Декларация 3 ндфл лечение ребенка

Налоговый вычет за лечение

Разделы:

В каких случаях можно получить возврат 13% на лечение?

Налоговый вычет на лечение относится к категории социальных налоговых вычетов. На него распространяются общие требования к сроку и порядку получения налоговых вычетов. Максимальный размер налогового вычета на лечение не превышает 120 тыс. руб. в год, однако расходы на дорогостоящее лечение можно предъявить к вычету полностью (абз. 4 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). Узнать, относится ли лечение к категории дорогостоящих, можно из постановления Правительства РФ от 19 марта 2001 г. № 201 «Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета» (далее – Постановление № 201). При оформлении в справке об оплате медицинских услуг следует обратить внимание на код оказанных услуг: значение «2» означает, что оказанные услуги относятся к категории дорогостоящего лечения и к вычету их можно предъявить в полном объеме.

При этом необходимо учитывать, что социальные налоговые вычеты рассчитываются совокупно (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 31 мая 2011 г. № 03-04-05/7-388). Поэтому если за отчетный год налогоплательщик понес расходы на обучение в размере 100 тыс. руб. и подал декларацию с принятием их к вычету, то вычетом на лечение он может воспользоваться только в размере 20 тыс. руб., однако расходы на дорогостоящее лечение можно предъявить к вычету полностью.

Важно отметить, что получить вычет на лечение можно только по тем видам медицинских услуг и лекарств, которые содержатся в специальных перечнях.

К ним относятся:

  • диагностика и лечение при оказании скорой медицинской помощи;
  • диагностика, профилактика, лечение и медицинская реабилитация в стационарных медицинских учреждениях (в том числе дневных), включая проведение медицинской экспертизы;
  • диагностика, профилактика, лечение и медицинская реабилитация при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы;
  • диагностика, профилактика, лечение и медицинская реабилитация в санаторно-курортных учреждениях. Обратите внимание, что в этом случае к вычету можно предъявить только расходы непосредственно на медицинские услуги (письмо Минздрава России от 1 ноября 2001 г. № 2510/11153-01-23);
  • услуги по санитарному просвещению.

На любые иные виды лечения налоговый вычет не предоставляется. Это же касается и лекарств – они должны присутствовать в специальном Перечне лекарственных средств, и быть приобретены исключительно по рецепту врача.

Еще одним ограничением является требование наличия российской лицензии на оказание соответствующих медицинских услуг у организации или ИП, предоставившего такие услуги. Поэтому, в отличие от вычета на обучение, получить вычет на услуги по лечению в зарубежных клиниках невозможно (абз. 5 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 25 сентября 2013 г. № 03-04-05/39799).

Кроме того, пациент не сможет получить вычет, если его лечение было оплачено работодателем (даже при оказании им целевой материальной помощи на лечение) (абз. 6 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 4 июля 2011 г. № 03-04-05/5-475). Если же налогоплательщик возместит работодателю сумму расходов, произведенных за его лечение, вычет может быть предоставлен за тот налоговый период, в котором были возмещены произведенные работодателем расходы. Факт возмещения налогоплательщиком денежных средств, перечисленных работодателем по заявлению работника в оплату лечения, подтверждается справкой, выданной работодателем (письмо ФНС России от 31 августа 2006 г. № САЭ-6-04/[email protected]).

Вычет можно получить и на понесенные самостоятельно расходы по приобретению полиса ДМС (абз. 2 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). К тому же страховка должна предусматривать оплату исключительно медицинских услуг (письмо Минфина России от 10 декабря 2014 г. № 03-04-07/63495).

Какие нужны документы для возврата налога за лечение?

НК РФ не содержит перечня таких документов, поэтому ориентироваться можно на разъяснения Минфина России и ФНС России. Так, по мнению Минфина России, представить нужно:

ОБРАЗЦЫ И БЛАНКИ

Заявление на предоставление налогового вычета на лечение
Заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога, предоставляемого в налоговый орган при подаче декларации 3-НДФЛ

  • декларацию 3-НДФЛ;
  • справку об оплате медицинских услуг;
  • платежные документы (их копии), подтверждающие внесение (перечисление) налогоплательщиком денежных средств медорганизации (кассовый чек, квитанция к приходному кассовому ордеру, выписка банка или иные платежные документы, подтверждающие факт уплаты денежных средств за оказанные медицинские услуги) либо расходы на медикаменты (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 19 апреля 2013 г. № 03-04-05/7-386, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 1 ноября 2012 г. № 03-04-05/10-1239.

При этом налогоплательщик, представивший в налоговый орган справку об оплате медицинских услуг без представления соответствующих платежных документов, вправе претендовать на получение социального налогового вычета, предусмотренного подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 17 апреля 2012 г. № 03-04-08/7-76, письмо ФНС России от 2 мая 2012 г. № ЕД-4-3/[email protected], письмо ФНС России от 7 марта 2013 г. № ЕД-3-3/[email protected]).

  • Также в налоговую инспекцию рекомендуется представить:
  • справку 2-НДФЛ (выдает работодатель);
  • договоры на оказание медицинских услуг (при наличии);
  • копию российской лицензии медицинского учреждения (при обращении за вычетом по расходам на лечение);
  • справку об оплате медицинских услуг (оригинал) – ее обязана выдать медицинская организация, указав вид и стоимость оплаченных пациентом услуг (а также его ФИО и ИНН) и заверив ее печатью (при обращении за вычетом по расходам на лечение) (приложение № 1 к приказу Минздрава и МНС России от 25 июля 2001 г. № 289/БГ-3-04/256);
  • рецепт лечащего врача с указанием на необходимость использования того или иного действующего вещества препарата (при обращении за вычетом по расходам на лекарства);
  • заявление о предоставлении налогового вычета на лечение и (или) лекарства (при первоначальной подаче документов);
  • заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога;
  • свидетельство о рождении ребенка (при получении вычета на лечение ребенка);
  • свидетельство о заключении брака (при получении вычета на лечение супруга (супруги);
  • свидетельство о рождении самого налогоплательщика, если им оплачено лечение или приобретение медикаментов родителям (при получении вычета на лечение родителей);
  • подтверждение права на получение налогового вычета от налоговой инспекции (в случае получения вычета через работодателя).
Читайте так же:  Нулевая налоговая декларация упрощенка

Обратите внимание на оформление документов, подтверждающих понесенные расходы. Они должны содержать точное наименование медицинского учреждения, совпадающее с указанным в лицензии, а наименования оказанных услуг и приобретенных лекарств должны совпадать с предусмотренными Постановлением № 201.

Отметим, что социальные вычеты на медицинские расходы можно получить не только в налоговой инспекции по итогам года, но и до окончания налогового периода у своего налогового агента (п. 2 ст. 219 НК РФ).

Как получить возврат налога за лечение ребенка

Людям, прибегнувшим к платным медицинским услугам для лечения детей, государство предоставляет право на льготу. Налогоплательщик возвращает часть денежных средств, уплаченных в бюджет в виде НДФЛ с зарплаты или любого официального дохода. Чтобы реализовать вычет на лечение ребёнка, претендент на преференцию должен соблюсти ряд условий, подготовить много документов.

Размер налогового вычета на лечение

Размер налогового вычета за лечение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

  1. Вы не можете вернуть больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).
  2. Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного лечения/медикаментов, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. рублей (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей)
    Ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на лечение, а ко всем социальным вычетам. Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. рублей. Вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты).
  3. Есть определенный список дорогостоящих медицинских услуг, на которые ограничение в 15 600 рублей не распространяется. Вы можете получить налоговый вычет и вернуть 13% расходов с полной стоимости таких услуг в дополнении ко всем остальным социальным вычетам. Полный список дорогостоящих услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201. Вы можете ознакомиться с ним здесь: Перечень дорогостоящих видов лечения

Пример: В 2019 году Иванов А.А. прошел курс лечения зубов стоимостью 140 тыс. рублей и платную операцию, относящуюся к дорогостоящему лечению, стоимостью 200 тыс. рублей. При этом за 2019 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 62 тыс. рублей. Так как лечение зубов не относится к дорогостоящему лечению, то максимальная сумма налогового вычета по нему составляет 120 тыс. рублей (что меньше 140 тыс. рублей). Так как операция Иванова А.А. относится к дорогостоящим видам лечения, то ограничений на налоговый вычет по ней нет. Итого в 2020 году за 2019 год Иванов А.А. сможет себе вернуть (120 тыс. руб. + 200 тыс. руб.) * 13% = 41 600 рублей. Так Иванов А.А. заплатил налогов больше, чем 41 600 рублей, он сможет вернуть всю сумму целиком.

Дополнительные и более сложные примеры расчета налогового вычета на лечение Вы можете найти здесь: Примеры расчета налогового вычета на лечение

Документы к декларации 3 НДФЛ на лечение

Прежде чем начинать заполнение декларации, надо подготовить все нужные документы. В данном случае Марии Григорьевне понадобится:

  1. Заявление на предоставление социального налогового вычета с указанием банковского счета, куда будут перечислены деньги.
  2. Паспорт
  3. Справка о доходах и суммах налога физического лица по форме 2-НДФЛ. Её выдаёт работодатель по требованию работника.
  4. Медицинская справка клиники, где проводилось лечение.
  5. Копия государственной лицензии клиники или ее аккредитации.

При наличии всех этих документов все разделы программы «Декларация» заполняются без труда.

Процесс получения вычета на лечение

Процесс получения вычета на лечение состоит из сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения налогового вычета за лечение.

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Мы заполним для Вас декларацию 3-НДФЛ, подскажем, какие еще понадобятся документы на вычет, а также дадим подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. Или же отправим Ваши документы самостоятельно, без Вашего участия. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом налоговые эксперты с удовольствием Вас проконсультируют.

Образец декларации 3 НДФЛ при получении налогового вычета за лечение

Заполнение 3 НДФЛ для получения налогового вычета на лечение доступно любому грамотному человеку. Надо только правильно и очень внимательно заполнять разделы программы.

Перед заполнением программы надо убедиться, что в нее ранее не было внесено никаких данных. В противном случае результаты могут быть искажены. Если нет уверенности, что никто до вас с этой программой не работал, то лучше создать новый экземпляр для заполнения.

Для этого нажимаем в левом верхнем углу на значок «Создать». В новом документе по умолчанию уже стоят «галочки» в нужных клетках. Но лучше всё же проверить их наличие:

  1. Тип декларации — 3-НДФЛ.
  2. Признак налогоплательщика — Иное физическое лицо.
  3. Имеются доходы — Учитываемые «справками о доходах физического лица»…
  4. Достоверность подтверждается — Лично.

Теперь можно приступить к заполнению раздела «Задание условий». Прежде всего, надо указать номер налоговой инспекции, для которой готовится декларация. Балюкова М.Г. сдает свою декларацию в ту же инспекцию, в которой на учете стоит ее работодатель — ООО «Северена». Поэтому Мария Григорьевна узнает номер в своей справке 2-НДФЛ — 2361. В выпадающем меню находит это сочетание цифр и нажимает найденную строчку.

Номер корректировки по умолчанию стоит 0. Оставляем его без изменения, так как наша декларация является первичной в этом году и её корректировка не проводилась. Код по ОКТМО также берем из справки 2-НДФЛ. Продолжим заполнение декларации 3 НДФЛ на лечение, теперь на очереди раздел «Сведения о декларанте».

В этом разделе вручную заполняются следующие данные:

  • из документа, удостоверяющего личность (в нашем примере это паспорт): фамилия, имя, отчество, дата и место рождения налогоплательщика, серия, номер, дата и место выдачи паспорта.
  • из справки 2-НДФЛ — ИНН.
Читайте так же:  Какие нужны документы для подачи налогового вычета

В конце раздела так же вручную проставляется номер контактного телефона налогоплательщика.

Программа не позволяет вручную заполнить два показателя в этом разделе: данные о гражданстве (код страны) и вид документа, удостоверяющего личность декларанта. Для их заполнения надо в выпадающих меню выбрать нужные строки и нажать на них.

Переходим к разделу «Доходы, полученные в РФ», который заполняется полностью на основании данных справки 2-НДФЛ. Показатели заносятся вручную. Автоматически подсчитывается только общая сумма дохода.

В верхней строчке этого раздела проставлены четыре цветные цифры (13, 9, 35, 13). Это размеры процентов налога, которые уплачивает декларант. Для нашего примера нажимаем первую (желтую) цифру 13. И приступаем к заполнению источников выплат. Их может быть несколько, если работник трудится не на одном предприятии или учреждении.

Чтобы добавить источник выплат, надо нажать на зеленый «плюсик». С помощью красного минуса можно удалить источник. А третий значок позволяет редактировать уже занесенные данные, если обнаружена ошибка.

При заполнении данных об источнике выплаты надо обязательно поставить «галочку» в строчке «Расчет стандартных вычетов вести по этому источнику».

Следующим этапом заполнения декларации 3 НДФЛ на возврат за лечение будет занесение данных о полученных доходах. В нашем примере заработная плата, полученная в ООО «Северена», — это единственный доход Балюковой М.Г. Поэтому переносим данные из справки 2-НДФЛ.

Для этого открываем вкладку «Сведения о доходе» (зеленый плюсик) и заполняем первый месяц, в котором получен доход. Сумма дохода и порядковый номер месяца заполняются вручную. Код дохода надо выбрать в выпадающем меню. Выбираем номер кода 2000 «Заработная плата и другие выплаты во исполнение трудового договора», нажимаем «Да».

Далее, переносим из справки сумму за январь 2018 года (30 000 рублей) и ставим номер месяца — 1. Первая строка заполнена. Операция повторяется по всем 12 месяцам. Но если доход одинаковый в каждом месяце, то можно применить метод копирования. Для этого нажимаем кнопку «Повторить доход» и копируем нужное количество месяцев.

По строке «Общая сумма дохода» программа автоматически проставит итоговую цифру. Ее надо сверить с данными справки 2-НДФЛ, чтобы исключить ошибки при занесении сумм. Из справки же переносим сумму удержанного налога и стандартные вычеты на детей.

Как заполнить декларацию на лечение в разделе «Вычеты»? Этот раздел, пожалуй, самый сложный для самостоятельного заполнения. Прежде всего, надо точно знать, ради какого налогового вычета составляется данная декларация. Государство предоставляет право на получение следующих вычетов:

  • имущественный;
  • социальный;
  • стандартный;
  • инвестиционный;
  • убытки по ценным бумагам.

Возврат налога по затратам на все виды лечения (обычное и дорогостоящее) относится к социальным вычетам. Поэтому в разделе «Вычеты» в верхней строчке нажимается кнопка «Социальные» и ставится «галочка» в окошке «Предоставить социальные налоговые вычеты».

Из перечня затрат выбираем те, которые нам нужны: так как декларация возврат за лечение, то заполняется или строка «Лечение», или «Дорогостоящее лечение». Выбор строки зависит от кода вида предоставленной медицинской услуги, указанного в справке клиники, где проводилось лечение:

  • код 1 — это обычное лечение;
  • код 2 — это дорогостоящее лечение.

По налоговому законодательству за обычное лечение возвращается вся сумма налога, но не более 15 600 рублей (120 000 * 0,13). Из нашего примера получается, что Балюкова М.Г., затратив на свое лечение 145 000 рублей, получит возврат налога только на сумму 120 тысяч рублей. Тем не менее, в программе надо указывать всю сумму затрат, которая указана в медицинской справке из клиники. В нашем примере это 145 000 рублей.

По дорогостоящему лечению такого ограничения нет: налогоплательщику учтется вся потраченная сумма. При заполнении этого раздела важно не перепутать строки, иначе декларацию 3 НДФЛ за лечение налоговая вернет на доработку.

В новой редакции программы «Декларация» появилась новая функция. Можно проверить, правильно ли ваш работодатель удержал из заработной платы налог на доход и правомерно ли предоставил стандартные вычеты.

Этой функцией пользоваться не обязательно в двух случаях:

  1. Если вы уверены, что в справке 2-НДФЛ все данные достоверны и удержания произведены правильно.
  2. Если у вас полностью отсутствуют стандартные вычеты (нет несовершеннолетних детей, например).

При возникновении малейшего сомнения надо нажать кнопку «Стандартные», поставить галочку в окошке «Пересчитать стандартные вычеты» и заполнить соответствующие строчки.

В нашем примере у налогоплательщика Балюковой М.Г.:

  • нет ни 104, ни 105 вычета;
  • численность детей в течение года не менялась (двое детей).

Заполняем строчку «Количество детей в году не изменялось и составило» 2. Программа тут же автоматически проставляет в каждом из двенадцати месяцев цифру 2.

На этом пример заполнения 3 НДФЛ при возврате за лечение можно считать законченным: все данные занесены, сверены с первичными документами. Остается произвести проверку и сохранить заполненную версию программы. Чтобы проверить 3 НДФЛ на лечение, надо на верхней строчке программы нажать крайнюю правую кнопку «Проверить».

Если всё правильно заполнено, то программа выдаст результат «Проверка декларации завершена успешно».

Теперь надо сохранить документ и дать ему имя. Для этого нажимаем «Файл», потом — «Сохранить как», присваиваем декларации 3 НДФЛ возврат за лечение имя и помещаем ее на Рабочий стол компьютера или в специальную папку.

После этих действий можно смело дальше работать с документом: просматривать его, распечатывать, пересылать по электронной почте. После того, как заполнили декларацию 3 НДФЛ за лечение, ее надо распечатать, поставить на каждом листе личную подпись и дату заполнения.

Сроки сдачи налоговой декларации на получение социального вычета не определены законодательством. Подать 3 НДФЛ на вычет за лечение можно в течение всего календарного года.

Образец декларации 3-НДФЛ за 2019 год за лечение

Васнецов Станислав Петрович работает ведущим специалистом в ООО «Сабрина». В мае 2019 года ему пришлось лечь в платную клинику. Лечение обошлось Васнецову в 135 000 рублей. У Станислава Петровича хорошая заработная плата, за 2019 год из его заработка удержано 76050 рублей налога. Он может рассчитывать на возврат всей суммы, если подаст декларацию 3-НДФЛ за 2019 год.

Читайте так же:  Уголовное наказание за неуплату налогов

Но его лечение было обычным (в медицинской справке из клиники стоит код лечения 1 — обычное, не дорогостоящее), поэтому он может претендовать на социальный вычет не более 120 000 рублей в год: ему вернут на банковский счет 15 600 рублей (120 000 * 0,13 = 15 600). Оставшиеся суммы налога не следующие годы не переносятся.

Станислав Петрович оформил налоговую декларацию 20 января 2020 года, чтобы получить свои деньги раньше. Но по налоговому законодательству налогоплательщик имеет право сдать этот документ в течение всего календарного года, сроки не регулируются.

Для получения социального вычета на лечение Васнецову понадобилось заполнить всего пять страниц из 13 листов декларации. Остальные 8 листов не заполняются и в налоговую инспекцию не сдаются.

Документы для получения налогового вычета за лечение

Видео (кликните для воспроизведения).

Для того чтобы получить налоговый вычет за лечение, необходимо собрать правильный и полный пакет документов. Во-первых, нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ. Кроме того понадобятся платежные документы на оплату лечения. Состав документов формируется в зависимости от того, чье лечение вы оплачивали: свое или родственника.

Сложно понять, положен ли вам вычет?
Вас бесплатно проконсультируют

В каких случаях можно получить налоговый вычет на лечение?

Воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение и вернуть себе часть расходов можно в следующих случаях:

  1. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медицинских услуг, если:
    • оплатили услуги по собственному лечению или лечению ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), предоставленные медицинскими учреждениями России;
    • оплаченные услуги входят в специальный перечень медицинских услуг, по которым предоставляется вычет. Перечень услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201.
    • лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности;
  2. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медикаментов, если:
    • оплатили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), назначенные лечащим врачом.
  3. Вы можете получить налоговый вычет при оплате добровольного медицинского страхования, если:
    • заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет);
    • договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;
    • страховая организация, с которой заключен договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности.

Кто может получить налоговый вычет на лечение?

На этот вычет налогоплательщик вправе рассчитывать, если он оплатил:

  • собственное лечение и приобретение лекарственных средств или полиса ДМС;
  • лечение супруга (супруги), родителей, детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет, а также подопечных в возрасте до 18 лет.

В последнем случае вычет распространяется как на собственно медицинские услуги, оказанные родственникам, так и на приобретенные для них лекарства. Кроме того, налогоплательщик может возместить затраты на покупку родственникам из числа указанных выше полиса ДМС.

Документы необходимые для оформления налогового вычета на лечение

Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор с медицинским учреждением;
  • справка об оплате медицинских услуг;
  • документы, подтверждающие Ваши расходы;
  • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с полным списком документов Вы можете здесь: Документы для налогового вычета на лечение.

Виды лечения

Вернуть деньги можно не за все купленные лекарственные средства. Государство компенсирует часть затрат только по определённым Перечням, установленным постановлением Правительства РФ. К таким видам услуг относят:

  1. Постановка диагноза и лечебные процедуры в поликлинике при стационарном дневном наблюдении.
  2. Диагноз и лечение при оказании срочной медицинской помощи.
  3. Лечение и реабилитационный курс в санатории.
  4. Проведение медицинской экспертизы.

Если ребёнку диагностировано тяжёлое заболевание и родители понесли большие расходы на лечение, получение налогового вычета совершается без лимитов по сумме к возврату. В такие медуслуги входит:

  1. Установка кардиостимуляторов.
  2. Пересадка костного мозга и органов.
  3. Лечение врождённых пороков.
  4. Выхаживание ребёнка, родившегося с массой тела менее 1,5 килограмм и многое другое.

Документы для возврата НДФЛ за свое лечение

  • Договор с клиникой на оказание медицинских услуг. Копия. Лечение можно подтвердить другими документами: выпиской из медкарты, выписным эпикризом. Эти документы должен заверить ваш лечащий врач.
  • Платежные документы на оплату лечения, покупку лекарств или выплату страховых взносов. Копии.
  • Договор ДМС или полис – при оплате взносов. Копия.
  • Лицензия лечебного учреждения. Копия. Не обязательно, если реквизиты лицензии прописаны в договоре.
  • Справка об оплате медицинских услуг. Выдается медицинским учреждением. Оригинал.
  • Декларация 3-НДФЛ. Оригинал.
  • Справка 2-НДФЛ за тот год, когда вы оплачивали лечение. Оригинал. Выдается бухгалтерией на работе.
  • Заявление на вычет. Оригинал.
  • Паспорт. Копия.

Список медицинских услуг, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги могут учитываться в налоговом вычете:

  1. Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.
  2. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.
  3. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.
  4. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.
  5. Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.

Документы для возврата НДФЛ за лечение ребенка или другого родственника

  • Договор с клиникой на оказание медицинских услуг. Копия. Лечение можно подтвердить другими документами: выпиской из медкарты, выписным эпикризом. Эти документы должен заверить лечащий врач.
  • Платежные документы на оплату лечения, покупку лекарств или выплату страховых взносов. Копии.
  • Договор ДМС или полис – при оплате взносов. Копия.
  • Лицензия лечебного учреждения. Копия. Не обязательно, если реквизиты лицензии прописаны в договоре.
  • Справка об оплате медицинских услуг. Выдается медицинским учреждением. Оригинал.
  • Декларация 3-НДФЛ. Оригинал.
  • Справка 2-НДФЛ за тот год, когда вы оплачивали лечение. Оригинал. Выдается бухгалтерией на работе.
  • Документы, подтверждающие ваши родственные отношения. Копии.
  • Заявление на вычет. Оригинал
  • Паспорт. Копия.

Наши эксперты проверят ваши документы для получения налогового вычета

Каков размер вычета в 2019 году

Когда речь идёт о вычислении суммы вычета на лечение, во внимание принимают установленные законодательством ограничения.

Читайте так же:  Возврат подоходного налога за лекарствау

В эту сумму включаются и другие социальные вычеты: на пенсионное обеспечение или на учёбу. Величина возмещения составит 15 600 рублей. Если сумма затрат зашкаливает за ограничивающий параметр, возврат подоходного налога рассчитывается исходя из установленного максимума – 120 000 рублей.

Условия реализации налогового вычета

Компенсация по расходам на лечение несовершеннолетнего воспитанника выплачивается при соблюдении ряда условий:

  1. Медицинское учреждение осуществляет деятельность на основании лицензии, выданной согласно требованиям законодательства.
  2. Срок давности на возврат НДФЛ ещё не истёк.
  3. Один из супругов или оба получали «белую» заработную плату, с которой отчислялось 13% НДФЛ в тот год, когда были проплачены медицинские услуги, оказанные ребёнку.
  4. Воспитаннику не исполнилось 18 лет.
  5. В налоговую службу передан пакет необходимых документов.

Предоставляется вычет одному из родителей или обоим.

Чтобы вернуть деньги за оплату дорогостоящих медицинских препаратов, нужно соблюсти следующие условия:

  1. Медикаменты были куплены в процессе дорогостоящего лечения, включённого в Перечень медуслуг.
  2. В лечебном учреждении не было в наличии требуемых расходных материалов, и их покупка обусловлена договором на лечение за счёт пациента.
  3. Плательщику налогов выдали справку из медицинской организации, где указано, что лекарственные средства приобретены в рамках дорогостоящего лечения.

Важным условием является получение претендентом на льготу справки об оплате медуслуг с кодом «2» для передачи в налоговый орган.

Примеры вычета за медуслуги за несовершеннолетнего

Так как воспитаннику не исполнилось 18 лет, женщина имеет право на компенсацию. Она подготовила комплект документов. В справке из лечебного учреждения проставлен код «1». При расчёте суммы к возврату учтут предельную величину: 120 000 рублей умножить на 13% – получится 15 600 рублей. Поскольку размер отчисленного налога на доходы больше суммы к возврату, Селиной выплатят максимальный вычет – 15 600 рублей.

Государство по правилам должно возвратить Горину 39 000 рублей. Но суммы налога, удержанного в отчётном периоде, не достаёт для выплаты полной компенсации. Мужчине возместят только 31 000 рублей.

Какие документы нужны для заявления вычета

Чтобы получить часть средств, направленных на лечение несовершеннолетнего воспитанника, потребуется много бумаг:

  1. Договор с лечебным учреждением (копия) об оказании медуслуг или дорогостоящего лечения при условии оформления такого договора. Если данная документация отсутствует, прилагают копии бумаг, подтверждающих факт прохождения лечебных процедур (выписка из медкарты или эпикриз, заверенный подписью врача медучреждения).
  2. Справка об оплате медицинских услуг для передачи в ИФНС. Если приобретались препараты, берут справку со штампом «Для налоговых органов».
  3. Копии платёжных документов (чеков, квитанций), подтверждающих покупку лекарств, оплату медицинских услуг или погашение страховых взносов.
  4. Договор добровольного медицинского страхования (копия) при уплате взносов страховщиком.
  5. Свидетельство о рождении несовершеннолетнего.
  6. Паспорт заявителя.
  7. Декларация 3-НДФЛ.
  8. Справка с работы формы 2-НДФЛ.

Обязательно составляют заявление на вычет.

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Вы можете вернуть деньги за лечение/медикаменты только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть, если Вы оплатили лечение в 2019 году, то вернуть деньги сможете только в 2020.

Если Вы не оформили вычет сразу, то можете сделать это позже, но вернуть налог можете не более чем за три последних года. Например, в 2020 году Вы можете оформить налоговый вычет только за 2017, 2018 и 2019 годы.

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев. Большую часть времени занимает проверка документов налоговой инспекцией.

Алгоритм оформления возврата

Сдавать бумаги для получения льготы можно в удобное время. Если налогоплательщик понёс расходы в 2018 году, в 2019 году он вправе обратиться за возвратом. Вернуть уплаченный подоходный налог закон разрешает в течение 3 лет. Если оплачено лечение несовершеннолетнего в 2016 году, возмещение можно исчерпать в 2017, 2018, 2019 годах. В 2020 году срок истечёт.

Получить налоговые вычеты за лечение ребёнка можно в налоговой инспекции или по месту работы.

В Федеральной налоговой службе

Чтобы покрыть часть затрат на медицинские услуги в ФНС, готовят документы согласно указанному выше перечню. Бумаги относят в налоговую инспекцию по месту регистрации одного из родителей (усыновителей, опекунов). Для возврата НДФЛ через ИФНС чётко следуют прописанному ниже алгоритму:

  1. Заполняют декларацию. Её образец можно скачать в интернете или взять в местной налоговой инспекции.
  2. В бухгалтерии по месту работы берут справку о доходах.
  3. Передают документацию в ФНС.

Бумаги сдают лично. Налоговому инспектору при подаче представляют копии всей документации плюс подлинники. Они необходимы специалисту для сверки. Документы разрешается направить и в электронном виде через официальный сайт ИФНС. Обязательные условия для совершения действия – регистрация личного кабинета и наличие цифровой подписи.

С момента сдачи документов сотрудники ФНС начнут проверку. Её срок – 3 месяца. Если замечаний нет, сумму в течение 1 месяца перечислят на обозначенный в заявлении счёт в банке.

По месту работы

Чтобы работодатель предоставил социальный вычет по расходам на медицинские услуги на несовершеннолетнего, не нужно ждать окончания налогового периода.

  1. Составление заявление в ФНС на получение уведомления для подтверждения права на льготу.
  2. Сбор документации.
  3. Представление документов в налоговую службу.

Через месяц уведомление будет готово. В бухгалтерию по месту трудоустройства отдают уведомление, составляют заявление о предоставлении вычета. Со следующего месяца заработная плата будет выплачиваться без удержания налога на доходы физических лиц до тех пор, пока заявленная сумма не возвратится. Если по месту работы не удалось возместить положенную сумму, остаток переносят на следующий год. Чтобы его получить, обращаются в налоговую инспекцию.

Граждане, добросовестно уплачивающие налоги, имеют право на компенсирование расходов на своё лечение и несовершеннолетних детей. Заявлять социальный налоговый вычет можно, если на оплату лечения зубов или других медуслуг ушли собственные денежные средства. Возврат осуществляется через ИФНС или у работодателя. В первом случае компенсационная выплата осуществляется единовременно, во втором – постепенно.

3-НДФЛ за лечение и обучение за 3 года

На видео представлен пример заполнения 3-НДФЛ за обучение и лечение сразу за 3 года на нашем сайте

Образец заполнения 3-НДФЛ за лечение и обучение сразу за 3 года.

Читайте так же:  Налог на квартиру физ лиц

На нашем сайте для заполнения 3-НДФЛ за обучение и лечение нужно ввести Ваши данные один раз и программа сформирует соответствующие формы за каждый код.

Для заполнения 3-НДФЛ за лечение и обучение за 3 года, Вам просто нужно собрать соответствующий пакет документ. Со списком документов вы можете ознакомиться в пункте меню “Документы на вычет”.

Чтобы заполнить декларацию 3-НДФЛ на вычет
выберите соответствующий раздел:

Вычет за платное обучение (3-НДФЛ заполнение на социальный вычет):

    За себя и за ребенка; Сразу за несколько лет; Смешанная за лечение и обучение;

Стоимость полного пакета документов с проверкой налогового специалиста всего:

Информация о вычете

Что такое налоговый вычет на лечение?

Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате лечения или медикаментов Вы можете рассчитывать на налоговый вычет и вернуть часть затраченных на лечение денег.

Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение. Если Вы официально работаете и платите подоходный налог, оплатили свое лечение или лечение своих родственников, Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости лечения.

Список дорогостоящих видов лечения, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги являются дорогостоящими и учитываются в налоговом вычете в полном объеме (без ограничения в 120 тыс. рублей):

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет за лечение

Статьей 219 Налогового кодекса России предусмотрены так называемые социальные вычеты для налогоплательщиков.

Суть их заключается в том, что государство смягчает налоговую нагрузку: возвращает выплаченный ранее налог на доходы, если вы потратили личные средства на лечение, обучение и другие социальные нужды.

Чтобы получить такой вычет, надо оформить и сдать в местную налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ. Рассмотрим заполнение декларации на возврат налога за лечение на конкретном примере.

ПРИМЕР 1. Балюкова Мария Григорьевна работает в ООО «Северена». Ее месячный оклад составляет 30 000 рублей. У Марии Григорьевны двое несовершеннолетних детей, на которых она получает у работодателя стандартные вычеты.

В 2018 году Балюкова лечилась в платной клинике. Оплата за лечение составила 145 000 рублей. В медицинской справке, выданной пациентке клиникой, указан код вида оказанной лечебной услуги — 1. Этим кодом обозначается обычное лечение. Социальный вычет на обычное лечение ограничен суммой в 120 000 рублей.

Таким образом, Мария Григорьевна сможет вернуть на свой банковский счет налог, который удержали из ее заработной платы и перечислили в бюджет, в размере 15 600 рублей (120 000 * 0,13 = 15 600).

Для этого Балюковой надо заполнить декларацию на возврат за лечение. Этот документ легко оформить в специальной программе от ФНС «Декларация». Надо только занести в нее необходимые данные, а система самостоятельно рассчитает все нужные суммы.

Кому можно получить возврат налога на доходы

Оформление вычета по расходам по оплате медицинских услуг, оказанных лицам до 18 лет, имеет социальный характер. Российская Федерация поддерживает добросовестных плательщиков налогов, возмещая им часть денег, уплаченных в государственный бюджет.

Социальный вычет по затратам на платные медуслуги и приобретение медикаментов, предназначенных для лечения детей, предоставляется родителям. Бабушки и дедушки, дяди и тёти не смогут воспользоваться льготой.

Государство возместит затраты тем родителям, которые официально трудятся по договору и уплачивают подоходный налог по ставке 13% НДФЛ.

На возврат претендовать не вправе граждане, осуществляющие предпринимательскую деятельность по иной схеме налогообложения, чем ОСН.

Из списка претендентов также исключаются:

  1. Безработные, зарегистрированные в Центре занятости.
  2. Студенты.
  3. Инвалиды, получающие социальные пособия.
  4. Пенсионеры, прекратившие работу.

Указанные категории граждан со своих доходов не уплачивают 13% НДФЛ в казну государства, поэтому теряют право на льготу в случае несения затрат на лечение детей.

Вычеты полагаются только резидентам РФ. Это лица, проживающие на территории нашего государства в течение всего календарного года (налогового периода).

Законодательство Российской Федерации о налогах устанавливает чёткие правила реализации социального вычета за лечение детей. Воспользоваться преференцией может ограниченный круг лиц, в который входят:

  1. Дети, не достигшие совершеннолетия.
  2. Жена и муж, находящиеся в официально зарегистрированном брачном союзе.
  3. Родители.

В список не входят воспитанники, достигшие 18 лет. Они и после совершеннолетия какое-то время остаются на содержании отца и матери, если обучаются по очной форме или не имеют своих доходов.

Если сын или дочь заболели и требуется операция, затраты на лечение несут родители или усыновители. Нормы действующего законодательства не разрешают возвращать подоходный налог при оплате лечения детей старше 18 лет. Для детей-инвалидов тоже нет исключений. Перед установлением данного ограничения во внимание приняли факт, что многие студенты, которые одновременно учатся и работают, получают заработную плату или иной доход (сдача недвижимого объекта в аренду).

Если затраты на медицинские услуги, оказанные совершеннолетней дочери или сыну, которые уже работают, несли родители, всю документацию оформляют на детей. В дальнейшем воспитанники смогут воспользоваться правом на налоговый вычет.

Когда можно подавать документы на вычет за лечение

Документы за лечение, включая декларацию 3-НДФЛ, предоставляются в налоговую инспекцию по окончании налогового периода. Налоговым периодом считается календарный год с 1 января по 31 декабря. Если вы платили за лечение в 2019 году, ИФНС примет ваши документы не ранее 2020 года. Для оформления налогового вычета за лечение у вас есть три года. Это значит, что лечение, оплаченное в 2019 году, можно задекларировать в 2020, 2021 или 2022 году.

Получить возврат НДФЛ можно только за те годы, когда было оплачено лечение.

Видео (кликните для воспроизведения).

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 1699 ₽

Источники

Декларация 3 ндфл лечение ребенка
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here