Какие налоги платят ООО и другие юридические лица в 2018 году?

Задать вопрос

Ваш вопрос принят!

Благодарим за обращение! Мы свяжемся с вами по указанному номеру для консультации по вашему вопросу.


Какие налоги должны платить ООО и другие компании в 2018 году?

Доброго дня! В предудыщих статьях мы с вами выяснили следующие моменты, касающиеся регистрации ООО, а именно:

Сегодня мы расскажем, какие налоги нужно заплатить ООО в 2018 году. Вид налога и его размер зависит он выбранной системы налогооблажения (УСН, ЕНВД, ОСНО, ЕСХН). Однако, есть такие налоги, выплаты по которым обязательны для всех юридических лиц, независимо от выбранного режима налогооблажения. Это может быть водный налог, земельный налог, транспортный налог и тд. Чтобы понять, сколько налогов платит ООО - давайте разберемся в существующих системах налогооблажения:

  • УСН - единый налог ООО, который составляет либо 6% от дохода организации,
    либо 15% от прибыли (доходы - расходы),
    НДФЛ (за работников) - 13% за граждан РФ, 30% за нерезидентов,
    а также страховые перечисления в ПФР,ФСС,ФОМС;
  • ЕНВД - единый налог, который расчитывается с учетом физического показателя, коэффицентов и базовой доходности, страховые взносы, подоходный налог за работников;
  • ОСНО - оплачивает НДС по ставкам : 18% (в скором времени будет увеличен до 20%),
    10 и 0%,
    также налог на прибыль: в бюджет федерального уровня 2%, субъектов - 18%, налог на имущество по ставке 2,2% от стоимости объекта, НДФЛ, суммы на страхование в ПФР - 22%, ФОМС (фонд медицинского страхования)- 2,9%.
  • ЕСХН - единый сельскохозяйственный налог, страховые взносы платяться на общих условиях.

Напоминаем, на время написания статьи в РФ происходят повышение налоговых ставок, поэтому если вы хотите уточнить данный вопрос позвоните нам по номеру +7 (985) 166-59-59 или воспользуйтесь формой обратной связи.

Как правильно рассчитать сумму для уплаты налогов ООО (формулы)

От правильного выборы системы налогооблажения будет зависеть налогооблагаемая база, ставки и суммы налоговых отчислений.
На стадии регистрации вы должны сделать выбор между:

  • 6% от общего дохода организации - имеет смысл, когда расходов предполагается меньше 60%;
  • 15% от доходов, уменьшенных на величину расходов - имеет смысл, при значительном количестве затрат.

Формула подсчета налогов на УСН 6%

НАЛОГ = ДОХОДЫ (все поступления от контрагентов за товары и услуги) *6% (ставка по УСН)

Формула подсчета налогов на УСН 15%

НАЛОГ = (ДОХОДЫ КОМПАНИИ - ЗАТРАТЫ КОМПАНИИ ПОДТВЕРЖДЕННЫЕ ДОКУМЕНТАЛЬНО) *15% (ставка по УСН)

Примеры расчета налога ООО на Упрощенной системе налогообложения:

Пример: ООО "Витязь" находится на Упрощенной системе налогообложения 6% (УСН 6%).
Выручка предприятия составила 500 000 р.
Уплачено персоналу - 70 000р.
Затраты юридического лица составили 90 000р.
В этом случае:
Сумма единого налога = Выручка предприятия (500 000р.)*6% Сумма налога = 30 000р.
Подоходный налог = Сумма, уплаченная персоналу (70 000р.)*13% Сумма налога= 9 100р.
Перечисления в фонды = Сумма, уплаченная персоналу (70 000р.)*14% Сумма налога= 9 800р.
Взносы в ФСС = Сумма, уплаченная персоналу (70 000р.)*0,2% Сумма налога= 140р.
Так как взносы в ПФР не привысили половину налога УСН, то можно вычесть из из налога : 30 000 р. - 9 800 р.= 20 200р.
ИТОГО ОБЩАЯ СУММА НАЛОГА: 20 200 + 9 100 + 9 800 + 140 = 39 240 р.

Если из общей прибыли вычесть все платежи, то мы получим чистую прибыль вашего ООО.

Расчеты на Общей Системе Налогообложения.

Для проведения расчетов на ОСНО вам обязательно нужен бухгалтер, т.к. в каждом отдельном случае формула будет меняться. Налог для ООО на ОСНО зависит от большого количества факторов, таких как : виды деятельности(размер ставки НДС), размер заработной платы персонала, размера временного дохода и др. Сумма налога определяется не из полученной прибыли, а из "временного дохода". Если вам нужно заказать бухгалтерское обслуживание для ООО обращайтесь в нашу компанию по номеру +7 (985) 166-59-59 или через форму обратной связи.

Другие формулы расчета налогов:

ЕНВД ФОРМУЛА

ЕНВД = размер временного дохода *Коэффициент 1*Коэффициент 2* ставка налога

ЕСХН

ЕСХН =(годовая прибыль- затраты)*6%

* Если деятельность вашего ООО в течение полугода была убыточной, то размер налога составит 0. Переплаченный аванс будет зачислен в счет перечисления итогового налога. В таком случае, может образоваться сумма, которая можно использовать для:

  • Закрытия недоимок по другим платежам;
  • Внесения суммы в счет будущего платежа;
  • Выведения обратно на расчетный счет компании.

Нюансы при оплате налогов.

Если сравнивать уплату налогов физическими и юридическими лицами, то существует ряд отличий. Во первых, вычисления суммы налого производится самостоятельно бухгалтером или собственником ООО. Бухгалтер обязан не только определить размер налога, но и составить отчетность. После подготовки отчетности нужно, ее нужно подать (электронно или на бумажном носителе) в налоговый орган, после чего произвести оплату налогов. Сроки уплаты налогов предусмотрены законодательными актами. В случае нарушения сроков уплаты налогов - придется платить штраф и пеню. В современном мире, налоги чаще всего оплачивают при помощи системы Банк-Клиент.

Возможность работы ООО без уплаты НДС (преимущества и недостатки)

Большинство работодателей считают, что без НДС работать выгоднее. Это происходит потому, что при работе без НДС не нужно платить налог, вести учет налоговых регистров, готовить отчетность.

Преимущества работы ООО с НДС:

  • При уплате НДС фирма имеет больше шансов получить крупную сделку с контрагентом, так как большинство из крупных фирм является плательщиками НДС;
  • Покупатель принимает НДС в чеке, как вычет, однако, это является возмещение за уже уплаченный НДС поставщиками. Если нет НДС, то нельзя возместить налог, и он не уплачен поставщиками. Таким образом, положительную сторону мы имеем в том случае, если безналоговая стоимость продукции поставщиков товаров, которые работают с НДС, меньше, стоимости продукции лица, работающего с НДС.

Недостатки при работе ООО без НДС:

  • Сложность расчетов усложняет ведение налогового и бухгалтерского учета;
  • Компании на УСН с объектом доходы не платят НДС, и поэтому закупка продукции у продавца, который платит НДС будет невыгодной.

Юридическая компания Дионис Право оказывает полный спект услуг по регистрации вашего ООО, а также поможет вам с выбором системы налогооблажения. Позвоните по номеру +7 (985) 166-59-59, или воспользуйтесь формой обратной связи.

"Мы всегда рады вашим обращениям"

Телефон +7 (985) 166-59-59
Почта urist@dionis-pravo.ru
Время работы с 10.00 до 19.00

Мы в соц. сетях :

Благодарим за ваше обращение

Ваше сообщение принято. Мы свяжемся с вами в самое ближайшее время по указанному в форме номеру телефона.

Log in