Какой налоговый период указывать при оплате штрафа

Какой налоговый период указывать при оплате штрафа

Налоговые санкции по ст. 119 НК РФ ( за несвоевременное представление налоговой отчетности) уплачиваются по кодам бюджетной классификации соответствующих налогов.

Одна организация не может заплатить налоги за другую, поскольку согласно п. 1 ст. 45 НК РФ налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах, то есть если за него не должен это сделать налоговый агент.

Должностное лицо (руководитель) организации, в отношении которого вынесено постановление мирового судьи об уплате административного штрафа за правонарушения в области налогов и сборов, должно произвести оплату штрафа от своего имени через кредитные учреждения.

Образец платежки штраф ГИБДД в 2014 году для организации

Во-первых, следует отметить, что сотрудники ГИБДД имеют право составлять протоколы об административных правонарушениях не только за нарушение правил дорожного движения (ПДД). Нарушение других правил, предусмотренных законами регионов, совершенное с использованием транспортных средств также вправе зафиксировать и оформить инспектор ГАИ, либо технические средства в автоматическом режиме.

Во-вторых, никакая организация, то есть юридическое лицо, не может по понятным причинам самостоятельно водить принадлежащий ей (ему) автомобиль. Но привлекаться к ответственности за нарушение ПДД организация может. А как же иначе, если правонарушение было зафиксировано специальной техникой? В этом случае же неизвестно точно, кто сидел за рулем. В Кодекс РФ об административных правонарушениях для этой цели была внесена специальная статья.

«1. К административной ответственности за административные правонарушения в области дорожного движения и административные правонарушения в области благоустройства территории, предусмотренные законами субъектов Российской Федерации, совершенные с использованием транспортных средств, в случае фиксации этих административных правонарушений работающими в автоматическом режиме специальными техническими средствами, имеющими функции фото- и киносъемки, видеозаписи, или средствами фото- и киносъемки, видеозаписи привлекаются собственники (владельцы) транспортных средств».

Однако не редкими бывают случаи, когда протокол оформляется на водителя принадлежащей организации автомобиля. В этом случае лучше также заплатить требуемую сумму со счета фирмы, чтобы не возникло нечаянно задолженности по юридическому лицу. А позже взыскать с работника сумму штрафа, либо только удержать НДФЛ, а штраф простить. Или вообще ничего не удерживать. Решение за вами. Но оформление платежных поручений на уплату штрафа ГИБДД будет несколько отличаться в этих случаях. Приводим оба образца заполнения.

Платежное поручение штраф ГИБДД за организацию видеофиксация

Если на адрес юридического лица поступила квитанция от центра фото- и видеофиксации, и организация решила оплатить её, нужно обратить внимание на следующий момент. В квитанции, сразу под штрих-кодом Почты России, есть строчка «Постановление». Это не номер постановления о штрафе, но код идентификатора УИН, в котором, впрочем, зашифрованы данные самого постановления. Вам обязательно нужно указать этот код в реквизите «22» платежного поручения.

Основные реквизиты бланка поручения на уплату штрафа ГИБДД организацией
№ поля Наименование реквизита Содержание реквизита
101 Статус плательщика 01
18 Вид операции 01
21 Очередность платежа 5
22 Код Взять из строки «Постановление:»
104 КБК 18811630020016000140
105 ОКТМО Код ОКТМО муниципального образования, в котором находится Управление МВД, выписавшее штраф (есть в квитанции)
106 Основание платежа
107 Налоговый период
108 Номер документа
109 Дата документа
110 Тип платежа (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается)

Образец платежного поручения на уплату штрафа ГИБДД в 2014 году за организацию

Скачать образец в формате Word или Excel

Профессиональный учет для организаций и индивидуальных предпринимателей в г. Иваново. Мы избавим Вас от проблем и ежедневных забот по ведению всех видов учета и сдачи отчетности. LLC NEW тел. 929-553

Штраф

Когда надо оформить платежное поручение на штраф по решению ИФНС 2018 года, следует помнить, что в КБК цифры с 14-й по 17-ю будут – 3000. Кроме того:

  • поле 105 – ОКТМО муниципального образования, где аккумулируют средства от уплаты штрафов;
  • поле 106 – «ТР»;
  • поле 107 («Налоговый период») – «0»;
  • поле 108 – номер требования (знак «№» ставить не нужно);
  • поле 109 – дата документа из поля 108 в формате «ДД.ММ.ГГГГ»;
  • после 110 – не заполняют;
  • поле 22 («Код») – УИН (если в требовании его нет, то «0»);
  • поле 101 – «01» для юрлиц и «09» для «ИП»;
  • «Очередность платежа» – 5.

В основном это все особенности уплаты штрафа в ИФНС платежным поручением в 2018 году.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Какой налоговый период указывать при оплате штрафа

Идентификатор платежа (УИП)

Также особое внимание надо проявлять к полю 22 – «Уникальный идентификатор платежа» (УИП). Это состоит из 20 или 25 знаков. По общему правилу УИП нужно отражать в платёжке только в том случае, если он установлен получателем средств. Кроме того, последний должен довести его значение до плательщика (п. 1.1 указания ЦБ РФ от 15.07.2013 № 3025-У).

При перечислении сумм текущих налогов, сборов, страховых взносов, рассчитанных плательщиком самостоятельно, дополнительная идентификация таких платежей не нужна. В этом случае идентификаторами служат КБК, ИНН, КПП и другие реквизиты платежных поручений. В поле 22 «Код» достаточно указать «0». При этом банк:

  • не может отказать в исполнении такого поручения;
  • не вправе требовать заполнения поля «Код», если указан ИНН плательщика (письмо ФНС от 08.04.2016 № ЗН-4-1/6133).

В то же время заполнение платежного поручения по требованию ИФНС за 2018 год обязывает перенести в платёжку значение УИП, которое должно быть указано в выставленном требовании.

В остальном заполнение полей платежного поручения по требованию ИФНС не имеет принципиальных особенностей.

Читайте так же:  Перечислить налоги ип

Штраф уплачивает за водителя организация

Сотрудники ГАИ всегда оформляют протокол о нарушении ПДД в отношении конкретного водителя даже в том случае, если он был за рулем служебного автомобиля и не является его собственником. Однако данные организации, кому принадлежит автомобиль, будут также внесены в протокол. Если работодатель решить оплатить штраф за водителя, то в платежке нужно указать данные нарушителя и реквизиты протокола в поле «Назначение платежа».

Обычный вариант заполнения платежного поручения

20 знаков УИН следует найти в протоколе и переписать в поле «Код» платежного поручения. Если ничего найти не удается, либо вас терзают сомнения на этот счет, в крайнем случае поставьте там ноль («0»). Тогда спустя некоторое время не поленитесь проверить через электронные сервисы, погашен ли данный штраф в базе ГИБДД.

Образец платежки в ГИБДД штраф за водителя уплачивает организация 2014 год с УИН

Скачать образец в формате Word или Excel

Штраф за работника с указанием реквизитов документа

В некоторых регионах Управления ГИБДД до сих пор ещё требуют информацию в реквизите «Назначение платежа» указывать начиная с кодов региона, серии (00 – постановление-квитанция, 01 – протокол, 07,09 – видеофиксация, и т.д.) и номера документа, послужившего основанием для уплаты штрафа, его даты. И только затем следует написать данные самого водителя — нарушителя, включая его ИНН, если такой идентификатор есть у работника. Все реквизиты перечисляем через запятую. Не забудьте взять УИН из постановления-квитанции или протокола. Тогда образец платежного поручения на уплату штрафа в ГИБДД будет выглядеть так, как на фото ниже.

Образец заполнения платежки на штраф в ГИБДД за работника в 2014 году по требованиям 2013 года

Скачать образец в формате Word или Excel

Если штраф за сотрудника организация платить не желает

В том случае, когда техническими средствами зафиксировано нарушение ПДД с участием служебного автомобиля организации, её руководитель может принять решение вообще не уплачивать штраф. Это позволяет сделать закон.

«2. Собственник (владелец) транспортного средства освобождается от административной ответственности, если в ходе рассмотрения жалобы на постановление по делу об административном правонарушении, вынесенное в соответствии с частью 3 статьи 28.6 настоящего Кодекса, будут подтверждены содержащиеся в ней данные о том, что в момент фиксации административного правонарушения транспортное средство находилось во владении или в пользовании другого лица либо к данному моменту выбыло из его обладания в результате противоправных действий других лиц».

В данной ситуации нужно просто обжаловать квитанцию видеофиксации установленным порядком. К жалобе нужно приложить документы, подтверждающие управление автомобилем конкретным сотрудником организации (путевой лист, приказ и т.п.).

Доверьте профессионалам все вопросы учета и расчетов в Иваново. И нет проблем. LLC NEW тел. 929-553

Какой налоговый период указывать при оплате штрафа. Как заполнить платежное поручение на штрафы (нюансы)

В 2014 году вступили в силу изменения в правилах заполнения платежных документов, предназначенных для фиксирования налогов, сборов и взносов, перечисляемых в бюджет. Эти изменения касаются и оснований при уплате штрафной санкции. Теперь в бланке платежного поручения появилась графа «Основание платежа» (код 106). Данная статья расскажет о том, как правильно заполнить налоговые документы.

Образец поручения

Рассмотрим, как заполнить платежное поручение, чтобы заплатить административный штраф на примере конкретного образца. В ИП «Звездин И.Л.» была проведена проверка, в результате которой налоговая инспекция установила, что фирма не доплачивает НДС. На основании этих нарушений органы направили требование № 14-44/34124 от 28.01.2018 об уплате недоимок, пеней и штрафов. УИН документа 42214533211348892011. Данные плательщика:

  • КБК — 18210301000013000110 (пени, проценты, штрафы по НДС для юридических лиц и ИП на территории РФ);
  • ОКТМО — 46704000 (Балашиха, МО);
  • ИНН — 1243422344;
  • КПП — 411222444;
  • Сумма штрафа — 2000 рублей.

Как происходит оплата штрафа в ИФНС? Образец платежного поручения в 2018 представлен ниже.

Образец платежного поручения

Обратите внимание! Аналогичным образом заполняются платежные поручения по штрафам в ПФР и Роспотребнадзор.

Порядок оплаты налогового штрафа

  • Оплата должна совершаться одним платежом, кроме случаев, предусмотренных законом;
  • Денежные средства должны быть переведены без задержек, строго в указанный срок;
  • Налоговый кодекс предполагает уплату платежей в течение налогового периода авансовыми платежами. При просрочке платежей, будут начисляться пени. Нарушение оплаты авансовых платежей не повлечет за собой ответственность. Здесь вы узнаете, что такое авансовые платежи по УСН и как они выплачиваются;
  • Налоговый штраф оплачивается наличным или безналичным расчетом. Помимо оплаты в банке, физические лица могут заплатить штраф в кассе ближайшей налоговой инспекции или на почте.

Если основанием платежа указано требование, то в поле необходимо ввести указанный в требовании УИН. В ином случае в поле вносится 0.

В случае основании требования, в налоговом периоде указывается срок оплаты штрафа, в дате документа указывается дата требования, а в номере документа – номер требования. В ином случае в реквизитах проставляется 0.

Какое основание платежа при оплате штрафа?

Наложенный налоговой инспекцией штраф, может оказать серьезное влияние на развитие компании. Чтобы санкция не оказалась огромной потерей, налогоплательщик может заявить о смягчающих обстоятельствах, которые в свою очередь могут стать причиной для уменьшения штрафа.

Не стоит пренебрегать такой возможностью, так как сумма штрафа может уменьшиться больше чем в 2 раза. К таким обстоятельствам относятся:

  • Первичное нарушение налоговых обязательств;
  • Нарушение без корыстных побуждений;
  • Честная оплата налогов в прошлом;
  • Работа фирмы в социально значимых отраслях;
  • Финансовые трудности;
  • Финансовый кризис.

Нюансы

Свои особенности имеет порядок заполнение платежного поручения по требованию ИФНС в 2018 году. Это касается полей, которые должны быть традиционно заполнены. Основные нюансы рассмотрены ниже в таблице.

Заполнение платёжки на основании требования от ИФНС
Поле Что указать 106 «Основание платежа» Значение должно быть – «ТР». То есть происходит погашение долга на основании полученного от налогового органа требования. 107 «Показатель налогового периода» Приводят крайний срок уплаты, установленный в пришедшем из ИФНС требовании об уплате налогов, сборов, взносов.
Читайте так же:  Карта внутреннего финансового контроля казенное

Формат заполнения этого поля должен быть строго таким:

К примеру, если речь идет об опоздавшем авансовом платеже по налогу за 2-й квартал 2017 года, то поле 107 должно быть таким:

КВ.02.2017

108 «Номер документа» Номер требования об уплате налога, страхового взноса, сбора (без промежуточных знаков). В остальных случаях данное поле вообще не заполняют. 109 «Дата документа» В это поле переносят дату требования налогового органа об уплате налога, страхового взноса, сбора. Она размещена рядом с номером требования.
В остальных случаях при добровольном отчислении текущих платежей указывают дату подписания налоговой отчётности (декларации).

Куда с 2017 года платить штрафы по взносам

Но необходимо учесть, что для взносов, начисленных по правилам Закона от 24 июля 2009 года N 212-ФЗ , и для взносов, начисленных по правилам главы 34 НК РФ, значения КБК различаются.

Назначение платежа при уплате штрафа в налоговую

Скачать образец платежного поручения на уплату штрафа в налоговую инспекцию

Как заполнить платежное поручение на штрафы (нюансы)?

Правил, Приложение 2 к Приказу Минфина от 12.11.2013 № 107н). Эти коды, применяемые в 2017 году, можно посмотреть на нашем сайте.

Необходимо учитывать, что при уплате штрафов 14-17-ый разряды КБК принимают значение 3000 (за исключением отдельных видов страховых взносов). Поясним заполнение иных полей платежного поручения на уплату организацией или ИП своего штрафа (Правила указания информации, Приложение № 2 к Приказу Минфина от 12.11.2013 № 107н): Поле Что указывается Как заполнить 101 Статус плательщика 01 (если налогоплательщик – организация);09 (если налогоплательщик – ИП);02 (для налогового агента) 105 ОКТМО ОКТМО по месту нахождения организации (месту жительства ИП) 106 Основание платежа ТР — погашение задолженности по требованию налогового органа;АП — погашение задолженности по акту проверки;и др.

Как сформировать образец платежки на штраф в налоговую в 2018 году

Выдать увольняющемуся работнику копию СЗВ-М нельзя Согласно закону о персучете работодатель при увольнении сотрудника обязан выдать ему копии персонифицированных отчетов (в частности, СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ). Однако эти формы отчетности списочные, т.е. содержат данные обо всех работниках.

При оплате штрафа какой налоговый период ставить

Налоговый штраф – санкция, которая применяется к налогоплательщикам за совершение проступка. Штрафы применяются в отношении какой-либо компании или ИП. Сумма, уплаченная недобросовестным налогоплательщиком, переходит в бюджет Российской Федерации.

Основание для оформления платёжки

Когда говорят о платежном поручении по решению налогового органа, подразумевают следующую ситуацию:

  1. Плательщик (фирма/ИП) в силу закона обязан самостоятельно рассчитывать налог к перечислению в казну и оформлять соответствующий платёжный документ.
  2. Установленный законом срок на добровольное погашение текущего налогового долга прошёл.
  3. Из налоговой инспекции поступило требование провести налоговый платёж в прописанный в нём срок.

Надо отметить, что для заполнения платежного поручения по решению налогового органа используют тот же бланк, что и при добровольном погашении текущих обязательных платежей. Он закреплён положением Центробанка России от 19 июня 2012 года № 383-П. Эта форма имеет индекс 0401060.

Что нужно для оплаты налогового штрафа

Для оплаты штрафных санкций необходимы:

  • Составленный налоговой инспекцией акт;
  • Реквизиты для оплаты штрафа.

В первую очередь необходимо узнать точную сумму штрафа. Сделать это можно несколькими путями:

  • Обращением в ближайший отдел налоговой инспекции;
  • Зайдя на официальный сайт;
  • Получив составленный инспекцией акт, в котором указана сумма штрафа.

Чтобы не волноваться за неправильное проведение оплаты, необходимо хранить квитанцию 3 года с момента платежа.

Можно ли заплатить онлайн?

Подтвердив платеж кодом из высланного на ваш телефонный номер смс, налогоплательщик завершит оплату штрафа. Процедура оплаты возможна только, если на счету налогоплательщика достаточно средств.

Комиссия при оплате штрафа онлайн не взымается. Денежные средства перейдут на счет указанных реквизитов в течение 24 часов с момента оплаты.

Новая система штрафов и налоговых вычетов за онлайн-кассы рассмотрена в этом видео:

Платежное поручение по требованию ИФНС: особенности заполнения

Иногда возникает необходимость провести заполнение платежного поручения по требованию от ИФНС. В 2018 году, так и ранее, чтобы это правильно сделать надо учесть ряд моментов. О них и пойдёт речь в нашей консультации.

Основание платежа и связанные с ним реквизиты

Еще один реквизит, вызывающий сомнение бухгалтеров, — основание платежа.

Если перечисление штрафа производится плательщиком самостоятельно, не по требованию контролеров, то в основании платежа указывается код ЗД. Если же есть требование на уплату штрафа, то следует указать код ТР.

В случае, когда основанием платежа служит требование, они принимают следующие значения:

Иначе указывается 0.

Особенности оформления платежки на штраф

Начиная с 2017 года плательщикам предоставлено право осуществлять платежи в налоговую за третьих лиц. Это справедливо и для штрафных платежей. Кроме того, ограничения на подобную уплату начислений, произведенных до 2017 года, НК РФ не установлено. Значит, возможна ситуация, когда либо сам плательщик оплачивает штрафы, либо это делает за него иное лицо.

В зависимости от ситуации в платежном поручении на штраф в налоговую, образец которого приведен ниже, будет указан соответствующий статус плательщика.

Также в зависимости от ситуации будут указаны наименование плательщика, его ИНН и КПП, а при необходимости еще и наименование, ИНН и КПП того лица, за которое производится уплата.

КБК по штрафным санкциям установлены для каждого вида налога и взноса. При оформлении платежки на штраф важно учитывать, что в КБК для штрафных санкций 14-й и 15-й цифрами всегда будет 30.

Реквизит ОКТМО. С 2017 года указывается ОКТМО муниципального образования, в котором уплачивается санкция. Длина его равна 8 символам.

Последствия повторных нарушений

Повторное правонарушение в сфере налогообложения отягощает административное наказание (112 ст., 2 п. НК РФ ). В 3 пункте данной статьи говорится о том, что если лицо подвергалось штрафным санкциям, то они действуют на протяжении одного года после вступления в силу судебного решения. Если в течение этого периода нарушитель снова совершит налоговое преступление, то размер штрафа увеличивают на 100 % (114 ст. НК РФ ).

Читайте так же:  Проверка налогов физ лица по инн

Условия для возникновения повторных правонарушений:

  • Новое нарушение после вступления в силу решения по предыдущему делу.
  • Интервал между нарушениями составляет менее года.
  • Срок давности привлечения к административному наказанию не истек.

Статья 129.1 НК РФ предусматривает наказание за несообщение ИФНС сведений, которые необходимо подавать в порядке, установленном законодательством. Подобное нарушение, будучи повторным, влечет за собой увеличение штрафа в 4 раза. Однако следует иметь ввиду смягчающие обстоятельства, которые снижают размер санкций в порядке, предусмотренном статьей 114 НК РФ 3 п .

Виды административных нарушений в сфере налогообложения

Нарушения налогового законодательства регулируются КоАП РФ и подлежат административным наказаниям в виде штрафов. Назначенные штрафные обязательства не освобождают налогоплательщика от их исполнения — только суд может принять решение о снятии наказания с лица. Поэтому выплата штрафов является необходимой мерой.

Обратите внимание! КоАП устанавливает перечень правонарушений, за которые могут оштрафовать по соответствующей статье.

  • Несвоевременная регистрация хозяйствующего субъекта или ведение нелегальной деятельности без регистрации. Штраф 500-3000 рублей*.
  • Задержка сроков предоставления сведений об открытии/закрытии расчетного счета в банке и т.п. Штраф от 1000 до 2000 рублей*.
  • Несвоевременно сдана декларация в территориальные налоговые органы. Штраф от 300 до 500 рублей*.
  • Непредставление данных, которые необходимо сдавать для контроля экономической деятельности организации. Штраф 100-1000 рублей*.
  • Нарушения, связанные с открытием счета в банке. Штраф 1000-3000 рублей*.
  • Несвоевременный расчет и отчисление налогов. Штраф от 4000 до 5000 рублей*.
  • Нарушения срока осуществления таможенных платежей. Штраф от 500 до 300000 рублей*.

Обнаруженные нарушения фиксируют в протоколе, далее выносят решение (постановление) по применению санкции или освобождению от них. Постановление обретает юридическую силу через 10 дней после его вынесения.

Платежка на перечисление штрафа по ндфл

Следовательно, если вы в один день перечисляете НДФЛ с зарплаты за предыдущий месяц и с отпускных за текущий месяц, то и на зарплатный, и на отпускной НДФЛ нужно заполнить свое платежное поручение (письмо ФНС от 12.07.2016 № ЗН-4-1/). Как заполнять платежное поручение по налогам Сумму указываете в полных рублях.
Действует правило: налоги в бюджет перечисляйте в полных рублях, округляя копейки по правилам арифметики: если менее 50 копеек — отбрасывайте их, а если более — округляйте до полного рубля. Все поля обязательны к заполнению. Дата и сумма списания указываются цифрами и прописью.
Нумеруются платежные поручения в хронологическом порядке. Каждому ее полю присвоен свой номер. Разберем правила подробнее.

Скачать В поле 101 должен проставляться статус плательщика. При оплате НДФЛ бюджетная организация является налоговым агентом, поэтому указываем код 02.

Вводная информация

Для случая, когда деньги перечисляются в бюджет, в том числе на уплату налогов, пеней, штрафов и взносов на обязательное страхование, установлены особые правила. Они утверждены приказом Минфина России от 12.11.13 № 107н (далее приказ № 107н). Он вступил в силу 4 февраля 2014 года (через 10 дней после дня официального опубликования).

Видео (кликните для воспроизведения).

Данная инструкция составлена с учетом новшеств, предусмотренных в приказе № 107н.

Информация о плательщике и получателе

ИНН плательщика в соответствии со свидетельством о постановке на учет в ИФНС. У плательщиков — юридических лиц допустимое количество знаков составляет 10, у физических лиц — 12. Первые два знака не могут одновременно принимать значение 0.

Инстранные компании, у которых нет ИНН, вправое поставить код иностранной организации (КИО), состоящий из 5 знаков.

3. Консолидированные группы налогоплательщиков указывают ИНН ответственного участника.

4. Организации при удержании денег из зарплаты физлица и перечислении их в бюджет указывают ИНН этого физлица.

КПП плательщика в соответствии со свидетельством или уведомлением о постановке на учет в ИФНС. Допустимое количество знаков составляет 9, первые два знака не могут одновременно принимать значение 0.

2. Консолидированные группы налогоплательщиков указывают КПП ответственного участника.

1. Организации (обособленные подразделения) указывают наименование организации или подразделения.

6. Консолидированные группы налогоплательщиков указывают наименование ответственного участника.

7. Организации при удержании денег из зарплаты физ. лица и перечислении их в бюджет указывают наименование данной организации.

ИНН получателя средств. Указывается ИНН администратора доходов бюджета, осуществляющего администрирование платежа в соответствии с законодательством РФ. Допустимое количество знаков составляет 10. Первые два знака не могут одновременно принимать значение 0.

КПП получателя средств. Указывается КПП администратора доходов бюджета, осуществляющего администрирование платежа в соответствии с законодательством РФ. Допустимое количество знаков составляет 9, первые два знака не могут одновременно принимать значение 0.

Сокращенное наименование органа Федерального казначейства и в скобках — сокращенное наименование администратора доходов бюджета, осуществляющего администрирование платежа в соответствии с законодательством РФ.

Информация о составителе платежного поручения

Статус составителя платежки. Может принимать одно из 26-ти значений, в том числе, следующие:

При перечислении налога или взноса за иное лицо указывается статус того лица, чья обязанность по уплате налогов или взносов исполняется.

Информация о платеже при перечислении налогов, пеней и штрафов

Код бюджетной классификации (КБК), состоящий из 20 знаков. Все знаки не могут одновременно принимать значение 0.

Платежка составляется только по одному КБК. Это значит, что в одной платежке нельзя указать два и более КБК.

Значение кода, присвоенного в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований (ОКТМО). Код состоит из 8, либо 11 знаков, все знаки одновременно не могут принимать значение 0.

Указывается код территории, на которой мобилизуются средства от уплаты налогов и др. платежей. При перечислении налога на основании декларации, в платежке указывается ОКТМО из этой декларации.

Значение основания платежа, который имеет 2 знака и может принимать следующие значения:

Седьмой, восьмой, девятый и десятый знаки — это год, за который уплачивается налог.

2. При досрочной уплате указывается первый предстоящий налоговый период, за который должна производиться уплата налога.

Читайте так же:  Какие документы подтверждают налоговый вычет на лечение

Номер документа, который является основанием платежа. Может принимать следующий вид:

3. Физические лица при уплате налогов, указанных в уведомлении и извещении, при самостоятельном заполнении платежки указывают 20-ти значный код из извещения. Можно не указывать, если в платежке указан ИНН.

5. Физлица при перечислении налогов на основании декларации указывают дату, когда эта декларация представлена в ИФНС, либо отправлена по почте.

С 1 января 2015 года данное поле не заполняется.

Уникальный идентификатор начисления (УИН).

Организации при удержании денег из зарплаты физ. лица и перечислении их в бюджет на основании исполнительного документа указывают сведения о физлице: ФИО, ИНН либо адрес регистрации, дату принятия судебного решения и номер исполнительного листа и проч.

Информация о платеже при перечислениях страховых взносов, пеней и штрафов по ним

Код бюджетной классификации (КБК) , состоящий из 20 знаков. Все знаки не могут одновременно принимать значение 0.

Платежка составляется только по одному КБК. Это значит, что в одной платежке нельзя указать два и более КБК.

Значение кода, присвоенного в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований (ОКТМО). Код состоит из 8, либо 11 знаков, все знаки одновременно не могут принимать значение 0.

Указывается код территории, на которой мобилизуются средства от уплаты страховых взносов.

Значение основания платежа, который имеет 2 знака и может принимать следующие значения:

Седьмой, восьмой, девятый и десятый знаки — это год, за который уплачивается налог.

2. При досрочной уплате указывается первый предстоящий период, за который должна производиться уплата взносов.

Номер документа, который является основанием платежа. Может принимать следующий вид:

С 1 января 2015 года данное поле не заполняется.

Уникальный идентификатор начисления (УИН).

Организации при удержании денег из зарплаты физлица и перечислении их в бюджет в счет погашения задолженности по иным платежам на основании исполнительного документа указывают сведения о физ. лице: ФИО, ИНН либо адрес регистрации и проч.

shtraf_v_nalogovuyu.jpg

При выявлении правонарушений в деятельности налогоплательщика на предприятие могут накладываться финансовые санкции в виде штрафов. Размер наказания напрямую зависит от суммы недоимки по налоговым обязательствам и характера нарушения. Погасить штраф может не только сам налогоплательщик, но и третьи лица. Порядок заполнения платежных документов регламентирован Приказом Минфина от 12.11.2013 г. № 107н.

Проступки, за которые можно получить штраф

Штраф может быть выписан во многих случаях. Ниже представлены основные причины получения штрафа.

  • Предприниматель не сдал налоговую декларацию в срок;
  • Частичное или полное уклонение от оплаты налогов;
  • Не предоставление необходимых контролирующим органам сведений;
  • Неправильная регистрация ИП;
  • Предоставленная не вовремя информация об открытии или закрытии счетов;
  • Неправильный учет доходов и расходов, которые подлежат налогообложению;
  • Неправильная работа налогового агента.

Тут вы узнаете, какие установлены сроки подачи налоговой декларации по разным видам налогам.

Налоговая инспекция, которая собирается наказать юридическое лицо, организовывает налоговую проверку. В результате, которой составляется специальный документ. В нем содержится информация о сумме штрафа.

Налогоплательщику дается срок на оплату штрафа. Он один месяц после получения извещения. Так же налогоплательщик может оспорить решение налоговой инспекции в суде в течение 6 месяцев. При наличии уважительной причины, срок обращения в суд можно продлить.

Как оформить платежку на штраф в налоговую

Основание платежа при уплате штрафа в налоговую может быть обозначено двумя способами:

В первом случае платежное поручение на штраф в налоговую должно содержать сведения о дате и номере уведомительного бланка, полученного от фискального органа с требованием оплатить задолженность по штрафу. При упреждающем переводе денег в счет погашения штрафа, который будет обязательно начислен в ближайшей перспективе, графы, отведенные для реквизитов документальных оснований, заполняются нулями.

Кроме того, погасить штраф может не только сам налогоплательщик, но и третьи лица.

Итак, как заплатить штраф в налоговую:

  1. Получено требование ИФНС. Предприятие или ИП, нарушившие законодательство, составляют платежное поручение в банк о перечислении средств в ФНС в счет оплаты штрафа по уведомлению или требованию госоргана.
  2. Субъект хозяйствования самостоятельно обнаружил ошибку, которая обязательно повлечет за собой наложение штрафа. В этом случае можно поручить банку перевод средств в счет погашения штрафной санкции без документальных подтверждений факта наличия задолженности.
  3. Оплату производят третьи лица. В платежке в графах для ИНН и КПП указываются сведения по должнику, а в качестве плательщика указывается лицо, которое произвело оплату из своих средств (Письмо Федеральной налоговой службы от 17 марта 2017 г. № ЗН-3-1/1850).

Алгоритм оплаты

Оплата штрафа на основании решения ИФНС в 2018 году выглядит следующим образом:

  • Лицо получает требование из налоговой инспекции.
  • Нарушитель составляет платежное поручение в банковскую организацию о перечислении средств на счет ФНС.

С 2017 года оплачивать штрафы могут третьи лица. Для этого в документе нужно указать статус плательщика, ИНН и КПП лица, за которое происходит оплата. Физическим лицам доступна оплата штрафов через онлайн-кабинет на сайте налоговой службы России.

КБК по штрафам в налоговую

При заполнении платежного поручения необходимо правильно обозначить код КБК. Важно использовать актуальный код, действующий в году погашения долга по штрафу. КБК для текущих платежей по погашению налоговых обязательств и по перечислениям штрафных санкций будут отличаться. Например, в 2018 году:

  • при заполнении платежки на уплату подоходного налога за расчетный период прописывается код 18210102010011000110;
  • при оплате штрафа по налогу с доходов физических лиц КБК имеет вид 18210102010013000110;
  • если штраф назначен индивидуальному предпринимателю, применяющему общий режим налогообложения, код будет 18210102020013000110.

Полный перечень актуальных в 2018 году КБК, в том числе и по штрафам, можно найти в этой статье.

Настоящий материал является пособием по заполнению платежного поручения при перечислении налогов, взносов, пеней и штрафов. Он составлен в виде таблицы, где пошагово изложены правила заполнения всех граф подобной платежки. Приступая к ее заполнению, бухгалтер может использовать таблицу в качестве шпаргалки. Материал будет обновляться каждый раз после внесения изменений в соответствующие нормативные правовые акты, поэтому обращать внимание на дату размещения статьи не нужно — инструкция будет актуальной всегда.

Читайте так же:  Может ли созаемщик ипотеки получить налоговый вычет

Платежка на штраф в налоговую: образец 2017

Выплата взысканий осуществляется на те же реквизиты, на которые организация переводит отчисления в пользу государства. Очередь платежа при этом не изменяется. Если организация получила требование об уплате штрафа, оно будет содержать уникальный идентификатор начислений.

Сведения вписываются в: Поле 101 Оно содержит числовой код, который зависит от организационно-правовой формы организации. Если человек зарегистрирован в качестве ИП, ему потребуется указать значение 09.
Когда реквизит заполняется сотрудником организации, имеющей статус юридического лица, в графе прописывается 01 Поле 104 Графа предназначена для указания кода бюджетной классификации. Он состоит из 20 цифр.

Особенности уплаты штрафов

Платежное поручение или платежка — документ, используемый для осуществления безналичных расчетов. Он представляет собой бланк, в который вносятся сведения в закодированной форме. Документ утвержден Положением о правилах ведения переводов средств в отечественной валюте на территории РФ. Особенности заполнения этой бумаги продиктованы условиями документооборота, так как вся информация обрабатывается автоматически.

Важно! При уплате штрафов в качестве получателя необходимо указывать конкретный отдел ФНС и его реквизиты.

Основание платежа в бланке — штраф, поэтому он оформляется по требованию налоговой службы. Для заполнения поручения может пригодиться УИН. Лица получают его вместе с уведомлением о начислении штрафа.

Платежное поручение по выплате штрафов оформляется в том же бланке, что и при погашении текущих налоговых обязательств. Документ содержит поля с кодами. В графе «106» указывают основание платежа при уплате штрафа в налоговую по решению суда и ставят ТР (по требованию). Чтобы платить по текущим обязательствам, таким как налог, сборы, страховой взнос, в бланке ставят ЗД.

В ячейку поля 22 следует внести УИН, однако если его нет, то лицо указывает «0». Для других реквизитов тоже действует это правило — если они не известны плательщику по какой-то причине, то вместо них нужно указать ноль. Как правило, такая ситуация возникает, если ФНС не присылает уведомление на имя плательщика.

В случае, когда субъект экономической деятельности получил требование о погашении штрафа, в поле «107» указывается срок оплаты, который установлен для уплаты долга. Помимо этих данных, необходимо правильно заполнить строки для кодов ОКТМО и КБК:

  • ОКТМО — территориальный идентификатор муниципального образования, где зарегистрировано лицо. Его значение совпадает с тем, которое указывают при выплате налогов. Длина кода — 8 знаков.
  • КБК — код бюджетной классификации. Важно учесть несколько нюансов: КБК относится к году оплаты штрафа, а не его фактического начисления; значение кода по долговым обязательствам, штрафам и пеням различается.

Как заполнить платежное поручение в ФНС

Уголовное наказание

Обратите внимание! Уголовная ответственность в случае неуплаты налогов нормируется статьями УК РФ 198, 199 и 199.1 .

Такое наказание тоже вступает в силу по решению ИФНС, так как органы направляют сведения в следственный комитет в течение 10 суток после обнаружения нарушений закона.

Статья 198 УК РФ грозит только физическим лицам. Основанием для ее применения может стать не предоставление в органы ФНС необходимой документации или внесение ложных сведений в отчет. Для лишения свободы сумма неперечисленных налогов должна превышать 900 тыс. руб за 3 года. Согласно ст. 198 УК РФ , лицо выплачивает штраф в размере от 100000 до 500000 рублей*, который может быть заменен лишением свободы сроком до 3 лет.

Статья 199 УК РФ действует для должностных лиц — руководителей и бухгалтеров организаций, которые формируют финансовую отчетность. Иногда подсобниками могут быть признаны сотрудники, участвующие в мошеннических действиях против ФНС. Основания: неуплата налогов в сумме свыше 15000000 рублей за три года. Наказание представляет собой штраф в размере до 500000 рублей* или лишение свободы до 6 лет.

Статья 199.1 УК РФ применяется для лиц, которые умышленно не перечислили НДФЛ. Алгоритм наказания аналогичен ст. 199 УК РФ . Преступление является совершенным с момента неуплаты налога в положенный срок.

Уголовная ответственность за налоговые правонарушения

При заполнении платежного поручения необходимо руководствоваться вышеописанными рекомендациями. Документ должен быть заполнен правильно, в противном случае сдать в банк его не получится. Если в реквизитах допущены ошибки, то платеж не пройдет, из-за чего его отнесут к категории невыясненных или произойдет просрочка. Всю необходимую информацию лучше уточнить заранее в территориальном филиале ФНС.

*Расценки штрафов актуальны на июль 2018 г.

Несвоевременная уплата налогов или выполнение запрещенного действия ведет к взысканию штрафа. Если раньше компании выполняли все операции с помощью наличных средств, то сегодня действие осуществляется с помощью перевода на счет организации.

  • Общие моменты
  • Как заполнить платежное поручение в налоговую

Чтобы деньги были перечислены, потребуется сформировать платежное поручение в налоговую. Бланк можно скачать в интернете. Использование платежного поручения существенно облегчает процесс расчета с другими организациями. Бухгалтерии не придется иметь дело с наличностью. Собравшись составить платежку, клиент должен помнить, что документ используется не только для погашения штрафов в налоговой инспекции.

Как избежать ошибок при заполнении платежек

Видео (кликните для воспроизведения).

При заполнении платежек на уплату взносов наиболее комфортно чувствуют себя те, кто формирует платежные поручения с помощью веб-сервисов. Все необходимые обновления, включая актуальные реквизиты получателя и новые КБК, своевременно устанавливаются в сервисе без участия пользователя. При заполнении платежки нужные значения подставляются автоматически. Если же бухгалтер допускает какую-то ошибку в КБК или других реквизитах платежки, сервис сообщает об ошибке и подсказывает, как следует заполнить данное поле.

Источники

Какой налоговый период указывать при оплате штрафа
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here