Декларация 3 ндфл лечение зубов образец

Примеры расчета вычета

Ниже мы приведем примеры расчета социального налогового вычета на лечение в разных ситуациях.

Налоговый вычет – это сумма, на которую уменьшается налоговая база. Вы можете вернуть себе 13% от суммы налогового вычета.

Пример 1: Оплата собственного лечения

Условия получения вычета:
В 2019 году Сидоров С.С. прошел курс лечения в больнице стоимостью 60 тыс. рублей.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
В 2019 году Сидоров С.С. зарабатывал 50 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 78 тыс. рублей НДФЛ за год.

Расчет вычета:
Сумма вычета за лечение составит 60 тыс. рублей (т. е. вернуть можно 60 тыс. руб. * 13% = 7 800 рублей). Так как Сидоров С.С. заплатил НДФЛ на сумму более 7 800 рублей, и сумма налогового вычета меньше максимальной (120 тыс. рублей), то в 2020 году он сможет получить вычет в полном объеме (7 800 рублей).

Лечение обычное или дорогостоящее как понять?

Ответ следует искать в специальном документе, который вам надо взять в медучреждении, проводившем лечение справке об оплате медуслуг для представления в налоговую (скачать актуальный бланк справки).

Обратите внимание: справка утверждена совместным приказом Минздрава и ФНС. И вот почему:

  • Если в поле «код услуги» стоит значение «1» оказанные вам врачебные услуги по совместному решению Минздрава и ФНС являются «обычными».
  • Если же в указанном поле вам в медучреждении прописали значение «2» значит, полученное вами лечение, по мнению чиновников от здравоохранения и ФНС, относится с дорогостоящему. И вычет по нему не лимитируется.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год для налогового вычета за лечение (дорогостоящее)

Описание примера: В 2014 году Фролов К.К. оплатил дорогостоящую операцию в российской клинике стоимостью 550 тыс. рублей. При этом за 2014 год Фролов К.К. заработал 900 тыс. рублей и в сумме заплатил 117 тыс. руб. подоходного налога за год. Фролов К.К. получил налоговый вычет в полном размере и, соответственно, вернул себе 550 тыс. руб. * 13% = 71 500 тыс. руб.

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Пошаговое заполнение декларации за лечение зубов на новом бланке 3-НДФЛ 2018 года. Какие документы нужны на вычет. Скачать образец

На сегодняшний день лечение зубов является дорогостоящим удовольствием. Государство позволяет в рамках установленной законом суммы вернуть налоговый вычет в размере 13 процентов от израсходованной суммы.

На основании статьи 219 НК РФ «Социальные налоговые вычеты», для налогоплательщиков предусмотрено возмещение подоходного налога с бюджета за оказанное лечение, стоматологические услуги, в том числе и дорогостоящее лечение в рамках установленного перечня услуг: за себя, за супруга (у), родителям (пенсионерам), ребенка в возрасте до 18 лет (усыновленных детей), подопечных до 18 летнего возраста.

Как получить социальный налоговый вычет за стоматологию в 2019 году, предельная величина?

Для того чтобы оформить налоговый вычет за лечение, протезирование зубов, налогоплательщик должен подходить по следующим критериям:

  • В данном году производились отчисления подоходного налога НДФЛ с полученных доходов заявителя;
  • Частная стоматологическая клиника осуществляющая платные услуги имеет соответствующие лицензии, аккредитации;
  • Имеются оригиналы документов, подтверждающих лечение в данном медицинском учреждении;
  • Заполненная декларация за лечение в программе, либо на бланке по форме 3-НДФЛ.

Максимальная сумма потраченных денежных средств за лечение зубов, с которой будет возвращен подоходный налог в размере 13% составляет 120 000 рублей. Если заявитель оформляет вычет за собственное лечение. Если за родственника: ребенка, супруга, родителей, размер не должен превышать 50 000 рублей.

Предельная величина может быть выше, если лечение зубов относится к дорогостоящему виду услуг.

Входят ли в вычет купленные лекарства?

Согласно нормам ст. 219 НК РФ, в вычет на лечение входят и приобретенные в рамках этого лечения лекарственные средства. Важно помнить, что:

  • Купленные медикаменты должны быть назначены врачом. Для подтверждения данного факта получателю вычета потребуется взять 2 экземпляра рецепта на каждый препарат. Один для аптеки, второй для налоговой.
  • Все покупки должны быть оплачены «из кармана» заявляющего вычет.
  • Факт покупки и оплаты должен быть подтвержден документально.

Образец заполнения

Как правило, информация, требующаяся на титульном листе, не вызывает затруднений у физических лиц, которые оформляют налоговую декларацию. Однако на том, как заполнить несколько ячеек данного листа, все же стоит остановиться подробней. В их число входят следующие:

  • Номер корректировки. В данных ячейках проставляется код, обозначающий, первый ли это по счету бланк 3-НДФЛ, поданный налогоплательщиком за текущий налоговый период, или нет. Если да, то ставится ноль, если второй по счету – то цифра один и так далее.
  • Код категории. Этот код введен для того, чтобы налоговый инспектор мог понимать, к какой категории принадлежит налогоплательщик, заявивший на вычет за медицинские услуги. Существует несколько числовых комбинаций, шифрующих категории физических лиц. Если претендент на социальную компенсацию не является индивидуальным предпринимателем, частным юристом или арбитражным управляющим, то он должен указывать шифр 760.
  • Код документа. Поскольку данные о физическом лице, оформляющем бланк 3-НДФЛ, переписываются с документа, удостоверяющего его личность, то необходимо отметить, к какому виду он принадлежит. Зачастую таким документом служит паспорт (код 21).

Оформление первого и второго раздела

В ячейке под номером 010, заполнение которой требуется в разделе один, необходимо поставить двойку, обозначающую, что физическое лицо хочет возместить налог. Затем нужно написать шифр, состоящий из двадцати чисел и предназначенный для ведения учета расходов и доходов, так называемый код бюджетной классификации.

После этого в поле 030 внести код по общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований. В ячейке 050 следует прописать ту сумму, которая по закону должна быть возмещена физическому лицу, потратившему деньги на лечение.

Второй раздел также заполняется довольно быстро:

Лист А и лист Е1

В лист бланка 3-НДФЛ, которому присвоена буква А, физическое лицо должно внести размер налоговой ставки, а также четыре различных кода. Первый из них посвящен виду дохода (чаще всего это код 06), второй – источнику выплаты прибыли, третий – это код причины постановки на учет, а четвертый – это шифр по ОКТМО. Затем указывается название источника, который приносит прибыль претенденту на социальный вычет, размер этого дохода и сумма налоговых сборов, которые были сняты.

Читайте так же:  Поддержит ли мишустин налоговую амнистию

Лист Е1 заполняется еще проще и быстрее, чем лист А. Если физическое лицо не тратило деньги на дорогостоящие медицинские процедуры, то ему нужно вписывать сведения сразу в третий пункт. В строке 140 следует проставить общую сумму, израсходованную на лечение (сюда входит как оплата процедур, так и покупка лекарств), эту же цифру нужно затем повторно вписать в строке 170. Потом в пункте 1.6 необходимо зафиксировать сумму, с которой будет в будущем налогоплательщику начислен вычет.

Четвертый пункт листа Е1 предназначен для проставления общего размера стандартной и социальной налоговых скидок. Поэтому если бланк 3-НДФЛ оформлен только лишь с целью уменьшения налогооблагаемой базы за лечение, то в пункте под номером четыре просто дублируется цифра, указанная в строке 180.

Образцы заполнения декларации 3-НДФЛ

В данном разделе Вы можете бесплатно скачать примеры заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры/дома. Все образцы заполнения доступны для скачивания в формате .pdf. Для их открытия требуется Acrobat Reader, Foxit Reader или любая другая программа для открытия PDF файлов.

Бланк декларации 3-НДФЛ, образцы заполнения заявления на возврат налога и другие документы Вы можете скачать в разделе Формы и бланки документов для налогового вычета на лечение:

Форма декларации 3-НДФЛ за 2014 год (Microsoft Excel)

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2014 год в формате Microsoft Excel (.xls). Для открытия требуется Microsoft Excel версии 2003 или выше (или аналогичная программа).

Как заполнить 3-НДФЛ на вычет на лечение

Чтобы оформить вычет и вернуть НДФЛ по суммам, потраченным на лечение, в ИФНС, к которой приписан налогоплательщик, нужно подать пакет документов. Ведущая роль в этом комплекте принадлежит декларации 3-НДФЛ.

Разберемся с нюансами заполнения декларации по вычету на лечение. С основными общими правилами заполнения 3-НДФЛ на любой вычет мы знакомили наших читателей здесь. В этом же материале можно найти и актуальный бланк 3-НДФЛ для подачи в 2019 году в удобном формате Excel, для заполнения вручную.

Пример

Петров И. В. в начале 2018 года был вынужден сделать платную операцию стоимостью 200 000 руб. В справке, выданной Петрову медучреждением, оказанным ему услугам присвоен код 2 дорогостоящие. В послеоперационном периоде Петров И. В. проходил реабилитационные мероприятия и приобретал назначенные ему препараты. Всего он потратил на них за 2018 год 130 000 рублей (что подтверждается справками с кодом 1, чеками аптек и рецептами для налоговой). Доход Петрова И. В. за 2018 год (по справке о доходах, выданной работодателем) составил 460 000 рублей. Иных прав на вычеты в 2018 году у Петрова И. В. не возникало.

Разберем нюансы заполнения 3-НДФЛ.

Нам понадобится заполнить титульный лист, разделы 1 и 2, приложения 1 и 5. Начинаем с конца, с Приложения 5. Именно в нем определим итоговую сумму вычета, которую можем заявить за прошедший год с учетом лимитов, установленных НК РФ.

Заполним данные о доходе и удержаниях в Приложении 1.

Переходим к Разделу 2. После его формирования у нас будет определена сумма налога к возврату из бюджета.

Можно проверить получившиеся данные, зная итоговую сумму вычетов из Приложения 5:

(200 000 + 120 000) * 13% = 41 600 (как и получилось после заполнения по Разделу 2)

Скачать образец 3-НДФЛ с вычетом на лечение, заполненный по рассмотренному примеру, можно здесь.

Верно внести в декларацию коды вам поможет статья «Коды вычетов в 3-НДФЛ».

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Декларация 3-НДФЛ при заявлении вычета за лечение

Декларация 3 НДФЛ за 2018 год на лечение является обязательным документом при заявлении данной льготы через ИФНС.

Примечание: если вычет заявляется по месту работы – 3-НФДЛ к общему пакету документов прикладывать не нужно.

Какие нужны документы для возврата 3-НДФЛ за стоматологические услуги в 2020?

Перед тем как начать заполнять новую форму 3-НДФЛ по КНД 1151020 в 2019 году, нужно подготовить список важных документов, на основании которых налоговая будет решать входят осуществлять ли возврат или отказать.

Для возврата НДФЛ за лечение зубов в 2018 году следует предоставить документы:

  1. Договор об оказании услуг за стоматологическое лечение зубов между клиникой и пациентом.
  2. Квитанция или чек подтверждающий оплату за предоставленное лечение.
  3. Копия лицензии медицинского учреждения.
  4. Справка о доходах за 12 месяцев по форме 2-НДФЛ.
  5. Если вычет оформляется за родственника, то предоставляются документы, подтверждающие родство.
  6. Паспорт.
  7. ИНН физического лица.
  8. Заявление на предоставление налогового вычета.
  9. Заполненная декларация.

При наличии всех перечисленных документов, можно смело заполнять декларацию на возврат подоходного налога в размере 13 процентов.

Имплантация и протезирование зубов в частной клинике, входят ли в перечень, как дорогостоящее лечение?

Что же является дорогостоящим лечением — это лечение в рамках установленного государством перечня оказания видов медицинских услуг, требующих больших затрат налогоплательщиков.

Постановлением Правительства Российской Федерации от 19.03.2001 года № 201 (с изменениями от 06.06.2007г. утвержден список дорогостоящих видов лечения в рамках социального вычета налогоплательщикам.

Уважаемые читатели! Если Вы не нашли на нашем сайте нужную информацию по тому или иному вопросу, задавайте его в режиме онлайн по телефонам:

Также, получить бесплатную юридическую помощь у нас на сайте . Заданный Вами вопрос не заставит долго ждать!

Какие стоматологические вмешательства входят в перечень дорогостоящих:

  1. «Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов».
  2. «Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции».

Хочется отметить, что процедура протезирования зубов не входит в список дорогостоящих лечений, часть денежных средств за которые можно было бы вернуть из бюджета. Данная процедура подходит для налогового возврата, но выплатить максимально налогоплательщику могут только 15 600 рублей, т.е. сумма расхода не может превышать 120 000 рублей.

За все остальные стоматологические услуги возврат будет производиться также в рамках не более 120 тыс. рублей, и максимальной суммой к выплате 15 600 рублей.

Какой срок для подачи заполненной декларации

Предоставление вычета за лечение зубов осуществляется за предыдущий год.

Налогоплательщик может оформить социальный вычет за лечение за три года, если ранее за данные периоды возврат не предоставлялся.

Пример 1: Если гражданин в 2016, 2017, 2018 году имеет подтверждающие документы об оказанном лечении в стоматологической клинике, крайний срок для возврата в течении 2019 года.

Читайте так же:  Отчетность ип баланс

Пример 2: В течение 2018 года налогоплательщик лечил зубы в платной частной клинике, у него есть возможность подать на вычет в 2019, 2020, 2021 г.

За 4 года возврат оформить невозможно, один период оказания медицинских услуг будет исключен.

Заполненную декларацию сдают в ФНС, далее 3 месяца дается на рассмотрение и проверку. После еще 1 месяц на перевод денежных средств на банковский счет.

Форма декларации 3-НДФЛ за 2013 год

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2013 год в формате Microsoft Excel (.xls). Для открытия требуется Microsoft Excel версии 2003 или выше (или аналогичная программа).

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2017 год

Форма налоговой декларации за 2017 год была принята приказом ФНС России от 25 октября 2017 г. № ММВ-7-4/[email protected] Новая форма почти не отличается от декларации за прошлый год (были внесены несколько небольших изменений).

Форма декларации 3-НДФЛ за 2014 год (PDF)

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2014 год в формате PDF. Для открытия требуется Acrobat Reader, Foxit Reader или любая другая программа для открытия PDF файлов.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год для налогового вычета за лечение (дорогостоящее)

Описание примера: В 2016 году Попов А.А. оплатил сложную операцию на желудок в российской клинике стоимостью 400 тыс. рублей. При этом в 2016 году Попов А.А. зарабатывал 30 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 46 тыс. руб. подоходного налога за год. Согласно Постановлению Правительства «Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения» относится к дорогостоящим медицинским услугам, на которые не распространяется ограничение налогового вычета в 120 тысяч рублей.
Поэтому Попов А.А. может получить налоговый вычет в полном размере и, соответственно, вернуть себе 400 тыс. руб. * 13% = 52 тыс. руб. Но в 2016 году Попов А.А. заплатил подоходный налог только в размере 46 тыс. руб., поэтому вернуть он сможет только эту сумму (46 тыс. руб.). Остаток налогового вычета будет потерян и НЕ перенесется на следующий год.

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2018 год

Форма налоговой декларации за 2018 год была принята Приказом ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected] Новая форма значительно отличается от декларации за прошлый год.

Что такое вычет на лечение

Вычет на лечение относится к так называемым социальным налоговым вычетам. Это своеобразная мера государственной поддержки налоговая преференция при трате существенных сумм на поддержание здоровья гражданина и/или его близких.

Что такое налоговый вычет и как он «работает» на практике, мы подробно описывали здесь. В случае с вычетом на лечение механизм такой же. Отличия есть только в максимальной сумме вычета, доступной к получению по большинству расходов, включаемых в социальные вычеты.

Это означает, что, если помимо лечения, вы потратились в течение года, например, на дополнительное добровольное страхование на будущую пенсию (это тоже соцвычет) принять к вычету за год вы можете все равно не более 120 тыс. руб.

Однако факт того, что лечение было именно дорогостоящим, предстоит подтвердить.

Пример 4: Вычет за дорогостоящее лечение

Условия получения вычета:
В 2019 году Попов А.А. оплатил сложную операцию на желудке в российской клинике стоимостью 400 тыс. рублей.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
В 2019 году Попов А.А. зарабатывал 30 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 46 тыс. рублей НДФЛ за год.

Расчет вычета:
Согласно Постановлению Правительства «Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения» относится к дорогостоящим медицинским услугам, на которые не распространяется ограничение налогового вычета в 120 тысяч рублей.
Поэтому Попов А.А. может получить налоговый вычет в полном размере и вернуть себе 400 тыс. руб. * 13% = 52 тыс. руб. Но в 2019 году Попов А.А. заплатил подоходный налог только в размере 46 тыс. рублей, поэтому в 2020 году он сможет вернуть только эту сумму (46 тыс. рублей). Остаток налогового вычета будет потерян и НЕ перенесется на следующий год.

Бланк декларации 3-НДФЛ в 2019 году

Бланк декларации 3-НДФЛ (КНД 1151020), актуальный в 2019 году (при заявлении вычета за 2018 год) – скачать в формате Excel.

Скачать бланки 3-НДФЛ за более ранние периоды (2017 и 2016 гг.) вы можете на этой странице.

Примечание: форма декларации 3-НДФЛ (при отчете за 2018 год) утверждена Приказом ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/[email protected]

Пример 2: Оплата собственного лечения на сумму более 120 тыс. рублей

Условия получения вычета:
В 2019 году Зубков В.В. оплатил курс своего лечения в больнице на сумму 100 тыс. рублей. Также Зубков В.В. по рецепту врача купил медикаменты на сумму 50 тыс. рублей.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
В 2019 году Зубков В.В. зарабатывал 50 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 78 тыс. рублей НДФЛ за год.

Расчет вычета:
Хотя Зубков В.В. потратил на свое лечение 150 тыс. рублей (100 на лечение и 50 на медикаменты), максимально допустимая сумма вычета за год составляет 120 тыс. рублей, поэтому вернуть Зубков сможет максимум 120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей.
Так как Зубков В.В. заплатил более 15 600 рублей НДФЛ, то в 2020 году он сможет вернуть эту сумму в полном объеме.

Образец заявления на возврат налога на лечение

Пример заполнения заявления на возврат налога за лечение (согласно приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/[email protected], который вступил в силу с 31 марта 2017 г.). Заявление подается в налоговую инспекцию вместе с остальными документами. В нем содержится счет, на который налоговая инспекция вернет Вам деньги.

Что это за Перечень?

Когда говорят «согласно перечню» или «включено в перечень» имеют ввиду утверждаемые правительством списки медуслуг, по которым положен налоговый вычет. Таких списков (перечней) два:

  • Перечень медицинских услуг, по которым предоставляется лимитированный вычет (не более 120 тыс. руб. за год). По этим услугам в справке ставится код услуги 1 (скачать перечень).
  • Перечень дорогостоящего лечения, вычет по которому не лимитируется. В справке его можно опознать по коду услуги 2 (скачать перечень).

До 17.06.2019 обязательным к применению был еще один перечень — перечень лекарственных средств, по которым возможно было получить налоговый вычет. Законом от 17.06.2019 № 147-ФЗ в подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ были внесены изменения, отменяющие условие, согласно которому попадающее под вычет лекарство должно быть в утвержденном правительством перечне.

Новые правила принятия к вычету расходов на лекарства применяются в отношении доходов, полученных после 01.01.2019. Таким образом, если вы подаете вычет за 2018 год и ранее— в вычет пойдут все равно только те лекарства, которые есть в перечне. Последняя редакция перечня лекарственных средств (утв. Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201) до сих пор остается действующей (скачать перечень)

Читайте так же:  Имущество на консервации налог на имущество

Срок сдачи декларации

Декларация 3-НДФЛ при заявлении вычета по расходам на лечение и покупку лекарств может быть сдана в любое время в течение года.

Ограниченный срок сдачи (до 30 апреля) установлен только для тех граждан, которые в прошлом году получили доход от продажи имущества, сдачи его в аренду, а также от предпринимательской деятельности на ОСНО.

Обратите внимание, что в одной декларации вы не сможете заявить вычет сразу за несколько лет. Если обучение оплачивалось в течении нескольких лет, декларации необходимо подавать отдельно за каждый год.

Например, вы оплачивали обучение в 2016, 2017 и 2018 году. Для возмещения указанных расходов в 2019 году необходимо будет сдать три декларации:

  • за 2018 год, по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/[email protected];
  • за 2017 год, по форме, утвержденной Приказом ФНС РФ от 25.10.2017 № ММВ-7-4/[email protected];
  • за 2016 год по форме, утвержденной Приказом ФНС РФ от 10.10.2016 г. № ММВ-7-11/[email protected];

Также социальный вычет имеет ограниченный срок действия – 3 года. Так, в 2019 году можно заявить вычет по лечению, оплаченному в 2016, 2017 и 2018 году.

Пример 3: Вычет за лечение вместе с другими социальными вычетами

Условия получения вычета:
В 2019 году Попов А.А. оплатил свое обучение в вузе в размере 100 тыс. рублей и лечение зубов в размере 50 тыс. рублей.

Видео (кликните для воспроизведения).

Доходы и уплаченный подоходный налог:
В 2019 году Попов А.А. зарабатывал 50 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 78 тыс. рублей НДФЛ за год.

Расчет вычета:
Несмотря на то, что Попов А.А. затратил 150 тыс. на собственное обучение и лечение, сумма социальных налоговых вычетов за год не может превысить 120 тыс. рублей. Поэтому вернуть Попов А.А. сможет максимум 120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей.
Так как Попов А.А. заплатил более 15 600 рублей подоходного налога, то в 2020 году он сможет вернуть эту сумму в полном объеме.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год для налогового вычета за лечение (не дорогостоящее)

Описание примера: В 2016 году Сидоров С.С. прошел курс лечения в больнице стоимостью 60 тыс. руб. В этом же году он зарабатывал 50 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 78 тыс. руб. подоходного налога за год. В данном случае, сумма вычета за лечение составляет 60 тыс. руб. (т.е. вернуть можно 60 тыс. руб. * 13% = 7 800 рублей). Так как Сидоров С.С. заплатил подоходного налога на сумму более 7 800 рублей и сумма налогового вычета меньше максимальной (120 тыс. руб.), то он сможет получить вычет в полном объеме (7 800 рублей).

Инструкции по заполнению 3-НДФЛ за лечение и покупку лекарств

Официальная инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ – скачать в формате Word.

Ознакомиться с пошаговой инструкцией по заполнению декларации при заявлении вычета за лечение в “Личном кабинете налогоплательщика” на сайте налоговой службы (онлайн) с подробными комментариями и скриншотами можно здесь.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год для налогового вычета за лечение (не дорогостоящее)

Описание примера: В 2014 году Щукин В.В. потратил на лечение 50 тыс. руб., а также купил лекарств на сумму 15 тыс.руб. В том же году он заработал 300 тыс. рублей в ООО «Луч» (уплачено 39 000 руб. налога). По итогам декларации Щукин В.В. сможет вернуть 8 450 руб.

Пример и подробная инструкция заполнения бланка по форме 3НДФЛ, для возмещения подоходного налога 13 процентов

Приказом ФНС России от 03.10.2018 года № ММВ-7-11/[email protected] утверждена актуальная обновленная форма 3-НДФЛ для заполнения и представления в налоговые органы для возврата социального вычета за лечение.

Бланк 3-НДФЛ новой формы достаточно прост для заполнения. Предлагаем по нашей инструкции самостоятельно подготовить декларацию для дальнейшего получения социального налогового вычета от ФНС. Для этого требуется скачать актуальный бланк 2018 и правильно заполнить. Скачать новый бланк и образец заполненной декларации можете в конце статьи!

Данная форма бланка позволяет оформлять следующие налоговые вычеты: стандартные вычеты на детей, имущественный вычет в т. ч. по ипотеки, за обучение, лечение, медикаменты, дорогостоящее лечение и т.д., а также задекларировать доходы, полученные в отчетном году.

Для оформления вычета за лечение и протезирование зубов нам не нужно заполнять все 13 страниц формы. Отметим, какие страницы нам нужны для заполнения:

  • Стр. 1 – Титульный лист;
  • Стр. 2 – Сведения о суммах налога, подлежащих возврату из бюджета;
  • Стр. 3 – Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам;
  • Стр. 4 – Доходы от источников в РФ;
  • Стр. 8 – Расчеты стандартных и социальных налоговых вычетов, в том числе инвестиционных, установленных ст. 219.1 НК РФ.

Пример заполнения титульного листа декларации

Обязательная для всех страниц формы — это ИНН, достаточно внести один раз на титульном листе, на следующих выводится автоматически.

Нумерация страниц осуществляется по порядку: 001, 002, 003, 004, 005.

  1. Номер корректировки – ставится «0», если налоговая уже возвращала форму на доработку цифру ставим по порядку: 1, 2 и т. д.;
  2. Код налогового периода – «34», указываем отчетный год, далее код налогового органа;
  3. Заполняем сведения о налогоплательщике: код страны – Россия 643, категория налогоплательщика 760, ФИО большими буквами не сокращая, затем дата и место рождения;
  4. Сведения о паспортных данных: Код документа – паспорт 21, серия и номер пишется на одной линии через квадратик, кем выдан заглавными буквами, дата выдачи;
  5. Код статуса налогоплательщика: если резидент ставим – 1, если не резидент – 2;
  6. Телефон заявителя;
  7. Отмечаем количество страниц из которых состоит наша декларация, в данном случае – 5 и не забываем прочерки;
  8. Если декларацию сдавать будете лично ставим цифру – 1, если через представите, нужна заверенная доверенность ставим – 2 и пишем полностью ФИО представителя;
  9. Подпись и дата сдачи в налоговую инспекцию.

Образец составления Приложения №1 бланка по КНД 1151020

Нумеруем страницу 004;

Читайте так же:  Налога на имущество налогооблагаемой

Фамилия пишется полностью, инициалы сокращенно;

010 – указываем налоговую ставку – 13%;

020 – код дохода, в данном случае доходы гражданина, зарплата – 07 код;

030 – ИНН организации от которой получен доход;

040 – КПП организации;

050 – ОКТМО, если нет, можно найти в списке

060 – наименование организации (источника дохода);

070 – Ставится сумма дохода за год;

080 – сумма налога которая была удержана из доходов гражданина.

Приложение №5 разберем пошагово

Страницу нумеруем 005, ФИО;

Приложение №5 состоит из 5 разделов, в нашем случае следует правильно заполнить только 3 и 4 разделы, если другие вычеты для вас не актуальны

Стр. 140 – пишем сумму, израсходованную на лечение зубов;

Строки 180, 181, 190, 200 – переписываем такую же сумму как в строке 140.

Заполняем раздел №2

Страница № 003, ФИО, как требует форма 3-НДФЛ;

Стр.001 – указываем ставку, в нашем случае возврат будет осуществляться по ставке 13 процентов;

002 – вид дохода – 3 (иное);

010, 030 – берем из Приложения №1 стр. 070, они будут одинаковыми;

040 – Приложение №5 стр. 200;

060 – нам нужно найти налоговую базу для исчисления, для этого строка (030 – 040);

070 – строка 060 умножается на строку 001 (на ставку 13%);

080 – сумма переносится из Приложения №1 стр. 080;

160 – сумма из расчета (стр. 080 – 070) подлежащая возмещению налогоплательщику.

Образец заполнения раздела №1

Данный раздел самый простой в декларации, заполнять граф очень мало.

Номер страницы 002, ФИО налогоплательщика;

010 – выбираем из 3-х предложенных вариантов «2» — возврат из бюджета;

020 – КБК, он состоит из 20 символов;

050 – сумма вычета из раздела №2 стр. 160.

Поздравляем, бланк по форме 3-НДФЛ для возврата за лечение зубов заполнен успешно!

Прикладываем все необходимые документы к декларации и сдаем в ФНС по месту прописки.

Скачать бланк и образец заполнения

Новый бланк по форме 3-НДФЛ 2018 и заполненный образец для оформления социального налогового вычета за лечение и протезирования зубов

Юридическая консультация!

У Вас накопилось много вопросов? Не знаете как их разрешить?

На сайте не нашли ответа на свой вопрос?

Задавайте их опытным юристам, ответ будет отправлен в течении 10 минут.

Помощь административного, семейного, жилищного, гражданского и уголовного права!

Хотите получить консультацию по телефону, звоните прямо сейчас:

Вычет на лечение в 2019-2020 годах: документы, образец 3-НДФЛ

Потратились в течение года на дорогое лечение и лекарства? При этом получали доходы, по которым удерживался НДФЛ по ставке 13%? Воспользуйтесь налоговым вычетом и верните НДФЛ! Как — расскажет наш материал.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год для налогового вычета за лечение (не дорогостоящее)

Описание примера: В 2015 году Свиридов С.С. оплатил стоматологические услуги на сумму 100 тыс. руб. В этом же году он работал в ООО «Альфа» и получил доход в размере 650 тыс. руб. (уплачено 84 500 руб. налога). По результатам декларации Свиридову С.С. должно быть возвращено из бюджета 13 000 руб. (100 тыс. руб. * 13% = 13 000 рублей).

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2016 год

Форма декларации за 2016 год была принята приказом ФНС России от от 10.10.2016 г. №ММВ-7-11/[email protected] Новая форма практически не отличается от декларации за 2015 год (в нее были внесены лишь небольшие изменения).

Вычет на дорогостоящие компоненты и материалы

Зачастую при проведении сложных медицинских манипуляций требуются различные материалы (компоненты), которые тоже имеют достаточно высокую стоимость. Если в ходе дорогостоящего лечения пациентом приобретались дополнительно такие материалы по ним тоже можно заявлять вычет, соблюдая следующие условия:

Образец описи документов при вычете на лечение (Word)

Пример заполнения описи документов на вычет на лечение для отправки по почте в налоговую инспекцию. Для открытия требуется Micrsoft Word версии 2003 или выше (или аналогичная программа).

Внимание: данная опись лишь является примером. В Вашей описи должны присутствовать точно все те документы, которые Вы отправляете в налоговую инспекцию. Со списком документов, которые Вам нужны, Вы можете ознакомиться здесь: Документы для оформления вычета на лечение

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Заполнение декларации 3-НДФЛ при возврате налога за лечение

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на вычет за лечение за 2019 год, хотят узнать многие физические лица, желающие возместить налог за расходы на медицинские услуги.

В связи с этим в статье будет приведена пошаговая инструкция касательно внесения сведений в бланк 3-НДФЛ с целью сокращения налогооблагаемой базы за затраты на лечебную терапию и покупку некоторых медикаментов, которая поможет налогоплательщикам намного быстрее и легче справиться с оформлением документа.

  • Скачивать бланк налоговой декларации рекомендуем здесь.
  • Воспользоваться заполненным образцом 3-НДФЛ можно тут.
  • Скачивать программу для оформления 3-НДФЛ советуем по этой ссылке.

Форма декларации 3-НДФЛ за 2015 год (Microsoft Excel)

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2015 год в формате Microsoft Excel (.xls). Для открытия требуется Microsoft Excel версии 2003 или выше (или аналогичная программа).

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ на вычет за лечение за 2013 год (PDF)

Пример заполнения декларации 3-НДФЛ на вычет за собственное лечение. Для открытия требуется Acrobat Reader, Foxit Reader или любая другая программа для открытия PDF файлов.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ на вычет за лечение за 2014 год (PDF)

Пример заполнения декларации 3-НДФЛ на вычет за собственное лечение. Данные взяты из Примера 1 расчета вычета. Для открытия требуется Acrobat Reader, Foxit Reader или любая другая программа для открытия PDF файлов.

Форма декларации 3-НДФЛ за 2015 год (PDF)

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2015 год в формате PDF. Для открытия требуется Acrobat Reader, Foxit Reader или любая другая программа для открытия PDF файлов.

Форма декларации 3-НДФЛ за 2011-2012 года (Excel)

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2011 и 2012 года в формате Microsoft Excel (.xls). Для открытия требуется Micrsoft Excel версии 2003 или выше (или аналогичная программа).

Какие документы нужно собрать для вычета на лекарства

Остановимся подробнее на том, как должен выглядеть правильно оформленный рецепт. Оформление экземпляра рецепта для налоговиков несколько отличается от оформления экземпляра, который предъявляют в аптеке.

Минздрав периодически обновляет рецептурный бланк, при этом код формы остается прежним – 107-1/у. А вот реквизиты приказа Минздрава, указанные на бланке под кодом формы, изменяются. Так же появляются некоторые визуальные отличия от предыдущих вариантов формы.

В 2019 году вступил в силу приказ Минздрава от 14.01.2019 № 4н. Правильно оформленный рецепт для налоговой в 2019 году выглядит так:

Читайте так же:  Налог на имущество земля в собственности

Рецепт для ИФНС может быть выписан позже рецепта для аптеки по отдельному заявлению пациента. В этом случае врач должен оформить рецепт на основе записей о назначениях в карте пациента. Оформить форму 107-1/у для налоговой допускается в течение 3-х лет после окончания года, в котором было произведено назначение медикаментов.

Письмом ФНС от 07.02.2007 № 04-2-02/[email protected] предусмотрено единственное исключение, когда рецепт для вычета на лекарства можно не предоставлять: если налогоплательщик находился в стационаре и там же оплачивал необходимые препараты. Достаточным будет наличие подтверждений оплаты препаратов, больничной выписки и справки об оказании медуслуг.

Документальным подтверждением покупки являются документы, которые продавец обязан выдать покупателю: чеки ККТ (в первую очередь), выписки с банковских счетов, если оплата производилась безналичным порядком (например, при пребывании в стационаре) и аналогичные документы. Разумеется, то, что указано в документах на покупку, должно совпадать с тем, что указано в рецептах и справках.

Заполнение 3-НДФЛ

Если налогоплательщик израсходовал определенную сумму денег на свое лечение или оплатил медицинские услуги за родителей, супруга/супругу либо детей, то по закону ему полагается начисление вычета. Для того чтобы получить данную налоговую скидку, необходимо заполнить бланк декларации 3-НДФЛ, приложить к нему еще несколько документов и отнести на проверку в налоговую инспекцию.

Для справки! Возместить подоходный налог за лечение можно, только если со дня оплаты до момента подачи налоговой декларации прошло не больше трех лет, а также если оно осуществлялось в лицензионном учреждении (все остальные правила читайте в статье номер 219, входящей в Налоговый кодекс Российской Федерации).

Сколько страниц необходимо оформлять

Налогоплательщику, который хочет воспользоваться социальной налоговой скидкой, потребуется заполнить всего лишь пять страниц бланка налоговой декларации. Это титульный лист, первые два раздела, а также листы, обозначенные буквами А и Е1.

В первые четыре вышеперечисленные страницы должна быть внесена информация независимо от того, на какого рода компенсацию претендует налогоплательщик – имущественную, социальную, стандартную, профессиональную или инвестиционную. Лист Е1 уже напрямую связан именно с возмещением НДФЛ за лечение. Налоговым вычетам социального характера посвящена третья часть данного листа.

Правила заполнения бланка

Физические лица, которые занимаются оформлением бланка 3-НДФЛ собственноручно, должны учитывать определенные правила. В первую очередь, следует знать о том, что все данные нужно брать из другой документации, входящей в пакет бумаг на вычет социального рода.

Какие-либо правки, помарки или деформация данных категорически недопустимы. Все суммы пишутся в рублях, при этом налогоплательщикам нужно не забывать указывать копейки. Сведения должны быть четко вписаны в то поле, которое отведено в декларации конкретно для их указания, и не выходить за его пределы.

Следует отметить, что в качестве разделительного знака для чисел в бланке 3-НДФЛ используется точка. Например, если физическому лицу нужно написать сумму, равную 45 678 рублей и 50 копеек, то это делается следующим образом: “45 678.50”. Чтобы правильно поставить дату, сначала указывайте день, затем месяц и только потом год.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год для налогового вычета за лечение (дорогостоящее)

Описание примера: В 2015 году Ласточкин И.И. прошел курс дорогостоящего лечения стоимостью 300 тыс. рублей. При этом в 2015 году Попов А.А. работал в ООО «Сдвиг» и получил доход в размере 500 тыс. руб. (уплачено 65 000 руб. налога). Согласно Налоговому Кодексу РФ ограничение налогового вычета в 120 тысяч рублей не распространяется на дорогостоящие виды лечения.
Поэтому Ласточкин И.И. может получить налоговый вычет в полном размере и, соответственно, вернуть себе 300 тыс. руб. * 13% = 39 тыс. руб.

Образец заполнения 3-НДФЛ за лечение

Образец заполнения 3-НДФЛ при заявлении вычета за лечение (обычное и дорогостоящее) – скачать в формате эксель (excel).

Пример 5: Вычет на лечение ребенка

Условия получения вычета:
В 2019 году Сидоров А.А. оплатил лечение своего 12-летнего сына в платной больнице стоимостью 100 тыс. рублей.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
В 2019 году Сидоров А.А. зарабатывал 30 тыс. рублей в месяц, и в сумме заплатил 46 тыс. рублей НДФЛ за год.

Расчет вычета:
Так как возраст ребенка менее 18 лет, Сидоров А.А. может получить налоговый вычет за оплату его лечения. Вернуть Сидоров А.А. сможет 100 тыс. руб. * 13% = 13 000 рублей.
Так как Сидоров А.А. заплатил более 13 000 рублей НДФЛ за год, то в 2020 году он сможет вернуть эту сумму в полном объеме.

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Формы и образцы документов

В данном разделе Вы можете бесплатно скачать формы и образцы заполнения документов для вычета на лечение.

За кого можно получить вычет на лечение

Вычет на лечение и покупку лекарств можно получить не только на себя, но и на членов семьи:

  • ребенка (детей);
  • жену или мужа;
  • отца или мать

В этом случае в справках и рецептах будут фигурировать данные родственника. В штампе на рецепте следует указать ИНН родственника. В пакет документов нужно добавить те, что подтверждают необходимую родственную связь. Все прочие условия предоставления вычета остаются неизменными.

3-НДФЛ за лечение зубов

Порядок заполнения декларации по форме 3-НДФЛ за лечение зубов ничем не отличается от общего порядка, единственное, перед заявлением вычета необходимо уточнить относятся ли данные затраты к дорогостоящим (в справке об оплате медуслуг должен быть указан код “2”).

Примечание: если в справке стоит код “1” то максимальная сумма вычета не должна превышать 120 000 руб.

Пример заполнения декларации на вычет за лечение

В 2018 году Серебров понес расходы на лечение: обычное в размере 88 000 руб. и дорогостоящее в сумме 320 000 руб.

Общая сумма вычета составит 408 000 руб. (88 000 + 320 000).

Видео (кликните для воспроизведения).

На руки Серебров получит 53 040 руб.

Источники

Декларация 3 ндфл лечение зубов образец
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here