Имущественный вычет после развода

Нельзя перераспределить имущественный налоговый вычет после его получения

Stanislaw Mikulski / Shutterstock.com

Минфин России разъяснил, что после предоставления налогоплательщикам имущественного налогового вычета его перераспределение не допускается, поскольку возможность отказа от уже предоставленного вычета Налоговым кодексом не предусмотрена. Это же правило касается и остатка по вычету, переносимого по заявлению налогоплательщика на последующие налоговые периоды. В то же время, если налогоплательщик получил вычет и у него сохранился остаток, то в случае последующих покупок недвижимости распределить такой остаток между супругами будет возможно (письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 31 октября 2017 г. № 03-04-07/71600).

Напомним, что при определении размера налоговой базы по НДФЛ налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных расходов на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилых домов, квартир, комнат или доли в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома (подп. 3 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса).

Данный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории РФ одного или нескольких объектов имущества, указанного в подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ не превышающем 2 млн руб. (подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Вместе с тем имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью, если договором между ними не установлен иной режим этого имущества. При этом не имеет значения, на имя кого из супругов оформлено такое имущество, а также кем из них вносились деньги при его приобретении (п. 1 ст. 256 Гражданского кодекса, п. 1 ст. 34 Семейного кодекса).

Таким образом, в отношении имущества, находящегося в общей совместной собственности, имущественный налоговый вычет вправе получить каждый из супругов, исходя из величины расходов каждого супруга, подтвержденных платежными документами, или на основании заявления супругов о распределении их расходов на приобретение объекта недвижимости, но не более 2 млн руб. каждым из супругов.

Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не был использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного использования (п. 9 ст. 220 НК РФ).

При этом до процедуры возврата НДФЛ у налогоплательщиков сохраняется возможность внесения необходимых изменений в налоговую декларацию и представления в налоговый орган уточненной налоговой декларации, в том числе заявления о перераспределении имущественного налогового вычета между супругами.

Более подробно о вычетах при покупке имущества и других налоговых вычетах для физических лиц, а также условиях их предоставления и оформлении узнайте из нашего спецпроекта!

В свою очередь в случае, если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере менее его предельной суммы, остаток вычета до полного его использования может быть учтен при получении вычета в дальнейшем (абз. 2 подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

В связи с этим при приобретении налогоплательщиками – супругами следующего объекта имущества они вправе получить имущественный налоговый вычет, в том числе на основании нового заявления о распределении их расходов на приобретение объекта недвижимости (подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Вопросы и ответы

Здравствуйте! В браке куплены 2 квартиры, общей стоимостью 4 млн руб. В совместную собственность, но собственником является супруг. Затем последовал развод. Кто и как сможет получить налоговый вычет в следующем году? Ведь свидетельства о браке, которое нужно приложить к пакету документов уже нет, а стоимость квартир позволяет получить налоговый вычет обоим бывшим супругам. Вычет не получали еще ни разу.

Супруг сможет получить вычет без проблем. Все документы оформлены на него. Его вычет будет равен 50% от стоимости каждой квартиры. Ровно на ту же сумму вычета вправе претендовать супруга. Но ей в любом случае нужны документы, которые подтверждают тот факт, что эти квартиры куплены в браке. Вам нужен дубикат свидетельства о браке.

Имущественный вычет после развода совместной собственности

от 02 апреля 2017 г.

Квартира была приобретена в 2015 году (была ипотека) в совместную собственность. В 2017 году развелись, но имущество не делили. Квартира так же осталась совместным имуществом. Хочу получить вычет на квартиру и проценты по ипотеке, но муж не дает мне согласие на распределение % на вычет. Могу ли я получить 1/2 сумму вычета без его согласия, т.к. мы уже в разводе.

06 апреля 2017 г.

В отношении имущества, находящегося в общей совместной собственности, имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 3 статьи 220 Кодекса, вправе получить каждый из супругов исходя из величины расходов, оплачиваемых каждым из супругов, подтвержденных платежными документами, или на основании заявления супругов о распределении расходов на приобретение объекта недвижимости, но не более 2 000 000 рублей каждым из супругов (Основание: Письма Минфина России от 20.04.2015 № 03-04-05/22246, от 08.04.2015 № 03-04-05/19849, ФНС России от 18.09.2013 № БС-4-11/[email protected]).

По умолчанию при совместной собственности вычет делится пополам. Т.е. вы вправе подать декларацию, заявив вычет в размере 1/2 от стоимости квартиры, но не более 2 млн.руб.

Личный консультант заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ за 1699 руб.

Имущественный налоговый вычет после развода

Здравствуйте! Три года назад развелась с мужем. В 2012 году пришлось выкупить у него квартиру, в которой живу я с ребенком. В результате был сделан один договор на куплю-продажу и дарение. Т.е. по договору 1/2 долю я купила себе, а 1/2 он подарил ребенку. Я так понимаю, что на ребенка я вычет получить не смогу, т.к. они явл. взаимозависимыми лицами. На свою половину я могу получить вычет?
сделка была после расторжения брака.
Какие мои дальнейшие действия?
Как мне составить декларацию и опись.
А также расскажите, какие документы собрать и как послать в налоговую.
С уважением, Наталья.

Елена

Вы все верно поняли, Вы можете воспользоваться имущественным вычетом только по своей купленной доле.

Документы для налоговой инспекции:
декларация 3-ндфл
справка 2-ндфл
договор купли-продажи
акт передачи
свидетельство
свидетельство о расторжении брака

Читайте так же:  Обложение налогом недвижимости

Все документы, кроме декларации и справки 2-ндфл сдаются в налоговую инспекцию в виде копий.

Инструкция по заполнению декларации:
https://vernut-vse.ru/index ….-42

Если Вы будете отправлять почтой, то к письму приложите опись вложения в ценное письмо (это реестр отправляемых документов) + уведомление о вручении. Эти два документа можно взять в своем почтовой отделении.

Как получить вычет, если квартира приобреталась в браке, а после развода перешла к супруге

от 10 февраля 2016 г.

10 февраля 2016 г.

Квартира приобреталась в браке, собственность, насколько понятно из Вашего сообщения, была совместной. Поэтому у обоих было и есть право получить вычет. При этом не имеет значения, что все документы были оформлены только на мужа, собственность все равно оставалась совместной. Выбытие данной квартиры из владения мужа не означает, что он не имеет права получить полагающийся ему остаток вычета. Странно, что налоговая не требовала заявление о распределении вычета. В каком году был оформлен передаточный акт и какова стоимость жилья по договору долевого участия (купли-продажи)?

Личный консультант заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ за 1699 руб.

Выплаты супругов при разводе облагаются НДФЛ, только если они производятся на основании соглашения, и в ЗАГСе есть запись о расторжении брака

Минфин России разъяснил, что если в процессе развода суд принял решение о выплате супруга, получившего большую долю имущества, супругу, получившему меньшую долю, денежных средств, то сумма такой выплаты будет являться компенсацией, предусмотренной Семейным кодексом. НДФЛ данная сумма не облагается. При этом такая же выплата, но произведенная после расторжения брака на основании соглашения о разделе имущества, будет являться доходом, подлежащим обложению НДФЛ (письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 2 марта 2017 г. № 03-04-07/11811).

Напомним, что имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью (п. 1 ст. 256 Гражданского кодекса).

В свою очередь раздел общего имущества супругов может быть произведен как в период брака, так и после его расторжения по требованию любого из супругов. Общее имущество супругов может быть разделено между супругами по их соглашению. Соглашение о разделе общего имущества, нажитого супругами в период брака, должно быть нотариально удостоверено (п. 1-2 ст. 38 Семейного кодекса).

В случае спора раздел общего имущества супругов, а также определение долей супругов в этом имуществе производятся в судебном порядке (п. 3 ст. 38 Семейного кодекса РФ).

При разделе общего имущества суд по требованию супругов определяет, какое имущество подлежит передаче каждому из них. В случае, если одному из супругов передается имущество, стоимость которого превышает причитающуюся ему долю, другому супругу может быть присуждена соответствующая денежная или иная компенсация (абз. 2 п. 3 ст. 38 Семейного кодекса РФ). Право собственности прекращается при отчуждении собственником своего имущества другим лицам, отказе собственника от права собственности, гибели или уничтожении имущества и при утрате права собственности на имущество в иных случаях, предусмотренных законом (п. 1 ст. 235 ГК РФ).

На основании этого, изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одному из участников совместной собственности, не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество. При разделе такого имущества, например, при расторжении брака оно меняет статус, то есть режим совместной собственности прекращается, и оно (в определенных соглашением сторон или судом долях) переходит в единоличную собственность каждого из супругов.

В то же время при определении налоговой базы по НДФЛ учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды (п. 1 ст. 210 Налогового кодекса).

При этом доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая для физлиц в соответствии с главой 23 «Налог на доходы физических лиц» НК РФ (ст. 41 НК РФ).

Вместе с тем доходами при исчислении НДФЛ не признаются доходы от операций, связанных с имущественными и неимущественными отношениями физлиц, признаваемых членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом РФ, за исключением доходов, полученных указанными физлицами в результате заключения между этими лицами договоров гражданско-правового характера или трудовых соглашений (п. 5 ст. 208 НК РФ).

Соответственно, при заключении супругами соглашения о разделе имущества, находившегося в их совместной собственности, у супругов не возникает экономической выгоды, поскольку один из них становится единоличным владельцем части имущества, которым владел и ранее, но совместно с супругом. Следовательно в случае передачи денежных средств между членами семьи до расторжения брака НДФЛ не взимается.

Также налог не взимается с выплат и компенсаций, в том числе полученных по решению суда (п. 1 ст. 217 НК РФ).

Добавим, что брак считается расторгнутым со дня госрегистрации расторжения брака в книге регистрации актов гражданского состояния, а при расторжении брака в суде– со дня вступления решения суда в законную силу (п. 1 ст. 25 Семейного кодекса РФ). Сумма денежных средств, переданная после госрегистрации, будет облагаться НДФЛ.

Делится ли налоговый вычет при разводе

Делится ли налоговый вычет при разводе

К сожалению, нередки случаи, когда семья благополучно живет, покупает квартиру путем ипотечного кредитования, подает декларацию в налоговые органы на возмещение НДФЛ за квартиру. И в случае, когда через время супруги разводятся, возникает вопрос, что делать с возвратом НДФЛ при разводе и разделе собственности, каким образом его получать дальше и т.д.

Распределение вычета супругами

Это касается и процентов по ипотеке. Сумма вычета по процентам распределяется в соответствии с размером доли, указанной в свидетельстве.

И не важно на кого из супругов оформлен кредитный договор.

Каждый из супругов подает независимо друг от друга декларацию 3-НДФЛ и пакет документов.

Если право на вычет наступило после 1 января 2014 года, то каждый из супругов может заявить по своей декларации сумму расходов на приобретение до 2 млн рублей (в зависимости от стоимости жилья) и получить до 260 тыс. рублей (2 000 000 х 13% = 260 000). Каждый из супругов имеет право подать отдельную декларацию 3-НДФЛ с отдельным пакетом документов, подтверждающих право на вычет (как независимые налогоплательщики).

Если право на вычет наступило до 1 января 2014 года, то максимальный лимит вычета на весь объект недвижимости составляет 2 млн рублей.

Читайте так же:  Имущество на консервации налог на имущество

И даже если жилье стоит дороже, распределить между собой супруги могут только 2 млн рублей. В остальном все то же самое. Как получить максимальный вычет быстро и просто? С нами получить правильные документы для вычета (декларацию и заявление) будет быстро и просто.

Делится ли налоговый вычет при разводе

При лишении родительских прав отец и мать ребёнка полностью утрачивают возможность распоряжаться судьбой ребёнка и оказывать на него влияние. Если ребенок находится в возрасте от 10 до 14 лет, то родители в договоре должны указать, что место жительства ребенка определяется по общему согласию в качестве родителей, так и самого ребенка.

Имущественный налоговый вычет после развода супругов

1) В том случае, если вычет супруг уже начал получать и в полном объеме «на себя», то изменить сейчас порядок получения вычета невозможно. Это можно сделать только тогда, когда супруги договорятся между собой и напишут задним числом заявление о распределении вычета. И после этого муж подаст корректирующую декларацию 3-НДФЛ за 2014 год, в которой уменьшит размер своего вычета. Все будет зависеть от того, как супруги захотят распределить вычет между собой.

Делится ли налоговый вычет при разводе

пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ устанавливает, что при определении размера налоговой базы в соответствии с п. 3 ст. 210 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение следующего имущественного налогового вычета — в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры.

Делится ли налоговый вычет при разводе

Например, если предприятие по договору дарения подарило своему женатому работнику квартиру, эту недвижимость можно отнести к совместной собственности супругов, так как причиной подарка явилось вознаграждение за труд или за другие заслуги, связанные с его трудовой деятельностью.

Имущественный налоговый вычет супругам при разводе в

налоговый орган может потребовать от нее возврата (в такой ситуации, т.к. расходы на приобретение жилья она не несла) полученных денежных средств.

Тогда встанет вопрос о том как именно вы ими распорядились. Возможно ваша супруга ( при таком стечение обстоятельств) будет требовать с вас часть денежных средств, если они были израсходованы на совместные нужды. При приобретении имущества в общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности, которые в данном режиме считаются равными.

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Налоговый вычет после развода

Спасибо Вам большое! Хотя это и не тот ответ на который я надеялась))) Пользователи, просматривающие эту тему Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1) Социальные закладки

  1. Вы не можете прикреплять вложения
  2. Вы не можете редактировать свои сообщения
  3. Вы не можете создавать новые темы
  4. Вы не можете отвечать в темах

Copyright © 2020 vBulletin Solutions, Inc.

После развода есть опасность напороться на налоги

А вот если жене по брачному контракту положено 70% квартиры, а муж оформил на нее всю недвижимость, то придется заплатить НДФЛ с 30% — это та доля, которая досталась ей сверх положенного по закону и считается выгодой. Если такой вариант не устраивает, можно изменить условия брачного контракта до официального развода.

Имущественный налоговый вычет после развода супругов

Делится ли при разводе налоговый вычет между мной и бывшем мужем?

Независимо от способа, если совместно нажитое имущество делится поровну, то налог на доходы физических лиц не уплачивается.

Имущественный вычет при разводе супругов

Нет, это лимиты для товаров, которые везут или заказывают из-за границы для личных нужд. Можно без пошлин заказать в интернет-магазине сколько угодно телевизоров, кроссовок и гаджетов, если стоимость посылок впишется в месячный лимит по цене и весу. Когда лимит по весу и времени отменят, нужно будет вписаться в лимит стоимости для одной посылке.

Имущественный налоговый вычет подлежит ли разделу при разводе

Налоговый вычет при покупке имущества в браке вызывает, пожалуй, наибольшее количество вопросов – из-за нестандартности и многообразия жизненных ситуаций. Ответы на них периодически дает Минфин РФ в письмах, уточняющих нюансы законодательства. Для начала напомним: каждый налоговый резидент РФ, платящий НДФЛ по ставке 13%, имеет право на налоговый вычет при покупке недвижимости на территории РФ.

Налоговый вычет после развода

Согласно абз. 3 пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса при реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с указанным подпунктом, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.

Имущественный вычет после развода супругов

Имущественный вычет при совместной собственности можно перераспределить с выгодой для собственников. Оформление совместной собственности по налоговым последствиям является самым идеальным вариантом. При оформлении права собственности на купленную недвижимость лишь единицы указывают общий совместный характер владения. Основная причина: боязнь разбирательства кому принадлежит имущество при разводе.

Имущественный налоговый вычет подлежит ли разделу при разводе

Налоговый вычет при покупке имущества в браке вызывает, пожалуй, наибольшее количество вопросов – из-за нестандартности и многообразия жизненных ситуаций. Ответы на них периодически дает Минфин РФ в письмах, уточняющих нюансы законодательства. Для начала напомним: каждый налоговый резидент РФ, платящий НДФЛ по ставке 13%, имеет право на налоговый вычет при покупке недвижимости на территории РФ.

Налоговый вычет после развода

Спасибо Вам большое! Хотя это и не тот ответ на который я надеялась))) Пользователи, просматривающие эту тему Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1) Социальные закладки

  1. Вы не можете прикреплять вложения
  2. Вы не можете редактировать свои сообщения
  3. Вы не можете создавать новые темы
  4. Вы не можете отвечать в темах

После развода есть опасность напороться на налоги

А могут и не присудить. Если по соглашению после развода имущество делят поровну, НДФЛ никто не платит: каждый получает ту долю, которой владел в браке, и никакой выгоды нет.

Налог нужно заплатить только с той части, которая превышает 50% или долю, указанную в соглашении. Налоговая база в таком случае — это кадастровая или инвентаризационная стоимость этой доли, а не рыночная, как иногда считает налоговая. Если есть брачный контракт, то норма 50/50 после развода не учитывается.

Налоговый вычет при разводе

Здравствуйте! В феврале 2019г. мною в ипотеку была приобретена квартира стоимостью 3 700 000. В 2019г. я подала декларацию и получила 183 000 имущественного вычета за три предыдущих года (как пенсионер). О том, что муж тоже может претендовать на налоговый вычет мы не знали. В налоговой сейчас говорят, что ему уже налоговый вычет не положен, т.к. перейти…

Читайте так же:  Подоходный налог с подарка

Мною была приобретена квартира до брака, налоговый вычет на которую, я получил будучи в браке. Делится ли при разводе налоговый вычет между мной и бывшем мужем?

Видео (кликните для воспроизведения).

Какие нормы законодательства это регулируют. Спасибо.

Налоговый вычет не делится!

В данной ситуации налоговый вычет разделу не подлежит, т.к.: пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ устанавливает, что при определении размера налоговой базы в соответствии с п. 3 ст. 210 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение следующего имущественного налогового вычета — в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры. Так как квартира была приобретена на ваши средства, (что подтверждается датой регистрации права собственности до брака), то и расходы по приобретению жилья понесли именно вы, то что Вы воспользовались своим правом о вычете уже после заключения брака не является основанием для признания этого вычета совместно нажитым.

Большое спасибо за развернутый и понятный ответ!

Не меняя договор ипотеки, после развода не забрать имущественный вычет по процентам

В письме от 13 ноября 2017 г. № ГД-4-11/[email protected] ФНС напомнила, что согласно абзацу 25 подпункта 2 пункта 1 статьи 220 НК при приобретении имущества в общую совместную собственность размер имущественного вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их письменным заявлением.

Сумма расходов на уплату процентов по целевым займам (кредитам), учитываемая в составе имущественного вычета, распределяется между совладельцами в той же пропорции, что и по расходам на приобретение имущества.

Какой-либо иной порядок получения имущественного вычета при приобретении имущества в общую совместную собственность не предусмотрен.

ФНС рассмотрела конкретную ситуацию: имущественный вычет в части расходов на приобретение в 2007 году квартиры был распределён в пользу супруги – 60% и в пользу супруга – 40%, супруги являлись созаемщиками. После расторжения брака кредитный договор не изменялся.

Таким образом, не имеется оснований для предоставления имущественного вычета по процентам в полном объеме супруге, в чью собственность перешла квартира, в том числе и после расторжения брака. Перераспределение вычета было бы возможно после внесения соответствующих изменений в кредитный договор.

По мнению ФНС, после внесения в кредитный договор изменений, которыми устанавливается переход обязательств по уплате процентов на супругу, она вправе воспользоваться вычетом по уплаченным ею процентам по ипотечному кредиту в полном объеме с момента переоформления кредитного договора.

Вопросы и ответы

Подскажите, пожалуйста, по вычету. Квартиру по ипотеке купили в марте 2014 года, все оформили на мужа. Вычет бывший муж уже получает в полном объеме. Не помню чтобы писали заявление о распределении долей налогового вычета между супругами. За ипотеку он не платит, только я. Могу ли я хотя бы половину вычета получать из оставшейся суммы, которую сама плачу? Что для этого нужно сделать, куда обратиться? Спасибо.

Недвижимость, приобретенная в браке, поступает в совместную собственность супругов. Вне зависимости от того на кого она оформлена. Соответственно право на вычет получают оба супруга. Если квартира куплена в совместную собственность (без распределения долей), то право на вычет имеет как супруг, так и его жена. Если нет заявления о распределении вычета в пользу супруга, то вы вправе заявить вычет на общих основаниях.

Чтобы получить вычет вы должны предоставить в налоговую инспекцию по месту прописки:

— декларацию о доходах с заявленной суммой вычета;

— копии документов, подтверждающих покупную стоимость квартиры и факт ее оплаты (договор купли-продажи и платежные документы);

Вопросы и ответы

Мы считаем, что правы вы. Вычет должен предоставляться по тем правилам, которые действовали на момент покупки квартиры. Факт вашего развода и продажи этой квартиры никакого значения не имеет. Все что вы написали — домыслы налоговиков.

Вам нужно подать декларацию и указать в ней вычет 2 000 000 руб. Налоговики обязаны предоставить вам письменный отказ и уменьшить сумму вычета до 1 500 000 руб. Вам нужно оспорить отказ в налоговом управлении вашего региона. Скорее всего вы также получите отказ. Тогда вам нужно оспорить решение налоговиков в суде.

Тема: НДФЛ. Имущественный вычет при разводе.

Опции темы
Поиск по теме

Имущественный вычет при разводе супругов

Нет, это лимиты для товаров, которые везут или заказывают из-за границы для личных нужд. Можно без пошлин заказать в интернет-магазине сколько угодно телевизоров, кроссовок и гаджетов, если стоимость посылок впишется в месячный лимит по цене и весу. Когда лимит по весу и времени отменят, нужно будет вписаться в лимит стоимости для одной посылке.

Делится ли налоговый вычет при разводе

При лишении родительских прав отец и мать ребёнка полностью утрачивают возможность распоряжаться судьбой ребёнка и оказывать на него влияние. Если ребенок находится в возрасте от 10 до 14 лет, то родители в договоре должны указать, что место жительства ребенка определяется по общему согласию в качестве родителей, так и самого ребенка.

Налоговый вычет при разводе

Здравствуйте! В феврале 2020г. мною в ипотеку была приобретена квартира стоимостью 3 700 000. В 2020г. я подала декларацию и получила 183 000 имущественного вычета за три предыдущих года (как пенсионер). О том, что муж тоже может претендовать на налоговый вычет мы не знали. В налоговой сейчас говорят, что ему уже налоговый вычет не положен, т.к. перейти…

Вычет при покупке жилья супругами в вопросах и ответах

Мы подобрали для вас несколько вопросов и ответов, касающихся получения налогового вычета при покупке жилья супругами.

Получение налогового вычета при покупке недвижимости у взаимозависимых лиц

Вопрос: Семья приобрела у матери жены дом с участком в общедолевую собственность на собственные средства, и с привлечением материнского капитала. По 1/4 доли ( муж, жена, дети). Кому из семьи возможно получить налоговый вычет, если жена и её мать являются взаимозависимыми лицами?

Ответ:Вычет может получить супруг за себя и за доли детей. Размер вычета для супруга составит 3/4 от стоимости квартиры за минусом материнского капитала, но не более 2 млн.руб.

Получение женой вычета за квартиру, купленную мужем

Вопрос: Может ли супруга получать вычет за квартиру купленную мужем, не имея в ней доли и оформленную на него?

Ответ:Если квартиры приобретены в браке, то оба супруга имеют право на вычет, не имеет значения на кого оформлена собственность.

Читайте так же:  Функция финансового контроля государства примеры

Влияние соглашения на раздел имущества

Вопрос: При разводе супругов и разделе имущества, «Соглашение (заявление) о распределении имущественного вычета» будет ли учитываться каким-то образом?

Ответ:Заявление на распределение имущественного вычета между супругами, пишется только для налоговой. При разводе данное соглашение ни как не повлияет на раздел имущества.

Можно ли вернуть налог за средства, потраченные на строительство дома в 2014 году, если гос. регистрация прошла только в 2015 году

Вопрос: Супруги в 2014 году приобрели и достроили незавершенный жилой дом (оплату за него производили тоже в 2014 году). Дом в собственности у одного из супругов. Право собственности на дом зарегистрировано только в 2015 году. Можно ли вернуть налог за средства, потраченные на строительство дома в 2014 году, так как основные расходы были произведены именно в нём, а не в год регистрации права собственности на него?

Ответ:Если за какой-то определенный период были понесены расходы на ремонт дома (квартиры), есть возможность воспользоваться правом на имущественный вычет.

Но это возможно при соблюдении некоторых условий:

1) Необходимо получать доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%;

2) Расходы на ремонт квартиры, достройку жилого дома производятся на том основании, что приобретенное жилье, было принято без отделки. И самое важное – принятие к вычету расходов на достройку и отделку возможно в том случае, если договор, на основании которого осуществлено такое приобретение жилья, предусматривает приобретение не завершенных строительством жилого дома, квартиры, комнаты без отделки. Просто так получить вычет по расходам, например, обычного очередного ремонта в квартире, доме нельзя (замена окон, дверей, обои, плитка и т.п.).

В состав вычета войдут только те расходы, которые предусмотрены договором купли-продажи. В договоре четко должно быть обозначено: жилье куплено без отделки. Имущество, приобретенное супругами во время брака, является их совместной собственностью, поэтому они оба имеют право на вычет, в том числе право распределить его по договоренности. Данный порядок действует с 1 января 2014 года.

Возврат налогов после развода

Вопрос: В 2014 году в совместную долевую собственность супруги приобрели земельный участок в деревне и жилой дом на этом участке. В акте приема-передачи не был указан конкретный плательщик, а написано, что денежные средства продавцы получили в полном объеме. Супруг приобрел 2/4 доли земельного участка и дома, супруга 1/4 земельного участка и дома. Налоговый вычет супруги не получали. В 2015 был оформлен развод. Может ли сейчас бывший супруг получить вычет со всей суммы покупки, а не только со своей доли, если будет написано совместное заявление в налоговую, о желании разделить вычет в пропорции 100% — бывшему мужу, 0% — бывшей жене.

Ответ: Так как жилье было приобретено во время брака, то можно оформить заявление о распределении вычета и передать бывшему супругу вычет в полном объеме. Если стоимость участка с домом превышает 4 млн. руб., то бывшие супруги могут воспользоваться вычетом, так как бывший муж не сможет оформить вычет на сумму больше, чем 2 млн. руб.

Делится ли налоговый вычет при разводе

Налоговый вычет после развода

Ведь 1200 руб. — это общая сумма стандартного налогового вычета, предоставляемого одиноким родителям на каждого ребенка.

Минфин России разъяснил это в письме от 9 июня 2007 г. На практике бывает достаточно, чтобы в заявлении на вычет было указано, что другой родитель этот не получает. Еще лучше, если родители ребенка составят обоюдное соглашение о распределении вычета.

Нотариально заверять его не обязательно. Кроме того, чтобы получать вычет, претендующий на него родитель должен документально подтвердить, что участвует в содержании ребенка. Это следует из подпункта 4 пункта 1 статьи 218 НК РФ.

Если заявление на вычет подает разведенный отец, необходимым документом может являться решение суда о назначении алиментов.

Либо нотариально заверенное соглашение о добровольной уплате алиментов.

Делится ли налоговый вычет при разводе

Одним из самых насущных вопросов, который задается нашим юристам на консультациях по семейному праву — это вопрос о налогообложении раздела имущества. Тему сложно не назвать актуальной, так как информации и судебной практики по ней практически нет. Чтобы найти решения, нужно думать и рассуждать. Тема развивается юристами по бракоразводным делам: нужно иметь достаточно большой практический материал и наработки по теме, что у адвокатов по общим вопросам, как правило, отсутствует. В результате, в Интернете можно встретить ошибочную и устаревшую информацию.

Делится ли налоговый вычет при разводе

пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ устанавливает, что при определении размера налоговой базы в соответствии с п. 3 ст. 210 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение следующего имущественного налогового вычета — в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры.

Делится ли налоговый вычет при разводе

К сожалению, нередки случаи, когда семья благополучно живет, покупает квартиру путем ипотечного кредитования, подает декларацию в налоговые органы на возмещение НДФЛ за квартиру. И в случае, когда через время супруги разводятся, возникает вопрос, что делать с возвратом НДФЛ при разводе и разделе собственности, каким образом его получать дальше и т.д.

После развода есть опасность напороться на налоги

А вот если жене по брачному контракту положено 70% квартиры, а муж оформил на нее всю недвижимость, то придется заплатить НДФЛ с 30% — это та доля, которая досталась ей сверх положенного по закону и считается выгодой. Если такой вариант не устраивает, можно изменить условия брачного контракта до официального развода.

Делится ли налоговый вычет при разводе

Важные моменты вычета при совместной собственности супругов

Муж и жена купили дом за 2,5 миллиона рублей и по договоренности и поданному ходатайству разделили расходы так: муж подает документы на возврат с суммы в два миллиона рублей, жена подает на возмещение с суммы 500 тысяч российских денежных знаков. В том случае, когда жилье после приобретения записано только на одного супруга, второй не может подать документы на налоговый возврат.

Если имущество было приобретено во время брака и оформлялось на каждого человека, то возврат может быть предоставлен как одному супругу, так и обоим по отдельности. Для этого должны быть выполнены следующие условия: Совместная собственность подразумевает распределение возврата в любых пропорциях, включая ноль и сто процентов.

Делится ли налоговый вычет при разводе

Речь идет о ситуации с разделом совместно нажитого супругами имущества, которое при расторжении брака должно делиться в общем случае поровну. Однако зачастую бывает невозможно физически разделить имущество пополам — например, когда у супругов одна квартира и одна машина. «В подобных случаях в судах, если стороны не возражают, часто используется, например, такой подход: один их супругов получает квартиру, а другой – автомобиль плюс денежную компенсацию от первого супруга, позволяющую увеличить оставшееся у него после развода до половины суммарной рыночной цены совместно нажитого имущества», – рассказывает партнер коллегии адвокатов «Барщевский и партнеры» Анастасия Расторгуева.

Читайте так же:  Максимальная сумма возмещения ндфл за лечение

Жена при разводе не отдает имущественный вычет

Так как все имущество, приобретенное в браке, считается общей совместной собственностью супругов в сответствии с СК РФ, то вычет может быть распределен даже тогда, когда право собственности оформлено только на одного из супругов, на что указывают письма Минфина России от 20.04.2015 № 03-04-05/22246, от 18.03.2015 № 03-04-05/14480, от 01.02.2013 № 03-04-05/7-87.

Делится ли налоговый вычет при разводе

Одним из самых насущных вопросов, который задается нашим юристам на консультациях по семейному праву — это вопрос о налогообложении раздела имущества. Тему сложно не назвать актуальной, так как информации и судебной практики по ней практически нет. Чтобы найти решения, нужно думать и рассуждать. Тема развивается юристами по бракоразводным делам: нужно иметь достаточно большой практический материал и наработки по теме, что у адвокатов по общим вопросам, как правило, отсутствует. В результате, в Интернете можно встретить ошибочную и устаревшую информацию.

Налоги при разделе имущества супругов (Фимина Н

В иных случаях минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет. Согласно п.

Делится ли налоговый вычет при разводе

Например, если предприятие по договору дарения подарило своему женатому работнику квартиру, эту недвижимость можно отнести к совместной собственности супругов, так как причиной подарка явилось вознаграждение за труд или за другие заслуги, связанные с его трудовой деятельностью.

Налоговый вычет после развода

Согласно абз. 3 пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса при реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с указанным подпунктом, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.

Жена при разводе не отдает имущественный вычет

Так как все имущество, приобретенное в браке, считается общей совместной собственностью супругов в сответствии с СК РФ, то вычет может быть распределен даже тогда, когда право собственности оформлено только на одного из супругов, на что указывают письма Минфина России от 20.04.2015 № 03-04-05/22246, от 18.03.2015 № 03-04-05/14480, от 01.02.2013 № 03-04-05/7-87.

Имущественный вычет после развода

Если квартира куплена в 2013 году в совместную собственность, то право на имущественный вычет Вы с супругом могли распределить между собой.

Так же необходимо приложить копию свидетельство о браке. По идее налоговую не должно волновать, что сейчас Вы уже не в браке, но если не осталось копии свидетельства, то можно взять в ЗАГСе справку о заключенном браке. Если правоустанавливающий документ получен в 2013 году, то право на вычет возникло также в 2013 году.

И сейчас Вы можете получить имущественный вычет за 2012, 2014 года.

По окончании 2015 года сможете продолжить получать вычет после окончания этого года, уже в 2019 году. Что касается имущественного вычета по уплаченным процентам банку, то муж не может их получать. Во первых, если он уже заявлял вычет по процентам в составе имущественного вычета за другой объект, то повторное предоставление вычета по уплаченным процентам невозможно.

Если бывший муж приобретет в будущем имущество в ипотеку, то он сможет заявить по тому объекту вычет по уплаченным процентам в размере не более 3 000 000 рублей.

Здравствуйте. Моему мужу родной брат подарил дом в мае 2019г. В марте 2019г. он его продал за 600 тыс.руб.

Должен ли мой муж платить налог от продажи?

Могу ли я подать две декларации за один год, если лечение проходило в разных клиниках?

Имущественный вычет после развода супругов

Имущественный вычет при совместной собственности можно перераспределить с выгодой для собственников. Оформление совместной собственности по налоговым последствиям является самым идеальным вариантом. При оформлении права собственности на купленную недвижимость лишь единицы указывают общий совместный характер владения. Основная причина: боязнь разбирательства кому принадлежит имущество при разводе.

НДФЛ — налог при разделе имущества супругов

В этом случае унаследованная собственность после развода переходит к конкретным наследникам. В этом случае при расторжении брака другой супруг, не являющийся собственником этой недвижимости, вправе требовать компенсационную выплату, составляющую половину оценочной стоимости строения. Факт проведения модернизации дома, в результате которого произошло значительное увеличение его стоимости, также нуждается в доказательствах. Суду желательно представить: первоначальную оценочную стоимость; старые фотографии, видеозаписи; свидетельства соседей, родственников; документальные подтверждения факта проведения строительных или ремонтных работ; доказательства, подтверждающие значительное увеличение стоимости имущества; Одному из супругов может достаться большая доля.

На это могут повлиять интересы несовершеннолетних детей, а также заслуживающие внимание интересы данного супруга.

НДФЛ. Имущественный вычет при разводе.

Квартира приобретена 3 года назад. Сейчас в семье назрел вопрос о разводе, но муж просит жену подождать до лета, т.к. якобы если равестись сейчас, то ему придётся возвращать уже полученный им имущественный вычет.
У меня вопрос: имеет ли эта просьба какие-то законные основания, т.е. действительно ли налоговая потребует вернуть часть вычета обратно?
Если нужны пояснения, напишите какие, я уточню, и в свою очередь, напишу их здесь.

Возвращать вычет. Кому?
Может, он имеет в виду, что продажа квартиры, находившейся в собственности более 3 лет, не будет облагаться налогом (будет вычет на всю продажную стоимость). Если квартира была в собственности менее 3-х лет + продажная стоимость будет более 1 млн. + покупали её за меньшие деньги, чем продаете (что вероятно), то будет иметь место доход, с которого придется заплатить налог. Поэтому и просит подождать, чтобы не платить налог.

Видео (кликните для воспроизведения).

Если был вычет в связи с покупкой квартиры и он начал им пользоваться, то ваш развод на получение вычета (вернее, остатка вычета) никаким боком не повлияет.

Источники

Имущественный вычет после развода
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here