Декларация 3 ндфл на машину

Johney23 › Блог › Подача декларации 3-НДФЛ в налоговую после продажи машины

Привет.
В прошлом году купил Skoda Rapid и спустя два месяца ее продал. После этого стал вопрос о налоговой.
Во-первых : нужно в обязательном порядке подавать эту декларацию в налоговую, если время владением автомобилем менее 3ех лет, не зависимо получил ты прибыль или нет. Т.к. в противном случаи тебе будут приходить штрафы за то что ты не подал декларацию.
Во-вторых : так как в нынешнее время и курс скачет и новые машины дорожают и кому-то просто срочно нужны деньги, то вполне может возникнуть ситуация когда машину ты продаешь дороже чем купил. Каждый рубль сверх цены за которую ты покупал машину — облагается налогом, поэтому продавцы просят подписать договор купли продажи (далее ДКП) с заниженной стоимостью, чем на самом деле. Т.е. просто достаточно написать сумму в ДКП такую же как за которую ты купил авто.( в этом случае налога с тебя не возьмут, но декларацию все таки ты должен отправить в налоговую).

Для того, чтобы все сделать не выходя из дома (точнее с меньшем потерями времени) нужно следующее:
1) Зарегистрироваться на госуслугах. Для этого нужно сходить на почту России и получить или подтвердить пароль к входу на сайт.
2) Зарегистрироваться на сайте налог. Тут можно получить пароль либо через сайт госуслуги либо при посещении налоговой. Кстати, если вы зарегистрируетесь на сайте налог, то налоги Вам будут приходить только в личном кабинете сайта, на почту квитанции приходить не будут!
Когда заходишь на сайт налог, в личный кабинет физических лиц то перед тобой следующая картина :

Важно! Декларацию в 2017 году за 2016 год нужно подать до 1 апреля 2017 года, чтобы не получать штрафов.

Далее нужно будет составить декларацию в этой программе. В интернете полно примеров, но для меня подошел вот этот.
Важно! номер инспекции ищется по адресу прописки, которая в паспорте, туда же и будет направлена декларация.
Все сайты по поиску номеров инспекций, почтового индекса, ОКТМО здесь есть на сайте).
После того как составили декларацию и сохранили ее в формате xml с помощью этой программы, нужно отправить эту декларацию по адресу прописки.

нажимаем на «Заполнить/отправить декларацию онлайн» и отправляем сформированную декларацию.
Документы которые нужно будет отправить это ДКП по продаже авто и саму декларацию. Если нужно то справку 2-НДФЛ, но в случаи без прибыльной продажи эту справку не надо.
Перед отправкой нужно получить еще электронный ключ, без него не получится.

Заполнение и документы для 3-НДФЛ при продаже автомобиля

Каждый любитель авто однажды приходит к решению продать машину. В данной ситуации закон обязывает граждан уплачивать налог с реализации имущества в размере 13% от стоимости сделки. Подготовка отчётности порой оказывается непреодолимым препятствием для добросовестных налогоплательщиков.

Как же и в какой срок заполнить 3-НДФЛ при продаже машины? Всегда ли требуется производить уплату налога?

Обстоятельства, при которых сбор уплачивать не нужно.

В соответствии положениями п.17.1 ст. 217 НК РФ и п.4 ст.229 НК РФ, налог обязаны уплачивать только те граждане, у которых в собственности автомобиль менее 3 лет. Лицо, владеющее транспортным средством более 3-х лет, полностью освобождается от уплаты налога и подготовки отчётности.

Также от уплаты сбора освобождены автомобилисты, которые продают машину дешевле, чем купили. Данный факт необходимо подтвердить документально:

  1. Приложив оригинал или копию соглашения о приобретении к форме 3-НДФЛ при продаже автомобиля.
  2. Предъявив инспектору копию справки-счёта, которую выдало ГИБДД, зарегистрировавшее автомобиль.

Однако в случае продажи авто в ущерб, отчётность подавать всё равно придётся.

Кроме того, налоговое законодательство даёт возможность гражданам воспользоваться налоговым вычетом и уменьшить размер взноса на сумму не выше 250 тысяч рублей. В реальности это значит, что при выручке с продажи, равной 250 тысяч рублей или менее, уплачивать денежные суммы в ИФНС не нужно.

Документы для оформления декларации

Предоставить в ФНС необходимо полный пакет документов. Для этого требуется подготовить:

  1. Справку с места работы о размере получаемых доходов — 2-НДФЛ за весь год. В случаях, когда гражданин работает в нескольких местах сразу, то такие справки берутся из каждой организации.
  2. Договор купли-продажи, который зафиксировал совершенную сделку и получение дохода.
  3. Договор купли-продажи, по которому данный автомобиль в свое время был приобретен.
  4. Паспорт гражданина РФ. Допускаются и некоторые другие документы, которые могут подтвердить личность.
  5. Платежные документы: чеки, приходно-кассовые ордера и прочее.
  6. Если декларацию подает доверенное лицо, то необходима нотариально заверенная доверенность.

Кроме последнего пункта, необходимы копии всех документов, но оригиналы нужно иметь при себе — по ним производится сверка.

Образец заполнения 3 НДФЛ с помощью программы «декларация 2017»

Итак, если вы не хотите никому платить деньги, то здесь мы наглядно покажем, как заполнить 3-НДФЛ при помощи программы «Декларация». Прежде всего, необходимо скачать программу «Декларация» и установить к себе на компьютер. В этом проблем возникнуть не должно. Теперь рассмотрим ваши действия по шагам.

Шаг 1. «Задание условий»

Начинаем заполнять с поля задания условий – ставим галочку напротив «3-НДФЛ», в том случае, если вы являетесь гражданином России. Выбираем номер налоговой инспекции (состоит из 4- цифр), указав в соответствии с вашим местом жительства ИФНС из открывшегося списка. Если вы первый раз подаете декларацию, то номер корректировки указываем «0», либо указывает очередной номер корректирующего отчета.

В поле «признак налогоплательщика» выбираем «Иное физическое лицо» – если предоставляется гражданином, который не является предпринимателем, адвокатом, нотариусом и т.д. При продаже автомобиля и имущества в поле «имеются доходы» ставим галочку, как у нас в примере. Если декларация предоставляется лично или почтой, то ставим галочку в поле «лично» , а если через представителя, то в поле «Представителем – «ФЛ» » и указываем его ФИО, а также доверенность.

Подсказка. Для выбора своей налоговой инспекции необходимо нажать на кнопку справа от графы “Номер инспекции” и найти в списке свою ИФНС.

Шаг 2 заполняем поле «Сведения о декларанте»

Сведения о ФИО и документе, удостоверяющем личность.

Заполнение данных полей не должно вызвать у вас сложности. Все поля заполняем по порядку, как на примере, при этом необходимо обязательно нужно указать свой ИНН. Код страны и документ удостоверяющий личность выбираем из выпадающего списка. И вносим серию, номер, дату выдачи и кем выдан документ.

Сведения о месте жительства.

Здесь указываем ваш адрес регистрации, при этом необходимо указать код ОКТМО , который соответствует вашему месту жительства. Как его узнать описано у нас на сайте. Заполнение остальных граф не должно вызвать сложностей.

Шаг 3. Заполняем поле «Доходы полученные в РФ»

Так как мы рассматриваем вариант заполнения 3-НДФЛ при продаже авто, то мы выбираем доход по ставке «13%» и указываем новый источник получения прибыли – в нашем случае это будет ФИО покупателя вашего автомобиля. Для этого необходимо нажать на ставку 13% (написана желтым цветом), далее на плюсик в графе “Источники выплат”.

Читайте так же:  Валютный контроль банк открытие

Далее вам необходимо будет внести данные о доходе.

При продаже автомобиля код дохода в декларации 3-НДФЛ указываем 1520.

В графе «сумма дохода» указываем ту сумму, за которую вы продали свое транспортное средство.

Графа код вычета заполняется следующим образом:

Нет документов, подтверждающих покупку вами автомобиля

Ставим Код 906 , если у вас отсутствуют подтверждающие документы на покупку вами данного автомобиля. При этом, у вас есть право на вычет в размере в 250 тыс. рублей. Т.е. если вы продали автомобиль, стоимостью 375 тысяч рублей, то вы имеете право применить вычет в 250 рублей, тогда сумма налога (13%) будет взиматься следующим образом: 375 тыс. руб. – 250 тыс. руб. = 125 тыс. руб. * 13% = 16 250 рублей.

В графе «Сумма вычета (расхода)» в этом случае указываем сумму 250 тыс. рублей, при этом она не должна превышать сумму вашей продажи. Например, вы продаете авто за 375 тыс. рублей, в этом случае можно взять вычет полностью, а если продаете за 150 тыс. рублей, то и сумма вычетов составит 150 тыс. рублей.

Есть документы, подтверждающие покупку вами автомобиля

Если у вас сохранился договор купли-продажи вами своего автомобиля, то указываете код 903 . Если стоимость покупки была больше стоимости продажи, т.е. у вас фактические не возник доход, то сумма расхода ставится та же, что и сумма продажи, при этом налог у вас будет равен нулю. Например, если вы купили машину за 700 тыс. рублей, а продаете за 675, в таком случае сумма дохода и вычета будет равна 675 тыс. рублей. Сумма налога равна нулю.

Если сумма покупки вами автомобиля меньше, чем сумма продажи, то возникает налоговая база, с которой взимается 13% налога. Так, например, если вы приобрели автомобиль за 600 тыс. Рублей, а продали его за 650 тыс. рублей, в таком случае в графе «сумма дохода» пишем 650 тыс. руб., а в графе «сумма вычета» – 600 тыс. руб. Таким образом налог будет равен 650 000 – 600 000 * 13% = 50 000 * 13% = 6 500 рублей.

У вас должно быть два договора купли-продажи автомобиля – первый подтверждает сумму вашей покупки и будет являться основанием для вычета, а второй – продажей, которая будет вашим доходом. Копии данных документов необходимо будет приложить к декларации.

Шаг 4. Сохранение и печать

После того, как декларация заполнена и проверена, вы можете ее сохранить в формате tif, чтобы распечатать позднее. Либо можете сразу нажать на печать и распечатать декларацию 3-НДФЛ. Далее вам необходимо будет предоставить в ФНС удобным для вас способом.

[us_separator size=”small” thick=”2″ color=”primary”]

Налоговая декларация при продаже автомобиля

Каждый гражданин, имеющий транспортное средство, рано или поздно сталкивается с необходимостью его продажи. При этом важно не забыть выполнить одно обязательное действие — подать декларацию в ФНС.

Интересные материалы по теме:

© 2019 Все права защищены
Информационный бухгалтерский сервис. Правовая база и аналитика онлайн.

Данный сайт является некоммерческим информационным проектом, никаких услуг не предоставляет. Документы, отчетности, инструкции, видео и другие материалы взяты с открытых источников.

Логотипы и товарные знаки, размещённые на сайте, принадлежат их законным владельцам, правообладателям.

Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ при продаже машины

Последнее обновление 2018-09-24 в 14:00

Пренебрегать подачей декларации 3-НДФЛ при продаже машины нельзя, так как просрочившему в представлении отчета грозит штраф от 1 000 рублей, а если он еще и должен заплатить налог и тоже просрочил его, то он будет оштрафован еще на 20% от суммы налога с начислением пени за каждый день нарушения.

Документы для декларации при подаче в налоговую инспекцию:

3. Договор купли-продажи автомобиля (по которому вы его продали).

4. ДКП (по которому вы его покупали ранее), если вы выбрали уплату налога по схеме «доходы минус расходы».

5. Чеки, приходно-кассовые ордера и т.д. (если продали в автосалон или организацию).

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля?

Если гражданин продал свое имущество, которое было у него в собственности менее 3-х лет, он должен предоставить декларацию 3-НДФЛ вне зависимости от того получил ли он доход при этом или нет, например, в случае продажи автомобиля или недвижимости. Сразу возникает вопрос – как заполнить декларацию 3-НДФЛ? На самом деле нет ничего сложного – это можно сделать с помощью программы “Декларация”.

Как подготовить декларацию на доход физических лиц?

Форма отчётности состоит из 23 листов, однако для налогоплательщика заполнение 3-НДФЛ при продаже машины сводится к подготовке всего 6 листов:

  1. Титульные листы (№1 и 2), на которых указываются личные данные, такие как ФИО, реквизиты паспорта, ИНН, адрес регистрации.
  2. Раздел 1 (расчёт налога), где прописывается размер прибыли от продажи автомобиля и сумма налога.
  3. Раздел 6, где указывается окончательная сумма, подлежащая уплате в ИФНС.
  4. Лист А, на котором отражаются сведения о зарегистрированном в ГИБДД договоре купли-продажи, включая личные данные покупателя.
  5. Лист Е, где производится расчёт суммы налога с учётом имущественного вычета.

При подготовке формы следует принять во внимание следующее:

  1. Код дохода. В данном случае код имеет значение 1520 (доходы от реализации иного имущества (доли), кроме ЦБ).
  2. Номер корректировки. Если декларация подаётся впервые за прошедший год, то нужно поставить «0».
  3. Код ОКАТО. Данный код привязан к адресу регистрации плательщика и к инспекции. Узнать код можно онлайн на сайте ФНС, введя свой адрес либо номер налоговой.
  4. Признак налогоплательщика, то есть «физическое лицо».

Упрощаем подготовку

Сегодня гражданам предоставлена возможность воспользоваться бесплатной программой «Декларация», которую можно найти на официальном сайте ФНС России. Для этого следует:

  1. Скачать программу по адресу https://www.nalog.ru/rn77/program/5961249/.
  2. Установить и запустить «Декларацию» на своём ПК.
  3. Заполнить раздел «Задание условий» (тип декларации, номер инспекции, номер корректировки, признак налогоплательщика).
  4. Заполнить раздел «Сведения о декларанте» (ФИО, адрес и дата рождения, ИНН, гражданство, реквизиты паспорта, индекс, ОКАТО, адрес регистрации и номер телефона для контактов).
  5. Заполнить раздел «Доходы, полученные в РФ»:
  • В поле «Источник выплат» нажать «+».
  • Указать наименование источника, то есть ФИО покупателя авто.
  • Заполнить «Сведения о полученном доходе» (код дохода, код вычета).

Раздел «Итоговые суммы по источнику выплат» редактировать не требуется.

Налогоплательщики, впервые заполняющие отчётность, могут использовать образец декларации, который имеется на стенде инспекции либо в ПК для клиентов данной организации. Также в налоговом органе можно увидеть пример заполнения формы. Также пример заполнения формы вы можете скачать по ссылке в конце этой статьи.

Видео: Подробная инструкция самостоятельного заполнения 3-НДФЛ при продаже машины

Подготовка налоговой документации требует некоторых знаний и опыта. Важно не только вовремя уплатить налог, но и правильно с точки зрения закона оформить отчётность. В связи с этим властями была разработана и бесплатно предоставлена в пользование программа, призванная помочь гражданам исполнить свой долг перед государством.

Образец заполнения 3-НДФЛ при продаже автомобиля

Итоги

  1. За продажу машины, которая находилась в собственности меньше 3 лет, нужно подать декларацию и уплатить налог.
  2. Налогоплательщик может уменьшить или свести к нулю размер налога, если воспользуется вычетом или докажет расходы при покупке машины.
  3. Декларация подается, даже если налог равен нулю.
Читайте так же:  Долги по налогам пенсионный фонд

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(39 оценок, средняя: 4,82)

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже автомобиля

При продаже автомобиля необходимо перейти на вкладку «Доходы полученные в РФ». По умолчанию там выбрана ставка 13% выделенная желтым цветом — её не трогаем. Выбираем знак «+» в поле источник выплат. В появившемся окне указываем источник выплат, им является покупатель вашего автомобиля, указанный в договоре купли-продажи. Больше никакой информации вносить тут не нужно, выбираем «Да» и заполняем далее.

  • После этого выбираем «+» в поле месяц дохода.

Если вы заполняете декларацию 3-НДФЛ в программе, и продали автомобиль дешевле 250000 рублей, то следуйте приведенному ниже образцу заполнения:

(В нашем случае сумма продажи составляет 70000 рублей)

  • Выбираем код дохода «1521 — Доходы от продажи транспортных средств»
  • После этого нажимаем на кнопку «код вычета дохода» и ставим код 906
  • В графе сумма дохода и сумма вычета (расхода) указываем стоимость проданного автомобиля, взятую из ДКП (в нашем случае 70 000 рублей)
  • Указываем месяц получения дохода, он также указан в договоре купли-продажи автомобиля, нажимаем «Да», и наша декларация готова.

В том случае, если автомобиль продан дороже чем куплен, и сумма сделки более чем 250000 рублей:

(Здесь сумма продажи автомобиля составляет 500000 рублей, а его покупки, то есть расходов, связанных с его приобретением 450000 рублей)

  • Ставим код дохода так же «1521»
  • В поле «код вычета» указываем 903
  • В полях сумма дохода и сумма расхода указываем соответствующие суммы, их мы берем из договоров продажи (где вы были продавцом за 500 тыс. руб.), и покупки (где вы были покупателем за 450 тыс. руб.)
  • Проставляем месяц продажи из ДКП и жмем «Да». Декларация о доходах при продаже автомобиля готова.

Если авто продан дороже 250000 рублей, но при этом вы продали его дешевле чем покупали, вам поможет следующий образец заполнения:

(В рассматриваемом случае автомобиль был куплен за 700000 рублей, а продан за 500000)

Здесь мы делаем все тоже самое, что и в предыдущем случае, за исключением внесения суммы доходов (в нашем случае 500 тыс. рублей), и расходов (тут мы указываем, тот вычет, на который мы рассчитываем, при этом он не может быть больше, чем сумма дохода. Сюда мы пишем также цифру 500 тыс. рублей). Выбираем месяц дохода их ДКП, «Да», и все готово.

После того как вы заполнили декларацию нажмите на кнопку «Просмотр» в программе, перед вами будет сформированная 3-НДФЛ, пролистайте на вторую страницу и проверьте «сумму налога, подлежащую уплате в бюджет». Если все верно то можно её распечатывать, либо сохранять для последующей передачи в налоговую инспекцию.

Если вы еще не заполняли предыдущие вкладки — ниже представлены инструкции по заполнению:

Документы для декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля

Если вам необходимо предоставить 3-НДФЛ в налоговую, то первое, с чего нужно нужно начать — это подготовиться. Сперва перечислим список документов на автомобиль, необходимых для заполнения декларации о доходах. Без них вы не сможете заполнить её, так как там содержится информация, которую необходимо внести в программу, для последующей передачи в сведений в ИФНС.

Список документов для подготовки 3-НДФЛ о продаже машины:

  1. Паспорт гражданина РФ, или иное свидетельство, подтверждающее личность (полный список вы найдете в программе, во вкладке «сведения о декларанте» в пункте «вид документа»)
  2. Свидетельство ИНН
  3. Договор о продаже
  4. Договор купли, если стоимость продажи автомобиля более 250 000 рублей и вы хотите уменьшить размер налогооблагаемой базы на сумму расходов, связанных с приобретением ТС ранее.
  5. Платежки (при наличии)

После того как вы заполнили 3-НДФЛ о продаже авто, и распечатали её для торжественного вручения инспектору ФНС, либо сохранили в формате .dc для дистанционной отправки в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика, вам необходимо подготовить следующий пакет бумаг.

Заполнение декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля более и менее 3 лет в собственности

Предлагаем вашему вниманию простую инструкцию по заполнению декларации 3-НДФЛ при продаже машины. Заранее рекомендуем вам скачать программу Декларация, так как она будет нужна при использовании данной инструкции.

В инструкции предоставлен образец заполнения при продаже ТС менее и более 3 лет в собственности.

Помимо этого, вы можете заполнить декларацию в личном кабинете налогоплательщика, подробнее об этом мы уже писали на данной странице.

3-НДФЛ за продажу автомобиля менее 3 лет — образец заполнения

Если время пользования автомобилем не превышает трех лет, то необходимо заплатить налог 13% от суммы выручки. Можно представить документ на бумажном носителе или в распечатанном виде. Последним днем подачи декларации является 30 апреля следующего года.

Согласно пп.1 п.2 ст.220 НК РФ, граждане, которые имеют право на вычет, могут воспользоваться уменьшением налоговой базы на 250 тысяч рублей. Чтобы получить вычет при продаже автомобиля, не нужно соблюдать какие-либо условия.

Как применяется вычет?

Если вы продали автомобиль за 500 000 рублей, а налоговый вычет составляет 250 000, то налоговая база будет равняться 500 000 — 250 000 = 250 000. От данной суммы нужно заплатить 13%, то есть 32 500 руб.

Если не выгодно использовать этот способ вычета, то можно предъявить расходы, а расходы в данном случае — это те средства, которые были потрачены на покупку автомобиля изначально, то сумма будет другая.

Для примера, будем считать, что вы купили автомобиль за 200 000 рублей, а продали за 250 000, следовательно вам необходимо из дохода вычесть расходы: 250 000 — 200 000 = 50 000. НДФЛ от 50 000 рублей будет составлять 6500 рублей.

Скачайте образец заполнения 3-НДФЛ при продаже автомобиля менее 3 лет в собственности, чтобы не допустить ошибок при заполнении документа.

3-НДФЛ за продажу автомобиля более 3 лет — образец заполнения

Согласно статье п.17.1 ст.217 НК РФ, если транспортное средство было приобретено и находится в собственности от 3 и более лет, налогообложению не подлежит.

В некоторых случаях ИФНС может уведомить о том, что имеется объект подоходного обложения. При получении такого извещения, вам нужно посетить налоговую службу и предоставить документы, которые подтверждают владение данным имуществом (транспортным средством), а также нужно написать заявление.

Скачайте образец заявления с нашего сайта и напишите его в произвольной форме, от руки. Используйте образец, чтобы не допустить ошибок при написании.

Сроки предоставления декларации 3-НДФЛ и ответственность

Ситуации может быть две – если вы продаете имущество, бывшее у вас в собственности не более 3-х лет, и если вы им владели более 3-х лет. В первом случае декларация предоставляется не зависимо от того, получили ли вы доход по результатам продажи или нет – отсутствие налоговой баз также требует подтверждения. Во втором случае никакой отчетности в ФНС вам предоставлять не придется.

Сроки предоставления

Декларация должна быть предоставлена в до 30 апреля года, который следует за отчетным. Так, например, если вы продали свое транспортное средство в 2017 годe, то декларация при продаже автомобиля предоставляется с 1 января по 30 апреля 2018 года.

Декларацию можно предоставить несколькими способами:

  1. Отнести самостоятельно в налоговую.
  2. Отправить заказными письмом с описью вложения по почте.
  3. Воспользоваться специальным онлайн сервисом, который поможет при заполнении.
Читайте так же:  Информация о налоге на имущество

Штраф за непредставление отчетности

Обращаем внимание, что если вы вовремя не предоставили декларацию, то инспекторы могут взыскать штраф в размере 5% от суммы налога по декларации. При этом минимальная сумма штрафа составит 1000 рублей, а максимальная в размере 30% от налога, причитающегося к уплате в бюджет.

Что необходимо для подготовки отчётности?

Перед заполнением формы следует подготовить необходимые документы для 3-НДФЛ:

  1. Паспорт налогоплательщика.
  2. ИНН бывшего владельца авто.
  3. ПТС машины, которая была продана.
  4. Договор на приобретение транспортного средства, если оно находилось во владении менее 3-х лет и при этом было реализовано за цену, превышающую 250 тысяч рублей.
  5. Договор купли-продажи на продажу авто.
  6. Расписку в получении финансов (если актуально).

Каков подоходный налог при продаже машины

На сегодняшний день для такой операции действует общая ставка налога в 13%. Она исчисляется как разница между продажной ценой и подтвержденными расходами на приобретение автомобиля. Например, если машина была приобретена за 200 000, а продана за 300 000 руб., то налог составит 13 000 руб. (100 000 × 13%).

Видео (кликните для воспроизведения).

Часто бывает, что затраты на приобретение машины подтвердить не удается либо их не было вообще: машина, например, была подарена или перешла по наследству. В этом случае базу для налогообложения составляет вся продажная стоимость. Однако отчаиваться не стоит. Для продажи машины законодательством предусмотрен налоговый вычет в размере 250 000 руб. Если же машина будет продана, допустим, за 220 000 руб., то платить ничего не придется, поскольку вырученные деньги полностью перекрываются установленным законодательством налоговым вычетом.

Пример

Человеку подарили машину. Он отъездил на ней меньше 3 лет и решил продать, чтобы купить более современную. Стороны ударили по рукам и подписали договор купли-продажи личного транспорта на сумму 500 000 руб. С учетом налогового вычета НДФЛ при продаже автомобиля в данном случае будет исчислятьсяисходяиз суммы 250 000 руб. Таким образом, продавец заплатит в казну 32 500 руб. (250 000 × 13%).

Указанная в примере сумма должна быть уплачена до 15 июля года, следующего за годом продажи. В противном случае стоит ждать серьезных штрафных санкций.

Срок, установленный для подачи декларации.

Ст. 229 НК РФ обязывает граждан подавать документацию не позднее 30 апреля года, который следует за отчётным периодом. То есть, если машина была реализована в 2018 году, то подать отчётность следует до 30 апреля 2020 года. Оплатить сумму налога необходимо до 15 июля года, когда подавалась декларация.

Если форма 3-НДФЛ была представлена с опозданием, то нарушителю могут назначить следующие виды наказания:

  1. Штрафа в размере 5% от суммы, подлежащей перечислению в казну, за каждый день, когда имела место просрочка (но не свыше 30% от размера налога).
  2. Штрафа в размере 40% от суммы налога ежемесячно при условии просрочки свыше полугода.

Пример заполнения 3-НДФЛ при продаже автомобиля

Если требуется заполнить и подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля, сделать это нужно до 30 апреля года, следующего за годом, в котором транспортное средство было отчуждено. Независимо от того, какой способ определения суммы налога на совершенную операцию вы используете, образец 3-НДФЛ при продаже автомобиля может стать хорошим подспорьем для того, чтобы быстро и верно заполнить декларацию.

Декларацию можно заполнить как скачав соответствующую форму, так и в режиме онлайн на сайте ФНС России. Достаточно воспользоваться простыми подсказками и ввести всю необходимую информацию в специальные поля. Программа самостоятельно сформирует декларацию, которую останется только распечатать и подписать.

Особенности заполнения постранично:

  1. На первой странице размещается общая информация о плательщике налога на доходы физических лиц (полные инициалы, адрес проживания, контактный телефон), а также код налоговой инспекции, куда подается отчетность.
  2. Второй лист (раздел 1) — это сведения о том, в какой сумме следует заплатить налог в бюджет или получить право на его возврат.
  3. Третий лист (раздел 2) посвящен определению налоговой базы.
  4. На четвертой странице (приложение 1) расшифровывается вид полученных доходов и рассчитанного с них налога. В нашем случае это будет продажа автомобиля. Здесь стоит указать стоимость реквизиты покупателя и сумму дохода от продажи автомобиля.
  5. На заключительном листе (приложение 6) необходимо заполнить информацию о праве на налоговый вычет (в том случае, если вы решите им воспользоваться).

В начале каждого листа указывается фамилия подающего декларацию, а в его конце — подпись с расшифровкой инициалов. К форме 3-НДФЛ могут быть приложены документы, подтверждающие понесенные расходы (общее количество листов указывается на титульном листе декларации).

Понятно, что не каждый человек сможет сразу разобраться в порядке заполнения декларации 3-НДФЛ, особенно если он продает машину впервые. Вот почему желательно иметь под рукой заполненный образец 3-НДФЛ при продаже автомобиля. Четкие инструкции по заполнению декларации можно найти в приказе ФНС РФ от 07.10.2019 № ММВ-7-11/[email protected] Там же приведены подробные ответы на вопросы относительно того, как заполнить 3-НДФЛ при продаже машины.

Налоговая декларация при продаже автомобиля

Обязанность декларировать продажу автомобиля касается каждого гражданина, который владел транспортным средством менее 3 лет. Учитывается фактическое нахождение машины в собственности. Считать следует с того времени, что указано в договоре купли-продажи. Дата регистрации автомобиля значения не имеет.

Друзья! Наши статьи несут ознакомительный характер с целью помочь вам решить проблему.

Если решение вы так и не нашли, обратитесь к налоговому консультанту через чат, форму в конце статьи, либо по телефону, указанному ниже!

+7 (499) 703-34-51 — Москва и МО
+7 (812) 627-17-51 — СПБ и ЛО
+7 (800) 555-67-55, доб. 706 — другие города

Звонки и заявки принимаются ежедневно и круглосуточно!
Это быстро и бесплатно.

Подать декларацию необходимо не позднее 30 апреля на следующий год после совершения сделки. То есть, если продажа совершилась в 2019 году, то срок подачи декларации будет в 2020 году.

Налоговый Кодекс РФ гласит, что все доходы физических лиц, которые они получают от продажи какого-то собственного имущества, облагаются налогом. Это подоходный налог, его размер составляет 13%. Среди прочего ценного имущества, подлежащего налогообложению, присутствуют и автомобили. Те граждане, которые пользовались машиной более 3 лет, освобождаются как от уплаты налога, так и от подачи декларации.

Еще один возможный вариант не платить налог с полученного дохода — налоговый вычет. Это необлагаемая сумма, с нее граждане налог не платят. Если такое право есть, все равно следует обратиться в ФНС — там проведут расчет и все подробно объяснят.

Для автомобилей налоговый вычет составляет 250 тысяч рублей. То есть, если машина продана за меньшую сумму (и это отражено в договоре купли-продажи), то ни о каком налоге речь не пойдет. Если машина стоила дороже, то из полученной стоимости вычитаются 250 тысяч и из остатка берется налог.

По закону крайний срок уплаты налога — 15 июля.

Если продажей автомобиля занимается ИП, то расчет налога идет в зависимости от того, по какой системе налогообложения работает предприниматель.

Таким образом, для того, чтобы не платить налог с продажи автомобиля, необходимо:

  1. Владеть транспортным средством свыше 3 лет.
  2. Воспользоваться налоговым вычетом.
  3. Оформить машину на нового владельца посредством договора дарения. Составление такого договора не подразумевает получения прибыли, следовательно, нет никакого подоходного налога. Договор дарения является безвозмездной сделкой. Ни налог, ни заполнение декларации в этом случае не грозит. Единственный нюанс: выгодоприобретателем здесь выступит лицо, купившее этот автомобиль. Значит, этот человек и должен будет заплатить налог. Исключение составляют случаи, когда дарение оформляется на члена семьи или близкого родственника.
Читайте так же:  Формирование декларации 3 ндфл

Если физическое лицо продает в год 2 и более автомобиля, то по каждому подается декларация и платится налог. Налоговый вычет предоставляется один раз в год в одинаковом размере, это не зависит от количества проданных машин.

При наследовании машины НДФЛ не взимается, если имущество перешло от члена семьи или ближайшего родственника. Когда наследник решит продать такой автомобиль, не попользовавшись им 3 года, он заплатит налог на общих основаниях. Но если наследство досталось от совершенно постороннего лица, то налог придется уплатить уже при получении машины. Когда автомобиль был куплен в кредит и оставлен в наследство с условием, что этот кредит будет погашен наследником, то выплаты по кредиту можно вычесть из налогооблагаемой базы как расходы, которые возникли в году продажи автомобиля.

Не являются исключением в плане уплаты НДФЛ с продажи машин и пенсионеры, на них распространяются общие правила.

НДФЛ при утилизации автомобиля

Сама утилизация, т. е. снятие авто с учета в автоинспекции не облагается, поскольку не влечет выгоды для собственника.

Объектом обложения может быть дальнейшая операция с машиной — например, ее сдача на металлолом. При этом такое отчуждение имущества подпадает под п.17.1 ст.217 НК РФ, если машина была в собственности больше 3 лет — гражданин свободен от каких-либо обязательств, а если придет уведомление, то соискателю довольно показать соответствующие документы.

В противном случае, как правило, нужно заполнить форму 3-НДФЛ при продаже автомобиля без прибыли, как было показано на примере нулевой декларации, поскольку утилизируемое авто вряд ли стоит выше 250 000 рублей, и значит, собственник может воспользоваться имущественным вычетом.

Порядок заполнения

Заполнение формы 3-НДФЛ подразумевает простые действия. Рассмотрим их подробнее.

Выбор типа декларации

Когда нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ, можно выбрать один из предлагаемых вариантов: составить ее прямо в ФНС, заполнить в специальной программе «Декларация» или на официальном сайте налоговой. Но в любом случае это будет одна и та же форма, в которую от руки или с помощью клавиатуры на компьютере вводится информация.

Изначально требуется выставить галочки напротив обозначения 3-НДФЛ и гражданства РФ. Здесь же вводится номер налоговой инспекции (4 цифры). Если доход декларирует физлицо, то следует выбрать поле «Иное физическое лицо», также заполняется отдельное поле, если действия производит доверенное лицо.

Сведения о декларанте

Это самые элементарные данные о лице, которое продает автомобиль. Здесь вводятся ФИО, данные паспорта, ИНН, код страны и документ, удостоверяющий личность. Также нужно указать место проживания, код ОКТМО (зависит от места проживания).

Сведения о доходах

Указываются доходы, полученные в РФ. Также требуется обозначить источник получения прибыли (продажа автомобиля). Тут же указываются личные данные — ФИО лица, которое приобрело автомобиль. Эта информация пишется в строке под названием «Источник дохода». Код дохода при продаже авто — 1520. Также идет сумма дохода (та, что указана в договоре). Когда отсутствует документ, подтверждающий приобретение, то ставится код 906. Если документ есть, то ставится код 903.

Если декларация заполнялась в программе на компьютере, ее нужно сохранить, чтобы затем можно было распечатать. Если заполнение происходило в личном кабинете налогоплательщика, тогда печатать документ не нужно — заполненная форма просто отправляется на рассмотрение.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже автомобиля

В случае с отчуждением машины есть несколько вариантов определить размер подоходного налога с продажи автомобиля. В зависимости от каждого из них существует свой образец заполнения 3-НДФЛ при продаже автомобиля. Например, если человек владел машиной больше 3 лет, то налог при ее продаже он не платит. Такое правило действует независимо от цены, по которой она была передана покупателю. Соответственно, форма 3-НДФЛ в данном случае не требуется.

Если лицо может документально подтвердить свои затраты на приобретение автомобиля, то базой для налогообложения будет разница между его покупной и продажной ценой. Если цена продажи меньше суммы, которая была выплачена за автомобиль при покупке, то налога на доходы не возникает. В этом случае, правда, подавать 3-НДФЛ придется, но расходы будут иметь значение для заполнения соответствующих разделов декларации.

Отчуждая машину, можно применить налоговый вычет. Его сумма на сегодняшний день составляет 250 000 руб. Это та часть стоимости автомобиля, на которую можно уменьшить базу для налогообложения. Данная схема применяется тогда, когда затраты на приобретение машины нельзя подтвердить документально либо они минимальны.

Все о действующих налоговых вычетах можно узнать из материала «Какой предел вычетов по НДФЛ в 2019 — 2020 годах?»

Итоги

При продаже автомобиля физлицу необходимо подать декларацию 3-НДФЛ не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи. Чтобы уменьшить сумму налога к уплате, можно воспользоваться имущественным вычетом. Сумма вычета составляет 250 000 руб., или стоимость расходов на покупку автомобиля (при наличии подтверждающих документов). Уплатить налог за авто необходимо не позднее 15 июля года, идущего за отчетным.

Декларация 3-НДФЛ при продаже автомобиля

Заполнение декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля отличается от общепринятого НК РФ шаблона. Оформляются не все страницы, берутся во внимание только те, которые соответствуют именно этому случаю.

  1. Первый к заполнению идет титульный лист. Здесь заявитель указывает все данные о себе: ФИО, серия паспорта, прописка, ИНН и другие данные.
  2. В разделе 1 нужно прописать код ОКТМО, сумму налога, КБК.
  3. Во второй части формы должна быть отражена сумма выручки за продажу авто. Здесь же просчитывают вычет в случае необходимости и возможности физического лица им воспользоваться.
  4. На странице А прописываются данные покупателя. Можно указать только ФИО частного лица, остальное по усмотрению заявителя.
  5. Расчет налогового вычета происходит на странице Д2.
  6. Лист Е1 не всегда актуален. Здесь содержится информация о налоговых вычетах.

Инструкция по заполнению декларации при продаже авто в программе

ФНС России разработала специальное приложение для заполнения деклараций физическими лицами — «Декларация». Его можно скачать здесь. Это самая актуальная версия — 1.2.0.

Пример 3

Пошаговый алгоритм, как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за продажу автомобиля:

Эту декларацию можно сохранить и распечатать либо перекинуть на внешний носитель и сдать лично, через доверенное лицо или по почте России в ИФНС. А можно сохранить ее в своем формате, войти в свой личный кабинет на сайте ФНС и отправить электронный файл по телекоммуникационному каналу связи.

Важно!

При направлении электронного файла обязательно прикрепите к нему копии всех необходимых документов.

Образец нулевой декларации при продаже автомобиля

Нулевая декларация подается в том случае, если вы купили автомобиль по одной цене, а продали его по меньшей стоимости. Рекомендуем вам скачать заполненный образец 3-НДФЛ, который подходит для данного случая.

Используйте данный образец заполнения, чтобы не допустить ошибок при составлении документа.

Когда нужно сдавать 3-НДФЛ

Форма 3-НДФЛ или налоговая декларация подается в любом случае, если машина не находилась в собственности более 3 лет. Причем это не зависит от того, нужно будет уплачивать налог или нет. Даже если налоговая база равняется нулю, декларация заполняется по всем правилам и сдается в ФНС.

Читайте так же:  Налог на прибыль организации это региональный налог

На следующий год после продажи машины требуется подать декларацию. К ней прилагаются подтверждающие документы, в частности те, что являются основанием для налогового вычета.

Для подтверждения дохода прилагается договор купли-продажи, а если нужно подтвердить расходы, то берут кредитный договор, чеки из автосалонов и прочее.

Образец нулевой декларации при продаже автомобиля

Пример 4

Пример заполнения 3-НДФЛ при продаже авто дешевле, чем купил:

Скачать образец налоговой декларации при продаже автомобиля менее 3 лет без дохода можно здесь.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже автомобиля за 2018 год: образец и пример

В п.17.1 ст.217 Налогового кодекса России указано, что если со дня приобретения движимого имущества прошло 3 года или больше, при его реализации плательщик освобождается от подоходного налогового обязательства.

Важно!

При определении срока нахождения машины в собственности требуется правильно установить дату начала срока.

С точки зрения Росреестра началом срока течения собственности является день внесения записи в ЕГРН. А по гражданскому законодательству учитываются фактические даты, которые действуют и для НДФЛ.

Различные гражданские сроки:

  • если машина подарена — дата дарения по договору;
  • если автомобиль куплен — дата заключения договора;
  • транспортное средство перешло по преемству — дата выявления наследства.

Датой выявления наследуемого имущества считается:

  • в обычных обстоятельствах — дата смерти собственника;
  • при признании собственника умершим — дата вступления в действие судебного постановления;
  • при определении приблизительной даты смерти (в случаях, когда лицо считается без вести пропавшим и суд определяет предположительный момент смерти, например, при стихийном бедствии) — дата вступления в силу решения суда.

Откуда ИФНС узнает реальные даты — в рамках межведомственного обмена другие ведомства направляют информацию об изменении статуса объектов обложения в инспекции ФНС России.

Декларация на продажу автомобиля менее 3 лет

Если между приобретением и продажей машины не прошло 3 года, то с выручки нужно заплатить 13% в следующем году. Инспекция заранее уведомит плательщика о появлении у него обязанности.

Пример 1

В соответствии с пп.1 п.2 ст.220 НК РФ можно уменьшить налоговую базу на 250 000 рублей — этот вычет предоставляется всем плательщикам, для его получения не требуется соблюдение каких-либо условий.

Если использовать вычет невыгодно, то можно уменьшить налоговую базу на размер расходов, которые плательщик понес, когда приобретал машину. Об этом сказано в пп.2 п.2 ст.220 НК РФ. В рассматриваемом примере Илье Сафронову выгоднее предъявить для уменьшения налоговой базы расходы на покупку, чем имущественный вычет.

  • если использовать вычет, налоговая база равна: 400 000 —250 000 = 150 000 рублей, от них 13% = 19 500 рублей;
  • если предъявить расходы, база составляет: 400 000 — 380 000 = 20 000 рублей, НДФЛ: 2 600 рублей.

Соискателю понадобятся следующие страницы декларации:

Лист Д2 в декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля как раз отображает реализацию имущества. Скачать форму за 2017 год можно здесь. Также листы формы выдают в инспекции бесплатно.

Как в 3-НДФЛ отразить продажу автомобиля:

После заполнения пронумеруйте все страницы и укажите их количество на первой. Поставьте везде подписи, укажите свою фамилию и инициалы вверху каждого листа. А в день подачи в ИФНС — впишите дату. ИНН можно не указывать.

Скачать образец этой декларации можно по ссылке.

Декларация при продаже автомобиля в собственности более 3 лет

Если с даты приобретения авто прошло 3 и более лет, то ее продажа попадает под п.17.1 ст.217 НК РФ. Но при этом гражданину может прийти письмо от ИФНС о наличии у него объектов подоходного обложения. Тогда нужно посетить инспекцию с документами, подтверждающими владение имуществом больше утвержденного минимального периода и подать заявление в произвольной форме.

Шаблон доступен для скачивания здесь.

3-НДФЛ при продаже двух автомобилей

3-НДФЛ при продаже нескольких автомобилей формируется по той же схеме, что и при реализации одной машины — просто в лист А нужно добавить еще один источник дохода.

Что касается вычета, то, исходя из пп.1 п.2 ст.220 НК РФ, он дается один раз в год и на все продажи движимого имущества: сколько бы машин человек ни реализовал за календарный год, уменьшить налоговую базу на 250 000 рублей можно по всем машинам совокупно.

Однако уменьшить базу на размер расходов можно по каждому автомобилю — если у гражданина есть документы, доказывающие эти расходы.

Третий вариант — совместить вычет и расходы, что практикуется в соответствии с письмом Минфина РФ от 15.03.2011г. № 03-04-05/9-133.

Пример 2

Татьяна обязана заполнить 3-НДФЛ при продаже машины до 250 000, а вторую — боле е, заполнив единый бланк.

Как будет выглядеть бланк:

Как подать декларацию в налоговую

Есть несколько вариантов подачи налоговой декларации:

  1. Сформировать 3-НДФЛ в режиме онлайн. Это можно сделать через портал Госуслуги (нужно иметь подтвержденную учетную запись) и в личном кабинете налогоплательщика.
  2. Заполнить готовый бланк декларации и отправить ее по почте заказным письмом.
  3. Посетить ФНС лично и заполнить декларацию там от руки.

После того как декларация отправлена, необходимо дождаться результата ее проверки. Это займет некоторое время.

В некоторых случаях налоговая инспекция отказывает гражданам в приеме деклараций. Это происходит в следующих случаях:

  1. У физического лица отсутствует документ, способный удостоверить его личность, или данное лицо отказывается его предъявить.
  2. В заполненной декларации нет подписей физического лица.
  3. Если декларация была подана не в ту налоговую инспекцию, куда следовало. К примеру, документы подали не по месту жительства или не по месту регистрации в качестве налогоплательщика.
  4. Декларация была заполнена неправильно, есть грубые нарушения правил заполнения.
  5. Данные, написанные в определенных полях, не соответствуют действительности.

Крайний срок уплаты налога на доходы физических лиц — 15 июля. Налог должен быть уплачен физическими лицами самостоятельно. Оплате подлежит ровно та сумма, что указана в декларации.

Оплату произвести можно в любом банке, а также на портале Госуслуги, на сервисе «Уплата налогов физических лиц» или в личном кабинете налогоплательщика. С помощью подобных сервисов оплата производится по безналичному расчету.

Если гражданин пренебрег своими обязанностями и не задекларировал свои доходы, а также не оплатил их в установленный законом срок, наступает ответственность за налоговые нарушения. Налоговый орган, расположенный по месту регистрации, взыскивает с должника штраф в размере 5% от всей суммы за каждый месяц просрочки с момента подачи декларации. Эта сумма должна составлять не более 30% от начисленного налога, но не меньше 1000 рублей.

Видео (кликните для воспроизведения).

Со второго полугодия просрочки начинают действовать еще более жесткие санкции против должника: 10% за каждый месяц. То есть за год можно получить накрутку к имеющемуся налогу в размере 90%. Помимо этого, идет начисление пени — 1300 от ставки рефинансирования ЦБ России. Когда сумма достигает определенного уровня, ее взысканием начинает заниматься служба судебных приставов. При злостном уклонении от уплаты наступает уголовная ответственность. Она может быть снята только при полной уплате всего долга.

Источники

Декларация 3 ндфл на машину
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here