Агентами валютного контроля являются тест

Валютное законодательство

Предлагаемый Вашему вниманию тест «Валютное законодательство» создан на основе одноименной базы знаний, состоящей из 156 вопросов.

В данном тесте будет задано 30 вопросов. Для успешного прохождения теста необходимо правильно ответить на 27 вопросов.

После ответа на каждый вопрос сразу будет отображаться правильный ответ, поэтому в этом режиме сделанный ответ исправить будет нельзя.

идет загрузка вопросов теста, пожалуйста подождите.

Тест по общей части

1. Что относится к объектам валютного законодательства?
а- валютные операции —
б- физические и юридические лица
в- резиденты и нерезиденты
г- органы валютного регулирования

Что не относится к субъектам валютного законодательства?
а- органы валютного регулирования
б- органы валютного контроля
в- агенты валютного контроля
г- процессуальные отношения по применению норм права, например лицензирование —

3. Кого можно отнести к физическим лицам с позиции гражданского законодательства?
а- граждане Российской Федерации
б- иностранные граждане
в- лица без гражданства
г- все ответы верны —

4. Принятие нормативных актов, регулирующих валютные отношения, входит в компетенцию
а- Центрального банка
б- Государственного таможенного комитета РФ
в- Минфина России
г- все ответы верны –

5. Основным органом валютного регулирования, обладающий нормотворческой функцией является
а- Центральный банк —
б- Государственный таможенный комитет РФ
в- Минфин России
г- все ответы верны

6. Валютное право по методам и способам регулирования соотносится с
а- административным правом —
б- гражданским правом
в- уголовным правом
г- гражданско-процессуальным правом

7. Какое право является родоначальником валютного законодательства?
а- гражданским правом
б- административным правом —
в- уголовным правом
г- гражданско-процессуальным правом
8. Случаи и порядок использования иностранной валюты в качестве средства платежа определяются
а- Законом «О Центральном банке России» —
б- Гражданским кодексом Российской Федерации
в- Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях
г- Таможенным кодексом Российской Федерации

9. Основная цель валютного регулирования —
а- совершения сделок с драгоценными металлами и камнями
б- проведение разумной денежно-кредитной политики в условиях рыночной экономики –
в- законное приобретение ценных бумаг
г- предоставление / получение отсрочки платежа

10. Предметом валютного регулирования могут выступать:
а- покупка-продажа иностранных валют на внутреннем рынке страны;
б- расчеты между резидентами и нерезидентами в национальной или иностранной валюте;
в- сроки расчетов по текущим валютным операциям;
г- все ответы верны –

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

11. В каком из ответов допущена ошибка? Субъектами, подвергающимися регулированию, являются:
а- резиденты, нерезиденты
б- центральные банки, уполномоченные банки
в- органы законодательной власти —
г- экспортеры и импортеры

12. К платежным документам относятся
а- чеки —
б- акции
в- облигации
г- депозитные и сберегательные сертификаты

13. К природным драгоценным камням относятся
а- алмазы
б- рубины
в- изумруды
г- все ответы верны –

14. К долговым обязательствам, выраженным в иностранной валюте относятся?
а- акции
б- облигации
в- депозитные и сберегательные сертификаты —
г- чеки, векселя

Драгоценные металлы и драгоценные камни, приобретенные в порядке, установленном законодательством РФ, могут находиться в
а- федеральной собственности
б- собственности субъектов Российской Федерации
в- муниципальной собственности
г- все ответы верны —

16. Вправе покупать иностранную валюту только на определенные цели в соответствии с законодательством
а- юридические лица (резиденты) —
б- нерезиденты
в- все ответы верны

17. Вправе покупать иностранную валюту за счет средств на своих рублевых счетах без разрешения Центробанка России и без указания целей покупки
а- резиденты
б- нерезиденты —
в- все ответы верны

18. Продажа драгоценных металлов и драгоценных камней осуществляется прежде всего
а- резидентами
б- нерезидентами
в- субъектами их добычи и производства –

19. Порядок оплаты драгоценных металлов и драгоценных камней устанавливается
а- соответствующими договорами –
б- Законом «О Центральном банке России»
в- Гражданским кодексом Российской Федерации
г- Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях

20. Предметом сделок не могут быть
а- сырые сортированные и оцененные
б- обработанные ограненные вставки для ювелирных изделий
в- полуфабрикаты и изделия технического назначения
г- сырые несортированные природные драгоценные камни –

21. К резидентам относятся:
а- физические лица, имеющие постоянное местожительство в России, в том числе временно находящиеся за ее пределами
б- юридические лица, созданные в соответствии с российским законодательством, с местонахождением в России
в- предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с российским законодательством, с местонахождением в России
г- дипломатические и иные официальные представительства Российской Федерации, находящиеся за ее пределами
д- все ответы верны –

22. К нерезидентам относятся:
а- физические лица, имеющие постоянное место жительства за пределами Российской Федерации, в том числе временно находящиеся в ней
б- юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местом нахождения за пределами Российской Федерации
в- предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местом нахождения за пределами Российской Федерации
г- все ответы верны —

«Валютные» проверки

Валютный контроль был введен в 1991 году и с тех пор значительно изменился. Тем не менее, существуют вещи, которые не меняются никогда: если ваша фирма проводит валютные операции, ждите «в гости» проверяющих.

Несмотря на то, что времена валютной монополии государства уже прошли, валютные операции и по сей день находятся под его контролем. Правда, контроль этот все более и более ослабевает и, вероятно, в ближайшем будущем практически сойдет на нет. Но Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон № 173-ФЗ) еще никто отменял, равно как и проверки по соблюдению его положений. Согласно этому документу, функции валютного контроля выполняют Центробанк и Правительство РФ, которое представляет Росфиннадзор. Кроме того, функции контроля достались банкам, профессиональным участникам рынка ценных бумаг, таможенникам и налоговикам. Они выступают в качестве агентов валютного контроля.

Объект валютного контроля

Объектом валютного контроля, независимо от того, кто решил проверить вашу фирму: банк, налоговики, таможенники или Росфиннадзор, являются валютные операции. Что же относится к подобным операциям?

Во-первых, это все расчеты в иностранной валюте. Не стоит их путать с рублевыми расчетами между российскими фирмами по договорам, которые только выражены в иностранной валюте. Они к валютным операциям никакого отношения не имеют. А вот если ваша фирма закупает товары, работы или услуги по импорту или, наоборот, продает их на экспорт и при этом отдает или получает валюту – она осуществляет валютные операции.

Чтобы организации не могли обойти контроль, с 1 ноября 1996 года было введено государственное регулирование внешнеторговых бартерных сделок (указ Президента РФ от 18 августа 1996 г. № 1209). Поэтому даже если фирма вместо валюты за свои товары получает другое имущество, то все равно становится объектом валютного контроля.

Во-вторых, к валютным операциям относятся расчеты между российскими и иностранными фирмами, которые осуществляются в рублях. Поэтому, если за экспортный товар вы получите от иностранного покупателя не доллары или евро, а рубли, это тоже будет валютной операцией.

Читайте так же:  Заявление на возврат излишне уплаченного налога ндфл

Кроме того, к таким операциям относятся любые денежные переводы неторгового характера в Россию и из нее. Например, кредиты, проценты, дивиденды, зарплаты, стипендии, авторские вознаграждения и т. д. Любой ввоз или вывоз иностранной валюты, например, при командировке, также является валютной операцией.

Учтите, что все валютные операции между резидентами запрещены. Правда, из этого правила, как и из любого другого, есть исключения. Они приведены в статье 9 Закона № 173-ФЗ.

Операции текущие и капитальные

Все валютные операции условно подразделяются на текущие (их всегда можно было проводить без каких-либо ограничений) и капитальные (ради которых, собственно, и был затеян весь сыр-бор со всевозможными спецсчетами, резервированиями и прочими валютными «радостями»).

Например, к текущим операциям до 1 июля 2006 года относились экспортные и импортные операции с отсрочкой платежа до 180 дней. Причем, до 18 июня 2004 года такие операции можно было отнести к текущим, только если отсрочка платежа составляла до 90 дней. С 1 июля 2006 года никаких оговорок про отсрочку платежа Закон № 173-ФЗ не содержит.

Операции по движению капитала приведены в статье 8 Закона № 173-ФЗ. Это, прежде всего, получение и предоставление займов резидентами нерезидентам, и наоборот, и денежные расчеты между резидентами и нерезидентами по операциям с ценными бумагами.

С тех пор, как новый закон вступил в действие, фирмам больше не нужно получать для капитальных операций индивидуальные разрешения, как было прежде. Однако многие ограничения до конца 2006 года все еще существовали.

Так, в законе изначально были предусмотрены три типа ограничений: резервирование, режим счета и обязательство проводить операции через уполномоченные банки.

Нормы резервирования с 1 мая 2006 года снижены вдвое, а с 1 июля 2006 года отменены совсем. Режим счета прекратил свое существование с 1 января 2007 года. А вот требование проводить многие виды валютных операций, указанных в Законе № 173-ФЗ только через уполномоченные банки, сохраняется и поныне. Поэтому именно банки ведут первоначальный контроль за проведением валютных операций.

Нам не страшен строгий банк

Как агенты валютного контроля банки требуют от фирм-резидентов все необходимые документы по внешнеторговым расчетам (п. 2.1 Положения Центробанка от 1 июня 2004 г. № 258-П). Если фирма не предоставит нужных бумаг, или в них будет ошибка, банк проводить валютную операцию не станет (п. 5 ст. 23 Закона № 173-ФЗ).

Все нарушения, совершенные фирмами (например, валютная выручка поступит на счет раньше, чем оформлен паспорт сделки), банк обязан зафиксировать в своих внутренних документах. Однако оштрафовать фирму за нарушение банк не может. Он должен передать информацию о нарушении в Росфиннадзор (п. 9 ст. 23 Закона № 173-ФЗ). Правда, тут есть одна маленькая загвоздка. Официально утвержденного порядка передачи данных все еще нет. Поэтому банки просто собирают сведения о нарушениях и нарушителях. Эта ситуация, как ни странно, больше всех обеспокоила именно банки. Чтобы ее прояснить, президент Ассоциации российских банков написал письмо Министру финансов. В ответ президент получил письмо Минфина от 23 марта 2006 г. № 07-02/32. После прочтения этого документа создается впечатление, что порядок передачи данных принимать вообще не собираются. А должностным лицам Росфиннадзора рекомендуется самим обращаться в банки за интересующими их сведениями. Так что пока можно вздохнуть с облегчением: банки «стучать» на своих клиентов не обязаны.

Что проверяет таможня

Федеральная таможенная служба контролирует соблюдение валютного законодательства при перемещении товаров через границу. Ее региональные управления имеют право проверять документы, возбуждать дела и составлять протоколы об административных правонарушениях.

Кроме того, Управление валютного контроля Федеральной таможенной службы выявляет возможных нарушителей по таможенным базам данных и отправляет информацию о них в региональные управления (подп. а, б п. 2 приказа ФТС России от 18 января 2005 г. № 18 «Об организации работы по выявлению нарушений валютного законодательства при осуществлении внешнеэкономической деятельности»).

По каким же принципам они отбирают «пострадавших»? Возьмем, к примеру, экспортеров: на контроль берут фирмы, у которых истек срок действия паспорта сделки или заключен контракт на сумму свыше 100 тысяч долларов. Вызывают подозрение и искусственно «разбитые» контракты, то есть несколько одновременных контрактов с одними и теми же лицами.

Информацию о предполагаемых нарушениях таможенники обязаны передать на проверку в подразделение таможни, выполняющее функции валютного контроля, (подп. 5 п. 3 части I «Методических рекомендаций по осуществлению таможенными органами валютного контроля и контроля за исполнением внешнеторговых бартерных сделок», направленных письмом ФТС России от 31 марта 2005 г. № 01-06/10139). Штрафовать же за нарушение закона о валютном регулировании таможенники, как и сотрудники банков, не вправе. Это миссия Росфиннадзора.

Налоговики с валютой не дружат

Налоговые инспекции также, как банки и таможенники, являются агентами валютного контроля. И проверку валютного законодательства они даже ставят первым пунктом в своих актах. Однако нарушения по данному вопросу находят не слишком часто. Причина проста: зачастую для этого у рядовых работников инспекций не хватает ни времени, ни знаний. Что ж, фирмам это только на руку.

Итак, считать ли действия вашей фирмы нарушением и штрафовать ли за них, решает Росфиннадзор (ст. 23.60 КоАП РФ). Информацию о нарушителях эта служба собирает различными способами.

Во-первых, это данные, полученные от таможенников, налоговиков и банков. Во-вторых, это собственные проверки участников внешнеэкономической деятельности. Сразу оговоримся, вероятность личного визита сотрудников территориальных представительств Росфиннадзора не велика. Такое происходит, как правило, когда речь идет не только о валютном контроле, но и о проверке использования средств федерального бюджета. В противном случае проверяющие ограничиваются запросом необходимых им для проверки документов.

Убедившись в наличии нарушения, работники территориальных отделений Росфиннадзора выносят свое постановление о штрафе в соответствии со статьей 15.25 КоАп. Есть, правда, у Росфиннадзора и еще одна обязанность – разъяснять положения валютного законодательства (п. 5.14.8 «Положения о Федеральной службе финансово-бюджетного надзора», утвержденного постановлением Правительства РФ от 15 июня 2004 г. № 278). Если понадобится, обращайтесь, вам должны в течение месяца ответить.

Эволюция валютных «преступлений»

Чтобы встреча с представителями любых вышеперечисленных служб и учреждений прошла для вашей фирмы безболезненно, необходимо для себя четко представлять, что же, согласно валютному законодательству, делать нельзя, а что надо делать безоговорочно.

Репатриация и обязательная продажа. Основное и главное правило закона о валютном регулировании надо знать как «Отче наш». Если вы перечисляете валюту иностранной фирме, вы должны получить от нее товары, работы и услуги на эту сумму либо вернуть деньги. Если же компания экспортирует товары, работы или услуги, то она обязана обеспечить их полную оплату. Вся валюта, которую получают российские фирмы от внешнеэкономической деятельности, должна попасть в Россию. На языке валютного законодательства это называется стопроцентной репатриацией (ст. 19 Закона № 173-ФЗ).

Обязательная продажа валютной выручки. С требованием об обязательной продаже части валютной выручки дело обстоит совершенно иначе. Статья 21 Закона № 173-ФЗ установила предельный норматив в 30 процентов, который Центробанк вправе снижать. Своим правом наш главный банк воспользовался по полной программе. Сначала норматив продажи валютной выручки составлял 25 процентов, затем стал равняться 10 процентам (указание Банка России от 26 ноября 2004 г. № 1520-У), а с 7 мая 2006 года – 0 процентов (указание Банка России от 29 марта 2006 г. № 1676-У). С 1 января 2007 года даже упоминание об обязательной продаже иностранной валюты из Закона № 173-ФЗ исчезло.

Счета за границей. Новый закон о валютном регулировании разрешил российским фирмам и гражданам открывать банковские счета в странах Организации экономического сотрудничества и развития (ОСР) или Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ). Закон установил и единственное условие открытия счетов: фирмы и граждане должны уведомлять о них свою налоговую инспекцию.

Читайте так же:  Заявление о возврате суммы налогового вычета

Открыть счет в других странах было несколько сложнее: сперва надо было пройти процедуру предварительной регистрации счета у налоговиков. Правда, с 1 января 2007 года порядок открытия счетов в любой стране стал уведомительный, так что открыть счет ваша фирма теперь вправе даже в самой маленькой «банановой» республике (письмо ФНС России от 8 августа 2006 г. № ШТ-6-09/ [email protected]).

Занятие 16. Валютное регулирование и валютный контроль

На занятии предлагается обсудить следующие вопросы:

1. Валюта и деньги, соотношение понятий. Национальная и иностранная валюта и валютные ценности.

2. Валютные операции: понятие, классификация валютных операций резидентов и нерезидентов в законодательстве РФ. Юридические аспекты разделения валютных операций на текущие и капитальные. Валютные операции внутри страны.

3. Понятие валютного регулирования, его цели и задачи. Валютные ограничения и валютный контроль.

4. Виды валютных ограничений. Репатриация валютной выручки. Запрет на расчеты в иностранной валюте между резидентами.

5. Понятие валютного контроля. Методы валютного контроля. Паспорт сделки.

6. Органы валютного контроля, их полномочия.

7. Агенты валютного контроля: виды, полномочия.

Контрольные тесты

Выберите правильный или наиболее полный ответ.

1.Термин «валюта» обозначает:

б) Евро и доллар США,

в) денежные знаки иностранных государств.

2. По действующему законодательству ценные бумаги российских эмитентов:

а) не признаются валютными ценностями,

б) признаются внутренними ценными бумагами и валютными ценностями,

в) признаются внутренними ценными бумагами, но не признаются валютными ценностями.

3. Устав МВФ ограничивает право стран-участниц вводить ограничения на:

а) производство платежей и переводов по текущим международным операциям,

б) операции, связанные с вывозом капитала,

в) неторговые валютные операции частных лиц (перевод пенсий, пособий, алиментов и т.п.).

4. По законодательству РФ валютные ограничения:

а) полностью отменены,

б) отменены частично,

в) полностью отменены с 01.07.2007 г. и заменены мерами противодействия легализации средств, нажитых преступным путем.

5. Цель валютного регулирования – это:

а) защита национальной валюты,

б) защита государственного суверенитета,

в) накопление золотовалютных (международных) резервов Банка России.

6. Валютные операции – это:

а) сделки с валютой,

б) валютные сделки и сделки с валютой,

в) сделки и фактические действия, законодательно отнесенные к валютным операциям.

7. Физическое лицо признается резидентом для целей валютного регулирования, если оно:

а) постоянно проживает на территории РФ,

б) проживает на территории РФ более 183 дней в течение 12 месяцев, предшествующих дате совершения валютной операции,

в) проживает на территории РФ более 180 дней в календарном году.

8. Требование репатриации экспортной выручки выполнено, если:

а) выручка получена в течение 180 дней со дня экспорта,

б) выручка получена в срок, установленный внешнеторговым контрактом,

в) выручка получена не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным.

9. Валютный контроль – это:

а) элемент валютного регулирования как правового режима,

б) вид внешнеторгового контроля,

в) метод финансового контроля.

10. Органами валютного контроля являются:

а) Банк России и Росфиннадзор,

б) Федеральная налоговая служба и Федеральная таможенная служба,

в) Банк России, Федеральная таможенная служба и Федеральная служба по финансовому мониторингу.

11. Агенты валютного контроля – это:

а) оперативные работники органов валютного контроля,

б) уполномоченные банки, Внешэкономбанк и профессиональные участники рынка ценных бумаг,

в) Сберегательный Банк и Внешэкономбанк.

12. Физически лица – резиденты вправе единовременно ввозить в РФ наличную иностранную валюту:

а) без ограничения суммы,

б) в пределах 10 000 долларов США,

в) в пределах ранее вывезенных сумм плюс 10 000 долларов США.

13. Физическим лицам – резидентам разрешен единовременный вывоз из РФ иностранной валюты на сумму:

а) до 3 000 долларов США,

б) до 10 000 долларов США,

в) до 100 000 долларов США.

14. Резиденты РФ вправе открывать счета за рубежом:

а) в банках стран – членов ФАТФ,

б) в банках стран – членов ФАТФ и ОЭСР,

в) в любых зарубежных банках.

15. Уголовная ответственность за нарушения валютного законодательства в РФ:

б) отменена, за исключением ответственности за невозвращение экспортной выручки из-за рубежа,

в) отменена, за исключением ответственности за невозвращение экспортной выручки из-за рубежа и контрабанду валюты.

Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском:

Лучшие изречения: Для студента самое главное не сдать экзамен, а вовремя вспомнить про него. 10371 — | 7653 — или читать все.

8.2. Валютный контроль в Российской Федерации.

Под валютным контролем понимается комплекс нормативно закрепленных административных (правоприменительных) и организационных мер, осуществляемых специально уполномоченными государственными органами или иными организациями по их поручению (например, уполномоченными банками в качестве агентов валютного контроля) и направленных на реализацию порядка совершения валютных операций в части валютных ограничений, а также мер по выявлению, предупреждению и пресечению нарушений этого порядка.

Агентами валютного контроля являются тест

Клиент (организация-резидент) приобрел в обслуживающем банке иностранную валюту для расчетов за товар по внешнеторговому контракту. Затем принял решение разместить сумму купленной валюты в депозит и представил соответствующее платежное поручение в банк. Вправе ли банк исполнить данное платежное поручение клиента?

  • Не вправе.
  • Вправе.

Необходимость покупки валюты организации-резиденты определяют самостоятельно. При покупке валюты организации-резиденты указывают направление использования покупаемой валюты. При этом приобретенная валюта может быть использована по иным направлениям, отличающимся от указанных (п. 15 Инструкции N 112).

Необходимость покупки валюты организации-резиденты определяют самостоятельно. При покупке валюты организации-резиденты указывают направление использования покупаемой валюты. При этом приобретенная валюта может быть использована по иным направлениям, отличающимся от указанных (п. 15 Инструкции N 112).

В банк обратился клиент (организация-резидент) с просьбой зарегистрировать сделку по внешнеэкономическому договору, предусматривающему получение займа в общей сумме 1500 евро. Должен ли банк зарегистрировать сделку по этому договору?

  • Нет, для регистрации сделки банком сумма договора должна составлять 3000 евро и более.
  • Банк должен зарегистрировать сделку.

Организации-резиденту регистрировать сделку в банке необходимо по внешнеторговому договору, предусматривающему возмездную передачу товаров на общую стоимость 3000 евро в эквиваленте и более, и внешнеэкономическому договору, предусматривающему проведение валютных операций, связанных с движением капитала (абз. 8 ч. 1 п. 2 Инструкции N 46, ч. 1 подп. 1.11 Указа N 178). Валютная операция по получению займа — это операция, связанная с движением капитала, и условий по сумме внешнеэкономического договора для целей регистрации сделки по этим договорам не установлено (подп. 18.8 Правил N 72, абз. 8 ч. 1 п. 2 Инструкции N 46).

Организации-резиденту регистрировать сделку в банке необходимо по внешнеторговому договору, предусматривающему возмездную передачу товаров на общую стоимость 3000 евро в эквиваленте и более, и внешнеэкономическому договору, предусматривающему проведение валютных операций, связанных с движением капитала (абз. 8 ч. 1 п. 2 Инструкции N 46, ч. 1 подп. 1.11 Указа N 178). Валютная операция по получению займа — это операция, связанная с движением капитала, и условий по сумме внешнеэкономического договора для целей регистрации сделки по этим договорам не установлено (подп. 18.8 Правил N 72, абз. 8 ч. 1 п. 2 Инструкции N 46).

Юридическое лицо — резидент (клиент банка) представил в банк информацию о завершении всех операций по внешнеторговому договору. Сделка по данному внешнеторговому договору была зарегистрирована в другом банке. Должен ли банк принять к исполнению указанный документ?

  • Нет, не должен.
  • Должен.

Информация о завершении всех операций по внешнеторговому договору должна представляться юридическим лицом — резидентом (экспортером (импортером)) в тот банк, который осуществлял регистрацию (перерегистрацию) сделки по этому договору (ч. 3 п. 20 Инструкции N 46).

Читайте так же:  Предельный срок проведения выездной налоговой проверки

Информация о завершении всех операций по внешнеторговому договору должна представляться юридическим лицом — резидентом (экспортером (импортером)) в тот банк, который осуществлял регистрацию (перерегистрацию) сделки по этому договору (ч. 3 п. 20 Инструкции N 46).

Банком заключен кредитный договор в иностранной валюте с клиентом (юридическим лицом — резидентом). Условиями данного договора предусмотрено начисление пени в иностранной валюте за несвоевременное исполнение обязательств клиентом. Вправе ли банк взимать с клиента пеню по кредитному договору в иностранной валюте?

  • Вправе.
  • Не вправе.

Использовать иностранную валюту в расчетах между банком и юридическим лицом — резидентом разрешено по операциям, являющимся банковскими (подп. 25.5 Правил N 72), к которым относятся в том числе и кредитные операции (абз. 3 ч. 1 ст. 14 БК). При этом иностранная валюта в таких случаях может использоваться при уплате штрафов, пени, неустойки, если это предусмотрено условиями кредитного договора (п. 26 Правил N 72).

Использовать иностранную валюту в расчетах между банком и юридическим лицом — резидентом разрешено по операциям, являющимся банковскими (подп. 25.5 Правил N 72), к которым относятся в том числе и кредитные операции (абз. 3 ч. 1 ст. 14 БК). При этом иностранная валюта в таких случаях может использоваться при уплате штрафов, пени, неустойки, если это предусмотрено условиями кредитного договора (п. 26 Правил N 72).

Организация-резидент (клиент банка) перечисляет нерезиденту иностранную валюту в виде пожертвования. Разрешения Нацбанка на проведение этой операции у организации-резидента нет. Вправе ли банк исполнить такое платежное поручение?

  • Вправе.
  • Не вправе.

Валютные операции по переводу организацией-резидентом (кроме банка) нерезиденту иностранной валюты по договорам дарения (в том числе и пожертвования), относятся к операциям неторгового характера, которые, в свою очередь, являются текущими валютными операциями (абз. 5 ст. 5, абз. 11 ст. 6 Закона N 226-З). Текущие валютные операции проводятся между резидентами и нерезидентами без ограничений, разрешение Нацбанка на их проведение не требуется (п. 15 Правил N 72).

Валютные операции по переводу организацией-резидентом (кроме банка) нерезиденту иностранной валюты по договорам дарения (в том числе и пожертвования), относятся к операциям неторгового характера, которые, в свою очередь, являются текущими валютными операциями (абз. 5 ст. 5, абз. 11 ст. 6 Закона N 226-З). Текущие валютные операции проводятся между резидентами и нерезидентами без ограничений, разрешение Нацбанка на их проведение не требуется (п. 15 Правил N 72).

При снятии со счета наличной иностранной валюты организация-резидент (клиент банка) представила в обслуживающий банк платежное поручение на перечисление суммы иностранной валюты в оплату комиссии обслуживающего банка за кассовое обслуживание. Вправе ли банк исполнить данное платежное поручение?

  • Вправе.
  • Нет, не вправе.

Взимание банком вознаграждения (платы) с организаций-резидентов при осуществлении банковских и иных операций производится в белорусских рублях, за исключением установленного перечня случаев, когда в данных расчетах допускается использовать иностранную валюту. Взимание вознаграждения в иностранной валюте за кассовое обслуживание в перечне не предусмотрено (п. 14 Правил N 72).

Взимание банком вознаграждения (платы) с организаций-резидентов при осуществлении банковских и иных операций производится в белорусских рублях, за исключением установленного перечня случаев, когда в данных расчетах допускается использовать иностранную валюту. Взимание вознаграждения в иностранной валюте за кассовое обслуживание в перечне не предусмотрено (п. 14 Правил N 72).

Кто из клиентов банка — резидентов должен представить разрешение Нацбанка на проведение валютной операции, связанной с движением капитала, при перечислении предоставляемого займа нерезиденту?

  • Юридическое лицо.
  • Физическое лицо при предоставлении займа на срок свыше 180 дней.
  • И физическое, и юридическое лицо.
  • Никто из них. Получать разрешение Нацбанка на предоставление нерезиденту займа не нужно.

Разрешение Нацбанка на проведение валютной операции, связанной с движением капитала, требуется только в случае предоставления физическими лицами — резидентами, проживающими на территории Республики Беларусь, займов на срок, превышающий 180 дней (абз. 6 ч. 3 ст. 10 Закона N 226-З). Юридические лица — резиденты валютные операции по предоставлению займов нерезидентам проводят в регистрационном порядке (подп. 18.8 Правил N 72).

Разрешение Нацбанка на проведение валютной операции, связанной с движением капитала, требуется только в случае предоставления физическими лицами — резидентами, проживающими на территории Республики Беларусь, займов на срок, превышающий 180 дней (абз. 6 ч. 3 ст. 10 Закона N 226-З). Юридические лица — резиденты валютные операции по предоставлению займов нерезидентам проводят в регистрационном порядке (подп. 18.8 Правил N 72).

В банк обратилось юридическое лицо — нерезидент с намерением внести наличную иностранную валюту для перечисления на счет юридического лица — резидента (клиента банка) в качестве возврата ранее полученного от него займа. Вправе ли банк принять наличную иностранную валюту?

  • Да, вправе.
  • Нет, не вправе.

При проведении валютного контроля банк обязан проверить в том числе правомерность внесения наличной иностранной валюты на счета субъектов валютных операций (абз. 5 ч. 2 подп. 6.1 Инструкции N 46). Перечень случаев, когда допускается использовать наличную иностранную валюту в расчетах, предусмотрен гл. 10 Правил N 72. Прием юрлицом — резидентом наличной иностранной валюты, поступающей от юрлица — нерезидента в качестве возврата ранее полученного займа, в перечне разрешенных операций не предусмотрен (п. 50 Правил N 72).

Видео (кликните для воспроизведения).

При проведении валютного контроля банк обязан проверить в том числе правомерность внесения наличной иностранной валюты на счета субъектов валютных операций (абз. 5 ч. 2 подп. 6.1 Инструкции N 46). Перечень случаев, когда допускается использовать наличную иностранную валюту в расчетах, предусмотрен гл. 10 Правил N 72. Прием юрлицом — резидентом наличной иностранной валюты, поступающей от юрлица — нерезидента в качестве возврата ранее полученного займа, в перечне разрешенных операций не предусмотрен (п. 50 Правил N 72).

Юридическое лицо — резидент (плательщик) представил в банк платежное поручение в долларах США на перечисление обязательных страховых взносов в ФСЗН. Денежные средства на текущем валютном счете клиента (плательщика) отсутствуют. Как должен поступить банк?

  • Платежное поручение возвращается клиенту без исполнения.
  • Платежное поручение помещается в картотеку по учету неоплаченных в срок документов.

При приеме от клиентов платежных поручений в иностранной валюте банк должен проверить в том числе правомерность использования иностранной валюты в расчетах между резидентами (абз. 3 ч. 2 подп. 6.1 Инструкции N 46). Возможность перечисления обязательных страховых взносов в иностранной валюте в ФСЗН законодательством не предусмотрена (п. 25 Правил N 72, п. 20 Положения N 40).

При приеме от клиентов платежных поручений в иностранной валюте банк должен проверить в том числе правомерность использования иностранной валюты в расчетах между резидентами (абз. 3 ч. 2 подп. 6.1 Инструкции N 46). Возможность перечисления обязательных страховых взносов в иностранной валюте в ФСЗН законодательством не предусмотрена (п. 25 Правил N 72, п. 20 Положения N 40).

Юридическое лицо — резидент (клиент банка) представил в банк платежное поручение на перечисление обязательных страховых взносов в ФСЗН со счета в российских рублях, оформленное с продажей. Денежные средства на текущем валютном счете клиента отсутствуют. Как должен поступить банк?

  • Платежное поручение помещается в картотеку по учету неоплаченных в срок документов.
  • Платежное поручение возвращается клиенту без исполнения.

Платежное поручение на перевод с продажей со счета в иностранной валюте банк исполняет только в пределах имеющихся на счете денежных средств (п. 25, абз. 2 ч. 2 п. 26 Инструкции N 66). В картотеку по учету неоплаченных в срок документов платежные поручения, оформленные с продажей, не помещаются (ч. 2 п. 82 Инструкции N 66).

Платежное поручение на перевод с продажей со счета в иностранной валюте банк исполняет только в пределах имеющихся на счете денежных средств (п. 25, абз. 2 ч. 2 п. 26 Инструкции N 66). В картотеку по учету неоплаченных в срок документов платежные поручения, оформленные с продажей, не помещаются (ч. 2 п. 82 Инструкции N 66).

Читайте так же:  Календарь выплаты дивидендов по акциям татнефть

Какой обменный курс применяет банк при исполнении платежных требований налоговых органов на бесспорное взыскание платежей в бюджет, предъявляемых к валютным счетам клиента, оформленных с продажей?

  • Официальный курс Нацбанка, установленный на дату исполнения платежного требования.
  • Официальный курс Нацбанка, установленный на дату составления платежного требования.

При исполнении платежных требований на бесспорное взыскание, оформленных с продажей, банк-отправитель использует обменный курс, установленный на дату списания денежных средств со счета плательщика (ч. 2 п. 54 Инструкции N 66). В то же время при бесспорном взыскании по решению налогового органа списываемую иностранную валюту банк покупает по официальному курсу, установленному Нацбанком на день исполнения соответствующего платежного требования (ч. 2 п. 1 ст. 43 НК).

При исполнении платежных требований на бесспорное взыскание, оформленных с продажей, банк-отправитель использует обменный курс, установленный на дату списания денежных средств со счета плательщика (ч. 2 п. 54 Инструкции N 66). В то же время при бесспорном взыскании по решению налогового органа списываемую иностранную валюту банк покупает по официальному курсу, установленному Нацбанком на день исполнения соответствующего платежного требования (ч. 2 п. 1 ст. 43 НК).

Юридическое лицо — резидент (клиент банка) представил в банк платежное поручение в белорусских рублях на перечисление предоставляемого займа в адрес российской компании. Должен ли банк потребовать у клиента разрешения Нацбанка на проведение этой операции?

  • Должен.
  • Не должен.

Операции в белорусских рублях, проводимые между резидентами и нерезидентами, относятся к валютным операциям (абз. 3 ч. 1 ст. 4 Закона N 226-З). В свою очередь, валютные операции по предоставлению займов — это операции, связанные с движением капитала, проводимые в регистрационном порядке (подп. 18.6 Правил N 72). Для проведения этой операции резиденту необходимо в установленные сроки зарегистрировать сделку в банке (абз. 8 ч. 1 п. 2, п. 10 Инструкции N 46).

Операции в белорусских рублях, проводимые между резидентами и нерезидентами, относятся к валютным операциям (абз. 3 ч. 1 ст. 4 Закона N 226-З). В свою очередь, валютные операции по предоставлению займов — это операции, связанные с движением капитала, проводимые в регистрационном порядке (подп. 18.6 Правил N 72). Для проведения этой операции резиденту необходимо в установленные сроки зарегистрировать сделку в банке (абз. 8 ч. 1 п. 2, п. 10 Инструкции N 46).

Валютный контроль ужесточается. ТОП-5 важных правил, чтобы не попасть

Правовое регулирование валютных операций

Штрафы за нарушение валютного законодательства

Штраф за незаконную валютную операцию устанавливается в размере от 75% от суммы сделки.

За необеспечение своевременного получения валютной выручки на расчетный счет, если эквивалент невозвращенных средств в российской валюте не превышает 9 млн. рублей, то штраф для организаций и ИП составляет:

1) 1/150 ключевой ставки ЦБ от суммы нарушения за каждый день просрочки;

2) от 75% до 100% от суммы сделки.

Должностные лица в случае нарушения будут оштрафованы на сумму от 20 до 30 тыс. руб.

При превышении лимита в 9 млн. рублей, начинает работать статья 193 УК РФ. Тяжесть наказания будет зависеть от суммы и наличия отягчающих обстоятельств.

Кто контролирует валютные операции?

МОДУЛЬ VII. Валютные операции коммерческих банков

7.1. Валютные операции коммерческих банков

Что из перечисленного не является валютой РФ?

A. Денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России.

B. Российские депозитарные расписки в рублях РФ.

C. Средства на банковских счетах в рублях РФ

D. Средства в банковских вкладах в рублях РФ.

Что из перечисленного является иностранной валютой?

A. Казначейские билеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории иностранного государства.

B. Средства в банковских вкладах в международных денежных единицах.

C. Средства на банковских счетах в международных расчетных единицах.

D. Все перечисленное.

Какие из перечисленных лиц не являются резидентами РФ в рамках валютного законодательства?

A. Граждане Российской Федерации, проживающие за ее пределами более срока, установленного Правительством РФ.

B. Лица без гражданства, постоянно проживающие на территории РФ.

C. Постоянные представительства межправительственных организаций на территории РФ.

D. Филиалы юридических лиц, созданных в соответствии с законодательством РФ, которые находятся за пределами территории России.

Каким образом в РФ производится купля-продажа иностранной валюты?

A. Через уполномоченные банки.

B. Через брокеров валютной биржи и через коммерческие банки.

C. Через коммерческие банки и валютные обменные пункты.

D. Через уполномоченные банки и дилерские центры.

Подлежат ли декларированию таможенному органу при единовременном вывозе из РФ внутренние и внешние ценные бумаги (ЦБ) в документарной форме, вывозимые физическим лицом?

A. Нет, декларированию не подлежат.

B. Да, подлежат декларированию.

C. Подлежат декларированию, если эти ЦБ ранее не ввозились на территорию РФ и (или) их суммарная стоимость превышает в эквиваленте 10000 долларов США.

D. Подлежат декларированию, если эти ЦБ предназначены для квалифицированных инвесторов и (или) не имеют номинальной стоимости.

Какие организации в РФ из числа перечисленных являются органами и агентами валютного контроля?

A. Центральный Банк РФ.

B. Министерство финансов РФ и Федеральная служба финансово-бюджетного надзора (ФСФБН).

C. Уполномоченные банки

D. Все варианты правильные.

Какие документы могут запрашивать агенты валютного контроля (ВК) у резидентов в целях осуществления ВК?

A. Документ о гос. регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя.

B. Документы, удостоверяющие права лиц на недвижимое имущество.

C. Уведомление налогового органа об открытии счета или вклада в банке за пределами РФ.

D. Все перечисленное.

Что из перечисленного не входит в обязанности резидентов, осуществляющих валютные операции (ВО) в РФ?

A. Представлять агентам валютного контроля документы, предусмотренные законодательством.

B. Составлять отчетность по проводимым ВО.

C. Обеспечивать сохранность документов в течение не менее 5 лет со дня проведения ВО.

D. Выполнять предписания органов валютного контроля об устранении выявленных нарушений.

9. Форма расчета по взысканию платежа только по финансовым документам называется …

A. Простое инкассо.

B. Документарное инкассо.

D. Банковский перевод.

Установите соответствие обозначенных способов передачи чеков их видам.

С. 2A. 3В.

Виды чеков: Способ передачи:

1. Предъявительский А. Невозможность передачи

2. Именной В. Оформление передаточной надписи

Какие документы необходимо предоставить для валютного контроля?

1. Если размер суммы сделки не превышает 200 тыс. руб. — достаточно сообщить банку код операции.

2. В случае, если сумма сделки от 200 тысяч до 3 миллионов рублей, то в банк необходимо предоставить договор, счет или акт.

3. При импортных операциях от 3 до 6 млн. рублей необходим договор для регистрации.

4. Если сумма свыше 6 млн., то договор необходимо регистрировать и при импортных и при экспортных операциях.

Регистрация договора пришла на смену составлению паспорта сделки, оформление которого отменено.

Валютное регулирование тест — ответы для таможки

Простая передача из рук в руки

Что из перечисленного не является валютой РФ?

A. Денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России.

B. Российские депозитарные расписки в рублях РФ.

C. Средства на банковских счетах в рублях РФ

D. Средства в банковских вкладах в рублях РФ.

Тесты по ВАЛЮТЕ И ВАЛЮТНЫМ ОПЕРАЦИЯМ
Вопрос 1. Что из перечисленного не является валютой РФ?
Денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России.
Российские депозитарные расписки в рублях РФ.

Какие сделки, подлежащие валютному контролю?

1. Переводы денежных средств или ценных бумаг через государственную границу.

Читайте так же:  Налог на имущество предпринимателя на енвд

2. Любые операции между нерезидентами и резидентами.

3. Сделки между нерезидентами в рублях.

4. Сделки между резидентами в иностранной валюте.

Что делать, чтобы избежать нарушений?

1. Использовать для валютных операций соответствующий счет в уполномоченном банке.

2. Исключить взаиморасчеты в валюте между резидентами.

3. При осуществлении внешнеэкономической деятельности, предоставить в уполномоченный банк информацию о сроках выполнения договора и поступления валюты

4. При работе с нерезидентами, необходимо обеспечить возврат средств за невыполненные второй стороной обязательства, а также обеспечить получение средств в иностранной валюте за предоставленные услуги или поставленные товары.

5. Для переводов средств на счета, открытые за рубежом, необходимо предоставить уведомление налоговой об открытии счета, с отметкой о его получении.

Об этом и многом другом — смотрите наш ролик.

Агентами валютного контроля являются тест

D. Подлежат декларированию, если эти ЦБ предназначены для квалифицированных инвесторов и (или) не имеют номинальной стоимости.

6. Какие организации в РФ из числа перечисленных являются органами и агентами валютного контроля?

A. Центральный Банк РФ.

B. Министерство финансов РФ и Федеральная служба финансово-бюджетного надзора (ФСФБН).

C. Уполномоченные банки

D. Все варианты правильные.

7. Какие документы могут запрашивать агенты валютного контроля (ВК) у резидентов в целях осуществления ВК?

A. Документ о гос. регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя.

B. Документы, удостоверяющие права лиц на недвижимое имущество.

C. Уведомление налогового органа об открытии счета или вклада в банке за пределами РФ.

D. Все перечисленное.

8. Что из перечисленного не входит в обязанности резидентов, осуществляющих валютные операции (ВО) в РФ?

A. Представлять агентам валютного контроля документы, предусмотренные законодательством.

B. Составлять отчетность по проводимым ВО.

C. Обеспечивать сохранность документов в течение не менее 5 лет со дня проведения ВО.

D. Выполнять предписания органов валютного контроля об устранении выявленных нарушений.

Форма расчета по взысканию платежа только по финансовым документам называется …

A. Простое инкассо.

B. Документарное инкассо.

D. Банковский перевод.

Установите соответствие обозначенных способов передачи чеков их видам.

С. 2A. 3В.

Виды чеков: Способ передачи:

1. Предъявительский А. Невозможность передачи

2. Именной В. Оформление передаточной надписи

3. Ордерный С. Простая передача из рук в руки

11. Что из перечисленного не является валютой РФ?

A. Денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России.

B. Российские депозитарные расписки в рублях РФ.

C. Средства на банковских счетах в рублях РФ

D. Средства в банковских вкладах в рублях РФ.

12. Какие из нижеперечисленных лиц являются резидентами РФ в рамках валютного законодательства?

E. Консульские учреждения иностранных государств, аккредитованные в РФ.

F. Физические лица иностранного государства.

G. Постоянные представительства межправительственных организаций на территории РФ.

H. Филиалы юридических лиц, созданных в соответствии с законодательством РФ, которые находятся за пределами территории России.

13. Как называется операция сочетающая куплю (продажу) валюты на условиях наличной сделки спот с одновременной продажей (покупкой) той же валюты по курсу форвард?

B. Swap.

14. На какую сумму физические лица, резиденты и нерезиденты, имеют право вывозить иностранную валюту из РФ не задекларировав?

E. Вывоз из РФ иностранной валюты осуществляются без ограничений.

F. 1000 долларов США.

G. 3000 долларов США.

H. 10000 долларов США.

15. Какой документ должен иметь банк для осуществления валютных операций?

(несколько правильных ответов)

A. Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валютой.

Бесплатный тест с ответами — валюта и валютные операции

Лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.

C. Разрешение ЦБ РФ на проведение валютных операций.

D. Генеральная лицензия.

11. Что из перечисленного является иностранной валютой?

A. Банкноты и монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории иностранного государства.

B. Средства в банковских вкладах в международных денежных единицах.

C. Казначейские билеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории иностранного государства.

D. Все перечисленное.

12. Какие из перечисленных лиц являются нерезидентами?

A. Граждане РФ, проживающие за ее пределами более срока, установленного Правительством РФ.

B. Лица без гражданства, постоянно проживающие на территории РФ.

C.Филиалы юридических лиц, созданных в соответствии с законодательством РФ, которые находятся за пределами территории России.

Дата добавления: 2015-10-27; просмотров: 920 | Нарушение авторских прав

Международные экономические и валютно-финансовые организации.Тесты к темам №№ 1,2

Средства на банковских счетах в рублях РФ.
Средства в банковских вкладах в рублях РФ.
Вопрос 2. Что из перечисленного является иностранной валютой?
Казначейские билеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории иностранного государства;
Средства в банковских вкладах в международных денежных единицах;
Средства на банковских счетах в международных расчетных единицах.
Все перечисленное.
Вопрос 3. Какие из перечисленных лиц не являются резидентами РФ в рамках валютного законодательства?
Граждане Российской Федерации, проживающие за ее пределами более срока, установленного Правительством РФ;
Лица без гражданства, постоянно проживающие на территории РФ.
Постоянные представительства межправительственных организаций на территории РФ.
Филиалы юридических лиц, созданных в соответствии с законодательством РФ, которые находятся за пределами территории России.
Вопрос 4. Какие из органов валютного регулирования РФ могут устанавливать требования о получении резидентами и нерезидентами индивидуальных разрешений?
Центральный Банк РФ.
Внешэкономбанк РФ.
Правительство РФ.
Ни один из перечисленных органов.

Вопрос 5. Каким образом в РФ производится купля-продажа иностранной валюты?
Через уполномоченные банки.
Через брокеров валютной биржи и через коммерческие банки.
Через коммерческие банки и валютные обменные пункты.
Через уполномоченные банки и дилерские центры.

Вопрос 6. Должны ли резиденты уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии счетов в иностранной валюте в банках, расположенных на территории иностранных государств?
Нет, не должны.
Да, должны.
Должны, если являются физическими лицами и постоянно проживают на территории РФ.
Должны предоставить информацию при наличии запроса от налогового органа.

Вопрос 12. Какие организации в РФ из числа перечисленных являются органами валютного контроля (ВК)?
Центральный Банк РФ.
Центральный Банк РФ и Федеральная служба финансово-бюджетного надзора (ФСФБН).
Министерство финансов РФ и ФСФБН.
Внешэкономбанк и Федеральная служба валютного надзора (ФСВН).
Вопрос 13. Какие организации из числа перечисленных не являются агентами ВК?
Центральный Банк РФ.
Внешэкономбанк.
Профессиональные участники рынка ценных бумаг, подотчетные ФСФР.
Налоговые органы РФ.

Вопрос 14. Какие документы могут запрашивать агенты валютного контроля (ВК) у резидентов в целях осуществления ВК?
Документ о гос. регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя.
Документы, удостоверяющие права лиц на недвижимое имущество.
Уведомление налогового органа об открытии счета или вклада в банке за пределами РФ.
Все перечисленное.
Вопрос 15. Что из перечисленного не входит в обязанности резидентов, осуществляющих валютные операции (ВО) в РФ?
Представлять агентам валютного контроля документы, предусмотренные законодательством.
Составлять отчетность по проводимым ВО.
Обеспечивать сохранность документов в течение не менее 5 лет со дня проведения ВО.
Выполнять предписания органов валютного контроля об устранении выявленных нарушений.

Видео (кликните для воспроизведения).

Запись опубликована автором uploader в рубрике Прочее.

Источники

Агентами валютного контроля являются тест
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here