Как заполнить налоговый вычет по процентам

Как заполнить декларацию 3 НДФЛ по ипотеке

Приобретение жилья – вопрос довольно затратный, поэтому граждане, желающие иметь свою квартиру, зачастую обращаются за финансовой помощью в банк, то есть берут ипотеку. Такие лица могут претендовать на социальный налоговый вычет не только за приобретение имущества, но и за проценты по кредиту. Главным условием для получения такого возмещения, как и для прочих налоговых вычетов, конечно, является получение лицом заработной платы, с которой удерживается НДФЛ.

Однако, даже лицо, исправно уплачивающее подоходный налог, не сможет воспользоваться имущественным вычетом если:

  • Квартира или дом были куплены у кого-то из родственников, супруга или работодателя.
  • Оплата жилья производилась другими лицами или были привлечены бюджетные средства (материнский капитал).
  • Лицо уже воспользовалось правом на вычет ранее в полном объёме.

Сумма имущественного вычета определяется, как 13% от суммы расходов на приобретение недвижимости. Однако необходимо помнить, что ежегодно можно вернуть сумму, не превышающую размер уплаченного подоходного налога. Оставшуюся часть возмещения можно будет получить в течение следующих лет. Также в отношении приобретаемого жилья действует ограничение суммы расходов, принимаемых к вычету – 2 млн. рублей. Соответственно, вернуть получится не более 260000 рублей (2 млн. руб. * 13% = 260 000 руб.).

Кроме расходов на покупку жилья можно возместить затраты на выплату процентов по ипотеке. Такие затраты, осуществленные до 01.01.2014 г., получится вернуть в полном объеме, а после 01.01.2014г. – в размере, не превышающем 3 млн. руб.

Стоит отметить, что относительно жилья, приобретенного после 01.01.2014 года, вычет будет предоставляться по неограниченному количеству объектов недвижимости, пока сумма вычета не превысит лимит в 2 млн. рублей. При этом возмещение затрат на выплату процентов по ипотеке, возможно только по одному объекту недвижимости, независимо от даты приобретения.

Для того чтобы оформить имущественный вычет за приобретение жилья в ипотеку, нужно с перечнем оформленных документов обратиться в налоговую службу. Ответ о возможности предоставления возмещения налоговый инспектор даст в течение 3 месяцев. Но это не единственный способ получить данный вид вычета. Человек также может подать заявление работодателю, предварительно получив в налоговом органе уведомление, подтверждающее право на имущественный налоговый вычет.

Оформляя налоговый вычет за приобретение жилья, человек сталкивается с вопросом — как заполнить 3 НДФЛ при ипотеке?

Как заполнить 3 НДФЛ — проценты по ипотеке

При подаче декларации 3-НДФЛ для получения вычета за приобретение квартиры в ипотеку, как и при получении любого другого налогового возмещения, первым заполняется титульный лист.

Сначала в строку ИНН вносится идентификационный номер налогоплательщика, потом проставляется номер страницы по порядку 001, 002 и т.д. Если декларация подается в этом году впервые, в графе «Номер корректировки» ставится «0». Год, в котором декларант приобрел жилье в ипотеку, ставится в поле «Налоговый период». В следующую графу «Код налогового органа» вносится четырехзначный код той налоговой инспекции, куда будет предоставляться декларация. Для физических лиц код категории налогоплательщика – 760, это значение и нужно вписать в соответствующую строку.

В строки «Сведения о налогоплательщике» и «Сведения о документе, удостоверяющем личность» вносятся паспортные данные декларанта. Поле «Статус налогоплательщика» отражает, является человек подающий декларацию резидентом (в строке проставляется «1») или не является (пишется «2»). Поле «Адрес места жительства» заполняется в соответствии с адресом регистрации декларанта, он указан в паспорте. Затем вписывается количество листов декларации, при получении имущественного вычета их 5.

Если лицо самостоятельно заполняет декларацию, в строку «Достоверность и полноту сведений подтверждаю» пишется «1», ниже декларант ставит дату заполнения документа и подпись.

Далее заполняется Раздел 1. Так как лицо, подающее декларацию 3 НДФЛ, претендует на вычет, в строке с кодом 010 нужно выбрать пункт«2»-возврат из бюджета. Графа с кодом 020 содержит код бюджетной классификации, в нее вносится КБК 182 1 01 02010 01 1000 110. Информация для строки с кодом 030 берется из Раздела 1 Справки 2-НДФЛ. Внося данные в графу с кодом 050, необходимо посчитать размер возмещения за приобретенную квартиру.

Например, Иванов купил жилье в ипотеку стоимостью 2000000 рублей, расходы по процентам составили 1200000 рублей. При этом он имеет годовой доход 600000 рублей, а сумма уплаченного за год подоходного налога составила 78000 рублей. Чтобы определить сумму вычета, нужно расходы 2000000+1200000 умножить на 13%, получается сумма 416000 рублей. Она больше, чем уплаченный за год подоходный налог, значит, в строку с кодом 050 вписывается размер удержанного НДФЛ – 78000 рублей.

В Раздел 2 вносятся данные о налогооблагаемой базе и сумме НДФЛ, исчисленного и уплаченного в данном году. В верхней части листа вписывается значение налоговой ставки для подоходного налога – «13».

В строку с кодом 010 и графу 030 переносится сумма из справки 2 НДФЛ работодателя. Далее заполняется строка «Общая сумма налоговых вычетов», код 040, в ней отражается сумма имущественного налогового вычета, на которую декларант может претендовать в этом году.

Затем из пункта 3 нужно вычесть пункт 4 и пункт 5 данного раздела, полученное значение вписать в строку «Налоговая база для исчисления налога»(060). Если сумма дохода и сумма вычета одинаковые, то налоговая база будет равна 0. Соответственно, налог к уплате (срока с кодом 070) тоже равен 0, ведь его значение рассчитывается путем умножения налоговой базы (код 060) на налоговую ставку 13%. Следует помнить, что в декларации 3 НДФЛ, заполняемой вручную, при отсутствии каких-либо показателей обязательно ставится прочерк, в то время как, в оформленном на компьютере документе допускается наличие незаполненных ячеек.

Значение строки «Налог, удержанный у источника выплат» (код 080) – это сумма уплаченного за год подоходного налога, берется в справке 2 НДФЛ, в разделе 5. Разница между удержанным у плательщика налогом (пункт 8) и налогом к уплате (пункт 7) вносится в строку с кодом 140.

Заполнение листа А начинается с внесения значения «13» в строку налоговая ставка. В графу код вида дохода (020) нужно вписать значение «06», это означает, что декларант получает доход в виде заработной платы.

Читайте так же:  Выездная налоговая проверка истребование документов

В первом разделе справки 2НДФЛ содержатся данные для строк ИНН (код 030) и КПП организации (код 040), код по ОКТМО (код 050) и наименование организации-работодателя (код060). Из раздела 2 данного документа можно взять значение для строк 070 и 080. Сумма начисленного налога (код 090) будет идентична сумме удержанного налога (код 100), значение для заполнения этих строк можно посмотреть в разделе 2, пункт 8.

Последним заполняется лист Д1, в нем содержится информация, непосредственно касающаяся имущественного вычета на приобретение квартиры. В строку с кодом 010 вносится код объекта, для квартиры ставится 2, для дома – 1. Если лицо приобретает жилье полностью на себя, то в графу «Вид собственности на объект» вписывается 1. При иных условиях приобретения объекта недвижимости, выбирается подходящее значение из списка, указанного в декларации.

В поле с кодом 030 выбирается признак налогоплательщика. Например, если в декларации отражаются доходы собственника жилья, ставится 01, а если его супруга(и) -02. Далее заполняется информация о квартире, а именно почтовый индекс, код региона, в котором был приобретен объект недвижимости, и его адрес. В следующую строку «Дата регистрации права собственности» вносится дата получения свидетельства о праве собственности на квартиру. Тот год, за который составляется декларация 3НДФЛ, нужно вписать в графу «Год начала использования налогового вычета».

Строка с кодом 120 содержит стоимость объекта недвижимости, а в поле с кодом 130 вносятся сумма процентов по ипотеке. Суммарный заработок декларанта, с которого был уплачен подоходный налог, вписывается в графу с кодом 200, его можно посмотреть в пункте 1 раздела 2 данной декларации. В следующей строке (код 210) нужно отразить сумму расходов, принимаемую к вычету.

Например, Иванов в 2015 году купил квартиру в ипотеку за 2 млн. рублей, проценты составили 1 млн.200 тыс. рублей. В такой ситуации он мог бы претендовать на вычет размером 3 млн.200тыс., но его совокупный заработок за год составил 600000 рублей. Так как сумма возмещения не может превышать уплаченный за год НДФЛ, к вычету принимается только 600000 рублей, эту сумму и нужно записать в строку 210. Неиспользованный остаток налогового вычета можно будет получить в будущем году.

Сведения, касающиеся остатка расходов на приобретение квартиры, отражаются в графе с кодом 230, а неиспользованный вычет по процентам за ипотеку – в строке 240.

Как заполнить налоговый вычет по процентам

Пока налогоплательщик не израсходует вычет по объекту недвижимости за который получает 13%, он не может вернуть проценты по ипотеке, однако заполнять 3-НДФЛ и вносить сведения об уплаченных процентах лучше с самого начала.

Заполнение вкладки элементарно:

  • Ставим галку предоставить ИВ.
  • После нажатия на зеленый плюс вводим информацию о купленной квартире, доме или комнате.
  • Указываем кадастровый номер и адрес (как его узнать читайте здесь).
  • Указываем дату регистрации права, форму собственности и переходим к процентам по ипотеке.

Как известно, размер имущественного вычета ограничен 2 миллионами. Положим, вы купили квартиру в ипотеку за 2,4 млн, значит ежегодно вы будете подавать декларацию, вплоть до достижения полной стоимости жилья. Все это время нужно прилежно заполнять полученный ранее вычет за предыдущие годы, пока он не станет равным 2000000, в нашем случае.

Желательно с первого обращения в ИФНС писать проценты по кредитам за все годы и прикладывать к 3-НДФЛ справку из банка. Это обусловлено тем, что налоговая будет проводить сведения ежегодно, фиксируя факт покупки квартиры в ипотеку. Это не строгий призыв к действию — просто так надежнее. Существуют прецеденты, когда работники ФНС отказывались принимать документы на возврат процентов по ипотеке без предоставления 3-НДФЛ за предшествующие периоды с корректировками, отражающими приобретение жилой недвижимости в кредит. Однако знайте — это прихоть отдельных сотрудников и закон на вашей стороне.

Итак, в поле % по кредитам за все годы необходимо писать нарастающую сумму, согласно справке из банка. Делаем это ежегодно, пока не израсходуем весь имущественный вычет. Когда мы вернем 13% от средств затраченных на покупку квартиры можно приступать к процентам по ипотеке.

Данные о процентах по кредитам в программе декларация

Пока мы возвращаем деньги за квартиру в «вычете за предыдущие годы» ставим 0. Когда сумма достигнет 2 млн., налогоплательщик может приступить к возмещению переплаты по ипотеке. На следующий год после их первого получения, в эту графу потребуется внести сумму с которой производился возврат.

То есть к примеру, за первый год государство выплатило вам 13% со 169120,25 рублей, соответственно в следующей декларации 3-НДФЛ надо указать именно эту цифру. И так происходит вплоть до полного погашения переплаты по процентам.

На этом заполнение 3-НДФЛ по ипотеке закончено, можно нажать на кнопку просмотр и убедиться в её правильности. Если вы были в других разделах — воспользуйтесь пошаговыми инструкциями по работе в программе:

Образец декларации 3-НДФЛ за 2019 год за покупку квартиры в ипотеку

Серова Светлана Павловна работает в ООО «Солнечное». За 2019 год она заработала 780 000 рублей. Из этой суммы работодатель удержал и перечислил в бюджет налог на доход в размере 101 400 рублей.

30 октября 2017 года Светлана Павловна приобрела в городе Краснодаре квартиру в ипотеку стоимостью 3 120 000 рублей. Имущественный налоговый вычет на основную сумму стоимости квартиры (2 000 000 * 0,13 = 260 000) она получила по налоговым декларациям за 2017 и 2018 годы.

Но у нее осталось право на получение вычета по банковским процентам, уплаченным за ипотечный кредит. По справкам банка сумма этих процентов составила 215 600 рублей. По этой сумме можно возвратить налог в размере 28 028 рублей. Сумма удержанного налога в 2019 году позволяет полностью получить весь вычет.

Серова С.П. оформила налоговую декларацию на пяти страницах, подписала каждую страничку лично, поставила дату заполнения. Обратите внимание, что в данной налоговой декларации указаны данные по приобретенной квартире (кадастровый номер, адрес, дата регистрации права собственности), но отсутствует стоимость ее приобретения. Это очень важно особенно в том случае, когда декларация 3-НДФЛ за 2019 год заполняется в программе. Дело в том, что основной вычет получен, поэтому стоимость квартиры не нужна.

Читайте так же:  Определение об освобождении от уплаты госпошлины

Сдавать этот документ можно в течение всего 2020 года. Но лучше это сделать раньше: чем раньше сдашь, тем раньше деньги придут на банковский счет.

Как заполняется налоговая декларация на возврат процентов по ипотеке

Российский гражданин вправе получить вычет после приобретения жилища в ипотеку. Чтобы получить средства, резиденту нужно оформить декларацию. Заполнение 3-НДФЛ при возврате процентов по ипотеке требует соблюдения нюансов, описанных в статье.

Возврат процентов по ипотеке

Государство предлагает людям вернуть часть процентов с ипотеки, потраченных на приобретение квартиры или дома. Имущественный вычет может уменьшить базу по налогу, который предъявлен к уплате либо резидент вправе получить средства в наличной форме. Для возврата денег оформляется формуляр 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку, документация сдается в налоговую или работодателю.

Для получения средств от работодателя гражданин обращается за компенсацией в течение налогового года. А если требуется получить вычет через ФНС, то по окончании налогового промежутка. Возвращая часть процентов через начальство, гражданину нужно предварительно получить разрешение у налоговиков на компенсацию по приобретению собственности.

Учесть проценты, которые затрачены на выплату кредитования жилища, можно только в году, идущим за годом, в котором квартира была приобретена. Это отразится в соответствующем приложении бланка 3-НДФЛ. Возврат процентов по ипотеке возможен только после выплаты всей суммы кредитования.

Образец декларации 3 НДФЛ

Бланк и образец 3 НДФЛ на возврат процентов по ипотеке и имуществу за 2018 год можно увидеть, кликнув на соответствующие слова. Форма документов ежегодно изменяется, выбирать бланк необходимо за тот период, в котором произошла покупка или уплачены проценты.

Вычет по ипотеке

После приобретения объекта недвижимости налогоплательщики могут претендовать на возмещение по оплаченному ранее НДФЛ. Размер вычетов ограничивается законодательством. Рассмотрим подробнее, какие бывают выплаты и кому они положены.

В текущем году работающий и оплачивающий налоги гражданин, который приобрел недвижимость в ипотеку, имеет право обратиться за следующими видами налоговых вычетов:

  1. По уплаченным процентам. К возврату доступно 13% от стоимости использования заемных средств банку.
  2. Имущественный. Получить возможно 13 % от цены приобретенной недвижимости в пределах установленных законом ограничений.

Внимание! Это два самостоятельных налоговых возмещения. Оформлять их возможно как совместно, так и какой-нибудь один. Перечисление одного не исключает другого.

Сумма возмещения ограничена. Несмотря на то, что плата за ипотеку достаточно высокая, особенно в первые несколько лет действия договора, возможный вычет по процентам за год меньше, чем за покупку жилья. Поэтому выгоднее сначала получить имущественный вычет, а после того, как будет выплачен весь лимит – вычет по ипотеке. К возврату доступно 13% фиксированной в законодательном акте суммы (конкретные цифры – ниже). Одновременно с этим компенсация по одной декларации 3 НДФЛ по ипотеке и купленному имуществу напрямую будет зависеть от официальной заработной платы обращающегося за возмещением. Чем больше подоходного налога уплачено за период, тем больше возврат.

Кому положен

Выплата доступна физическим лицам, купившим квартиру, дом или землю, и регулярно оплачивающим НДФЛ. Простыми словами, если ипотечный заемщик получает хотя бы часть зарплаты «в белую», он может претендовать на эти возмещения. Обязанности по оплате НДФЛ берет на себя организация-работодатель.

Нельзя обращаться за компенсацией в случае, когда для приобретения использованы субсидии от государства или матпомощь от работодателя. Если квартира была приобретена у близких родственников (мать, отец, дети, сестры и братья), обращаться за компенсацией также нельзя.

Размер

Объем возврата ограничивается не только размером выплаченных налогов, но и законодательным актом. Исходя из действующего кодекса, налогоплательщик может вернуть 13% с расходов на покупку недвижимости, столько же с расходов на обслуживание жилищного займа. За максимальную величину принимаются:

  • 2 000 000 — стоимость покупки жилья;
  • 3 000 000 – выплаченная банку плата за использование ипотечной ссуды (проценты).

Получается, что по имущественному вычету можно вернуть 260 000 рублей, по процентам ипотеки – 390 000 рублей. Подавать в налоговую декларацию по 3 НДФЛ возможно несколько раз до тех пор, пока не будут получены все положенные суммы.

Следующее ограничение связано с размером зарплаты.

Важно! Размер возможного возмещения исчисляется только из официальных, подтвержденных справкой 2 НДФЛ доходов. Часть заработной платы, получаемая «в конверте», в расчет не принимается.

Рассмотрим простой пример расчета возмещения. Допустим, человек получает 100 000 рублей, подоходный налог оплачивается только с 10 000, остальная сумма – серая зарплата. Расчет возмещения:

  • Официальный годовой доход – 10 000*12 = 120 000.
  • Оплачено НДФЛ – 120 000*0.13 = 15 600
  • 15 600 – подлежит возврату. Подавать документы возможно до тех пор, пока общее возмещение не достигнет 260 000 и 390 000 соответственно.

Это достаточно утрированный пример, позволяющий понять принцип расчетов. При заполнении 3 НДФЛ по процентам по ипотеке учитывается абсолютно весь облагаемый сбором заработок – премии, отпускные, надбавки.

В случае, когда покупка совершена позже 2014 года, налогоплательщик имеет право получать вычеты не только за нее, но и за последующие приобретаемые объекты. Также если размер расходов меньше 2 000 000, при расчете возмещения возможно учесть стоимость отделочных работ, строительства и прочее – если речь идет о новой квартире, полученной в черновой отделке. Все эти траты необходимо будет подтвердить.

Кроме того, возмещение по процентам ипотеки, взятой до 2014 года, можно получать без каких-либо ограничений – максимальный размер в 3 миллиона в данном случае не действует.

Какие документы нужны для имущественного вычета по ипотеке

Для того чтобы заполнить 3 НДФЛ по процентам по ипотеке и объекту недвижимости потребуется подготовить документы из списка:

Со всех документов следует снять копии, если подаваться комплект будет лично в оперзале службы, или сделать сканы, если планируется дистанционная отправка с помощью личного кабинета. Здесь больше информации.

Какие документы нужны для заполнения 3 НДФЛ

Заполнение декларации – простой процесс, если под рукой есть:

  1. Паспорт.
  2. Документация о принятии продавцом расчета у покупателя.
  3. Справка о доходах.
  4. Подтверждение собственности, ДДУ, ДКП.
  5. Информация об объеме выплаченных процентов.

Полезное видео

Подробнее о заполнении 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку смотрите в видео:

Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему — напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:

+7 (499) 490-27-62 — Москва — ПОЗВОНИТЬ

Читайте так же:  Компенсация налогового вычета на ребенка зарплата

+7 (812) 603-45-17 — Санкт-Петербург — ПОЗВОНИТЬ

+8 (800) 500-27-29 доб.849 — Другие регионы — ПОЗВОНИТЬ

Декларация 3 ндфл проценты по ипотеке и имущественный вычет: инструкция по заполнению и документы для вычета в 2020 году

Покупка недвижимости в ипотеку – долгий и затратный процесс. Государство старается по мере сил поддерживать заемщиков и внедряет дополнительные возможности для них. Возврат оплаченных ранее процентов – одна из возможностей получить дополнительные средства. Чтобы это сделать, надо правильно заполнить и отправить на проверку декларацию 3 НДФЛ по ипотеке и купленной собственности.

Общий порядок заполнения 3-НДФЛ для вычета по процентам

С 2019 года формуляр 3-НДФЛ (КНД 1151020) изменился. Сократилось количество листов: осталось только два раздела, восемь приложений и две страницы для подсчета суммы прибыли от продажи собственности и социальной компенсации. Оформление титульной страницы осталось по-прежнему обязательным.

Чтобы правильно оформить декларацию КНД 1151020 для получения процентной части от кредитования для приобретения жилища, разработаны соответствующие нормы. Пять главных правил:

  1. Оформляется титульник, первый раздел и седьмое приложение.
  2. Для отправки при ручном оформлении ячейки заполняют заглавными печатными цифрами и буквами слева направо: каждой клеточке соответствует один символ.
  3. Цвет ручки — черный или синий.
  4. Расчет показателей должен быть верным, иначе бланк вернут на исправление.
  5. Исправлять сведения в формуляре запрещено. Если допущена ошибка, то оформляется новый бланк с указанием номера корректировки вверху титульника. Для этого есть соответствующие ячейки.

Чтобы не допустить ошибок, налоговики рекомендуют использовать специальные программы, которые устанавливаются на ПК либо оформлять КНД 1151020 в личном кабинете сайта ИФНС, выбрав вкладку 3-НДФЛ. Налоговый вычет по ипотеке система подсчитает автоматически.

Какие листы нужно заполнять

После перемен в содержании 3-НДФЛ, проценты по ипотеке гражданин получит, заполнив Приложение 7, а раньше для этого заполняли лист Д1. Кроме этого параграфа, резидент заполняет титульную страницу, первый, второй раздел и первое приложение в бланке КНД 1151020. Порядок оформления влияет на верный расчет возвращаемых процентов. Сначала заполняют титульник, потом первое, седьмое приложение, второй и первый разделы.

Титульный лист

Первая страница включает информацию о плательщике: паспортные сведения и личные данные. Титульник состоит из четырех блоков, три из которых оформляет резидент, а последний — налоговики.

  • о себе: Ф.И.О, адрес, дату и место рождения, шифр страны, тип резидента;
  • о документации: код документа, данные паспорта с первых страниц;
  • в статусе прописывает информацию о том резидент ли гражданин или нет;
  • контактный номер.
Видео (кликните для воспроизведения).

В левой нижней части подтверждает то, что информация верна, а правый нижний блок заполняют сотрудники ИФНС.

Приложение 1

В этом параграфе гражданин указывает на источники прибыли, который получает на территории России. Эта прибыль должна облагаться 13%-ым НДФЛ. Ячейки, обязательные к заполнению:

  • ИНН, КПП, ОКТМО фирмы, где трудится человек;
  • полное название компании с расшифровкой организационно-правовой формы;
  • суммарная прибыль за налоговый промежуток.

В случае возмещения ипотечных процентов в строке о суммарном размере удержанного сбора пишут ноль.

Приложение 7

Теперь заполняется главная страница — седьмой раздел, отражающий информацию о приобретенной собственности и деньгах, которые затрачены на покупку. В ячейках указывают:

  • шифр наименования жилища: квартира, комната, дом или другое;
  • признак плательщика, который затребовал возврат процентов;
  • выбирают разновидность нумерации объекта: кадастровый, условный или инвентарный;
  • непосредственно номер жилищ по документации.

Ниже гражданин предоставляет сведения о деньгах и регистрации:

  • дата передачи и регистрации собственности;
  • стоимость жилья;
  • суммарный размер процентов, выплаченных за весь срок кредитования.

Если формуляр заполняют в программе или в личном кабинете, то ПО самостоятельно подсчитает компенсацию.

По закону максимальная сумма к имущественному возмещению по процентам — 3 млн рублей, или (3 млн руб * 13) = 390 000 рублей. Поэтому если процентов уплачено более 2 млн руб., то больше 390 000 рублей гражданин не получит за один раз. Но остаток можно вернуть в последующие годы.

Раздел 2

Во втором параграфе фиксируется сумма базы по сбору и другие начисления, которые облагаются по 13%-ой тарифной ставке: прибыль от зарплаты, продажи и других источников.

Так как главные сведения есть, их указывают на этой странице и подсчитывают базу по налогу: из суммарной прибыли с учетом налога вычитают компенсацию по процентам за жилищное кредитование.

После этого во втором блоке в ячейке 070 подсчитывается сбор, который гражданин должен оплатить. А в графе 080 отражается сумма, удержанная у того, кто выплачивает прибыль резиденту — руководителя.

В последней строке 160 вычисляется сумма возмещения, которую гражданин получит в итоге по уплаченным процентам.

Раздел 1

В разделе первом гражданин указывает суммарный размер сбора к уплате, а также суммы, предъявленные к возврату. Оформляются строки:

  • КБК, ОКТМО;
  • сбор к оплате и ниже размер налога к возмещению.

Так как главная задача гражданина в данном случае — возмещение денег и уменьшение базы по налогу, то здесь отражается только сумма к возврату. Цифру прописывают в строке 050 первого блока в разделе 1, причем эта сумма равна сумме, которая указана в ячейке 160 параграфа номер два.

На 2019 год в России возмещение части денег, потраченных на стоимость жилища и на кредитные процентные — это разные понятия. По законодательству гражданин вправе подавать заявку либо на возврат процентов, либо частичное возмещение цены квартиры. Процентные вычеты можно запрашивать ежегодно, в то время как за жилье — раз в три года.

Как заполнить 3-НДФЛ на имущественный вычет по ипотеке в 2020 году — образец заполнения декларации

Если оформляется приобретения жилья на средства ипотечного кредита, то по закону можно получить из бюджета 13% от расходов на оплату процентов.

Для возврата налога нужно оформить имущественный налоговый вычет по ипотеке, обратившись в ФНС с пакетом документов, включающим налоговую декларацию 3-НДФЛ. Порядок заполнения данной формы смотрите в статье ниже, внизу представлен заполненный образец отчета для получения денежных средств из ФНС.

Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему — напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:

+7 (499) 490-27-62 — Москва — ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 603-45-17 — Санкт-Петербург — ПОЗВОНИТЬ

+8 (800) 500-27-29 доб.849 — Другие регионы — ПОЗВОНИТЬ

Это быстро и бесплатно!

Как заполнить декларацию на имущественный вычет по ипотечным процентам?

Для возврата НДФЛ по расходам на оплату ипотеки нужно заполнить несколько листов 3-НДФЛ:

  • первый титульный;
  • два раздела — первый и второй;
  • два приложения — первое и седьмое.
Читайте так же:  Дарение квартиры племяннику как обойти налог

Возможно, потребуется заполнить и другие листы, например, если получали заработок от зарубежных фирм, то доходы отражаются в приложении 2.

Ниже рассмотрены особенности заполнения листов декларации, которые обязательны для подачи в связи с получением имущественного вычета по уплаченным процентам по ипотечному договору.

Титульный лист

Этот лист обязателен для всех. Данные заполняются на основании паспорта, свидетельства ИНН. Код налоговой должен соответствовать тому отделению, куда подаются документы.

В разделе о подтверждении достоверности заполненной информации нужно указать данные представителя, если документация сдается через доверенное лицо. При личной подаче нужно указать код «1» и поставить свою подпись.

Пример заполнения титульного листа:

Раздел 1

Этот лист формы 3-НДФЛ заполняется в последнюю очередь, когда известна конечная сумму налога, подлежащая возврату по ипотеке.

В первом разделе нужно заполнить всего 4 поля:

  • 010 — ставится «2», что обозначает необходимость получения денежных средств из налоговой;
  • 020 — вносится КБК для НДФЛ;
  • 030 — указывается ОКТМО из классификатора;
  • 050 — вписывается сумма налога, которую декларант рассчитывает получить от ФНС.

Раздел 2

Данный лист декларации 3-НДФЛ позволяет рассчитать базу для исчисления НДФЛ к возврату.

Заполнять нужно не все строки, а только следующие:

  • 010 — годовой доход от всех источников (подробные сведения о нем на основании справки 2-НДФЛ показываются в приложении 1);
  • 030 — повторно указывается доход из 010;
  • 040 — размер имущественного вычета, рассчитанного в седьмом приложении;
  • 060 — база для исчисления НДФЛ, определяется как разность дохода и вычета (строки 030 — 040);
  • 070 — сумма налога от исчисленной базы (13% от значения поля 060);
  • 080 — сумма фактически удержанного налога за 2019 год (указана в приложении 1 на основании справки 2-НДФЛ);
  • 160 — сумма налога, который ФНС должен вернуть в связи с имущественным вычетом по ипотеке (разность строк 080 и 070).

Приложение 1

Заработок в российских компаниях показывается в данном приложении. Если человек работал в иностранной организации, то этот доход показывается в приложении 2.

В отношении каждого источника дохода заполняются сведения за год:

  • 010 — ставка 13%, именно НДФЛ, уплаченный по указанной ставке, можно вернуть в связи с имущественным вычетом;
  • 020 — код дохода, его можно посмотреть в третьем приложении к Порядку заполнения декларации 3-НДФЛ;
  • 030/040 — ИНН/КПП организации или ИНН ИП;
  • 050 — ОКТМО организации;
  • 060 — название работодателя — источника дохода;
  • 070 — размер годового дохода;
  • 080 — подоходный налог, который удержан за год.

Если за год были заработки от нескольких российских компаний, то отдельно заполняется информация по каждой. Данные можно взять из справки 2-НДФЛ, которую необходимо заранее запросить у каждого работодателя. В ней можно найти все реквизиты компании, а также суммы дохода и налога.

Приложение 7

Главный лист формы 3-НДФЛ, где рассчитывается размер имущественного вычета и сумма налога, который можно ожидать в связи с данной льготой.

Гражданин на основании декларации может получить два вида вычета: по расходам на оплату квартиры и по расходам на оплату ипотечных процентов. Можно заполнить 3-НДФЛ только по возврату НДФЛ за проценты по ипотеке.

Заполнение строк приложения 7:

Если имущественная льгота по затратам на приобретение квартиры уже использована физическим лицом, и осталось только вернуть НДФЛ за уплаченные ипотечные проценты, то заполнение упрощается. Не нужно заполнять в 3-НДФЛ поля 080, 100, 120, 140, 170.

Скачать бланк и образец заполнения

Пошаговая инструкция по заполнению декларации на возврат процентов по ипотеке

Этот алгоритм подскажет, как заполнить декларацию 3 НДФЛ без посторонней помощи. Вносить сведения нужно только в описанные приложения формы. В итоге из 13 листов формы отчетного 2018 года нужно заполнить только 5.

  • Титульная страница. Здесь нужно внести ФИО, паспортные данные, ИНН, адрес регистрации.
  • Раздел 1. Заполняется на основании справки 2 НДФЛ, в ней есть все необходимые сведения. Размер возмещения вносится на основании расчетов из приложения 7, равен оплаченному налогу.
  • Раздел 2. Данные для внесения также берут из справки о доходах. Здесь указываются все суммы, с которых был оплачен подоходный налог, его размер.
  • Приложение 1. На этот лист нужно правильно внести название организации-работодателя, ее реквизиты и сведения из раздела 2 справки 2 НДФЛ.
  • Приложение 7. Это самая важная часть бланка, здесь производится расчет возможного вычета.

Рассмотрим последний лист (Приложение 7) подробнее:

  • 1 – вид приобретенной недвижимости. Возможные варианты в таблице.
  • 2 – зависит от того, кто подает сведения. Подробнее см.таблицу

  • 3 заполняется согласно приведенным сбоку возможным вариантам. Указывается кадастровый номер, адрес и почтовый индекс объекта, за который будет производиться возмещение.
  • 4 – дата документа о получении объекта
  • 5, 1.6 – дата государственной регистрации собственности, есть в свидетельстве или в выписке из ЕГРП
  • 7 – размер доли лица, от чьего имени подается заявка.
  • 8 – сумма, потраченная на приобретение (максимально 2 000 000 рублей).
  • 9 – размер выплаченных процентов.
  • 1 — заполняется, если ранее уже были получены выплаты по недвижимости.
  • 3, 2.4 — заполняется, если уже были получены вычеты от работодателя.
  • 5 — вносится сумма из подраздела справки о доходах «Налоговая база».
  • 6 – стоимость покупки из ДКП.
  • 7 — размер внесенных за период процентов.
  • 8 – остаток имущественного возврата. Можно вычислить, отняв от 2 000 000 ранее полученные выплаты, умноженные на 0,13.
  • 9 — остаток по процентам. 3 000 000 минус предыдущие возвраты, умноженная на 0,13.

В случае, когда декларация 3 НДФЛ на проценты по ипотеке и имущество ранее не подавалась, к вычету можно принимать максимально 2 000 000 и 3 000 000.

Благодаря данной инструкции вопросов как заполнить декларацию будет не много.

Возврат 13 процентов по ипотеке при покупке квартиры

Покупка квартира предусматривает передачу денежных средств от покупателя продавцу. Покупатель при этом несет затраты, часть которых он может вернуть через налоговый орган.

НК РФ предусматривает ряд льгот для граждан, в числе которых имущественный вычет. Данная льгота предусматривает возврат покупателю жилья части расходов, связанных с покупкой квартиры. Вернуть можно 13 процентов от стоимости купленного объекта недвижимости.

Приобретение квартиры в ипотеку влечет за собой дополнительные расходы в виде оплаты процентов по ипотечному договору. НК РФ предусматривается возможность возврата также 13% от затрат на оплату данных процентов по ипотеке.

Читайте так же:  Место финансового контроля в системе финансового права

Таким образом, гражданин, купивший жилой объект в ипотеку, вправе рассчитывать на следующие виды налоговых льгот:

  • имущественный вычет по расходам на оплату жилья в размере 2 млн.руб.;
  • имущественный вычет по затратам на оплату ипотечных процентов в размере 3 млн.руб.

Это два разных вида вычета, и предоставляются они отдельно друг от друга. В одной декларации 3-НДФЛ гражданин может заявить о праве на льготу сразу по обоим видам вычета.

Вычет представляет собой не облагаемую подоходным налогом сумму. С расходов на квартиру в пределах вычета покупатель жилья сможет вернуть уплаченный ранее НДФЛ.

Максимальная сумма для возврата по ипотеке — 13% от 3 млн.руб. = 390 000 руб. Если расходы гражданина на ипотечные проценты меньше 3 млн. руб., то вернуть получиться 13% от фактических затрат. Если расходы больше 3 млн. руб., то вернуть можно только 13% от 3 млн.руб.

Нужно понимать, что вернуть налог по ипотечному договору можно только в случае, если человек платит его в бюджет. Например, если в 2019 году гражданин работал по трудовому договору, то работодатель удерживал ежемесячно с его зарплаты НДФЛ и уплачивал его в бюджет. Сумму налога, удержанного за год, можно будет вернуть в 2020 году.

НДФЛ, который подлежит возврату по ипотечному договору, в 2020 году за 2019 год не может быть больше:

  • суммы перечисленного в 2019 году налога;
  • 13% от суммы имущественного вычета по ипотеке (13% от 3 млн.руб.);
  • 13% от расходов на оплату процентов по ипотеке за 2019 год.

Какие документы нужны для получения вычета за 2019 год?

В отделение ФНС, которое расположено по адресу жительства владельца ипотечной квартиры, нужно сдать следующие документы:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ (берется по месту работы);
  • ипотечный договор;
  • банковская справка об уплаченных процентов по ипотеке;
  • заявление на имущественный вычет по ипотеке в свободном виде;
  • ИНН;
  • паспорт.

Сроки подачи в налоговую

Документация сдается в ИФНС в бумажном или электронном виде. Бумажный вариант приносится лично, направляется почтой или передается через доверенного человека с доверенностью. Электронный вариант направляется через личный кабинет на сайте ФНС.

Сроки подачи декларации 3-НДФЛ в налоговую не ограничен. В любое время 2020 года можно подготовить документы и сдать их для возврата 13 процентов и получения вычет по ипотеке.

Новая форма 3-НДФЛ для 2020 года

Бланк декларации регулярно обновляется по мере внесения корректировок в налоговые законы в части подоходного налога. В 2020 году в очередной раз обновилась форма 3-НДФЛ.

Ниже представлен бланк новой формы для скачивания бесплатно в формате excel. Его можно скачать и заполнить. Можно также подготовить 3-НДФЛ в специальной бесплатной программе Декларация 2019.

Об изменениях в форме 3-НДФЛ читайте в этой статье.

Как подать в налоговую в 2020 году

Образец заполнения 3 НДФЛ по ипотеке позволяет заполнить бланк от руки. Помимо этого, доступна для скачивания программа под названием «Декларация». С ее помощью можно поэтапно заполнить все страницы, а в конце сформировать и распечатать документ. В этой же программе можно создать заявление на возврат. При наличии ошибок программа укажет на них.

Подать декларацию можно онлайн или лично. Рассмотрим каждый из способов подробнее.

Онлайн

Отправить документацию и бланк декларации 3 НДФЛ по ипотеке дистанционно можно следуя алгоритму:

  1. Получить пароль от кабинета налогоплательщика. Оформляется в территориальной налоговой службе. Потребуется паспорт. Логином будет ИНН.
  2. Сгенерировать и отправить на подтверждение электронную подпись. Используется ЭЦП для подписи декларации. Для ее генерации потребуется ввести паспортные данные и адрес электронной почты. Процесс подтверждения занимает от 1 часа до суток.
  3. Заполнить декларацию. Внесение данных происходит пошагово, некоторые строки заполняются автоматически. Если этим же способом ранее уже вносились сведения, то расчет также будет произведен автоматически.
  4. Загрузить в программу все подтверждающие документы. Объем вложений ограничен 20 MB. Возможности прикрепить архив нет. Объемные документы типа ДДУ, договора купли-продажи или ипотеки лучше всего сканировать в более низком разрешении. Перед отправкой необходимо проверить, все ли важные данные, печати, отметки хорошо читаются.
  5. Внести реквизиты счета и создать заявку на компенсацию.
  6. Отправить в ответственное подразделение.

Личная страница налогоплательщика дает возможность отслеживать ход рассмотрения и декларации и статус заявления на возврат. Это позволит своевременно исправить ошибки, предоставить дополнительные сведения по запросу от сотрудников службы.

Оффлайн

Чтобы лично передать комплект на проверку потребуется:

  1. Заполнить бланк одним из возможных способов – от руки или в программе «декларация». При внесении данных следует обращать внимание на пример заполнения 3 НДФЛ по ипотеке.
  2. Откопировать документы. Оригиналы необходимо иметь в наличии, сотрудник службы при приеме может заверять копии, только сверив их.
  3. Заполнить 3 НДФЛ и заявление на возврат. Формы можно распечатать заранее с нашего сайта или попросить на месте. Для заявления потребуются реквизиты счета карты.
  4. Проверить время работы и адрес территориальной инспекции. Обратиться нужно в оперзал.

Сотрудники, принимающие документы, не имеют полномочий их проверять, соответственно, указать на ошибки они не смогут. Их задача просто получить комплект, выдать расписку и передать на рассмотрение в отдел проверок.

После подачи, согласно законодательству, у службы есть 3 месяца на проведение камеральной проверки всех предоставленных сведений. По истечении этого срока нужно либо звонить на горячую линию, либо отслеживать статус в личном кабинете. Если у сотрудников возникают вопросы, они могут сами связаться с налогоплательщиком. После завершения проверки данные передаются в казначейство, в течение месяца производится выплата. Таким образом, весь цикл от момента подачи сведений до получения денег занимает 4 месяца в случае отсутствия ошибок.

Информация была полезной? Будем благодарны за лайк, респост. Дежурный юрист всегда поможет разобраться во всех тонкостях. Чат с ним в правом нижнем углу экрана.

Видео (кликните для воспроизведения).

Интересную статью о налоговом вычете по ипотеке, читайте в нашей прошлой статье.

Источники

Как заполнить налоговый вычет по процентам
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here