и электричество.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Суд иск удовлетворил, снизив лишь размер неустойки (Ново-Савиновский суд г. Казани, дело № 2-4935/18). Акт управляющей компании может послужить также основанием для наложения штрафа за неоформление жильцам временной регистрации и взыскания недоимки по налогу.

    После того, как минимальную сумму задолженности по налогу в УК РФ повысили до 900 тысяч рублей, количество приговоров в отношении нелегальных арендодателей жилья резко снизилось.

    Источники

    Какой штраф налоговой за сдачу квартиры
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here