Как заполнить октмо в декларации 3 ндфл

Какой код ОКТМО указывать в 3-НДФЛ за 2016 год

Правильный ОКТМО в 3-НДФЛ за 2016 год – это обязательный реквизит данной декларации. Наша консультация о том, что он означает, где его указывать в отчете и откуда брать актуальные коды.

Где в декларации

За 2016 год физические лица, которые в силу закона обязаны самостоятельно подать отчет о своих доходах, делают это по форме, утвержденной приказом Налоговой службы России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671. Последние изменения в этот бланк были от 10 октября 2016 года.

Такой реквизит, как код ОКТМО, в 3-НДФЛ за 2016 год можно встретить дважды. В Разделе 1 вместе с итоговыми суммами НДФЛ к перечислению в бюджет/возврату:

И на Листе А, где обычные физические лица приводят свои доходы от российских источников (ИП, адвокаты и частнопрактикующие специалисты его не заполняют):

Обратите внимание, что ОКТМО на Листе А приводят отдельно:

  • по каждому источнику получения дохода;
  • по каждой ставке НДФЛ.

Код ОКАТО и код ИФНС по адресу

Как узнать код ОКАТО по месту жительства или просто как узнать код ОКАТО по конкретному адресу? Такой вопрос чаще всего задают, сталкивая с необходимостью заполнить квитанцию на оплату налога или государственной пошлины. Так же код по ОКАТО необходим при заполнении декларации 3-НДФЛ, в формах до 2013 года он указывался на титульном листе.

Код ОКАТО по месту жительства

Проще всего узнать код ОКАТО по адресу можно на сайте Федеральной налоговой службы www.nalog.ru Поскольку чаще всего с этой проблемой сталкиваются при заполнении квитанций, то on-line сервис определения ОКАТО по адресу называется на главной странице сайта «Заполнить платежное поручение».

C помощью этого сервиса можно узнать не только код ОКАТО, но и узнать код ИФНС — код инспекции федеральной налоговой службы. Если вам не удалось найти этот раздел на сайте ниже приведена ссылка непосредственно на этот сервис.

На первом шаге сайт предложит вам ввести код ОКАТО. Поскольку этот код мы хотим определить, оставьте это поле пустым и перейдите к следующему шагу. Теперь необходимо будет указать регион, район, город, населенный пункт и улицу.

Обратите внимание, что например, для Москвы (регион 77) и Санкт-Петербурга (регион 78) необходимо указать регион, а район, город и населенный пункт оставить пустым. Если конечно речь не идет о Зеленограде для Москвы, или, например, Колпино, Кронштадте и др. для Санкт-Петербурга.

В некоторых случаях может понадобиться указать номер дома и муниципальное образование. Если все данные введены правильно, то на сером фоне вы увидите код ОКАТО и код ИФНС, соответствующие введенному вами адресу.

На следующем этапе можно приступить к заполнению квитанции для оплаты налога. О том, как заполнить квитанцию для оплаты налога можно прочитать, например, на сайте www.sberform.ru.

Онлайн интерент сервис для определения кода ОКАТО и кода ИФНС по адресу на сайте Федеральной налоговой службы:

Что такое ОКАТО

Что такое ОКАТО? ОКАТО — это сокращенно «Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления». Коды ОКАТО предназначены в частности для автоматизированной обработки информации в разрезах административно-территориального деления. Объектами классификации в ОКАТО являются: республики, края, области, города федерального значения, автономная область, автономные округа, районы, города, внутригородские районы, округа города, посёлки городского типа, сельсоветы и сельские населённые пункты.

Каждая позиция кода ОКАТО структурно состоит из 3 блоков: блок идентификации объекта, блок наименования объекта, блок дополнительных данных.

Структура кодового обозначения в блоке идентификации: XX XXX XXX КЧ, где 1, 2 знаки — объекты первого уровня классификации, 3, 4, 5 знаки — объекты второго уровня классификации, 6, 7, 8 знаки — объекты третьего уровня классификации, КЧ — контрольное число.

Поскольку для обозначения таких видов административно-территориальных единиц, как район, внутригородской район, округ города (также в случае — города и поселка городского типа) выделен один признак, их кодирование осуществляется сериями кодов. Так, для районов республики, края, области выделена серия кодов от 01 до 59, для внутригородских районов (округов) — от 60 до 99. Города кодируются серией кодов 01-49, посёлки городского типа — 50-99.

Как заполнить октмо в декларации 3 ндфл

После открытия программы декларация перед вами появится первое поле для заполнения задание условий — тут все довольно просто.

1. Выбираете тип декларации 3-НДФЛ

2. Номер инспекции — выбираете ваш номер инспекции

3. Номер корректировки — указывается если вы подаете повторно откорректированную декларацию (как правило 0)

5. Признак налогоплательщика. Если вы не являетесь никем из предложенных налогоплательщиков выберите иное физическое лицо

6. Имеются доходы — указываем как на картинке, если вы работаете наемным рабочим, и работодатель вычитает с вашей зарплаты 13% — подоходный налог, если же вы получали доход в иностранной валюте, либо от предпринимательской деятельности ставьте соответствующую «птичку»

7. Достоверность подтверждается — указываете сами ли вы будете сдавать декларацию 3-НДФЛ или с помощью представителя (в этом случае необходима копия паспорта при сдаче декларации)

Далее переходим к заполнению следующих вкладок, согласно инструкциям:

Какой ОКТМО указывать в декларации 3-НДФЛ?

Изменения ОКТМО в 2016 году

Коды ОКТМО периодически обновляются и изменяются, поэтому важно указывать их актуальные значения. Это может происходить в связи с преобразованием, увеличением, или сокращением муниципальных образований. Например, с 01.01.2016 г. только в одной Псковской области их количество сократилось с 207 до 136, и таких новшеств немало по каждому субъекту России.

Поэтому, заполняя 3-НДФЛ за 2016, ОКТМО нужно отражать с учетом всех действующих изменений, внесенных в классификатор «ОК 033-2013», используя его последнюю версию.

Где узнать ОКТМО

Новый общероссийский классификатор территорий муниципальных образований или ОКТМО был введен с 01 января 2014 года Приказом Росстандарта от 14.06.2013 № 159-ст. вместо классификатора кодов ОКАТО — общероссийский классификатор административно-территориального деления объектов.

Читайте так же:  Валютный контроль курсы повышения квалификации

Код ОКТМО стал более информативным и более точно определяет местонахождение налогоплательщика.

ОКАТО сейчас уже не используется, только в случае уточнений прошлых отчетов или данных.

Декларация 3-НДФЛ: ОКТМО в 2017 году

Рассматриваемые коды Росстат по необходимости обновляет. Но происходит это не часто. Далее в таблице показаны коды некоторых муниципальных образований, действующие в 2016 – 2017 году.

Субъект РФ и муниципальное образование ОКТМО
г. Москва, муниципалитет внутригородского муниципального образования Строгино 45370000
Санкт-Петербург, муниципальный округ № 7 40307000
Саратовская область, Александровогайский муниципальный район 63602000
Новосибирская область, Администрация Баганского района 50603000
Красноярский край, Боготольский муниципальный район 04608000

Достоверную информацию для других регионов легко получить на официальном сайте ФНС, воспользовавшись рассмотренным выше сервисом.

Что такое ОКТМО

Каждый регион, город, населенный пункт, район, деревня на территории Российской Федерации имеют свой определенный код, по которому можно его идентифицировать.

Уникальный номер называется ОКТМО и расшифровывается как общероссийский классификатор территорий муниципальных образований.

Служба государственной статистики с помощью этого кода обрабатывает информацию, которую получают от организаций и индивидуальных предпринимателей. Они обязаны проставлять ОКТМО во всех отчетах и платежных документах.

Физические лица и ИП заполняют код в налоговой декларации 3-НДФЛ.

В справках 2-НДФЛ для физических лиц работодатель обязательно указывает ОКТМО.

Номер состоит из 8 или 11 цифр. Количество цифр зависит от муниципального образования.

Цифры в коде обозначают:

  • 1 и 2 знаки — субъект РФ;
  • 3, 4, 5 знаки — населенный пункт в рамках субъекта;
  • 6, 7, 8 знаки — городское поселение и сельские местности (либо территории между ними);
  • 9, 10, 11 знаки — населенный пункт в составе муниципального территориального образования.

ОКТМО в декларации 3-НДФЛ

Код ОКТМО – это восьми- или одиннадцатизначный набор цифр, который позволяет определить принадлежность населенного пункта. Все коды содержатся в специальном Общероссийском классификаторе территорий муниципальных образований «ОК 033-2013» (утв. Приказом Росстандарта от 14.06.2013 № 159-ст). Восьмизначные коды обозначают муниципальные образования, а одиннадцатизначные – конкретные городские и сельские поселения, входящие в эти образования.

Помимо самого классификатора, ОКТМО можно определить с помощью специального сервиса « > Узнай ОКТМО > », расположенного на сайте ФНС, или адресного реестра ФИАС. Для этого достаточно ввести название муниципального образования или точный адрес налогоплательщика.

В декларации графа «Код по ОКТМО» содержит 11 ячеек, и здесь важно соблюдать следующее правило при ее заполнении: если ваш код содержит 8 цифр, нельзя заполнять пустые оставшиеся ячейки нулями. Такой код не будет идентифицирован, и его посчитают ошибочным. Для корректного отражения восьмизначного кода в трех незаполненных ячейках проставляются прочерки. Например: «12345678- — -» (п. 1.9 Порядка заполнения декларации 3-НДФЛ, утв. Приказом ФНС № ММВ-7-11/671).

Как узнать код ОКТМО по адресу места жительства

Здесь физлицу потребуется указать свой адрес регистрации. Заметьте, сдать декларацию 3-НДФЛ вы можете только по месту постоянной регистрации, так как вы стоите на учете в этой ИФНС и являетесь налогоплательщиком, делающим отчисления именно в эту инспекцию. Поэтому все взаимодействие с налоговиками (отчисления НДФЛ, вычеты, налоги, сдача деклараций о доходах) происходит на вашей малой родине.

Итак, чтобы найти свой ОКТМО переходим сюда https://www.nalog.ru/rn77/service/oktmo/ и видим следующую картину:

Тут необходимо ввести место проживания, указанное в паспорте гражданина РФ или иного документа, удостоверяющего личность. Указываем субъект Российской Федерации (край или область) и населенный пункт (городской округ, поселение, район). Начните вводить первые буквы и из подсказок выбирайте подходящую. Теперь нажимаем «найти».

Перед нами ваш ОКТМО, как видите все элементарно.

Хотелось бы отметить, что помимо этого кода вам потребуется номер инспекции, который можно узнать совместно с ОКТМО при заполнении 3-НДФЛ в программе декларация. Достаточно перейти по ссылке https://service.nalog.ru/addrno.do и вся информация будет перед вами. Процесс ввода информации описывать излишне, приведем лишь конечный результат с пояснениями.

Надеюсь данная инструкция была для вас полезна и вы без труда отчитаетесь перед своей ИФНС.

Как заполнить октмо в декларации 3 ндфл

Заполняем декларацию далее. Следующая графа для заполнения — Сведения о декларанте
В первой вкладке заполняем все поля согласно вашему паспорту

Информацию о том, как узнать ИНН для декларации 3-НДФЛ вы найдете перейдя по ссылке.

Во второй вкладке заполняем поля вашего адреса в Российской Федерации (актуально для программ до 2017 года). Тут все просто, единственное что может вызвать у вас затруднения это код ОКТМО. Как узнать свой код ОКТМО по месту жительства описано здесь. Так же у некоторых может возникнуть вопрос с почтовым индексом, о том как его узнать читайте здесь

После того как вы заполнили все, поля согласно приведенным инструкциям, переходим к следующим вкладкам:

Код ОКТМО для декларации 3-НДФЛ

Какой ОКТМО указывать в декларации 3-НДФЛ

Похожие публикации

Не позднее 30 апреля 2017 г. многие физлица будут отчитываться о своих доходах за 2016 год. Для этого в ИФНС по месту жительства сдается декларация 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС РФ от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671 в ред. от 10.10.2016).

При заполнении декларации у налогоплательщиков нередко возникают сложности с указанием кода ОКТМО в декларации 3-НДФЛ. В декларации он встречается не единожды: его нужно указать в отношении источника полученных доходов, а также относительно места жительства физлица. В этой статье мы рассмотрим, что это за код, где его можно найти и как указать его правильно.

kod_oktmo_dlya_deklaracii_3-ndfl.jpg

Похожие публикации

Декларация 3-НДФЛ подается индивидуальными предпринимателями или физическими лицами без статуса ИП для уведомления ФНС об объеме полученных за истекший год доходов и размере налогов, уплаченных, подлежащих уплате или возврату. Шаблон декларации унифицирован, он утвержден Приказом от 24.12.2014 г. № ММВ-7-11/[email protected] (ред. от 25.10.2017).

ОКТМО места жительства в 3-НДФЛ

Если физлицо, не являющееся индивидуальным предпринимателем, самостоятельно декларирует свои доходы, то в поле 050 Листа А декларации необходимо указать и ОКТМО источника выплаты. Например, работодатель, являясь налоговым агентом, не удержал НДФЛ с работника, и тот отчитывается по своим доходам сам. В этом случае код ОКТМО работодателя можно найти в справке 2-НДФЛ, которую он выдает работнику.

Читайте так же:  Калькулятор налогового вычета за лечение зубов

В остальных случаях ОКТМО физического лица в 3-НДФЛ указывается по месту его жительства, или регистрации.

Как узнать код ОКТМО по адресу?

Самый надежный способ уточнить код ОКТМО ИФНС — позвонить в вашу налоговую инспекцию. Но можно воспользоваться несколькими предложенными ниже способами.

Простой способ узнать код ОКТМО

На сайте ФНС nalog.ru существует простой сервис, с помощью которого можно узнать код ОКТМО по названию муниципального образования (это, например, район города или внутригородская территория или целый город, или городской округ, городское или сельское поселения и т.д.). Также с помощью этого сервиса можно узнать код ОКТМО по ОКАТО.

Для того чтобы узнать код ОКТМО по ОКАТО достаточно ввести использовавшийся ранее код ОКАТО и сервис определит соответствующий ему новый код ОКТМО.

Для того чтобы узнать код ОКТМО по названию муниципального образования вы можете указать название ваше субъекта России (коды субъектов можно встретить на автомобильных знаках или здесь есть справочник кодов субъектов РФ), а также название вашего муниципального образования. После ввода первых букв названия, необходимо дождаться и сервис сам предложит вам подходящий вариант. Например, так как на картинке ниже.

Если вы хотите узнать код ОКТМО по адресу, то можно воспользоваться другим, описанным далее сервисом.

Как узнать код ОКТМО налоговой инспекции на сайте nalog.ru по адресу

На сайте nalog.ru разработан специальный сервис https://service.nalog.ru/, с помощью которого можно сформировать и распечатать квитанцию для оплаты налога. Поскольку сейчас в квитанциях на оплату налога нужно указывать ОКТМО, то с помощью этого сервиса можно не только подготовить квитанцию, но и узнать код ОКТМО интересующей вас налоговой инспекции.

Предложенный вариант — это самый надежный официальный способ узнать код ОКТМО по адресу. Кроме этого он позволяет узнать по адресу код налоговой инспекции и КБК по виду налога.

На первой странице сервиса вам будет предложено ввести данные о номере инспекции и вашем адресе. Вы можете не вводить номер налоговой инспекции, если вы его не знаете, а начать с ввода вашего адреса. Код ИФНС и код ОКТМО будет определен автоматически по введенному вами адресу. Например, как на рисунке ниже.

Обратите внимание, что для Москвы и Санкт-Петербурга, которые сами являются регионами, не надо указывать их как город, только как регион. При условии, конечно, что речь не идет про города в рамках этих регионов, например, Зеленоград для Москвы или Колпино для Санкт-Петербурга.

В результате онлайн сервис сообщит вам всю необходимую информацию по введенному адресу. Так вы узнаете код ОКТМО и код ИФНС — номер вашей налоговой инспекции.

Если вы хотите узнать код КБК по виду налога, то можете продолжить работу с этим сервисом до этапа формирования квитанции на оплату.

Онлайн интерент сервис для определения кода ОКТМО и кода ИФНС по адресу на сайте Федеральной налоговой службы:

Скачать справочник кодов ОКТМО

Скачать справочник кодов ОКТМО можно на сайте Федеральной службы государственной статистики www.gks.ru. Код ОКТМО можно узнать из этого классификатора.

Классификатор на сайте Федеральной службы государственной статистики представляет собой документ Word. Из-за большого объема классификатор ОКТМО разделен на отдельные файлы по федеральным округам. Найти нужный код ОКТМО можно поиском по названию в этом документе Word (комбинация клавиш Ctrl+F).

Обратите внимание, что не следует искать в классификаторе улицы, ведь ОКТМО — это классификатор муниципальных образований, а не адресный классификатор. Можно искать города, поселения, районы городов. Также рекомендуется уточнить код ОКТМО в своей налоговой инспекции.

Скачать справочник кодов ОКТМО на сайте Федеральной службы государственной статистики:

Что такое код ОКТМО?

ОКТМО содержит 8-ми или 11-тизначный код для идентификации населенных пунктов.

Классификатор ОКТМО состоит из двух разделов:

  • 1-й раздел — «Муниципальные образования субъектов Российской Федерации»,
  • 2-й раздел — «Населенные пункты, входящие в состав муниципальных образований субъектов Российской Федерации».

Формула структуры кода в первом разделе ОКТМО: ХХ ХХХ ХХХ,

  • Первые два знака идентифицируют субъекты Российской Федерации.
  • Третий, четвертый и пятый знаки определяют внутригородские территории, муниципальные образования, города федерального значения, муниципальные районы, городские округа, муниципальные образования автономных округов, округов.
  • Шестой, седьмой и восьмой знаки определяют городские поселения, сельские поселения, межселенные территории.

Каждому коду соответствует контрольное число, которое не входит в кодовое обозначение объекта. Например,

Код ОКТМО Контрольное число Название Дополнительно
11 000 000 3 Муниципальные образования Архангельской области
11 600 000 4 Муниципальные районы Архангельской области
11 605 000 2 Вельский муниципальный район г Вельск
11 605 100 8 Городские поселения Вельского муниципального района
11 605 101 5 Вельское г Вельск

Формула структуры кода во втором разделе ОКТМО: ХХ ХХХ ХХХ ХХХ, где:

Первые восемь знаков определяют муниципальные образования, в состав которых входят населенные пункты;

Девятый, десятый и одиннадцатый знаки идентифицируют населенные пункты.

Код ОКТМО Контрольное число Название
11 000 000 000 3 Населенные пункты, входящие в состав муниципальных образований Архангельской области
11 605 101 000 8 Населенные пункты, входящие в состав городского поселения Вельское Вельского муниципального района
11 605 101 001 6 г.Вельск
11 605 101 106 5 д.Дюковская

Муниципальные образования субъектов Российской Федерации расположены в классификаторе ОКТМО в порядке следования федеральных округов:

  • Центральный федеральный округ;
  • Северо-Западный федеральный округ;
  • Южный федеральный округ;
  • Северо-Кавказский федеральный округ;
  • Приволжский федеральный округ;
  • Уральский федеральный округ;
  • Сибирский федеральный округ;
  • Дальневосточный федеральный округ.

Чем отличается ОКТМО от ОКАТО?

Отличительной особенностью классификатора ОКТМО является его связь с действовавшим Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления — ОКАТО. Каждому коду ОКТМО сопоставлен соответствующий код ОКАТО.

Как правильно заполнять ОКТМО в декларации 3-НДФЛ

Физические лица и индивидуальные предприниматели заполняют налоговую декларацию 3-НДФЛ, в которую необходимо проставить код ОКТМО в строку 030 раздела 1. Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет / возврату из бюджета.

Читайте так же:  Документы подтверждающие право на имущественный налоговый вычет

Для кода предусмотрено 11 ячеек. Но если в номере 8 цифр, то заполнять надо, начиная слева направо и в оставшихся ячейках проставить прочерки.

Код ОКТМО заполняется по месту регистрации физического лица в случае, если сумма налога подлежит к уплате/доплате.

Если налог подлежит к возврату из бюджета, то ОКТМО проставляется работодателя. Его можно взять из справки 2-НДФЛ.

Код ОКТМО

С 1 января 2014 года вводится в действие новая версия Общероссийского классификатора территорий муниципальных образований — ОКТМО.

Как правильно указать код ОКТМО в декларации 3-НДФЛ

Поле для ввода ОКТМО в декларации 3-НДФЛ содержит 11 символов для возможности указания одиннадцатизначного кода населенных пунктов. Если ваш код ОКТМО содержит 8 знаков (код для муниципального образования), то не следует заполнять оставшиеся свободные поля нулями, т.к. при автоматической обработке декларации компьютер не найдет в классификаторе получившегося кода с тремя дополнительными нулями и декларация будет обработана с ошибкой. В пустых свободных полях для указания ОКТМО должен быть проставлен прочерк.

Какой ОКТМО указывать в декларации 3-НДФЛ

Код для отдельного региона и поселения можно узнать разными способами:

    1. Обратиться в местную налоговую инспекцию.
    2. Воспользоваться интернет-сервисом «Узнай ОКТМО» на официальном сайте налоговой службы. Вот ссылка на него (если вводите запрос с ПК из Москвы): https://www.nalog.ru/rn77/service/oktmo/

Для получения информации достаточно ввести одно из двух:

  • значение ОКАТО;
  • название региона РФ и муниципальное образование.

Вот пример для московского района «Строгино»:

    3. Взять у работодателя справку о доходах 2-НДФЛ. В ней ставят искомую комбинацию цифр.

Как указать код ОКТМО для декларации 3-НДФЛ

При заполнении декларационного бланка необходимо обозначить не только суммы доходов, налогов и вычетов, но и вписать корректные кодовые обозначения данных о налогоплательщике. Одним из таких специальных шифров является код ОКТМО. Варианты цифровых комбинаций по нему приведены в едином классификаторе муниципальных образований (классификатор ОК 033-2013 утвержден Росстандартом приказом от 14.06.2013 г. № 159-ст).

Код ОКТМО для декларации 3-НДФЛ может быть различной длины. В отчетной форме под него отведено 11 ячеек, но код может быть и восьмизначным. Если шифр оказался короче 11 символов, пустые ячейки заполняются прочерками. Например, в декларации надо обозначить место проживания в Гагаринском районе Севастополя. ОКТМО для этого адреса будет состоять из 8 символов, поэтому в 3-НДФЛ он должен быть показан в виде «67310000- — -».

ОКТМО в декларационной форме предпринимателям необходимо отображать только по месту учета (проживания), на территории которого платится налог (строка 030 Раздела 1). Если декларация подается физическим лицом, не осуществлявшим коммерческую деятельность и не имеющим статуса предпринимателя, ему надо будет дополнительно обозначить и код ОКТМО по каждому источнику полученных доходов в рассматриваемом периоде. Для этой цели введено поле 050 на Листе А. Такой код ОКТМО можно найти в справке 2-НДФЛ, предоставленной физлицу налоговым агентом.

Код ОКТМО для декларации 3-НДФЛ можно узнать через электронные сервисы ФНС:

Первый вариант – ресурс сайта ФНС « > Узнай ОКТМО > ». Для поиска сведений необходимо выбрать из выпадающего списка интересующий регион РФ и ввести название муниципального образования, затем появляется список доступных вариантов. После выставления исходных параметров нажимается кнопка «Найти» и сразу выдается результат.

Второй способ – использование сервиса « > Федеральная информационная адресная система > » (ФИАС). Информацию для поиска кода необходимо вводить через пробелы, вписывается сначала наименование улицы, затем название населенного пункта, после чего обозначается город и регион. При вводе информации появляется выпадающий список из 10 позиций, максимально удовлетворяющих запросу. Пользователю надо выбрать из списка нужный адрес (черным цветом обозначены актуальные данные – в скобках будет стоять аббревиатура «акт.», желтым цветом помечены исторические записи – отметка «ист.»). Доступны также расширенные параметры поиска.

Справочник

Коды регионов Российской Федерации

01 Республика Адыгея (Адыгея)

02 Республика Башкортостан

03 Республика Бурятия

04 Республика Алтай

05 Республика Дагестан

06 Республика Ингушетия

07 Кабардино-Балкарская Республика

08 Республика Калмыкия

09 Карачаево-Черкесская Республика

10 Республика Карелия

11 Республика Коми

12 Республика Марий Эл

13 Республика Мордовия

14 Республика Саха (Якутия)

15 Республика Северная Осетия — Алания

16 Республика Татарстан (Татарстан)

17 Республика Тыва

18 Удмуртская Республика

19 Республика Хакасия

20 Чеченская Республика

21 Чувашская Республика — Чувашия

22 Алтайский край

23 Краснодарский край

24 Красноярский край

25 Приморский край

Видео (кликните для воспроизведения).

26 Ставропольский край

27 Хабаровский край

28 Амурская область

29 Архангельская область

30 Астраханская область

31 Белгородская область

32 Брянская область

33 Владимирская область

34 Волгоградская область

35 Вологодская область

36 Воронежская область

37 Ивановская область

38 Иркутская область

39 Калининградская область

40 Калужская область

41 Камчатский край

42 Кемеровская область

43 Кировская область

44 Костромская область

45 Курганская область

46 Курская область

47 Ленинградская область

48 Липецкая область

49 Магаданская область

50 Московская область

51 Мурманская область

52 Нижегородская область

53 Новгородская область

54 Новосибирская область

55 Омская область

56 Оренбургская область

57 Орловская область

58 Пензенская область

59 Пермский край

60 Псковская область

61 Ростовская область

62 Рязанская область

63 Самарская область

64 Саратовская область

65 Сахалинская область

66 Свердловская область

67 Смоленская область

68 Тамбовская область

69 Тверская область

70 Томская область

71 Тульская область

72 Тюменская область

73 Ульяновская область

74 Челябинская область

75 Забайкальский край

76 Ярославская область

79 Еврейская автономная область

83 Ненецкий автономный округ

86 Ханты-Мансийский автономный округ — Югра

87 Чукотский автономный округ

89 Ямало-Ненецкий автономный округ

91 Республика Крым

92 г. Севастополь

99 Иные территории, включая город и космодром Байконур

Порядок заполнения 3-НДФЛ

IV. Заполнение Раздела 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета» формы Декларации

4.1. Раздел 1, в котором отражаются суммы налога, подлежащие уплате (доплате) в бюджет или возврату из бюджета, заполняется после заполнения необходимого количества Разделов 2 формы Декларации на основании произведенных в Разделах 2 расчетов.

Читайте так же:  Как заполнить вторую декларацию по имущественному вычету

В случае если по результатам расчетов определились суммы, подлежащие возврату из бюджета, по налогу, который был уплачен (удержан) в различных административно-территориальных образованиях, а равно в случае определения сумм налога, подлежащих уплате (доплате) на различные коды (возврату с различных кодов) бюджетной классификации налоговых доходов бюджетов, Раздел 1 заполняется отдельно по каждому коду ОКТМО и коду бюджетной классификации налоговых доходов бюджетов соответственно. То есть может быть заполнено несколько Разделов 1 с различными кодами ОКТМО или кодами бюджетной классификации налоговых доходов бюджетов.

4.2. В строке 010 Раздела 1 проставляется: 1 — если по результатам расчетов определились суммы налога, подлежащие уплате (доплате) в бюджет, 2 — суммы налога, подлежащие возврату из бюджета, 3 — если отсутствуют суммы налога, подлежащие уплате (доплате) в бюджет или возврату из бюджета.

4.3. В случае если по результатам расчетов определены суммы налога, подлежащие уплате (доплате) в бюджет, при заполнении Раздела 1 указываются:

в строке 020 — код бюджетной классификации налоговых доходов бюджетов, по которому должна быть зачислена сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет;

в строке 030 — код по ОКТМО муниципального образования по месту жительства (месту учета), на территории которого осуществляется уплата (доплата) налога;

в строке 040 — итоговая сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет;

в строке 050 проставляется ноль.

4.4. В случае если по результатам расчетов определены суммы излишне уплаченного налога (имеется сумма налога, подлежащая возврату из бюджета), при заполнении Раздела 1 указываются:

в строке 020 — код бюджетной классификации налоговых доходов, по которому должен быть произведен возврат суммы налога из бюджета;

в строке 030 — код по ОКТМО объекта муниципального образования по месту жительства (месту учета) налогоплательщика, на территории которого осуществлялась уплата налога, переплата которого подлежит возврату из бюджета на основании Декларации (если налог удерживался налоговым агентом, то код по ОКТМО заполняется из сведений о доходах физического лица (форма 2-НДФЛ));

в строке 040 проставляется ноль;

в строке 050 — итоговая сумма налога, подлежащая возврату из бюджета.

4.5. В случае если по результатам расчетов не было выявлено сумм налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет или возврату из бюджета, при заполнении Раздела 1 указываются:

в строке 020 — код бюджетной классификации налоговых доходов бюджетов, соответствующий виду налогового дохода, по которому не было выявлено сумм налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет или возврату из бюджета;

в строке 030 — код по ОКТМО муниципального образования по месту жительства (месту учета) налогоплательщика;

в строках 040 и 050 проставляется ноль.

Приведен в Приложении N 2 к Приказу ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/[email protected]

Текст документа приведен в соответствии с Приказом ФНС России от 07.10.2019 N ММВ-7-11/[email protected] Изменения вступают в силу начиная с представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за налоговый период 2019 года, т.е. с 01.01.2020 г. Узнать, где скачать форму декларации 3-НДФЛ 2018 и где найти текст Приказа ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/[email protected] «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме», можно на нашем сайте здесь.

Классификаторы ОКТМО и ОКАТО

Как указать ОКТМО в декларации 3-НДФЛ

В документе на это выделено 11 пустых ячеек. Они предназначены для одиннадцатизначных символов. Но иногда код содержит всего 8 знаков. Тогда в остальных полях ставят прочерки.

Имейте в виду: дополнительные нули ставить нельзя, иначе при обработке отчета компьютер не обнаружит действующего кода и выдаст ошибку!

ПРИМЕР
Н.И. Журавлев проживает в районе Северное Измайлово г. Москвы. ОКТМО места жительства в 3-НДФЛ он заполнит так:

Где узнать код ОКТМО

Существует множество сервисов для того, чтобы узнать код ОКТМО. Лучше пользоваться надежными официальными источниками.

Юридические лица получают справку с кодами из Федеральной службы государственной статистики.

Физические лица и предприниматели могут воспользоваться:

  1. Позвонить в свою налоговую инспекцию и спросить.
  2. На сайте ФНС узнать код можно по наименованию муниципального образования или вести прежний код ОКАТО и в специальном поле отобразиться код ОКТМО.
  3. Найти номер можно по адресу места регистрации в информационной адресной системе налоговой.
  4. Сервис единого портала налоговых услуг определяет по адресу сразу два кода — ОКТМО и ОКАТО.

ОКТМО по месту жительства физического лица

Каждое физическое лицо может узнать свой код ОКТМО по адресу места жительства.

Для этого лучше воспользоваться надежным ресурсом и зайти на Федеральную информационную адресную систему налоговой службы.

В строке поиска введите свой домашний адрес.

Начинать ввод лучше в следующем порядке — улица, населенный пункт, город, регион.

Необходимо вводить только названия.

В выпадающем меню должен появиться искомый адрес. Выбираем адрес с пометкой в скобках — (акт.). Это значит актуальная запись. Пометка (ист.) означает историческая запись.

И нажимаем «Найти».

Появляется детальная информация, в которой можно увидеть ОКТМО и номер налоговой инспекции, которая относится к искомому адресу.

Код ОКТМО по ОКАТО

Если вам известен код ОКАТО, то можно по нему узнать новый ОКТМО.

Для этого необходимо зайти в сервис налоговой инспекции, набрать код ОКАТО и нажать «Найти».

В соответствующем поле появится номер ОКТМО.

Скачать справочник кодов ОКТМО

Полный справочник Общероссийского классификатора территорий муниципальных образований можно скачать на официальном сайте Федеральной службы государственной статистики.

Он состоит из 8 томов, каждый том относится к определенному федеральному округу.

  • Том 1. Центральный федеральный округ
  • Том 2. Северо-Западный федеральный округ
  • Том 3. Южный федеральный округ
  • Том 4. Северо-Кавказский федеральный округ
  • Том 5. Приволжский федеральный округ
  • Том 6. Уральский федеральный округ
  • Том 7. Сибирский федеральный округ
  • Том 8. Дальневосточный федеральный округ

Что означает аббревиатура

ОКТМО – это общероссийский классификатор территорий муниципальных образований. Он предназначен для идентификации любого населенного пункта, местности на территории российской юрисдикции.

Данный реквизит состоит из 8 или 11 цифр, в зависимости от выбранного адресного места. Все сведения собраны в специальном документе – ОК 033-2013.

Читайте так же:  Пояснения по нулевой декларации по прибыли

Откуда брать

Каждый раз значение поля «Код по ОКТМО» для 3-НДФЛ за 2016 год берут из Общероссийского классификатора территорий муниципальных образований – ОК 033-2013. Он утвержден приказом Росстандарта от 14 июня 2013 года № 159-ст.

Заметим, что коды муниципальных образований довольно часто меняются. Причиной тому служит реформирование системы местного самоуправления. Какие-то районы/города/поселения и т. п. могут объединять в одну муниципальную территорию. Или наоборот.

Поэтому очень важно взять самый актуальный на 2017 год код ОКТМО для 3-НДФЛ за 2016 год. Так, последние коррективы в приказ Росстандарта имеют индекс «204/2016».

На практике проблема в том, что справочник Росстандарта с кодами ОКТМО – это поистине гигантский документ, охватывающий территорию всей России. Поэтому даже с помощью компьютера пользоваться им не очень удобно.

Актуальный по времени код ОКТМО в 3-НДФЛ за 2016 год можно узнать разными путями. На наш взгляд, самый верный – воспользоваться специальным для этой цели сервисом официального сайта ФНС России. Вот точная ссылка (с индексом для г. Москва): https://www.nalog.ru/rn77/service/oktmo/

Физлицу достаточно выбрать из списка свой регион. И не проблема, если вы не знаете или сомневаетесь в точном названии муниципального образования. Начинайте его вводить и система сама выдаст наиболее подходящие варианты.

ОКТМО физического лица в 3-НДФЛ

Данная налоговая декларация содержит ОКТМО, который вписывают согласно месту регистрации/учета. Исключение предусмотрено для людей, не являющихся ИП: они отмечают не только код муниципального образования по месту своего жительства, но и ОКТМО источника поступления денежных средств. Сведения вносят в лист А или Б.

ПРИМЕР
К.В. Круглов является жителем района Сокольники г. Москвы. В 2016 году он получил доход от ЗАО «Лидер», зарегистрированного в районе Кунцево г. Москвы. Вот какой ОКТМО указывать в декларации 3-НДФЛ:

  • код муниципального образования по месту жительства – 45315000;
  • ОКТМО источника дохода – 45320000.

Скачать актуальный бланк декларации 3-НДФЛ за 2016 год с нашего сайта можно здесь.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Как узнать код ОКТМО для налоговой декларации 3-НДФЛ

Нередко при заполнении декларации 3-НДФЛ и других документов необходимо в соответствующих полях указать код ОКТМО. Как же его узнать мы рассмотрим подробно ниже.

Код ОКТМО это набор цифр который служит для идентификации населенных пунктов, он может быть восьмизначным и одиннадцатизначным.

Вы можете узнать номер ОКТМО непосредственно в вашей налоговой инспекции, если же у вас нет такой возможности, то вам на помощь снова спешит интернет-сервис, предоставляемый Федеральной Налоговой Службой.

Чтобы на него попасть переходим по ссылке http://nalog.ru/rn78/service/oktmo/, после перехода по этой ссылке вы увидите следующее изображение

С помощью этого сервиса можно узнать код ОКТМО всего навсего указав название вашего субъекта Российской Федерации (например 77 — москва, 50 — Московская область и т.д.), а также наименование вашего муниципального образования (это может быть город или район — начните ввод в поле и выберите подходящий вариант из всплывающих подсказок)

Как узнать ОКТМО по месту жительства? Все просто!

Готово, код ОКТМО перед вами, как видите все довольно просто

ОКТМО физического лица в 3-НДФЛ: что это и как узнать

Для заполнения декларации 3-НДФЛ необходимо знать код ОКТМО иначе процесс подготовки налоговой отчетности о доходах может застопориться. Немногие догадываются, что скрывается под данным сокращенным обозначением.

ОКТМО — Общероссийский Классификатор Территорий Муниципальных Образований.

Из данной дефиниции можно определить, настоящий код территориально привязан к прописке физического лица. Чтобы узнать его, достаточно воспользоваться сервисом ФНС, чем мы сейчас и займемся.

Правила для этого реквизита

В форме декларации 3-НДФЛ за 2016 год под рассматриваемое нами поле отведено 11 знаков (ячеек). Однако код ОКТМО может иметь всего 8 знаков. Значит, в остальных ячейках нужно ставить прочерки.

Далее показан условный образец указания ОКТМО в 3-НДФЛ за 2016 год:

Далее в таблице рассказано, какой указывать ОКТМО в 3-НДФЛ за 2016 год в Разделе 1 (стр. 030).

Какой ОКТМО в строке 030
Ситуация Решение По 3-НДФЛ налог нужно уплатить или доплатить ОКТМО муниципального образования по месту жительства/учета, на территории которого будет перечислен НДФЛ По 3-НДФЛ налог должен быть возвращен (переплата) ОКТМО муниципального образования по месту жительства/учета, на территории которого был излишне перечислен НДФЛ

Если такой налог удерживал налоговый агент, то код ОКТМО берут из 2-НДФЛ

Нулевая 3-НДФЛ (в т. ч. без налога к возврату) ОКТМО по месту жительства/учета плательщика

Еще один важный момент с кодом ОКТМО для 3-НДФЛ за 2016 год и иные периоды. Может так произойти, что по итогам расчетов по декларации НДФЛ можно вернуть, но он был перечислен (удержан налоговым агентом) в разных административно-территориальных образованиях. Тогда Раздел 1 заполняют отдельно по каждому коду ОКТМО.

Проще говоря, в последней ситуации вы сдадите сразу несколько Разделов 1 с различными кодами ОКТМО в рамках одной декларации 3-НДФЛ.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Какой ОКТМО указать в 3-НДФЛ

Подавать декларацию 3-НДФЛ обязаны бизнесмены, использующие ОСН, а также рядовые люди при получении доходов, с которых не уплачен подоходный налог. При этом в 3-НДФЛ ОКТМО места жительства – обязательный элемент. Практика показывает, что даже когда человек не впервые оформляет этот документ, возникает определенные вопросы с адресом.

Заключение

Используйте только код ОКТМО с 01 января 2014 года.

Пользуйтесь официальными источниками определения кода ОКТМО.

Важно заполнять ОКТМО во всех отчетах и платежных документах для верного отнесения информации.

Видео (кликните для воспроизведения).

В пустых ячейках номера проставьте прочерки.

Источники

Как заполнить октмо в декларации 3 ндфл
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here